YAYASAN MEMAJUKAN ILMU DAN KEBUDAYAAN

UNIVERSITAS SIBER ASIA

Kampus Menara, Jl. RM. Harsono, Ragunan - Jakarta Selatan, Daerah Khusus Ibukota Jakarta 12550.
Telp. (+6221) 27806189. pmb@unsia.ac.id. https://unsia.ac.id

UJIAN TENGAH SEMESTER

SEMESTER GANJIL TAHUN AJARAN 2023/2024

Mata Kuliah : Perpajakan 2

Kelas : AK301
Program Studi : Akuntansi PJJ S1
Hari/Waktu : Senin, 04 Desember s/d Minggu, 17 Desember 2023 jam 23.59
Dosen Pengampu : Murdhaningsih, S.E.,M.Ak
Sifat Ujian : Mandiri

Petunjuk Pengerjaan Soal:

- Jawablah pada lembar jawaban yang telah disediakan.
- Perhatikan waktu ujian dan waktu pengumpulannya.
- Sertakan sumber referensi bila mengutip dari buku atau google.
- Jawablah pertanyaan di bawah ini dengan menggukan kalimat yang jelas dan mudah
dipahami, dikerjakan secara mandiri dan dilarang keras melakukan plagiarisme.

1. PT Berlian bergerak di bidang penjualan sepeda dan memilih untuk menggunakan tarif PPh
Final untuk menghitung pajaknya. Berdasarkan data laporan keuangan yang dimilikinya, pada
Desember 2022 PT Intan memperoleh peredaran bruto sebesar Rp 500.000.000. Berapa PPh
terutang untuk masa pajak 2022?

2. Peredaran bruto PT Hans dalam tahun pajak 2021 sebesar Rp 40.000.000.000,00 (empat puluh
miliar rupiah) dengan Penghasilan Kena Pajak sebesar Rp4.000.000.000,00 (empat miliar
rupiah). Hitunglah Pajak Penghasilan yang terutang untuk tahun pajak 2021!

3. Peredaran bruto PT Mahendra dalam tahun pajak 2021 sebesar Rp4.400.000.000,00 (empat
miliar empat ratus juta rupiah) dengan Penghasilan Kena Pajak sebesar Rp800.000.000,00
(delapan ratus juta rupiah). Hitunglah Pajak Penghasilan yang terutang untuk tahun pajak
2021!
4. Besarnya Penghasilan Kena Pajak bagi Wajib Pajak dalam negeri dan bentuk usaha tetap,
ditentukan berdasarkan penghasilan bruto dikurangi biaya untuk mendapatkan, menagih, dan
memelihara penghasilan. Jelaskan biaya apa saja yang boleh dikurangkan dalam pajak!

5. PT XYZ bergerak di bidang distributor alat listrik,transaksi dalam bulan Juni 2021 sbb:
-Tgl 3 membeli barang dagangan Rp20.000.000
-Tgl 5 menjual barang dagangan Rp15.000.000
-Tgl 7 menjual barang dagangan Rp25.000.000

Harga tersebut belum termasuk PPN. Berapa Pajak Keluaran dan Pajak Masukannya, serta
hitunglah PPN nya

6. Jelaskan PT A mengimpor Barang Kena Pajak yang tergolong mewah dengan Nilai Impor
sebesar Rp300.000.000,00. Atas impor tersebut dikenai Pajak Pertambahan Nilai sebesar
11% dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah sebesar 20%. Hitung Total Pembayaran yang
dilakukan PT.C !
Selanjutnya, PT C menjual Barang Kena Pajak tersebut kepada PT D dengan keuntungan yang
diharapkan sebesar Rp35.000.000,00. Hitung DPP dan PPN serta pembayaran yang dilakukan
PT.D kepada PT.C !
7. Jelaskan apa yang menjadi syarat formal dan material dari faktur pajak !
 YAYASAN MEMAJUKAN ILMU DAN KEBUDAYAAN
UNIVERSITAS SIBER ASIA
Kampus Menara, Jl. RM. Harsono, Ragunan - Jakarta Selatan, Daerah Khusus Ibukota Jakarta 12550.
Telp. (+6221) 27806189. pmb@unsia.ac.id. https://unsia.ac.id

8. Bagaimana mekanisme pengkreditan pajak masukan, jelaskan !

9. Perbedaan laporan keuangan fiskal dan komersial ada yang sifatnya sementara (temporer) dan
ada yang sifatnya permanen. Jelaskkan dan berikan contohnya !
10. Jelaskan apa yang menyebabkan perbedaan antara Laporan Keuangan Pajak (fiskal) dan
Laporan Keuangan Akuntansi (komersial) !

........................................... Selamat Mengerjakan, Jangan Lupa Berdoa! ........................................................

Diverifikasi Oleh : Disusun Oleh :

Penjaminan Mutu Ketua Program Studi Koordinator Mata Kuliah Dosen Pengampu

Abdu Rahman, S.E., M.Ak Nurhayati Murdhaningsih, S.E.,M.Ak Murdhaningsih, S.E.,M.Ak

Siregar,S.E.,M.Ak.,CSRS
Dibuat Tanggal :
Disahkan Tanggal : 01/12/2023