UNIVERSITAS AIRLANGGA

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

KUIS
Mata Ujian : Praktik Perpajakan
Prodi / Semester : S1 Akuntansi
Waktu : 15 Menit
Dosen : Dr. Heru Tjaraka, Drs, M.Si, BKP, Ak, CA
***************************************************************************
PETUNJUK :
TULISKAN SATU JAWABAN YANG PALING TEPAT !!

SOAL :

1. Lona melakukan penyerahan peralatan elektronik pada tanggal 5 Februari 2023 kepada
seorang pelanggannya. Pembayaran akan dilakukan pada tanggal 5 bulan berikutnya. Maka
Lona wajib membuat Faktur Pajak:
a. Paling lambat tanggal 5 Maret 2023
b. Paling lambat tanggal 5 Februari 2023
c. Paling lambat tanggal 28 Februari 2023
d. Paling lambat tanggal 31 Maret 2023

2. Tuan Geon, Agustus 2023 membangun tempat tinggal permanen dua lantai dengan
mempekerjakan beberapa tukang bangunan dan membeli sendiri material yang dibutuhkan.
Luas bangunan dasar seluas 200m2, dan lantai 2 seluas 170 m2. Pernyataan berikut tidak
benar, kecuali :
a. Kegiatan tersebut tidak terutang PPN
b. Dasar pengenaan pajaknya adalah semua pengeluaran termasuk PPN kecuali perolehan
tanah x 20%
c. Kegiatan tersebut tidak termasuk kategori kegiatan membangun sendiri.
d. Dasar pengenaan pajaknya adalah semua pengeluaran tidak termasuk PPN kecuali
perolehan tanah x 20%

3. Jatuh tempo SPT Masa PPN 111 paling lambat ....

a. 10 hari setelah masa pajak berakhir
b. 15 hari setelah masa pajak berakhir
c. 20 hari setelah masa pajak berakhir
d. Akhir bulan berikutnya sebelum pelaporan pajak berakhir

4. Sanksi yang akan dikenakan apabila pelaporan PPN terlambat yaitu :

a. Denda Rp 500.000,-
b. Denda Rp 100.000,-
c. Bunga 2%/bulan
d. Kenaikan 100%
 5. Pada bulan Maret 2023, Tuan Fredy menerima nota retur dari CV.’K’ atas BKP yang
diserahkan bulan Januari 2023. Setelah menerima retur, Tuan Fredy mengirim kembali
pengganti barang yang cacat dengan jumlah dan harga yang sama. Pernyataan berikut yang
benar adalah :
a. Retur tersebut mengurangi PK bulan Maret 2023
b. Retur tersebut tidak mengurangi jumlah PK Tuan Fredy
c. Retur tersebut mengurangi PK bulan Januari 2023
d. Tuan Fredy wajib membetulkan SPT Masa PPN bulan Januari 2023

6. PT. Bintang Manufacture (pabrikan) menjual 2 unit mobil yang tergolong mewah ke PT.
Enam Roda (Ditributor besar /utama) dengan rincian biaya per 1 unit mobil:
• Harga pokok produksi Rp.150.000.000,-
• PPn BM atas tape mobil Rp. 750.000,-
• Keuntungan yang diharapkan Rp.100.000.000,-
Tarif PPn BM dimisalkan 30%, maka Uang yang diterima PT. Bintang sebesar :
a. Rp 700.000.000,-
(2x150.000.000) + (2x750.000) + (2x100.000.000)
b. Rp 651.950.000,- = 501.500.000
c. Rp 351.050.000,-
501.500.000x30%
d. Rp 702.100.000,- = 651.950.000

7. UQI, berstatus sebagai Pegusaha Kena Pajak, menjual barang dagangannya kepada ARTA
senilai Rp 100.000.000,- Uang muka sudah diterima UQI pada tanggal 5 Maret 2021 sebesar
20%. Penyerahan barang dilakukan pada tanggal 20 April 2023 dan ARTA membayar 70%
dari harga jual. Sisa harga dilunasi olah ARTA pada tanggal 25 Mei 2023. Pernyataan yang
benar tentang Faktur Pajak yang diterbitkan oleh UQI adalah….
a. Faktur Pajak harus dibuat pada tanggal 5-3-2023 sebesar Rp 10.000.000,-
ini kurang 1 b. Faktur Pajak harus dibuat pada tanggal 5-3-2023 Rp 2.000.000,- dan pada tanggal 20-4-
buat nol nya
harusnya 2023 Rp 7.000.000,- serta dibuat lagi pada tanggal 25-5-2023 sebesar Rp 1.000.000,-
20.000.000, c. Faktur Pajak paling lambat harus dibuat pada tanggal 20-3-2023 sebesar Rp 10.000.000,-
70.000.000,
dan 10.000.000 d. Faktur Pajak harus dibuat pada tanggal 5-3-2023 sebesar Rp 2.000.000,- dan pada tanggal
20-4-2023 sebesar Rp 8.000.000,-

8. PT INDOJAVA impor suatu barang dengan nilai perolehan USD 11.000, biaya pengangkutan
dan asuransi @ 5 % dan 2%. Bea Masuk sebesar 5% dan Bea Masuk Tambahan Rp
5.000.000,-. Kurs Menkeu Rp 14.000/USD. Nilai Impor yang menjadi DPP PPN adalah....
Nilai perolehan = USD 11.000 = 154.000.000
a. Rp 17.748.000,- Biaya pengangkutan 5% = 550 = 7.700.000
b. Rp 164.480.000,- Biaya asuransi 2% = 220 = 3.080.000
Jumlah = 164.780.000
c. Rp 172.480.000,-
d. Rp 177.480.000,- BM 5% = 164.780.000 x 5% = 8.239.000
BMT Rp 5.000.000
NI = 178.019.000
9. DPP PPN atas pengalihan Barang Kena Pajak ke cabang perusahaan adalah...
a. Senilai harga jual dikurangi laba kotor.
b. Senilai harga perolehan
c. Senilai harga jual dikurangi laba kotor, kecuali dilaksanakan pemusatan pajak terutang
d. Senilai harga perolehan, kecuali dilaksanakan pemusatan pajak terutang
10. Pernyataan yang benar atas penyerahan kepada Pemungut PPN adalah....
a. PKP tidak wajib melaporkan PK dalam SPT Masa PPN sebab PM atas penyerahan tidak
dapat dikreditkan
b. PKP tidak wajib melaporkan PK dalam SPT Masa PPN namun PM atas penyerahan tetap
dapat dikreditkan
c. PKP tetap melaporkan PK dalam SPT Masa PPN sebagai telah dipungut, namun PM atas
penyerahan tidak dapat dikreditkan
d. PKP tetap melaporkan PK dalam SPT Masa PPN sebagai telah dipungut, dan PM atas
penyerahan dapat dikreditkan

Semoga Sukses
*****htj*****