Program Ker

Nama Perusahaan : PT. Indojewel

Program yang diaudit : Manajemen pada SDM Atas Pelatihan Karyawan PT Indojewel

NO.

1
2
3
4
5

1
2
3
4
5
6

Diaudit Oleh
 Program Kerja Aud

Nama Perusahaan : PT. Indojewel

Program yang diaudit : Manajemen pada SDM Atas Pelatihan Karyawan PT Indojewel

Langkah-langkah Audit Pendahuluan

Tujuan
Menilai prosedur Pelatihan Karyawan yang dilakukan Perusahaan.
Menilai ekonomisasi, efisiensi dan efektivitas Pelatihan Karyawan yang telah dilaksanakan.
Memberi berbagai saran atas kelemahan dalam pelaksanaan Pelatihan Karyawan yang ditemukan

Langkah-langkah Kerja
Dapatkan dan pelajari struktur organisasi beserta uraian tugas kegiatan
Dapatkan dan pelajari tugas pokok dan fungsi unit pelaksana kegiatan.
Dapatkan dan pelajari data keuangan terkait besarnya penganggaran/estimasi pelaksanaan kegiatan.
Dapatkan dan pelajari laporan kegiatan pengembangan sistem informasi dilaksanakan sesuai dengan otorisasi kh
Lakukan pengujian dan review atas sistem pengendalian manajemen.
Susunlah simpulan-simpulan berbagai hal yang memerlukan penelitian lebih lanjut.

Diaudit Oleh

Kris Palguna

1-Apr-08
 Periode Audit No. KKA
2007/2008 018/KAP/IV/2008

Dilaksanakan Oleh Waktu yang diperlukan

Tim KAP &

Management
Consultant 7 Hari
Rawiatmaja &
Partner

Jawaban
Catatan
Ya Tidak
Direview Oleh

Tim KAP &

Management
Consultant
Rawiatmaja &
Partner

7-Apr-08
 Program Kerja Review dan Pengujian atas Sistem Pengenda

Nama Perusahaan : PT. Indojewel

Program yang diaudit : Manajemen pada SDM Atas Pelatihan Karyawan PT Indojewel

Nomor
Internal Control Questionnaire dan Langkah-langkah Kerja
ICQ Lk
Tujuan dan Pengujian Pengendalian Manajemen :
Menilai dan menguji kegiatan Pelatihan Karyawan sesuai dengan otorisasi kh
dan umum serta persetujuan dari pihak manajemen.

1 Internal Control Questionnaire :

Apakah program pengembangan sisteminformasi yang dilaksanakan sudah
berdasarkan pada rencana yang ditetapkan sebelumnya?

Bila Ya :
Langkah Kerja :
1 Periksa apa saja rencana program pengembangan sistem informasi yang telah
ditetapkan.
2 Periksa jadwal pelaksanaan kegiatan pastikan tidak mengganggu operasi yang
sedang berjalan.
Bila Tidak :
Langkah Kerja :
1 Telusuri apa yang menjadi dasar penyusunan rencana dan program pengemb
sistem
informasi.
2 Telusuri apa saja operasi perusahaan yang
dilakukan pada saat itu.

2 Internal Control Questionnaire :

disosialisasikan secara memadai?
Apakah kegiatan tersebut dibuat sesuai kebutuhan perusahaan sebagai tinda
lanjutpengendalian sistem informasi?

Bila Ya :
Langkah Kerja :
1 Periksa apa saja tujuan dari program pengembangan sistem informasi bagi
perusahaan dan amati apakah tujuan tersebut mempengaruhi secara umum
2 Periksa apa saja program-program yang telahmenunjang kebutuhan perusah
berkaitan pengendalian sistem informasi.

Jawaban
Di Audit Oleh
Kris Palguna Ya
1-Apr-08
erja Review dan Pengujian atas Sistem Pengendalian Manajemen

Periode Audit No.KKA

aryawan PT Indojewel 2007/2008

Jawaba ICQ
l Questionnaire dan Langkah-langkah Kerja
Ya Tidak
ndalian Manajemen :
n Pelatihan Karyawan sesuai dengan otorisasi khusus
n dari pihak manajemen.

re :
ngan sisteminformasi yang dilaksanakan sudah
ang ditetapkan sebelumnya?

gram pengembangan sistem informasi yang telah

kegiatan pastikan tidak mengganggu operasi yang

asar penyusunan rencana dan program pengembangan

usahaan yang

re :
adai?
buat sesuai kebutuhan perusahaan sebagai tindak
nformasi?

program pengembangan sistem informasi bagi

ah tujuan tersebut mempengaruhi secara umum
ogram yang telahmenunjang kebutuhan perusahaan
em informasi.

Jawaban
Catatan
Tidak
Perlu diadakannya audit lanjutan.
Perlu diadakannya audit lanjutan.
 Pelaksanaa Langkah Kerja
Pelaksana Waktu

7 Hari

Tim KAP &

Management
Consultant
Rawiatmaja &
Partner

Di-Review Oleh
7-Apr-08
 Program Kerja Audit Lanjutan

Nama Perusahaan : PT. Indojewel

Program yang diaudit : Manajemen pada SDM Atas Pelatihan Karyawan PT Indojewel

Nomor
Temuan yang Dikembangkan dan Langah Kerja Audit
Temuan LK
1 Tujuan Audit Lanjutan :
1 Apakah biaya program Pelatihan Karyawan yang dilaksanakan
tersebut tidak melampaui anggaran yang ditetapkan?
Apakah program Pelatihan Karyawan tersebut telah
menggunakan teknik dan metode yang tepat?
2 Apakah program Pelatihan Karyawan tersebut telah berhasil
mencapai tujuannya?
3 Apakah setelah dilaksanakannya Pelatihan Karyawani:
a. Pelatihan Karyawan yang telah dibangun memenuhi
kebutuhan pengguna?
4 b.Pelatihan Karyawan yang dibangun memberikan dampak
efisiensi dan nilai ekonomis terhadap jalannya operasi
institusi, baik pada masa sekarang maupun masa depan?

2 Judul Temuan :
informasi tersebut tidak tercapai

3 Langkah Kerja :
1 Telusuri tujuan-tujuan yang ingin dicapai dari program
pengembangan sistemyang
Telusuri faktor-faktor informasi tersebut
merupakan kelemahan.
2 Telusuri faktor-faktor yang merupakan kelemahan.

Jawaban
Diaudit Oleh
Kris Palguna Ya Tidak

1-Apr-08
 Periode Audit No.KKA
2007/2008

Pelaksanaan Langkah-langkah Kerja

Dilaksanakan Oleh Waktu Yang Diperlukan
Management
Consultant
Rawiatmaja & Partner

7 Hari

Catatan Di-Review Oleh

7-Apr-08
 Daftar Temuan dan Rekomendas

Nama Perusahaan : PT. Indojewel

Program yang diaudit : Manajemen pada SDM Atas Pelatihan Karyawan PT Indojewel

No. Kondisi Kriteria Penyebab

1 Tidak ada rencana
pelatihan secara periodik
Pelatihan disusun berdasar
Pelatihan harus dilakukan permintaan departemen
Pelatihan bersifat secara periodic atau yang membutuhkan Waktu
Situasional terstruktur pelatihan terlalu singkat

Manajemen mengharapkan
Pelatihan bersifat Klasikal pelatihan di lapangan dan Anggaran tidak digunakan
secara efektiv dan efisien
kelas

3
Karyawan tidak memahami
secara keseluruhan
Penurunan produk gagal Menurunkan tingkat pengoperasian mesin
menjadi 18% kegagalan sampai 2,5% baru, Pelatihan dirasa
mengalami kegagalan

4
Tidak ada aturan yang
menetapkan perlunya
Tidak ada dokumen Perusahaan harus laporan hasil pelatihan
penilaian atas hasil mempunyai laporan hasil karyawan.
pelatihan pelatihan karyawan Manajemen tidak meminta
laporan
ar Temuan dan Rekomendasi
Periode Audit
2007/2008
Akibat
terjadi 40% kegagalan produksi
Pelatihan hanya dilakukan jika ada
permintaan departemen
Karyawan tidak menguasai
penggunaan mesin baru
Karyawan mengeluh atas kurangnya
waktu pelatihan
Tidak maksimalnya produksi yang
menyebabkan kegagalan produksi
35%, Karyawan kurang menguasai
penguunaan mesin baru.
Retur produk tetap tinggi yaitu 7,5%
Banyak produk dikerjakan ulang
karena tidak sesuai standar.
Manjemen tidak mempunyai arsip
hasil pelatihan karyawan.
Manajemen tidak dapat mengetahui
perkembangan karyawan setelah
pelatihan.
No.KKA
Rekomendasi
Penyusunan jadwal pelatihan karyawan
yang dilakukan setahun sekali atau dua kali,
Waktu pelatihan dilakukan selama ± 2
minggu
Pelatihan karyawan dilaksanakan dengan
jadwal terstruktur
Pengiriman perwakilan karyawan dalam
satu kelompok beranggotakan 5-10 orang
untuk mengikuti pelatihan dalam kelas
maupun lapangan di pabrik pembuatan
mesin baru
Pemanggilan tim pelatihan dari pembuat
mesin untuk melakukan pelatihan
lapangan di perusahaan
Rekomendasi auditor samadengan angka
(2)
Tim panitia pelatihan karyawan membuat
laporan hasil pelatihan
Manajemen meminta dokumentasi atas
pelatihan karyawan pada tim trainer -
Manejemen membuat aturan tim panitia
trainer maupun tim trainer untuk
memberikan laporan hasil pelatihan serta
laporan