TUGAS SIA

M.NUR NAMA AREP P.A.C

08010221022
01 Jelaskan kelemahan yang berkaitan dengan pembelian dan
pembayaran "pesanan khusus" oleh Perusahaan Manufaktur
Berlian ?
Kelemahan yang berkaitan dengan pembelian dan pembayaran "pesanan khusus" oleh Perusahaan
Manufaktur Berlian.
 Pembeli tidak memverifikasi bahwa permintaan kepala departemen termasuk dalam anggaranya.
 Tidak ada prosedur yang dapat ditetapkan untuk memastikan apakah perusahaan mendapatkan
harga terbaik
 Pembeli tidak memeriksa kinerja vendor tahun-tahun sebelumnya
 Blid Count tidak dilakukan oleh bagian penerimaan
 Pemberitahuan tertulis tentang penerimaan peralatan yang tidak dikirim ke bagian pembelian
 Pemberitahuan tertulis tentang penerimaan peralatan yang tidak dikirim ke bagian hutang usaha
 Akurasi Matematis dari setiap faktur vendor tidak diverifikasi
 Jumlah faktur tidak dibandingkan dengan laporan jumlah yang diterima
 Pemberitahuan peralatan yang dapat diterima dari departemen yang meminta tidak
melakukan/memperoleh pencatatan hutang dari yang sebelum sebelumnya
 Sekumpulan Voucher tidak dikirim ke bendahara
02 Merekomendasikan prosedur pengendalian yang harus
ditambahkan untuk mengatasi kelemahan yang diidentifikasi
di bagian
Rekomendasi a Pengendalian
Prosedur
• Membandingkan jumlah yang diminta terhadap total anggaran dan pengeluaran yang terjadi dari awal
tahun sampai tanggal hari ini
• Melakukan penawaran untuk pesanan dalam jumlah besar
• Menyiapkan laporan kinerja vendor dan hal ini dapat digunakan ketika memilih vendor-vendor terbaik
• Menghapuskan jumlah yang dipesan pada salinan pesanan pembelian yang dikirim untuk bagian
penerimaan
• Memberikan insentif jika perbedaan antara slip pengepakan dan pengiriman aktual
• Mengirimkan Pemberitahuan tertulis penerimaan peralatan ke pembelian
• Mengirimkan Pemberitahuan tertulis penerimaan peralatan ke bagian hutang usaha
• Memverifikasi Akurasi matematis setiap faktur vendor
• Bandingkan/Verifikasi jumlah faktur dengan jumlah yang diterima
• Mendapatkan Konfirmasi dari peminta atas penerimaan peralatan sebelum mencatatnya sebagai hutang
usaha
• Mengirimkan sekumpulan Voucher ke bendahara bersama dengan faktur yang disetujui
03 Jelaskan bagaimana prosedur kontrol yang Anda rekomendasikan di
bagian b harus dimodifikasi jika Diamond merekayasa ulang aktivitas
siklus pengeluarannya untuk memaksimalkan penggunaan TI saat ini
(misalnya, EDI, EFT, barcode scanner, dan formulir elektronik sebagai
pengganti dokumen kertas). (ujian CPA, diadaptasi)
Pengaruh TI Baru
 Sistem secara otomatis dapat membandingkan jumlah yang diminta terhadap sisa yang dianggarkan
 EDI dan Internet dapat digunakan untuk mencari tawaran yang pas
 Peringkat kinerja vendor dapat diperbarui secara otomatis dan tersedia kapan saja untuk pembeli
 Jangan biarkan pegawai bagian penerimaan memiliki akses terhadap jumlah pesanan pembelian
 Memerlukan Bar Coding atau RFID tag dari semua item dan meminta seseorang untuk mengecek semua
pengiriman
 Masih dapat memberikan insentif untuk mendeteksi perbedaan
 Data yang diterima dan Komentar dimasukan melalui sambungan online dan diteruskan ke bagian pembelian
 Menkofigurasi sistem untuk memberitahukan hutang usaha dari peralatan yang diterima secara otomatis
 Verifikasi Akurasi Matematis setiap faktur vendor secara otomatis
 Sistem memverifikasi jumlah faktur dengan jumlah yang diterima
 Mengkonfigurasi sistem untuk meminta konfirmasi dari peralatan yang diterima sebelum menyetujui faktur
untuk pembayaran
 Mengkonfigurasi sistem untuk mencocokan faktur dengan dokumen pendukung secara otomatis
04 Diagram DFD dan BPMN
T h a n k You!!