2022 Repositori SPIP Kab Serang 19092022 Sosialisasi

No Unsur No Sub Unsur Grade E Pengampu E link E Grade D Pengampu D link D Grade C Pengampu C
1 Lingkungan 1.1 Penegakan Integritas Telah terdapat kebijakan penegakkan integritas dan nilai etika untuk seluruh BKPSDM, Kebijakan penegakkan integritas BKPSDM, Seluruh
Pengendalian dan Nilai Etika pegawai di lingkungan pemerintah Kabupaten Serang, diantaranya : Inspektorat, dan nilai etika telah dipahami Inspektorat,B Perangkat
1. Perbub Serang No 34 tahun 2019 tentang Nilai Dasar, Kode Etik, dan Kode seluruh pegawai di lingkungan agian Hukum Daerah
Perilaku ASN Dilingkungan Pemkab Serang Pemerintah Kabupaten Serang, dan
2. Peraturan Bupati Nomor 73 Tahun 2020 tentang Pedoman Penanganan kebijakan-kebijakan tersebut telah
Benturan Kepentingan di Lingkungan Pemerintah Kabupaten Serang di publikasikan di kanal JDIH
3. Peraturan Bupati Nomor 5 Tahun 2021 tentang Pedoman Pengendalian Kabupaten Serang, dan kami
Gratifikasi di Lingkungan Pemerintah Kabupaten Serang lampirkan tangkapan layar
4. Peraturan Bupati Nomor 1 Tahun 2021 tentang Pedoman Pemberian Tambahan keberadaan kebijakan pada JDIH
Penghasilan Bagi Pegawai Negeri Sipil dan Calon Pegawai Negeri Sipil di https://bit.ly/11EKabser Kabupaten Serang https://bit.ly/11DKabser
Lingkungan Pemerintah Kabupaten Serang
1.2 Komitmen terhadap 1. Renaksi pengembangan kompetensi tahun 2021-2026 BKPSDM, Kebijakan Standar kompetensi BKPSDM Seluruh
kompetensi 2. Dokumen analisis kebutuhan diklat Bagian telah dikomunikasikan dan Perangkat
3. Peraturan Bupati Serang Nomor 2 Tahun 2020 Tentang Standar Kompetensi Organisasi dipahami oleh seluruh pegawai di Daerah
Jabatan Pimpinan Tinggi Pratama Pemerintah Kabupaten Serang lingkungan Pemerintah Kabupaten
4. Peraturan Bupati Serang Nomor 20 Tahun 2016 Tentang Sentralisasi Serang, dan kebijakan-kebijakan
Pengembangan Kompetensi Pegawai Aparatur Sipil Negara Di Kabupaten Serang tersebut telah di publikasikan di
https://bit.ly/12EKabser kanal JDIH Kabupaten Serang https://bit.ly/12DKabser
1.3 Kepemimpinan yang 1. Peraturan Bupati Serang Nomor 1 Tahun 2022 tentang Pedoman Pengelolaan Bagian Pimpinan organisasi telah terlibat Seluruh Seluruh
kondusif Risiko di Lingkungan Pemerintah Kabupaten Serang Organisasi, dalam penyusunan dan penetapkan Perangkat Perangkat
2. Peraturan Bupati Serang Nomor 1 Tahun 2021 tentang Pedoman Pemberian BPKAD, kebijakan yang mendukung Daerah Daerah
Tambahan Penghasilan Bagi Pegawai Negeri Sipil dan Calon Pegawai Negeri Sipil di Inspektorat penciptaan lingkungan kerja yang
Lingkungan Pemerintah Kabupaten Serang kondusif untuk pencapaian tujuan
organisasi serta memahami
substansi kebijakan pengendalian
intern dan mendorong penerapan
kebijakan dalam berbagai interaksi
kepada jajaran di bawahnya
melalui dialog kinerja yang
diwujudkan melalui rapat-rapat
https://bit.ly/13EKabser internal terkait evaluasi pencapaian https://bit.ly/13DKabser
kinerja, apel bersama, dan diskusi
lainnya.
1.4 Struktur Organisasi 1. Peraturan Bupati Serang Nomor 104 Tahun 2020 Tentang Struktur Organisasi Sekretariat Proses bisnis organisasi didukung Sekretariat Seluruh
sesuai kebutuhan Dan Tata Kerja Sekretariat Daerah Kabupaten Serang Daerah dengan struktur organisasi yang Daerah Perangkat
2. Peraturan Bupati Serang Nomor 105 Tahun 2020 Tentang Struktur Organisasi telah ditetapkan dan personel pada Daerah
Dan Tata Kerja Inspektorat Kabupaten Serang setiap lini mengetahui arus data
dan informasi yang diperlukan
dalam melaksanakan tugas dan
fungsinya melalui Peraturan Bupati
Terkait Uraian Tugas dan Jabatan
pada Perangkat Daerah, dan Peta
Jabatan yang telah
https://bit.ly/14EKabser dikomunikasikan kepada pegawai https://bit.ly/14DKabser
di lingkungan pemerintah
Kabupaten Serang
1.5 Pendelegasian 1. SK Bupati Serang Nomor: 910/Kep.24-huk.BPKAD/2021 tentang Pelimpahan Setda Tapem, Kebijakan/prosedur yang mengatur BKPSDM Seluruh
wewenang dan Sebagian Kewenangan Pejabat pengguna Anggaran /Pengguna Barang Pada Bada BKPSDM, pelaksanaan pendelegasian Perangkat
tanggungjawab Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Serang Tahun Anggaran 2021 BPKAD wewenang dan tanggung jawab Daerah
2. SK Bupati Serang Nomor: 954/Kep.15-huk.BPKAD/2022 tentang Penetapan telah dipahami oleh pegawai yang
Pejabat Selaku Pengguna Anggaran yang menandatangani SPM, dan bendahara di berkepentingan, dan telah
Lingkungan Pemerintah Kabupaten Serang Tahun Anggaran 2022 dikomunikasikan kepada seluruh
3. Peraturan Bupati Nomor 39 tahun 2016 tentang Pelimpahan sebagian pegawai dan stakeholder.
Kewenangan Bupati Tentang Pemberian Izin Perceraian Kepada Sekretaris Daerah Kebijakan tersebut telah di uplod
dan Kepala Badan Kepegawaian Daerah Kabupaten Serang pada kanal JDIH Kabupaten Serang.
4. Peraturan Daerah Kabupaten Serang Nomor 1 Tahun 2021 Tentang https://bit.ly/15EKabser https://bit.ly/15DKabser
Pengelolaan Keuangan Daerah
1.6 Kebijakan yang sehat Peraturan Bupati Nomor 68 Tahun 2017 Tentang Pedoman Pola Karir Pegawai BKPSDM Kebijakan tentang pembinaan SDM BKPSDM Seluruh
tentang pembinaan Negeri Sipil di Lingkungan Pemerintah Kabupaten Serang telah dikomunikasikan dan Perangkat
SDM dipahami oleh seluruh pegawai di Daerah
lingkungan Pemerintah Kabupaten
Serang, dan kebijakan-kebijakan
https://bit.ly/16EKabser tersebut telah di publikasikan di https://bit.ly/16DKabser
kanal JDIH Kabupaten Serang
1.7 Perwujudan peran APIP Pedoman Teknis Peningkatan Mandiri Kapabilitas APIP Inspektorat Kebijakan tentang perwujudan Inspektorat Inspektorat
yang efektif peran APIP yang efektif telah
dikomunikasikan dan dipahami
oleh seluruh pegawai di lingkungan
Pemerintah Kabupaten Serang, dan
kebijakan-kebijakan tersebut telah
https://bit.ly/17EKabser di publikasikan di kanal JDIH https://bit.ly/17DKabser
Kabupaten Serang
1.8 Hubungan Kerja yang Peraturan Bupati Serang Nomor 36 Tahun 2021 Tentang Rencana Kerja Perangkat Bagian Tapem Kebijakan tentang Hubungan kerja BPKAD Seluruh
baik dengan IP terkait Daerah Kabupaten Serang Tahun 2022 Bappeda yang baik dengan IP terkait telah Perangkat
dikomunikasikan dan dipahami Daerah
Kabupaten Serang
2 Penilaian risiko 2.1 Identifikasi risiko Peraturan Bupati Serang Nomor 1 Tahun 2022 tentang Pedoman Pengelolaan Inspektorat, Kebijakan tentang Identifikasi Sekretariat Dokumen Penilaiana Risiko & Rencana Tindak Seluruh
Risiko di Lingkungan Pemerintah Kabupaten Serang Bappeda dan Risiko telah dikomunikasikan dan Daerah Pengendalian 2022 Perangkat
Organisasi dipahami oleh seluruh pegawai di Daerah
2.2 Analisis risiko Peraturan Bupati Serang Nomor 1 Tahun 2022 tentang Pedoman Pengelolaan Inspektorat, Kebijakan tentang Analisis Risiko Sekretariat Dokumen Penilaiana Risiko & Rencana Tindak Seluruh
Risiko di Lingkungan Pemerintah Kabupaten Serang Bappeda dan telah dikomunikasikan dan Daerah Pengendalian 2022 Perangkat
Organisasi dipahami oleh seluruh pegawai di Daerah
3 Kegiatan 3.1 Reviu Kinerja Peraturan Bupati Serang Nomor 44 Tahun 2018 Tentang Perubahan Atas Inspektorat, Kebijakan tentang Reviu Kinerja Setda Seluruh
Pengendalian Peraturan Bupati Serang Nomor 35 Tahun 2016 Tentang Petunjuk Teknis Setda telah dikomunikasikan dan Perangkat
Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja Dan Tata Cara Reviu Atas Laporan Kinerja dipahami oleh seluruh pegawai di Daerah
Instansi Pemerintah Daerah lingkungan Pemerintah Kabupaten
3.2 Pembinaan SDM 1. Peraturan Bupati Serang nomor 08 tahun 2013 tentang tugas belajar dan izin BKPSDM Kebijakan tentang Pembinaan SDM BKPSDM Seluruh
belajar telah dikomunikasikan dan Perangkat
2. Peraturan Bupati Serang nomor 67 tahun 2020 tentang petunjuk teknis dipahami oleh seluruh pegawai di Daerah
pengadaan pegawai negeri sipil di lingkungan pemerintah kabupaten serang lingkungan Pemerintah Kabupaten
3. Peraturan Bupati Serang nomor 68 tahun 2017 tentang pedoman pola karier https://bit.ly/32EKabser Serang, dan kebijakan-kebijakan https://bit.ly/32DKabser
pegawai negeri sipil di lingkungan pemerintah kabupaten serang tersebut telah di publikasikan di
3.3 Pengendalian atas 1. Peraturan Bupati Serang nomor 51 tahun 2022 tentang penyelenggaraan Kominfo Kebijakan tentang Pengendalian Inspektorat Seluruh
pengelolaan sistem sistem pemerintahan berbasis elektronik di kabupaten serang atas pengelolaan sistem Informasi Perangkat
informasi 2. Peraturan Bupati Serang nomor 36 tahun 2019 tentang tata kelola sistem telah dikomunikasikan dan Daerah
pemerintahan berbasis elektronik dipahami oleh seluruh pegawai di
tersebut telah di publikasikan di
https://bit.ly/33EKabser https://bit.ly/33DKabser
3.4 Pengendalian fisik atas Peraturan Daerah Kabupaten Serang Nomor 4 Tahun 2021 Tentang Pengelolaan BPKAD Kebijakan tentang Pengendalian BPKAD Seluruh
aset Barang Milik Daerah Fisik atas Aset telah Perangkat
dikomunikasikan dan dipahami Daerah
Kabupaten Serang
3.5 Penetapan dan reviu Keputusan Bupati Serang Nomor:100/Kep.283-Huk.Org/2022 tentang Target Setda Kebijakan tentang Penetapan dan Setda Seluruh
atas indikator dan Indikator Kinerja Utama Pemerintah Kabupaten Serang Tahun 2021-2026 Organisasi Reviu atas indikator dan ukuran Perangkat
ukuran telah dikomunikasikan dan Daerah
dipahami oleh seluruh pegawai di
3.6 Pemisahan Fungsi 1. Peraturan bupati serang nomor 3 tahun 2022 tentang sistem dan prosedur BPKAD Kebijakan tentang Pemisahan BPKAD Seluruh
pengelolaan keuangan daerah Fungsi telah dikomunikasikan dan Perangkat
2. Peraturan daerah kabupaten serang nomor 4 tahun 2021 tentang dipahami oleh seluruh pegawai di Daerah
pengelolaan barang milik daerah lingkungan Pemerintah Kabupaten
3.7 Otorisasi atas transaksi 1. Keputusan Kepala BPKAD Kabupaten Serang Nomor: 027/Kep.Kaban030- BPKAD Kebijakan tentang Otoritasi atas BPKAD Seluruh
dan kejadian yang Sekret/2022 tentang Penunjukan Pejabat Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah transaksi dan kejadian yang penting Perangkat
penting pada Badan pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Serang Tahun telah dikomunikasikan dan Daerah
Anggaran 2022 dipahami oleh seluruh pegawai di
2. Keputusan Bupati Serang Nomor: 954/kep.12-Huk.BPKAD/2022 tentang lingkungan Pemerintah Kabupaten
Penunjukan Bendahara Umum Daerah dan Kuasa Bendahara Umum Daerah Tahun Serang, dan kebijakan-kebijakan
Anggaran 2022 tersebut telah di publikasikan di
3. Keputusan Kepala BPKAD Kabupaten Serang Nomor: 027/Kep.Kaban. - kanal JDIH Kabupaten Serang
Sekret/2022 tentang Penunjukan Fungsi Akuntansi pada Badan Pengelolaan
Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Serang Tahun 2022
4. Keputusan Bupati Serang Nomor: 030/Kep.54-Huk.BPKAD/2022 tentang https://bit.ly/37EKabser https://bit.ly/37DKabser
Penunjukan Pejabat Pengguna Barang dan /atau Kuasa Pengguna Barang, Pejabat
penatausahaan pengguna barang, pengurus barang pengguna, dan pengurus
barang pembantu di lingkungan pemerintah kabupaten Serang.
3.8 Pencatatan akurat dan 1. Peraturan Bupati Serang Nomor 56 Tahun 2014 tentang SAPD BPKAD Kebijakan tentang Pencatatan BPKAD Seluruh
tepat waktu atas 2. Peraturan Bupati Serang Nomor 111 Tahun 2016 tentang Kebijakan Akurat dan tepat waktu atas Perangkat
transaksi dan kejadian Akumntansi transaksi dan kejadiantelah Daerah
3. Peraturan Bupati Serang Nomor 115 Tahun 2020 tentang Perubahan ke-1 dikomunikasikan dan dipahami
Kebijakan Akumntansi oleh seluruh pegawai di lingkungan
4. Peraturan Bupati Serang Nomor 98 Tahun 2018 tentang Perubahan ke-2 Pemerintah Kabupaten Serang, dan
Kebijakan Akumntansi kebijakan-kebijakan tersebut telah
Kabupaten Serang
3.9 Pembatasan akses atas 1. Keputusan Bupati Serang Nomor: 954/Kep.12-Huk.BPAD/2022 tentang BPKAD Kebijakan tentang Pembatasan BPKAD Seluruh
sumber daya dan Penunjukan bendahara Umum Daerah dan Kuasa Bendahara Umum Daerah Tahun akses atas sumber daya dan Perangkat
pencatatannya Anggaran 2022 pencatatannya telah Daerah
2. SK Kepala BPKAD Kabupaten Serang Nomor: 900/Kep.Kaban. -Sekret/2022 dikomunikasikan dan dipahami
tentang penunjukan Fungsi Akuntansi pada Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset oleh seluruh pegawai di lingkungan
Daerah Kabupaten Serang Tahun 2022 Pemerintah Kabupaten Serang, dan
3. Keputusan Bupati Serang Nomor: 030/Kep.54-Huk.BPKAD/2022 tentang kebijakan-kebijakan tersebut telah
Penunjukan Pejabat Pengguna Barang dan /atau Kuasa Pengguna Barang, Pejabat https://bit.ly/39EKabser di publikasikan di kanal JDIH https://bit.ly/39DKabser
penatausahaan pengguna barang, pengurus barang pengguna, dan pengurus Kabupaten Serang
barang pembantu di lingkungan pemerintah kabupaten Serang.
3.10 Akuntabilitas terhadap 1. Peraturan Bupati Serang Nomor 56 Tahun 2014 tentang SAPD BPKAD Kebijakan tentang Akuntabilitas BPKAD Seluruh
sumber daya dan 2. Peraturan Bupati Serang Nomor 111 Tahun 2016 tentang Kebijakan Akuntansi terhadap sumber daya dan Perangkat
pencatatannya 3. Peraturan Bupati Serang Nomor 115 Tahun 2020 tentang Perubahan ke-1 pencatatannya telah Daerah
Kebijakan Akuntansi dikomunikasikan dan dipahami
4. Peraturan Bupati Serang Nomor 98 Tahun 2018 tentang Perubahan ke-2 oleh seluruh pegawai di lingkungan
Kebijakan Akuntansi Pemerintah Kabupaten Serang, dan
5. Peraturan Daerah Kabupaten Serang Nomor 4 Tahun 2021 Tentang kebijakan-kebijakan tersebut telah
Pengelolaan BMD https://bit.ly/310EKabser di publikasikan di kanal JDIH https://bit.ly/310DKabser
Kabupaten Serang
3.11 Dokumentasi yang baik 1. Peraturan Bupati Serang Nomor 56 Tahun 2014 tentang SAPD BPKAD Kebijakan tentang dokumentasi BPKAD Seluruh
atas SPI serta transaksi 2. Peraturan Bupati Serang Nomor 111 Tahun 2016 tentang Kebijakan Akuntansi yang baik atas SPI serta transaksi Perangkat
dan kejadian penting 3. Peraturan Bupati Serang Nomor 115 Tahun 2020 tentang Perubahan ke-1 dan kejadian penting telah Daerah
Kebijakan Akuntansi dikomunikasikan dan dipahami
4. Peraturan Bupati Serang Nomor 98 Tahun 2018 tentang Perubahan ke-2 oleh seluruh pegawai di lingkungan
Kebijakan Akuntansi Pemerintah Kabupaten Serang, dan
5. Peraturan Daerah Kabupaten Serang Nomor 4 Tahun 2021 Tentang kebijakan-kebijakan tersebut telah
Pengelolaan BMD di publikasikan di kanal JDIH
https://bit.ly/311EKabser Kabupaten Serang https://bit.ly/311DKabser
4 Informasi dan 4.1 Informasi yang relevan Peraturan Bupati Serang Nomor 108 Tahun 2020 tentang PPID Kominfo Kebijakan tentang Informasi yang Inspektorat, Seluruh
Komunikasi Relevan telah dikomunikasikan dan Kominfo, Perangkat
dipahami oleh seluruh pegawai di Bagian Daerah
lingkungan Pemerintah Kabupaten Organisasi
4.2 Komunikasi yang efektif Peraturan Bupati Serang Nomor 108 Tahun 2020 tentang PPID Kominfo, Kebijakan tentang komunikasi yang Setda Seluruh
efektif telah dikomunikasikan dan Perangkat
dipahami oleh seluruh pegawai di Daerah
5 Pemantauan 5.1 Pemantauan Peraturan Bupati Serang Nomor 61 Tahun 2022 tentang Pedoman Pengukuran dan Setda Kebijakan tentang Pemantauan Inspektorat Seluruh
Pengendalian Berkelanjutan Pengumpulan Data Kinerja Organisasi Berkelanjutan telah Perangkat
Intern dikomunikasikan dan dipahami Daerah
Kabupaten Serang
5.2 Evaluasi terpisah 1. Pedoman Perencanaan Pengawasan Intern Berbasis Risiko Bagi APIP Daerah Inspektorat Kebijakan tentang Evaluasi Terpisah Inspektorat Seluruh
2. Peraturan Kepala BPKP Nomor 04 Tahun 2016 tentang Pedoman Penilaian telah dikomunikasikan dan Perangkat
dan Strategi Peningkatan Maturitas Sistem Pengendalian Intern Pemerintah dipahami oleh seluruh pegawai di Daerah
3. Petunjuk Teknis Penilaian Baseline Maturitas Penyelenggaraan SPIP lingkungan Pemerintah Kabupaten
Terintegrasi Serang, dan kebijakan-kebijakan
KERTAS KERJA PENILAIAN STRUKTUR DAN PROSES
KK 3.1 - PENILAIAN STRUKTUR DAN PROSES EFEKTIVITAS DAN EFISIENSI PENCAPAIAN TUJ
Uraian
No Uraian Parameter Kode Parameter Grad.
Kode Subunsur
SPIP MRI IEPK
1.1 Penegakan Integritas dan Nilai Etika

1 K/L/D menegakkan SPIP - - A
integritas dan nilai etika
dalam melaksanakan
tugas dan fungsi
organisasi
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
1.2 Komitmen terhadap Kompetensi

1 Tugas dan jabatan SPIP - - A
dalam organisasi
dilaksanakan dan diisi
oleh SDM yang
kompeten
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
1.3 Kepemimpinan yang Kondusif

1 Pimpinan K/L/D SPIP - - A
menciptakan
lingkungan kerja yang
kondusif untuk
pencapaian tujuan SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
2 Pimpinan K/L/D SPIP MRI - A

mengalokasikan SPIP MRI - B
sumber daya untuk SPIP MRI - C
penerapan manajemen
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

menggunakan SPIP MRI - B
informasi terkait risiko SPIP MRI - C
dalam pengambilan
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

mendorong penerapan
manajemen risiko,
melalui penggunaan
kinerja penerapan
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
1.4 Struktur Organisasi Sesuai Kebutuhan

1 Struktur organisasi SPIP - - A
dibentuk dalam rangka
mendukung
pencapaian sasaran
strategis organisasi
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
1.5 Pendelegasian Wewenang dan Tanggung Jawab yang Tepat

1 Wewenang dan SPIP - - A
tanggung jawab
diberikan kepada
pegawai yang tepat
sesuai tingkatannya
untuk mendukung
efektivitas dan efisiensi
pelaksanaan kegiatan
dalam rangka SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang

Pembinaan
1 Penerapan SDM
kebijakan SPIP - - A
manajemen dan praktik
pembinaan SDM
sehingga dapat
digunakan secara
maksimal untuk
mencapai tujuan
organisasi SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
2 Pegawai telah SPIP MRI - A

mendapatkan fasilitas
untuk meningkatkan
kompetensi dan
keterampilan terkait
manajemen risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
3 Pegawai memiliki SPIP MRI - A

kesadaran terkait
manajemen risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
1.7 Perwujudan Peran APIP yang Efektf
1 Pengawasan APIP SPIP - - A
telah dapat
memberikan nilai
tambah pada perbaikan
pengendalian
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
1.8 Hubungan Kerja yang Baik dengan Instansi Pemerintah Terkait

menjalin hubungan
kerja yang baik
(kemitraan) dengan
instansi lain terkait
dengan upaya
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
2 Dalam rangka SPIP MRI - A

menciptakan hubungan SPIP MRI - B
kerja yang baik, K/L/D
telah mengidentifikasi, SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
2.1 Identifikasi Risiko
1 K/L/D telah memiliki SPIP MRI - A
Kebijakan Manajemen
Risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
2 Risiko telah SPIP MRI - A
teridentifikasi dan SPIP MRI - B
dituangkan dalam
register risiko
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
3 Proses manajemen SPIP MRI - A
risiko telah melekat SPIP MRI - B
pada proses bisnis SPIP MRI - C
K/L/D
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
2.2 Analisis Risiko
1 Seluruh risiko telah SPIP MRI - A
dianalisis dampak dan SPIP MRI - B
tingkat keterjadiannya SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
2 K/L/D telah SPIP MRI - A
menentukan prioritas
risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
menentukan rencana SPIP MRI - B
tindak pengendalian SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
4 Tindak pengendalian SPIP MRI - A
telah SPIP MRI - B
diimplementasikan SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
efektif menurunkan SPIP MRI - B
risiko SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
3.1 Reviu atas Kinerja
membandingkan tolok
ukur kinerja dengan
capaian kinerja secara
berkala untuk
mengatasi hambatan
kinerja, menetapkan
strategi perbaikan, dan
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
3.2 Pembinaan SDM

1 Pembinaan SDM SPIP - - A
dilakukan sehingga
setiap pegawai dapat
memberikan manfaat
optimal dalam
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
3.3 Pengendalian atas Pengelolaan Sistem Informasi

1 Pengendalian atas SPIP - - A
pengelolaan sistem
informasi dilakukan
untuk memastikan
sistem informasi dapat
menyajikan data yang
akurat dan tepat waktu
untuk digunakan oleh SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
3.4 Pengendalian Fisik atas Aset

1 Pengelolaan BMN/D SPIP - - A
dilakukan untuk
menjamin aset tersedia
dan dapat digunakan
dengan baik oleh
pengguna dalam
rangka mendukung
kinerja organisasi
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
3.5 Penetapan dan Reviu atas Indikator dan Ukuran Kinerja

1 Kegiatan pengendalian SPIP - - A
atas penetapan dan
reviu atas indikator dan
ukuran kinerja
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
3.6 Pemisahan Fungsi

1 Terdapat pemisahan SPIP - - A
fungsi sehingga seluruh
aspek utama transaksi
dan kejadian tidak
dikendalikan hanya
oleh satu orang
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
3.7 Otorisasi atas Transaksi dan Kejadian yang Penting

1 Terdapat proses untuk SPIP - - A
memastikan transaksi
dan kejadian penting
hanya dapat diotorisasi
ketika memenuhi
persyaratan dan
dilakukan oleh pihak SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
3.8 Pencatatan yang Akurat dan Tepat Waktu atas Transaksi dan
Kejadian 1 Terdapat proses untuk SPIP - - A
telah diklasifikasikan
dengan layak dan
dikelompokkan dengan
benar serta dicatat
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
3.9 Pembatasan Akses atas Sumber Daya dan Pencatatannya
1 Terdapat pembatasan SPIP - - A

atas kesempatan dan
hak untuk
menggunakan, atau
memperoleh sumber
daya dan mengakses
pencatatannya
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
3.10 Akuntabilitas terhadap Sumber Daya dan Pencatatannya

1 Terdapat SPIP - - A
pertanggungjawaban
seseorang atau unit
organisasi dalam
mengelola sumber
daya yang
diberikan/dikuasakan
kepadanya dalam
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
3.11 Dokumentasi yang Baik atas SPI serta Transaksi dan Kejadian
Penting 1 Terdapat pengelolaan, SPIP - - A
pemeliharaan, dan
pendokumentasian
secara berkala yang
mencakup seluruh SPI
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
4.1 Informasi yang Relevan

1 Tersedianya informasi SPIP - - A
yang relevan untuk SPIP - - B
kebutuhan internal dan SPIP - - C
eksternal
SPIP - - D
SPIP - - E

membangun sistem
pengaduan
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
3 Strategi dan kebijakan SPIP MRI - A
manajemen risiko telah SPIP MRI - B
dikomunikasikan. SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
4 Register risiko dan SPIP MRI - A
rencana tindak SPIP MRI - B
pengendalian telah SPIP MRI - C
dikomunikasikan ke
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
4.2 Komunikasi yang Efektif
1 Terlaksananya SPIP - - A
komunikasi yang efektif
dengan internal dan
eksternal
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
5.1 Pemantauan Berkelanjutan

1 Pimpinan SPIP - - A
K/L/D/penanggungjawa
b program dan
kegiatan/penanggungja
wab operasional
mengevaluasi secara
berkala pengendalian
intern yang telah
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

risiko telah direviu SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
3 Pemantauan/monitoring SPIP MRI - A
terhadap risiko telah SPIP MRI - B
dilakukan SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
5.2 Evaluasi Terpisah
1 Evaluasi terpisah SPIP - - A
dilakukan oleh pegawai
dengan keahlian
tertentu yang
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
2 Terdapat reviu SPIP MRI - A
independen terhadap SPIP MRI - B
proses manajemen SPIP MRI - C
risiko
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
PENILAIAN MANDIRI MATU
KEMENTERIAN/LEMBA
Periode Penilaian 01 Juli 2
PENCAPAIAN TUJUAN ORGANISASI (T1)
Kriteria
Penegakan integritas dan nilai etika telah diperbaiki secara berkelanjutan sehingga
tercipta suasana kerja organisasi yang kondusif yang dapat mendorong kinerja para
pegawai secara optimal
Kebijakan dan implementasi organisasi telah dievaluasi untuk meningkatkan integritas

dan nilai etika para pegawai
Penegakan integritas dan nilai etika telah dilaksanakan oleh pegawai dalam pelaksanaan
tugas dan fungsinya dalam organisasi
Kebijakan penegakan integritas dan nilai etika organisasi telah dipahami oleh seluruh
pegawai
Terdapat kebijakan penegakan integritas dan nilai etika untuk seluruh pegawai dalam
organisasi
Pengelolaan kompetensi SDM telah diperbaiki secara berkelanjutan dan secara optimal
mampu mendukung pencapaian tujuan organisasi
Standar kompetensi organisasi dan implementasi/pemanfaatannya telah dievaluasi untuk

mengetahui efektivitasnya
Standar kompetensi telah diimplementasikan/dimanfaatkan dalam

pengelolaan/pembinaan SDM organisasi
Standar kompetensi telah dikomunikasikan dan dipahami oleh seluruh pegawai

organisasi
Terdapat standar kompetensi yang jelas untuk seluruh jabatan dan posisi dalam
organisasi
Penerapan manajemen kinerja, pengelolaan keuangan, manajemen SDM, serta

manajemen risiko dapat meningkatkan efektivitas dan efisiensi kinerja seluruh level
pimpinan dan pegawai
Pimpinan organisasi melaksanakan evaluasi berkala atas kebijakan pengendalian intern

dan berupaya mengatasi permasalahan yang berkaitan dengan lingkungan pengendalian
yang kondusif
Pimpinan organisasi melaksanakan kebijakan dan didukung dengan SDM yang bekerja
sesuai dengan kebijakan yang ditetapkan
Pimpinan organisasi terlibat dalam penyusunan dan penetapkan kebijakan yang
mendukung penciptaan lingkungan kerja yang kondusif untuk pencapaian tujuan
organisasi serta memahami substansi kebijakan pengendalian intern dan mendorong
penerapan kebijakan dalam berbagai interaksi kepada jajaran di bawahnya

organisasi
Sudah mengalokasikan sumber daya secara memadai untuk penerapan manajemen

risiko pada
Sudah tingkat operasional
mengalokasikan sumberunit
dayakerja, strategis
secara unit kerja,
memadai untuk dan strategis
penerapan K/L/D
manajemen
risiko pada
Sudah tingkat operasional
mengalokasikan sumberunit
dayakerja dan memadai
secara strategis unit kerja
untuk namun pada
penerapan tingkat
manajemen
srategis
Sudah K/L/D
risiko pada belum
mengalokasikanmemadai
tingkat operasional
sumberunit
dayakerja dan memadai
secara strategis unit kerja
untuk penerapan manajemen
risiko pada tingkat operasional unit kerja namun pada
Sudah mengalokasikan sumber daya untuk penerapan manajementingkat strategis unitpada
risiko kerjatingkat
belum
memadai unit kerja namun belum memadai
operasional
Seluruh pengambilan keputusan strategis K/L/D, strategis unit kerja, dan operasional unit
kerja telah
Seluruh mempertimbangkan
pengambilan keputusanrisiko dan memberikan
strategis dampak
K/L/D, strategis bagi pencapaian
unit kerja, tujuan
dan operasional unit
organisasi
kerja telah mempertimbangkan risiko
Seluruh pengambilan keputusan strategis unit kerja dan operasional unit kerja telah
mempertimbangkan
Seluruh pengambilanrisiko
keputusan operasional unit kerja telah mempertimbangkan risiko
Sebagian pengambilan keputusan operasional unit kerja telah mempertimbangkan risiko
Kinerja penerapan manajemen risiko digunakan sebagai dasar penilaian kinerja pada
seluruh UPR tingkatan operasional unit kerja, seluruh UPR tingkatan strategis unit kerja,
dan UPR tingkat strategis K/L/D secara memadai dan telah dievaluasi pencapaiannya
seluruh UPR tingkatan
Kinerja penerapan operasional
manajemen unit
risiko kerja, seluruh
digunakan UPR
sebagai tingkatan
dasar strategis
penilaian unit
kinerja kerja,
pada
dan UPR
seluruh tingkat
Kinerja penerapan strategis
UPR tingkatan K/L/D
manajemen secara
operasional unit
risiko memadai
kerja dansebagai
digunakan seluruhdasar
UPR tingkatan
penilaian strategis unit
kinerja pada
kerja secara
seluruh memadai
UPR tingkatan
manajemen unit
risiko kerja secara
digunakan memadai
sebagai dasar penilaian kinerja pada
sebagian UPR tingkatan operasional unit kerja secara memadai
K/L/D memiliki fleksibilitas untuk menyesuaikan struktur organisasi dalam rangka

mendukung perubahan proses bisnis dan perubahan perencanaan strategis
Efisiensi dan efektivitas struktur organisasi dapat dilihat secara berkala melalui pengujian
atas pelaksanaan
Struktur organisasiproses bisnis
dijalankan organisasi
sesuai prosesdan ketepatannya
bisnis organisasi dengan
dengan perencanaan
SDM yang
strategis
mencukupi
Proses bisnis organisasi dapat didukung dengan struktur organisasi yang ditetapkan dan
personel
Terdapat pada setiapstruktur,
penetapan lini mengetahui arusfungsi
tugas, dan data dan informasi yang diperlukan dalam
organisasi
melaksanaan tugas dan fungsinya
Pimpinan organisasi memiliki akses untuk melihat proses pendelegasian wewenang dan
tanggungjawab yang diberikan dan memonitor pelaksanaan tugas fungsi yang dijalankan
untuk menjamin tujuan percepatan yang diharapkan dan mendukung perbaikan secara
berkelanjutan.
Efisiensi dan efektivitas pelaksanaan wewenang dan tanggung jawab organisasi yang
didelegasikantugas
Pelaksanaan dapatdan
dilihat melalui
fungsi yangevaluasi berkaladilaksanakan
didelegasikan atas pelaksanaan
sesuaiwewenang
dengan dan
tanggungjawab serta
kebijakan/proseduryang
Kegiatan/prosedur analisis
yangdalam terhadap
ditetapkan kualitas hasil pelaksanaan tugas/fungsi yang
pelaksanaannya telah didelegasikan kepada struktur
dilaksanakan
dibawahnya (respon stakeholder)
telah dipahami dan diketahui oleh pihak terkait dan tanggung jawab
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan terkait wewenang
pelaksanaan kegiatan kepada struktur di bawahnya secara berjenjang
Pengelolaan SDM telah diperbaiki secara berkelanjutan dan secara optimal mampu
mendukung pencapaian tujuan organisasi
Kebijakan dan implementasi terkait pengelolaan SDM organisasi telah dievaluasi

sehingga dapat
Pengelolaan SDMdiketahui efektivitasnya
telah dilaksanakan sejak rekrutmen sampai dengan pemberhentian
pegawai sesuai
Kebijakan terkaitkebijakan/prosedur yang dikomunikasikan
pengelolaan SDM telah ditetapkan dan dipahami oleh pihak yang
berkepentingan dalam organisasi
Terdapat kebijakan yang mengatur pengelolaan SDM sejak rekrutmen sampai dengan
pemberhentian pegawai
Terdapat upaya peningkatan kompetensi dan keterampilan terkait manajemen risiko yang
memadai dengan cakupan seluruh pegawai dan telah dievaluasi pencapaiannya
memadai upaya
Terdapat denganpeningkatan
cakupan seluruh pegawai
kompetensi dan keterampilan terkait manajemen risikoyang
memadai upaya
Terdapat denganpeningkatan
cakupan sebagian besar
kompetensi pegawai
dan keterampilan terkait manajemen risiko yang
memadai dengan cakupan sebagian pegawai
Terdapat upaya peningkatan kompetensi dan keterampilan terkait manajemen risiko
namun belum memadai
Seluruh pegawai telah memiliki pemahaman terkait manajemen risiko
Sebagian besar pegawai telah memiliki pemahaman terkait manajemen risiko

Sebagian pegawai telah memiliki pemahaman terkait manajemen risiko
Sebagian kecil pegawai telah memiliki pemahaman terkait manajemen risiko
Beberapa pegawai telah memiliki kesadaran pemahaman terkait manajemen risiko
APIP telah menjadi unit yang terus belajar baik dari dalam maupun dari luar organisasi
untuk perbaikan berkelanjutan
APIP telah mengintegrasikan semua informasi di seluruh organisasi untuk memperbaiki

tata kelola
Praktik dan manajemen
profesional dan auditrisiko
internal telah ditetapkan secara seragam
Proses audit dilakukan secara tetap (rutin) dan berulang
Tidak ada praktik yang tetap, tidak ada kapabilitas yang berulang dan tergantung pada
kinerja individu
Pelaksanaan hubungan kerja yang baik dengan mitra kerjasama organisasi

menghasilkan efektivitas pencapaian tujuan organisasi dan efisiensi penggunaan
sumberdaya masing-masing instansi
Pelaksanaan kebijakan kerjasama organisasi dievaluasi secara berkala
Masing-masing pihak melaksanakan kegiatan sesuai dengan lingkup kewenangan
masing-masing sesuai
Pubilkasi kebijakan kebijakan
kerjasama dan ukuran
organisasi kinerja
kepada yang
para ditetapkan
pihak yang berkepentingan
(antara lain subjek, objek, dan penerima manfaat kerjasama)
Pimpinan organisasi menetapkan mekanisme hubungan kerja/tata cara kerjasama
dengan instansi lain
Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko terkait kemitraan, penerapannya
telah terintegrasi
Instansi dengan
Pemerintah telahproses bisnis
memiliki Instansi
kebijakan Pemerintah,
pengelolaan telah
risiko direviu
terkait secara berkala
kemitraan dan dan
dijadikan bahan
penerapannya pembelajaran
telah terintegrasi dengan proses bisnis Instansi
Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risikoPemerintah
terkait kemitraan dan telah
diterapkan dengan memadai
Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko terkait kemitraan namun belum
diterapkan sama sekali
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko yang memadai, terintegrasi serta telah
direviu secara berkala
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko yang memadai dan terintegrasi
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko yang memadai

K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko namun belum memadai
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko namun sama sekali belum memuat
persyaratan dalam kriteria
Kualitas identifikasi memadai
risiko dan register risiko memadai, serta telah mengidentifikasi
peluang
Kualitas identifikasi risiko dan register risiko memadai
Kualitas identifikasi risiko dan register risiko cukup memadai
Kualitas identifikasi risiko dan register risiko belum memadai

Register risiko telah disusun
Proses manajemen risiko mendukung inovasi, diidentifikasi untuk memaksimalkan
peluang dan dijadikan
Proses manajemen bahan
risiko pembelajaran
telah diterapkan secara konsisten, terintegrasi dengan proses
bisnis dan proses perencanaan tingkat operasional
Proses manajemen risiko telah diterapkan unit kerja,terintegrasi
secara konsisten, strategis unit kerja,proses
dengan dan
strategis
bisnis
Prosesdan K/L/D
proses perencanaan
manajemen tingkat operasional
risiko telah terintegrasi unit kerja
dengan dengan dan strategis
proses unitproses
bisnis dan kerja
perencanaan tingkatrisiko
Proses manajemen operasional unit kerja serta
mulai dihubungkan telahdengan
dengan diterapkan secara
proses konsisten
bisnis dan proses
perencanaan tingkat operasional unit kerja namun belum diterapkan secara konsisten
Analisis risiko telah dilakukan secara memadai terhadap risiko operasional unit kerja,
risiko strategis
Analisis unit kerja,
risiko telah dan risiko
dilakukan secarastrategis
memadai K/L/D
terhadap risiko operasional unit kerja dan
risiko strategis
Analisis unit kerja
risiko telah dilakukan secara memadai terhadap risiko operasional unit kerja
Analisis risiko telah dilakukan terhadap seluruh risiko operasional yang teridentifikasi
namun
Analisisbelum
risiko memadai
telah dilakukan terhadap sebagian risiko operasional yang teridentifikasi.
Instansi Pemerintah telah menentukan prioritas risiko pada seluruh risiko operasional unit
kerja, strategis unit kerja, strategis K/L/D
kerja danPemerintah
Instansi strategis unit kerja
telah menentukan prioritas risiko pada seluruh risiko operasional unit
kerja dan sebagian risiko strategis unit kerja
kerja
Instansi Pemerintah telah menentukan prioritas risiko pada sebagian risiko operasional
unit kerjaPemerintah telah menentukan rencana tindak pengendalian terhadap risiko
Instansi
operasional
Instansi unit kerja,
Pemerintah strategis
telah unit kerja,
menentukan dan strategis
rencana K/L/D secaraterhadap
tindak pengendalian memadairisiko
operasional
Instansi unit kerjatelah
Pemerintah dan menentukan
strategis unitrencana
kerja secara memadai
tindak pengendalian terhadap seluruh
risiko operasional unit kerja dan sebagian risiko strategis
Instansi Pemerintah telah menentukan rencana tindak pengendalian unit kerja yang telah seluruh
terhadap
diprioritaskan
risiko operasional
Instansi Pemerintah unit kerja
telah yang telah diprioritaskan
menentukan rencana tindak pengendalian terhadap sebagian
risiko operasional unit kerja yang telah diprioritaskan
Tindak pengendalian terhadap seluruh risiko operasional unit kerja, risiko strategis unit
kerja,
Tindakdan risiko strategis
pengendalian K/L/Dseluruh
terhadap telah diimplementasikan
risiko operasional unit kerja dan risiko strategis
unit kerja telah diimplementasikan
Tindak pengendalian terhadap seluruh risiko operasional unit kerja dan sebagian risiko
strategis unit kerja telah
Tindak pengendalian diimplementasikan
terhadap seluruh risiko operasional unit kerja telah
diimplementasikan
Tindak pengendalian terhadap sebagian risiko operasional unit kerja telah
diimplementasikan
Tindak pengendalian telah efektif menurunkan risiko operasional unit kerja, strategis unit
kerja,
Tindakdan strategis K/L/D
pengendalian telah efektif menurunkan risiko operasional unit kerja dan strategis
unit kerja
Tindak pengendalian efektif menurunkan seluruh risiko operasional unit kerja dan
sebagian risiko strategis
Tindak pengendalian unitmenurunkan
efektif kerja seluruh risiko operasional unit kerja
Tindak pengendalian efektif menurunkan sebagian risiko operasional unit kerja
Pelaksanaan reviu kinerja mendukung pencapaian kinerja organisasi
Kebijakan dan pelaksanaan reviu kinerja organisasi oleh masing-masing jenjang

pimpinan telahorganisasi
Reviu kinerja dievaluasidilaksanakan
secara berkala
dan didokumentasikan dengan baik untuk
dibandingkan pengaruhnya terhadap capaian kinerja periode berikutnya
Kewajiban pelaksanaan reviu kinerja diketahui oleh seluruh pimpinan unit dan pegawai
Pimpinan organisasi dan jajaran di bawahnya secara berjenjang memiliki
tanggungjawab/kewajiban untuk melaksanakan reviu kinerja secara berkala
Pembinaan SDM organisasi telah diperbaiki secara berkelanjutan dan secara optimal
Kebijakan dan implementasi terkait pembinaan SDM organisasi telah dievaluasi sehingga
dapat diketahui
Pembinaan SDM efektivitasnya
telah dilaksanakan sesuai kebijakan/prosedur yang ditetapkan
organisasi
Kebijakan terkait pembinaan SDM telah dikomunikasikan dan dipahami oleh pihak yang
berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur pembinaan SDM untuk mendukung pelaksanaan
tugas dan fungsi organisasi
Perbaikan terkait pengelolaan sistem informasi organisasi dilakukan secara

berkelanjutan.
Kebijakan pengendalian atas pengelolaan sistem informasi organisasi telah dievaluasi

secara berkala.
Kebijakan pengelolaan sistem informasi organisasi digunakan dalam analisis kebutuhan
dukungan sistem informasi, kemanfaatan sistem informasi existing, serta struktur
pengelola dan pengguna sistem informasi beserta wewenang dan tanggungjawabnya.
Unit pengelola sistem informasi organisasi dan pengguna mengetahui kebijakan

pengelolaan sistem informasi.
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan/grand design pengelolaan sistem informasi.
Perbaikan berkelanjutan atas pengelolaan aset organisasi
Kebijakan/prosedur pengelolaan atas aset organisasi termasuk pengamanan fisik atas

aset dievaluasi secara berkala
aset diimplementasikan secara memadai
Kebijakan pengelolaan aset organisasi dipahami oleh pengelola aset dan pengguna aset
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan/prosedur pengelolaan BMN/D
Perbaikan berkelanjutan atas penetapan dan reviu atas indikator dan ukuran kinerja
organisasi
Kebijakan/prosedur penetapan dan reviu atas indikator dan ukuran kinerja organisasi
dievaluasi secara berkala
dilaksanakan secarapenetapan
Kebijakan/prosedur memadai. dan reviu atas indikator dan ukuran kinerja organisasi
dipahami namun
Pimpinan belum
organisasi sepenuhnya
menetapkan diimplementasikan.
kebijakan/prosedur penetapan dan reviu atas indikator
dan ukuran kinerja.
Pemisahan fungsi telah diperbaiki secara berkelanjutan dan secara optimal mampu
Kebijakan dan implementasi terkait pemisahan fungsi dalam proses transaksi dan
kejadian
Pemisahantelah dievaluasi
fungsi dalam sehingga dapat diketahui
proses transaksi efektivitasnya
dan kejadian telah dilaksanakan sesuai
kebijakan/prosedur yang ditetapkan
Kebijakan terkait pemisahan fungsi dalam proses transaksi dan kejadian telah
dikomunikasikan dan dipahami oleh pihak yang berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur pemisahan fungsi dalam proses transaksi dan
kejadian
Proses otorisasi atas transaksi dan kejadian telah diperbaiki secara berkelanjutan dan
secara optimal mampu mendukung pencapaian tujuan organisasi
Kebijakan dan implementasi terkait otorisasi atas transaksi dan kejadian telah dievaluasi
sehingga dapattransaksi
Otorisasi atas diketahuidan
efektivitasnya
kejadian telah dilaksanakan sesuai kebijakan/prosedur yang
ditetapkan
Kebijakan terkait otorisasi atas transaksi dan kejadian telah dikomunikasikan dan
dipahami oleh pihakyang
Terdapat kebijakan yangmengatur
berkepentingan
prosedur otorisasi atas transaksi dan kejadian
Pencatatan atas transaksi dan kejadian telah diperbaiki secara berkelanjutan dan secara
optimal mampu mendukung pencapaian tujuan organisasi
Kebijakan dan implementasi terkait pencatatan atas transaksi dan kejadian telah
dievaluasi sehingga
Pencatatan dapat dan
atas transaksi diketahui efektivitasnya
kejadian telah dilaksanakan sesuai kebijakan/prosedur
yang ditetapkan
Kebijakan terkait pencatatan atas transaksi dan kejadian telah dikomunikasikan dan
dipahami kebijakan
Terdapat oleh pihakyang
yangmengatur
berkepentingan
prosedur pencatatan atas transaksi dan kejadian
Pembatasan akses terhadap sumber daya dan pencatatannya telah diperbaiki secara
berkelanjutan dan secara optimal mampu mendukung pencapaian tujuan organisasi
Kebijakan dan implementasi terkait pembatasan akses terhadap sumber daya dan
pencatatannya telah dievaluasi sehingga dapat diketahui efektivitasnya
Terhadap sumber daya dan pencatatannya telah dilakukan pembatasan akses sesuai
dengan ketentuan
Kebijakan terkait pembatasan akses terhadap sumber daya dan pencatatannya telah
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pembatasan akses terhadap sumber daya
yang dimiliki organisasi beserta pencatatannya
Pertanggungjawaban terhadap sumber daya dan pencatatannya telah diperbaiki secara

Kebijakan dan implementasi terkait akuntabilitas sumber daya dan pencatatannya telah
dievaluasi sehingga dapat diketahui efektivitasnya
Sumber daya dan pencatatannya telah dipertanggungjawabkan oleh pihak/pegawai yang

ditetapkan sesuai kebijakan/prosedur yang ditetapkan
Kebijakan terkait pertanggungjawaban sumber daya dan pencatatannya telah

Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pertanggungjawaban sumber daya dan

pencatatannya
Pendokumentasian atas SPI serta transaksi dan kejadian penting telah diperbaiki secara
Pendokumentasian atas SPI serta transaksi dan kejadian penting telah dievaluasi
sehingga dapat diketahui efektivitasnya
Pendokumentasian atas SPI serta transaksi dan kejadian penting telah dilaksanakan
sesuai kebijakan/prosedur yang ditetapkan
Kebijakan terkait prosedur pendokumentasian atas SPI serta transaksi dan kejadian
penting telah dikomunikasikan dan dipahami oleh pihak yang berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pendokumentasian atas SPI serta transaksi
Informasi yang disajikan relevan dan memenuhi ekspektasi stakeholder

Klasifikasi informasi telah dievaluasi dan ditindaklanjuti sehingga dapat disajikan dengan
tepat waktu,
Informasi yangandal, dan untuk
relevan relevan
mendukung pengendalian intern tersedia secara lengkap
dan mudah untuk diperoleh
Informasi yang relevan untuk mendukung pengendalian intern tersedia secara lengkap
namun tidak mudah diperoleh/akses terbatas
Ketersediaan informasi yang relevan untuk mendukung pengendalian intern tidak

lengkap
Sistem pengaduan berdampak pada perbaikan berkelanjutan
Sistem pengaduan telah dievaluasi

Sistem pengaduan telah diterapkan dan ditindaklanjuti sesuai Kebijakan/SOP
Keberadaan sistem pengaduan telah disosialisasikan kepada masyarakat/stakeholder
Telah terdapat kebijakan penerapan sistem pengaduan
Strategi dan kebijakan manajemen risiko telah dikomunikasikan pada seluruh pegawai
pada tingkat
Strategi operasional
dan kebijakan unit kerja, risiko
manajemen tingkattelah
strategis unit kerja, dan
dikomunikasikan tingkat
pada strategis
seluruh K/L/D
pegawai
pada tingkat
dan kebijakan unit kerja dan
manajemen tingkat
risiko telah strategis unit kerjapada seluruh pegawai
dikomunikasikan
pada tingkat
dan kebijakan unit kerja dan
manajemen sebagian
risiko pegawai pada tingkat
telah dikomunikasikan strategis
pada seluruh unit kerja
pegawai
pada tingkat
dan kebijakan unit kerja risiko telah dikomunikasikan pada sebagian pegawai
manajemen
pada tingkat operasional unit kerja
Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional Unit Kerja/OPD,
strategis Unit Kerja/OPD
Register risiko dan rencanadantindak
Strategis K/L/D telah
pengendalian dikomunikasikan
tingkat operasional kepada seluruh
Unit Kerja/OPD,
pihak terkait
strategis
Register Unitdan
risiko dijadikan
Kerja/OPD
dan rencana bahan
dan dalam
Strategis
tindak pengambilan
K/L/D telah
pengendalian keputusan
Unit serta
dikomunikasikan
operasional menjadi
kepada
Kerja/OPD, bahan
seluruh
strategis
pembelajaran
pihak
Unit terkait
Kerja/OPD dan
dandaninovasi
dijadikan bahan
Strategis dalam
K/L/D telahpengambilan keputusan
dikomunikasikan kepada seluruh pihak terkait
Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional unit kerja/OPD dan
strategis unit kerja/OPD telah dikomunikasikan kepada seluruh pihak terkait
Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional unit kerja telah
dikomunikasikan kepada sebagian pihak terkait
Perbaikan berkelanjutan atas metodologi komunikasi yang efektif
Komunikasi yang efektif telah dilakukan kepada internal dan eksternal secara terstruktur
dan berkala yang
Komunikasi dan telah dievaluasi
efektif telah dilakukan kepada internal dan eksternal secara terstruktur
dan berkala
Komunikasi yang efektif telah dilakukan kepada internal dan eksternal namun belum
terstruktur
Komunikasidan berkala
yang efektif dengan eksternal belum dilakukan
Perbaikan berkelanjutan atas pemantauan pengendalian intern dilaksanakan dan

berdampak pada kualitas pengendalian intern
Seluruh hasil pemantauan berkelanjutan dikelola dan ditindaklanjuti

Pemantauan pelaksanaan pengendalian telah dilaksanakan pada seluruh aktivitas
pengendalian dan terkait pemantauan kinerja telah dilaksanakan pada level program,
kegiatan, unit kerja level dibawahnya sampai dengan pemantauan kinerja individu,
namun hasil pemantauan belum dikelola (tidak lanjut tidak termonitor)
Pemantauan pelaksanaan pengendalian telah dilaksanakan pada sebagian aktivitas
pengendalian dan terkait pemantauan kinerja telah dilaksanakan pada level program dan
kegiatan
Pemantauan pelaksanaan pengendalian telah dilaksanakan
Sudah dilakukan reviu atas seluruh risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan
strategis
Sudah K/L/D dan
dilakukan hasil
reviu reviu
atas dijadikan
seluruh risikobahan perbaikan
operasional unitorganisasi
kerja, strategis unit kerja, dan
strategis K/L/D
Sudah dilakukan reviu atas seluruh risiko operasional unit kerja dan strategis unit kerja
Sudah dilakukan reviu atas seluruh risiko operasional unit kerja
Sudah dilakukan reviu atas sebagian risiko operasional unit kerja
Monitoring terhadap risiko dan tindak pengendalian dilakukan terhadap risiko operasional
unit kerja, strategis
Monitoring terhadapunit kerja,
risiko dandan strategis
tindak K/L/D secara
pengendalian memadai
dilakukan dan menjadi
terhadap bahan
risiko operasional
pembelajaran
unit kerja/OPD,
Monitoring bagi
terhadap unit
strategiskerja
unit
risiko dankerja/OPD dan strategis
tindak pengendalian K/L/D secara
dilakukan memadai
terhadap risiko operasional
unit kerja/OPD dan strategis unit kerja/OPD secara memadai
unit kerja/OPD
Monitoring secara
terhadap memadai
risiko dan tindak pengendalian dilakukan terhadap risiko operasional
unit kerja/OPD namun belum memadai
Perbaikan berkelanjutan atas pelaksanaan evaluasi terpisah berdampak pada
peningkatan kualitas pengendalian intern dan pencapaian tujuan organisasi
Seluruh hasil evaluasi terpisah dikelola dan ditindaklanjuti

Evaluasi terpisah telah dilaksanakan pada seluruh aktivitas pengendalian dan seluruh
program dan
Evaluasi kegiatan
terpisah telahserta dilaksanakan
dilaksanakan padaoleh pihak aktivitas
sebagian yang kompeten dan dengan
pengendalian dan seluruh
metodologi
program dan
Evaluasi yang
terpisah tepat,
kegiatan namun
atas serta hasil evaluasi
dilaksanakan
pengendalian terpisah
internoleh
danpihak belum ditindaklanjuti
yang kompeten
pelaksanaan seluruhnya
dengan metodologi
program/kegiatan telah
yang tepat
dilaksanakan
Reviu terhadap proses tindak pengendalian risiko tingkat operasional unit kerja/OPD,
strategis
Reviu unit kerja/OPD,
terhadap dan strategis
proses tindak K/L/Duntuk
pengendalian sangat memadai
risiko tingkat operasional unit
kerja/OPD,
Reviu strategis
terhadap unittindak
proses kerja/OPD, dan strategis
pengendalian untuk K/L/D memadai
risiko tingkat operasional unit
kerja/OPD dan strategis unit kerja/OPD memadai
Reviu terhadap proses tindak pengendalian untuk risiko tingkat operasional unit
kerja/OPD cukupproses
Reviu terhadap memadai
tindak pengendalian untuk risiko tingkat operasional unit
kerja/OPD belum memadai
N MANDIRI MATURITAS PENYELENGGARAAN SPIP
NTERIAN/LEMBAGA/PEMERINTAH DAERAH …
enilaian 01 Juli 20XX-1 sampai dengan 30 Juni 20XX
Penjelasan
- Setiap individu dalam organisasi dapat mendorong penerapan nilai-nilai organisasi

- Setiap individu mendukung pencapaian kinerja organisasi
- Keberhasilan pencapaian kinerja organisasi dapat dihubungkan dengan integritas dan perilaku individ
mempengaruhi remunerasi individu
Kebijakan dan implementasi telah dievaluasi dengan ketentuan:

- Berkala
- Terdokumentasi
- Dilakukan untuk menangani residual risk
- Hasil evaluasi telah ditindak lanjuti
- Perbaikan telah menghasilkan kinerja yang lebih baik
- Terdapat wujud keteladanan dari pimpinan atas nilai organisasi
- Terdapat praktik pembangunan integritas dan nilai etika
- Terdapat praktik penegakan nilai etika
- Terdapat bukti penegakan disiplin
- Terdapat pemberian punishment bagi pegawai yang melanggar dan reward bagi pegawai yang mene
- Proses tersebut di atas dilaksanakan melalui struktur dan mekanisme yang ditetapkan
Kebijakan telah dikomunikasikan dan dipahami oleh:

- Pimpinan (struktural)
- Penanggungjawab penegakan integritas dan nilai etika
- Pegawai
Kebijakan telah mengatur:
- Keteladanan pimpinan
- Upaya pembangunan integritas
- Nilai etika
- Penegakan disiplin
- Pemberian reward and punishment
- Penetapan struktur dan mekanisme penanganan penegakan integritas dan nilai etika
- Setiap posisi dalam organisasi telah diisi oleh SDM sesuai dengan standar kompetensinya
- Penerapan standar kompetensi telah berhasil meningkatkan kinerja yang memberikan dampak bagi
pencapaian tujuan organisasi
- Keberhasilan pencapaian kinerja organisasi dapat dihubungkan dengan kompetensi SDM-nya
Standar kompetensi dan implementasi/pemanfaatannya telah dievaluasi dengan ketentuan:

- Berkala
- Terdokumentasi
- Standar kompetensi dimanfaatkan untuk menyusun analisis kompetensi SDM
- Analisis kompetensi yang disusun berdasarkan standar kompetensi dimanfaatkan untuk perencanaan
rekrutmen SDM
pengembangan SDM
- Standar kompetensi dimanfaatkan sebagai dasar pertimbangan pengisian jabatan (mutasi/ promosi/ s
Standar kompetensi telah dikomunikasikan dan dipahami oleh:

- Penanggungjawab pengelolaan SDM
- Pegawai
sesuai tusinya
Terdapat standar kompetensi yang mengatur:
- Standar kompetensi SDM struktural
- Standar kompetensi SDM fungsional
- Standar kompetensi manajerial
- Standar kompetensi sosio kultural
- Standar kompetensi teknis
Sudah Jelas
a. K/L/D melakukan evaluasi untuk meninjau kembali relevansi kebijakan beserta implementasinya den
ketentuan sebagai berikut:
1. Telah dilaksanakan evaluasi berkala;
2. Evaluasi dilaksanakan untuk menangani residual risk;
3. Tindak lanjut atas hasil evaluasi telah dilaksanakan;
b. Pimpinan organisasi terbuka atas masukan dari pegawai dan adaptif terhadap perubahan.
c. Keluhan dari pegawai atas keterbatasan/masalah sumberdaya dukungan pelaksanaan pekerjaan da
diatasi.
a. Pimpinan organisasi menerapkan manajemen berbasis kinerja dan mempertimbangkan risiko dalam
pengambilan keputusan.
a. Pimpinan organisasi telah memahami substansi dari kebijakan yang telah ditetapkan.
b. Pimpinan organisasi mengarahkan pegawai agar dapat bekerja selaras dengan kebijakan, melalui:
1. Rapat internal.
2. Upacara/apel pagi.
3. Forum diskusi/jam pimpinan.
4. Interaksi informal.
Pimpinan organisasi terlibat dalam penyusunan kebijakan yang mendukung penciptaan lingkungan ker
kondusif untuk pencapaian tujuan organisasi, antara lain kebijakan terkait manajemen kinerja, manajem
keuangan dan aset, manajemen SDM, serta manajemen risiko.
a. Instansi Pemerintah telah menganggarkan dana implementasi manajemen risiko seperti rapat terkait
manajemen
a. risiko, identifikasi
Instansi Pemerintah dan analisis risiko,
telah menganggarkan danapenyusunan
implementasi profil risiko, implementasi
manajemen RTP,
risiko seperti kegiatan
rapat terkait
monitoring
manajemen
a. dan reviu
Instansi Pemerintah dalam rencana
risiko, identifikasi kerja/DPA/DIPA
dan analisis risiko,
telah menganggarkan dana dan
penyusunan dalam
implementasi implementasi
profil manajemen
risiko, implementasi
manajemen RTP,
risiko seperti risiko tidak
kegiatan
rapat terkait
terkendala
monitoring kekurangan
dan reviu dana
dalam implementasi ditingkat operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan
manajemen
a. risiko,
Instansi Pemerintah telah rencana
identifikasi kerja/DPA/DIPA
dan analisis
menganggarkan risiko,
dana dan dalam
penyusunan
implementasi implementasi
profil manajemen
risiko, implementasi
manajemen risiko padaRTP, risiko tidak
kegiatan
tingkat oper
terkendala
monitoring
unit kekurangan
dan reviu
kerja seperti dana
dalam
rapat implementasi
rencana
terkait ditingkat
kerja/DPA/DIPA
manajemen risiko, operasional
dan dalam dan strategis
implementasi unit kerja, risiko
manajemen namun ma
tidak
a. Instansi Pemerintah telah menganggarkan danaidentifikasi dan analisis
implementasi manajemen risiko, penyusunan
risiko profiloper
pada tingkat risiko
terkendala
implementasi
unit kekurangan
RTP,rapat
kerja seperti dana
kegiatan implementasi
terkaitmonitoring
manajemen ditingkat
danrisiko, operasional
reviu identifikasi
dalam rencana dan strategis
kerja/DPA/DIPA
dan analisis unit kerjamemadai,
secara
risiko, penyusunan n
profil risiko
belum memadai pada tingkat strategis unit kerja, dan/atau
implementasi RTP, kegiatan monitoring dan reviu dalam rencana kerja/DPA/DIPA namun belum mem
dan/atau
b. Kurang dari 70% SDM yang menjadi anggota UPR pada tingkat operasional Unit Kerja diisi oleh oran
berkompeten
Seluruh dalampimpinan
keputusan bidang manajemen risiko pimpinan unit kerja secara umum menggunakan informa
instansi maupun
terkait
Seluruh keputusan pimpinan instansi maupunstrategis
risiko di tingkat operasional unit kerja, pimpinan unit kerja,
unit kerjadan strategis
secara umum K/L/D dan memberikan
menggunakan informad
bagi pencapaian
terkait
Seluruh risiko
keputusan tujuan
di tingkat organisasi
operasional
pimpinan unitmaupun
instansi kerja, strategis
pimpinan unit kerja,
unit kerjadan strategis
secara umum K/L/D
menggunakan informa
terkait risiko di tingkat operasional dan strategis unit kerja
Seluruh keputusan pimpinan instansi maupun pimpinan unit kerja secara umum menggunakan informa
terkait
Sebagianrisiko di tingkatpimpinan
keputusan operasionalinstansi maupun pimpinan unit kerja secara umum menggunakan inform
terkait risiko di tingkat operasional
Kinerja penerapan manajemen risiko sudah digunakan sebagai indikator kinerja pada dokumen perenc
UPR tingkat strategis K/L/D, seluruh UPR tingkatan strategis unit kerja, dan seluruh UPR tingkatan
operasional unit kerja secara tepat, telah diukur pencapaiannya, serta dievaluasi pencapaiannya
Kinerja penerapan manajemen risiko sudah digunakan sebagai indikator kinerja pada dokumen perenc
UPR tingkat
Kinerja strategis
penerapan K/L/D, seluruh
manajemen risikoUPR
sudah tingkatan strategis
digunakan sebagaiunitindikator
kerja, dan seluruh
kinerja UPR
pada tingkatan
dokumen perenc
operasional
seluruh UPR unit kerja
tingkatan secara tepat
strategis unit dan
kerjatelah
dan diukur pencapaiannya
seluruh UPR tingkatan operasional unit
Kinerja penerapan manajemen risiko sudah digunakan sebagai indikator kinerja pada dokumen perenc kerja secara tep
telah diukur
seluruh pencapaiannya
UPR tingkatan
manajemen unit
risiko kerjadigunakan
sudah secara tepat dan indikator
sebagai telah diukur pencapaiannya
kinerja pada sebagian dokum
perencanaan tingkatan operasional unit kerja secara tepat dan telah diukur pencapaiannya
Perbaikan struktur organisasi dan tata laksana dapat dilakukan secara berkelanjutan dengan dukungan
teknologi informasi yang terintegrasi untuk mengelola arus data dan informasi dalam menjalanan fungs
dalam proses bisnis organisasi. sehingga kedudukan fungsi berada di atas struktur.
K/L/D melakukan evaluasi atas K/SOP terkait struktur organisasi dan tata laksana beserta implementas
antara lainorganisasi
- Struktur dengan ketentuan sebagai berikut:
telah ditindaklanjuti dengan implementasi/pelaksanaan kegiatan organisasi sesuai
bisnis;
a. Struktur organisasi dan tata laksana sesuai dengan proses bisnis yang ditetapkan dengan
mempertimbangkan:
Adanya struktur organisasi dan tata laksana yang disusun yang mengacu kepada peraturan terkait.
a. Terdapat tools untuk memonitor pelaksanaan wewenang dan tanggungjawab yang diberikan secara
berjenjang dan menampung pelaporan atas pelaksanaan wewenang dan tanggungjawab kepada jenjan
atasnya.
b. Kemudahan akses memungkinkan pimpinan untuk memberikan teguran/arahan atas pelaksanaan
wewenang dan tanggung jawab pelaksanaan kegiatan sebelum menyalahi prosedur yang ditetapkan;
c. penerima manfaat/stakeholder memberikan feedback yang baik atas kecepatan respon organisasi te
kebutuhan mereka.
Organisasi melakukan evaluasi atas kebijakan/prosedur terkait pendelegasian wewenang dan tanggun
jawab
a Tugasbeserta
fungsiimplementasinya dengan
dan program/kegiatan ketentuan
telah sebagai
dilaksanakan berikut:
dengan menerapkan pendelegasian wewenan
tanggung jawab sebagaimana
a.Kebijakan/prosedur diatur dalam
yang mengatur kebijakan/prosedur
pelaksanaan yang
pendelegasian ditetapkan;
wewenang dan tanggung jawab tela
dipahami oleh pegawai yang berkepentingan;
Organisasi memiliki kebijakan/prosedur yang mengatur pendelegasian wewenang dan tanggung jawab
pelaksanaan tugas fungsi dan program/kegiatan dalam rangka mendukung pencapaian tujuan organisa
memuat antara lain:
- Prosedur pelaksanaan wewenang dan tanggungjawab yang didelegasikan;
- Alur hubungan vertikal serta horizontal dan kejelasan ruang lingkung pendelegasian wewenang dan
tanggung jawab;
- Kewajiban dan pertanggungjawaban pihak yang diberikan wewenang kepada pihak yang memberikan
wewenang.
Perbaikan berkelanjutan telah menghasilkan:

- Pengelolaan SDM telah berhasil meningkatkan kinerja yang memberikan dampak bagi pencapaian tu
organisasi
- Keberhasilan pencapaian kinerja organisasi dapat dihubungkan dengan pengelolaan SDM-nya
- Pengelolaan SDM mampu meningkatkan kepuasan kerja pegawai

Berkala
- Pengelolaan SDM dilakukan sesuai dengan kebijakan/prosedur yang ditetapkan
Pengelolaan
- Kebijakan SDM
telah dilakukan
dipahami sesuai
oleh dengan perencanaan
penanggungjawab yangSDM
pengelolaan disusun
- Kebijakan telah dikomunikasikan kepada pimpinan (struktural), pegawai
- Prosedur penerimaan pegawai
- Prosedur penilaian kinerja individu pegawai
- Prosedur kenaikan pangkat, jabatan, golongan
- Prosedur kenaikan gaji
- Prosedur pengembangan kompetensi (diklat, tugas belajar, ijin belajar)
- Prosedur mutasi
- Prosedur seleksi
- Prosedur pemberhentian pegawai
- Prosedur pensiun
- Prosedur supervisi oleh pimpinan
A. Kriteria upaya peningkatan kompetensi yang memadai:

1. Memiliki program pelatihan/sertifikasi terkait manajemen risiko baik tahunan maupun lima tahunan ba
ditingkat K/L/Pemerintah daerah maupun Kerja/OPD;
2. Unit Kerja Eseon I/OPD memiliki program in house training tahunan;
3. Instansi Pemerintah telah melaksanakan program pelatihan/sertifikasi tersebut dan dibuktikan denga
adanya laporan pelatihan dan bukti perolehan sertifikat keahlian (setiap Unit Kerja Eseon I/OPD terdap
pegawai yang memiliki sertifikat keahlian);
4. In House Training telah dilaksanakan setidaknya satu kali dalam satu semester oleh masing-masing
Kerja Eseon I/OPD serta instruktur harus orang yang telah memiliki sertifikat keahlian;
B. Kriteria Output:
Pelatihan dan in house training untuk meningkatkan kompetensi telah dilakukan untuk setiap tingkatan
1. Strategis K/L/D untuk Eselon I adalah lebih dari 90% pejabat;
2. Strategis Unit Eselon I/OPD untuk Eselon II adalah lebih dari 90% pejabat;
3. Operasional Kerja/OPD untuk Eselon III ke atas sampai dengan staf adalah lebih dari 90% pejabat d
di level ini.
C. Terdapat evaluasi atas dampak peningkatan kompetensi dan ketrampilan terhadap kualitas proses d
hasil manajemen risiko

1. Memiliki
A. program
Kriteria upaya pelatihan/sertifikasi
peningkatan kompetensi terkait
yangmanajemen
memadai: risiko baik tahunan maupun lima tahunan ba
ditingkat
1. Memiliki
A. K/L/Pemerintah daerah maupun Kerja/OPD;
program pelatihan/sertifikasi terkait manajemen risiko baik tahunan maupun lima tahunan ba
Kriteria Memadai:
ditingkat
1. MemilikiK/L/Pemerintah daerah maupunterkait
program pelatihan/sertifikasi Unit Kerja/OPD;
manajemen risiko baik tahunan maupun lima tahunan ba
ditingkat K/L/Pemerintah daerah maupun Unit Kerja/OPD;
Kriteria belum memadai apabila terdapat parameter point 1-4 dalam kriteria memadai tidak terpenuhi.
Kriteria Memadai:
1. Memiliki program pelatihan/sertifikasi terkait manajemen risiko baik tahunan maupun lima tahunan ba
2. Unit Kerja/OPD memiliki program in house training tahunan;
3. Instansi Pemerintah telah melaksanakan program pelatihan/sertifikasi tersebut dan dibuktikan denga
adanya laporan pelatihan dan bukti perolehan sertifikat keahlian (setiap Unit Kerja/OPD terdapat pegaw
yang memiliki sertifikat keahlian);
4. In House Training telah dilaksanakan setidaknya satu kali dalam satu semester oleh masing2 Unit
Kerja/OPD serta instruktur harus orang yang telah memiliki sertifikat keahlian;
B. Kriteria Output:
Pelatihan dan in house training untuk meningkatkan kompetensi telah dilakukan untuk setiap tingkatan
1. Strategis K/L/D untuk Eselon I adalah < 50% pejabat;
2. Strategis Unit Eselon I/OPD untuk Eselon II adalah < 50% pejabat;
3. Operasional Unit Eselon I/OPD untuk Eselon III ke atas sampai dengan staf adalah < 50% pejabat d
di level ini.
100% pegawai sampel menunjukan kesadaran/keaktifan dalam penerapan MR
70-99% pegawai sampel menunjukan kesadaran/keaktifan dalam penerapan MR

50% - 70% pegawai sampel menunjukan kesadaran/keaktifan dalam penerapan MR
< 20% pegawai sampel menunjukan kesadaran/keaktifan dalam penerapan MR
Mengikuti syarat Level 5 Kapabilitas APIP (Optimizing)
Mengikuti syarat Level 4 Kapabilitas APIP (Managed)

Mengikuti syarat Level 3 Kapabilitas APIP (Integrated)
Mengikuti syarat Level 2 Kapabilitas APIP (Infrastructure)
Mengikuti syarat Level 1 Kapabilitas APIP (Initial)
Pimpinan organisasi telah menjalin hubungan kerja yang baik dengan instansi lain melalui pembagian p
dan ukuran kinerja yang diharapkan dapat saling mendukung kepada tujuan masing-masing. Pembagia
peran mendukung pimpinan untuk mengoptimalkan sumber daya yang ada untuk melaksanakan kegiat
sesuai lingkupnya.
Organisasi melakukan evaluasi atas kebijakan/prosedur pelaksanaan kerjasama dan mekanisme kerja
unit/organisasi/mitra kerja beserta
Organisasi melaksanakan implementasinya
komunikasi, dengan ketentuan
koordinasi, pertukaran data dansebagai berikut:
informasi dengan unit/organisa
kerja sesuai dengan kebijakan/prosedur dan kebutuhan dalam rangka pencapaian
Kebijakan/prosedur yang mengatur pelaksanaan kerjasama dan mekanisme kerja antar tujuanunit/organisasi
organisasi.
kerja
Adanya telah dikomunikasikan yang
kebijakan/prosedur dan dipahami
mengaturoleh pihak yang
pelaksanaan berkepentingan.
kerjasama dan mekanisme kerja antar
unit/organisasi/mitra kerja dalam upaya pencapaian tujuan organisasi. Kebijakan/prosedur tersebut ant
memuat:
- lingkup dan hasil kerjasama yang diharapkan;
- alur komunikasi dan koordinasi;
- wewenang, tugas, fungsi, hak, dan kewajiban masing-masing pihak;
- ukuran hasil kerjasama dalam rangka mencapai tujuan organisasi masing-masing.
A. Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko terkait kemitraan, telah dilakukan reviu secara
dan hasil reviu
A. Instansi dijadikantelah
Pemerintah media pembelajaran.
memiliki kebijakan pengelolaan risiko terkait kemitraan.
B. Kriteria implementasi adalah sebagai berikut:pengelolaan risiko terkait kemitraan.
A. Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan
B.
A. Kriteria
Instansiimplementasi secara
Pemerintah telah memadai
memiliki apabila
kebijakan penerapan risiko
pengelolaan manajemen risiko telah dilakukan terhadap semua
terkait kemitraan.
kemitraan
B. Kriteria yang memiliki peran yang penting dalam organisasi.
implementasi secara tidak memadai apabila sebagian dari kemitraan utama (yang memiliki peran pen
Sudah Jelas
terhadap organisasi) yang telah menerapkan manajemen risiko.
Kebijakan Manajemen Risiko memiliki kriteria memadai dan dalam kebijakan tersebut telah menjelaska
bahwa:
1. Penerapan manajemen risiko oleh Instansi Pemerintah telah menyatu/menjadi pertimbangan dalam
perencanaan (perumusan target dan strategi pencapaian tujuan Instansi Pemerintah),
2. Manajemen risiko diterapkan diseluruh level organisasi
3. Manajemen risiko dirancang untuk mengelola seluruh risiko yang muncul
4. Menginkorporasikan hasil dari manajemen risiko kedalam dokumen kinerja dan pengambilan keputu
5. Kebijakan tersebut telah direviu secara berkala
Terintegrasi berarti bahwa Kebijakan Manajemen Risiko memiliki kriteria memadai dan dalam kebijakan
tersebut telah menjelaskan bahwa:
1. Penerapan manajemen risiko oleh Instansi Pemerintah telah menyatu/menjadi pertimbangan dalam
4. Menginkorporasikan hasil dari manajemen risiko kedalam dokumen kinerja dan pengambilan keputu
Memadai apabila Kebijakan Manajemen Risiko yang dibuat telah memuat:

1. Penetapan
Belum memadai konteks manajemen
apabila risiko
K/L/D telah (konteks
memiliki risiko terkait
kebijakan strategis dan Operasional)
manajemen risiko namun belum memen
seluruhJelas
Sudah kriteria kebijakan yang memadai (hanya memenuhi beberapa parameter yang ada dalam kriter
memadai)
Kualitas Identifikasi Risiko dan Risk Register yang memadai bila:
1. ProsesIdentifikasi
Kualitas identifikasiRisiko
risiko dan
menghasilkan risiko
Risk Register utama
yang dan peluang
memadai bila: yang bisa diambil;
1. Proses identifikasi risiko menghasilkan risiko utama;
Kualitas Identifikasi Risiko dan Risk Register cukup memadai bila:
2. Seluruh program dan kegiatan yang telah ditetapkan dalam penetapan konteks telah diidentifikasi ris
3. Pihak yang terlibat setidakya 2/3 pegawai unit kerja yang benar-benar memahami proses bisnis orga
4. Proses identifikasi telah sesuai dengan kebijakan yang dibuat;
5. Risk register setidaknya memuat hal berikut: a. uraian tujuan/sasaran strategis/kegiatan, b. Indikator
tujuan/sasaran strategis/kegiatan, c. Uraian Risiko, d. Pemilik risiko, e. Uraian dan sumber penyebab, f
dan pihak yang terdampak;
6. Pernyataan risiko, RTP penyebab sebagia besar jelas/dapat dipahami (50%-70% sampling).
Kualitas Identifikasi Risiko dan Risk Register belum memadai bila:

1. Proses
Sudah identifikasi risiko menghasilkan daftar risiko
Jelas
Proses manajemen risiko telah terintegrasi dengan proses bisnis utama dari unit kerja terkait dan menja
pertimbangan
Proses manajemendalamrisiko
proses perencaan
telah melekat strategis K/L/D
(terintegrasi) dan Unit
dengan kerjabisnis
proses Eselon I/II/OPD
utama dari maupun
unit kerjadalam
terkaitp
perencanaan
menjadi operasional
pertimbangan
Proses manajemen risiko unitproses
dalam
telahkerja Eselon
terintegrasi I/II/OPD.strategis
perencanaan
dengan Prosesbisnis
proses manajemen
K/L/D, risiko
strategis
utama dari juga
unit
unit dilakukan
kerja,
kerja untuk
dan operasional
terkait dan menja
mengidentifikasi
kerja
pertimbangan dan
dalam memaksimalkan
proses perencanaanpeluang-peluang
pada yang
strategis unit ada
kerjaserta
dan mendorong
pada adanya
operasional inovasi-inov
unit kerja
Proses manajemen risiko telah terintegrasi dengan proses bisnis utama dari unit kerja terkait dan menja
pertimbangan
Proses manajemendalamrisiko
proses perencaan
mulai pada operasional
dihubungkan dengan proses unitbisnis
kerja utama
serta implementasi
dari unit kerjadari proses
terkait dan mu
manajemen risiko ini telah dilakukan secara konsisten oleh unit kerja.
diterapkan dalam proses perencaan unit kerja. Namun demikian implementasi dari proses manajemen
ini belum dilakukan
A. Instansi Pemerintahsecara
telahkonsisten
melakukanoleh unit kerja.
analisis risiko untuk hasil identifikasi risiko di tingkat operasion
kerja,
A. strategis
Instansi unit kerja,
Pemerintah danmelakukan
telah strategis K/L/D secara
analisis risikomemadai yaitu:
untuk hasil identifikasi risiko di tingkat operasion
kerja
A. dan strategis
Instansi unit telah
Pemerintah kerja melakukan
secara memadai yaitu:
analisis risiko untuk hasil identifikasi risiko di tingkat operasion
kerja secara
Instansi memadai
Pemerintah yaitu:
telah melakukan proses analisis risiko terhadap seluruh risiko operasional unit kerj
telah diidentifikasi.
Analisis Namunpada
hanya dilakukan demikian proses
sebagian darianalisis risiko belum
keseluruhan dikerjakan
risiko yang secara memadai sesuai de
teridentifikasi
kriteria sistematis (sebagaimana disebutkan pada kriteria C)
1. Instansi Pemerintah telah melakukan evaluasi risiko untuk menentukan prioritas risiko operasional un
kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D terhadap seluruh hasil analisis risiko yang telah dilakukan
2. Proses evaluasi risiko telah didokumentasikan.
3. Evaluasi risiko dilakukan sesuai dengan kebijakan kriteria risiko yang telah ditetapkan sebelumnya
dan
1. strategis
Instansi unit kerja telah
Pemerintah terhadap seluruhevaluasi
melakukan hasil analisis
risikorisiko
untukyang telah dilakukan;
menentukan prioritas seluruh risiko opera
unit kerja dan sebagian risiko strategis unit kerja terhadap seluruh hasil analisis risiko yang telah dilaku
serta
1. telah Pemerintah
Instansi mendokumentasikan proses evaluasi risiko tersebut
telah melakukan evaluasi risiko
untuk menentukan telahrisiko
prioritas dilakukan terhadap
operasional un
seluruh
>60% hasil
serta telah analis risiko
RTPmendokumentasikan yang telah
terhadap risiko operasional dilakukan.
proses unit
evaluasi
kerja,risiko tersebut
strategis unit namun
kerja, dandemikian
strategisevaluasi
K/L/D risiko belum
yang disusun
dilakukan
(sampling)
>60% terhadap
RTP telah
terhadap seluruh
relevan
risiko hasil
dengan analis
operasional risiko
tujuan unit yang
yangkerja
ingindantelah
dicapai,dilakukan.
jelasunit
strategis target
kerjawaktu,
yang penanggung jawab, ukur
disusun (sampling) telah
pelaksanaan,
relevanRTP
>60% dengan secara
tujuan
terhadap substansi
risiko dinilai
yangoperasional dapat
ingin dicapai, mengurangi
unitjelas
kerjatarget dampak/menghilangkan
waktu,RTP
dan <60% penanggung
terhadap jawab, penyebab,realistis.
ukuran pelaksanaan,
risiko strategis unit kerja yan
substansi
disusun dinilai
(sampling)dapat mengurangi
telah relevan dampak/menghilangkan
dengan tujuan yang ingin penyebab,realistis.
dicapai, jelas target
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja yang disusun (sampling) telah relevan dengan tujuan waktu, penanggung jaw
ukuran
ingin pelaksanaan,
<60%dicapai,
RTP terhadap secara
jelas target
risiko substansi
waktu,
operasional dinilai
penanggung dapat
jawab,
unit kerja yangmengurangi
ukuran
disusun dampak/menghilangkan
pelaksanaan,
(sampling) secara substansi
telah relevan penyebab,rea
dinilai
dengan dapa
tujuan
mengurangi
ingin
>60%dicapai, dampak/menghilangkan
jelas target
RTP terhadap risikowaktu,
operasional penyebab,realistis.
penanggung jawab,
unit kerja, ukuranunit
strategis pelaksanaan, secara substansi
kerja, dan strategis dinilai dapa
K/L/D (sampling) ya
mengurangi
direncanakan dampak/menghilangkan
telah diimplementasikan penyebab,realistis.
dan didukung oleh sumber daya yang dibutuhkan
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja dan strategis unit kerja (sampling) yang direncanakan
diimplementasikan
>60% RTP terhadap dan didukung
risiko oleh sumber
operasional unit kerjadaya
danyang
<60% dibutuhkan
RTP terhadap risiko strategis unit kerja (sa
yang direncanakan telah diimplementasikan dan didukung
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja (sampling) yang oleh sumber daya yang
direncanakan dibutuhkan
telah diimplementasika
didukung oleh sumber daya yang dibutuhkan
<60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja (sampling) yang direncanakan telah diimplementasika
didukung
RTP untukoleh sumber
risiko tingkatdaya yang dibutuhkan
operasional unit kerja, tingkat strategis unit kerja, dan tingkat strategis K/L/D m
menurunkan level risiko sebesar >60%.
RTP untuk risiko tingkat operasional unit kerja dan tingkat strategis unit kerja mampu menurunkan leve
sebesar
RTP untuk>60%.
risiko tingkat operasional unit kerja mampu menurunkan level risiko sebesar >60% dan risik
tingkat operasional unit kerja mampu
RTP untuk risiko operasional unit kerjamenurunkan level risikolevel
mampu menurunkan sebesar
risiko>60%.
sebesar >60%
RTP untuk risiko operasional unit kerja mampu menurunkan level risiko sebesar <60%.
a. Terdapat perbaikan yang berkelanjutan atas kinerja organisasi, unit kerja, kegiatan, dan pegawai seb
akibat pelaksanaan reviu kinerja,
b. Reviu kinerja memungkinkan penilaian terhadap tolok ukur kinerja seluruh level pimpinan dan pegaw
dalam mendukung pencapaian tujuan organisasi.
c. Hasil reviu kinerja digunakan pimpinan organisasi dalam penetapan kebijakan pelaksanaan kegiatan
pengalokasikan sumber daya, dan pertimbangan dalam penilaian kinerja secara individual.
K/L/D melakukan evaluasi atas kebijakan/prosedur reviu kinerja dengan ketentuan sebagai berikut:
1.
a. Dilaksanakan secara
Reviu kinerja telah berkala;
dilaksanakan secara berjenjang dengan didasarkan pada tolok ukur kinerja yang
ditetapkan,
b. Rekomendasi/arahan pimpinan yang diberikan relevan dengan kendala pencapaian kinerja yang dite
dan tepat sasaran,
c. Rekomendasi /arahan pimpinan dilaksanakan,
d. Perbaikan capaian kinerja dapat ditunjukan sebagai akibat pelaksanaan rekomendasi perbaikan.
Pimpinan unit dan pegawai telah mengetahui target kinerja yang harus dicapai dan seluruh kegiatan ya
dilaksanakan memiliki tolok ukur
Adanya kebijakan/prosedur kinerja
terkait dan wajib
pelaksanaan direviu
reviu secara
kinerja berkalaunit
organisasi, sesuai jenjang
kerja, tanggung
kegiatan, jawa
dan pegaw
- Pembinaan SDM telah mampu menyesuaikan dengan perubahan lingkungan strategis

- Pembinaan SDM telah berhasil meningkatkan kinerja yang memberikan dampak bagi pencapaian tuju
organisasi
- Keberhasilan pencapaian kinerja organisasi dapat dihubungkan dengan pembinaan SDM-nya

Berkala
- Pembinaan SDM dilakukan sebagai upaya untuk mencapai visi, misi, tujuan dan sasaran organisasi
- Pembinaan SDM dilakukan sesuai dengan perencanaan yang disusun
- Perencanaan pembinaan SDM disusun dengan mempertimbangkan gap kompetensi pegawai dan
penugasan yang akan dilaksanakannya
- Pembinaan SDM dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang disebabkan kelemahan SDM
- Kebijakan telah dipahami oleh penanggungjawab pengelolaan SDM

- Kebijakan telah dikomunikasikan kepada pimpinan (struktural) dan pegawai
- Prosedur pendidikan dan pelatihan pegawai
- Rencana pengembangan karir pegawai
- Sistem penilaian kinerja pegawai
- Sistem kompensasi, program kesejahteraan, dan fasilitas pegawai
untuk seluruh pegawai baik pimpinan maupun staf
a. Terdapat sistem pengelolaan sistem informasi yang terintegrasi;

b. Terdapat perbaikan berkelanjutan atas pengelolaan sistem informasi sesuai dengan perubahan lingk
strategis;
c. Sistem informasi menghasilkan seluruh data yang dibutuhkan untuk pelaporan dan pengambilan kep
oleh pimpinan.
c. Pengelolaan sistem informasi telah mendukung pencapaian tujuan organisasi.
K/L/D melakukan evaluasi atas K/SOP terkait pengelolaan sistem informasi beserta implementasinya d
Seluruh kebijakan/SOP tentang pengelolaan sistem informasi telah diimplementasikan, antara lain:
a. Sistem informasi yang digunakan telah dianalisis kemanfaatannya bagi pencapaian tujuan organisas
b. Aset-aset yang berhubungan dengan teknologi informasi telah dipetakan dan dicatat serta dianalisis
kebutuhannya;
c. Struktur organisasi pengelola sistem informasi telah menjalankan proses bisnis yang diatur dengan S
d. Kewenangan dan tanggung jawab pengelola sistem informasi dan pengguna sistem informasi dijalan
sesuai dengan perannya masing-masing.
Unit pengelola dan pengguna sistem informasi memahami prosedur pengelolaan sistem informasi dan
tanggung jawab sesuai
Adanya kebijakan dengan sistem
pengelolaan perannya masing-masing.
informasi yang antara lain mempertimbangkan:
a. Risiko penggunaan sistem informasi;
b. Prosedur otorisasi atas sistem informasi;
c. Penetapan aset teknologi informasi yang perlu dikelola dan rencana penyusunan kebijakan dan pros
teknologi informasi;
Perbaikan berkelanjutan atas pengelolaan aset didukung dengan sistem pengendalian atas aset yang
terintegrasi dan menghasilkan aset yang tersedia secara optimal dalam mendukung kinerja organisasi;
lain ditunjukan dengan kondisi:
a. tidak terdapat aset dengan kondisi rusak baik ringan maupun berat;
b. tidak terdapat keluhan atas penggunaan aset oleh pengguna;
c. tidak terdapat aset pribadi yang digunakan untuk keperluan organisasi akibat keterbatasan aset.
K/L/D melakukan evaluasi atas K/SOP terkait pengendalian fisik atas aset beserta implementasinya de
a. Kebijakan pengelolaan aset diimplementasikan, antara lain:
- Aset yang berisiko hilang, dicuri, rusak, digunakan tanpa hak secara fisik diamankan dan akses ke as
tersebut dikendalikan.
- Aset secara periodik dihitung dan dibandingkan dengan catatan pengendalian; setiap perbedaan dipe
secara teliti.
- Identitas aset dilekatkan pada masing-masing fisik aset.
- Persediaan dan perlengkapan disimpan di tempat yang diamankan secara fisik dan dilindungi dari
kerusakan.
b. Observasi dilakukan secara rutin oleh pengelola aset untuk melihat secara langsung kegiatan penga
dan penggunaan aset sudah sesuai dengan kebijakan/SOP yang ditetapkan.
c. Kejadian dalam penggunaan aset yang menimbulkan risiko rusak segera ditangani dengan pengama
dan perbaikan yang diperlukan agar aset dapat segera digunakan kembali.
d. Sebagian besar pengguna aset dapat memperoleh manfaat atas keberadaan aset dalam mendukung
kinerja organsisasi.
Kebijakan/SOP tentang pengelolaan aset disampaikan kepada seluruh pejabat dan sebagian besar peg
serta pihakkebijakan
a. Adanya lain yang mengenai
berkepentingan (eksternal).
aset yang memuat antara lain perencanaan kebutuhan dan pengangga
pengadaan, pengunaan, pemanfaatan, pengamanan, dan pemeliharaan, penilaian, pemindahtanganan
pemusnahan, penghapusan, penatausahaan, dan pembinaan pengawasan dan pengendalian.
b. Kebijakan pengelolaan aset mempertimbangkan identifikasi, pengamanan, dan rencana pemulihan s
bencana (disaster recovery plan).
Perbaikan berkelanjutan atas kebijakan/prosedur penetapan indikator dan ukuran kinerja menghasilkan
pencapaian tujuan organisasi.
a. K/L/D telah melaksanakan reviu secara berkala terhadap kebijakan/prosedur penetapan indikator da
ukuran
Indikatorkinerja dari organisasi,
dan ukuran unit kerja,
kinerja direviu kegiatan,secara
dan divalidasi sampaiperiodik
denganatas
pegawai.
ketepatan dan keandalan ukura
indikator
Setiap kinerja. pada organisasi sampai dengan individu telah memahami prosedur penetapan indikat
tingkatan
ukuran kinerja
Adanya terutama unit/pegawai
kebijakan/prosedur yang menjalankan
sebagai pedoman penetapanfungsi perencanaan
atas indikator kinerja kinerja
dan ukuran namununtuk
belumtingka
sepenuhnya tepat dan andal.
kegiatan, sampai dengan individu dan memuat bagaimana pimpinan melaksanaan reviu atas ketepatan
indikator dan ukuran kinerjanya.
- Pemisahan fungsi telah mampu menyesuaikan dengan perubahan lingkungan strategis

- Pemisahan fungsi secara efektif mampu memitigasi risiko kolusi dan penyalahgunaan wewenang
- Pemisahan fungsi mampu membuat pelaksanaan program dan kegiatan lebih efektif dalam mencapai
organisasi

- Berkala
Pemisahan fungsi dilaksanakan sesuai ketentuan (struktur organisasi, peraturan/keputusan, SOP, pet
teknis/petunjuk pelaksanaan,
- Kebijakan telah dan/atau
dipahami oleh kebijakan lain)
penanggungjawab pengelolaan keuangan/kegiatan
- Tanggung jawab dan tugas atas transaksi atau kejadian telah dipisahkan di antara pegawai berbeda y
terkait dengan otorisasi, persetujuan, pemrosesan dan pencatatan, pembayaran dan penerimaan dana
dan audit, penyimpanan dan penanganan aset
- Pelimpahan tugas dan kewenangan secara sistematik ke sejumlah orang untuk memastikan terdapat
check and balances
- Fungsi otorisasi telah mampu menyesuaikan dengan perubahan lingkungan strategis

- Fungsi otorisasi secara efektif mampu memitigasi risiko kolusi dan penyalahgunaan wewenang
- Fungsi otorisasi mampu membuat pelaksanaan program dan kegiatan lebih efektif dalam mencapai tu
organisasi

- Berkala
Otorisasi. dilaksanakan sesuai ketentuan (struktur organisasi, peraturan/keputusan, SOP, petunjuk
teknis/petunjuk
- Kebijakan telah pelaksanaan, dan/atau
dipahami oleh kebijakan lain)
penanggungjawab pengelolaan keuangan/kegiatan
-Kebijakan
Kebijakantelah
telahmengatur:
dikomunikasikan kepada pimpinan (struktural) dan pegawai
- Kondisi dan/atau syarat spesifik suatu transaksi atau kejadian dapat diotorisasi
- Pihak yang berwenang melakukan otorisasi sesuai lingkup otoritasnya
- Proses pencatatan telah mampu menyesuaikan dengan perubahan lingkungan strategis

- Proses pencatatan secara efektif mampu memitigasi risiko manipulasi transaksi dan penyalahgunaan
wewenang
- Proses pencatatan mampu menghasilkan informasi yang relevan, bernilai, dan berguna bagi manajem
dalam mengendalikan operasi dan mengambil keputusan

Berkala . dilaksanakan sesuai ketentuan (peraturan/keputusan, SOP, petunjuk teknis/petunjuk
- Pencatatan
-pelaksanaan,
Kebijakan telahdan/atau kebijakan
dipahami lain)
oleh penanggungjawab pengelolaan keuangan/kegiatan
- Kebijakantelah
Kebijakan telahmengatur:
dikomunikasikan kepada pimpinan (struktural) dan pegawai
- Mekanisme pencatatan untuk seluruh siklus transaksi dan kejadian yang mencakup otorisasi, pelaksa
pemrosesan, dan klasifikasi akhir
- Klasifikasi yang jelas untuk seluruh transaksi dan kejadian
- Tenggat waktu pencatatan seluruh transaksi dan kejadian
- Proses pembatasan akses telah mampu menyesuaikan dengan perubahan lingkungan strategis
- Proses pembatasan akses secara efektif mampu memitigasi risiko penggunaan secara tidak sah dan
penyalahgunaan wewenang
- Menghasilkan zero significant fraudulent/dangerous intrusion

- Berkala
- Terdokumentasi
- Pencatatan dilaksanakan sesuai ketentuan (peraturan/keputusan, SOP, petunjuk teknis/petunjuk
pelaksanaan, dan/atau kebijakan lain)
- Pembatasan akses dilaksanakan baik pada sumber daya yang dimiliki organisasi maupun terhadap
pencatatan atas sumber daya tersebut
- Kebijakan telah dipahami oleh penanggungjawab pengelolaan keuangan dan BMN/BMD

- Mekanisme/desain pembatasan akses yang tidak diinginkan terhadap sumber daya
- Mekanisme/desain pembatasan akses yang tidak diinginkan terhadap pencatatan sumber daya
- Proses pertanggungjawaban telah mampu menyesuaikan dengan perubahan lingkungan strategis

- Proses pertanggungjawaban secara efektif mampu memitigasi risiko penggunaan secara tidak sah da
- Pertanggungjawaban terhadap sumber daya dan pencatatannya telah dibagi habis kepada pihak/peg
sesuai dengan kewenangannya
- Berkala .
- Terdokumentasi
- Pertanggungjawaban dilaksanakan sesuai ketentuan (peraturan/keputusan, SOP, petunjuk teknis/petu

- Dilakukan perbandingan berkala antara sumber daya dengan pencatatannya
- Pertanggungjawaban dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan keuangan (akuntansi keu
dan BMN/BMD) maupun kegiatan teknis operasional organisasi
- Pertanggungjawaban terhadap sumber daya dan pencatatannya direviu secara periodik
- Fungsi pertanggungjawaban dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang disebabkan kelem
alur/prosedur


- Mekanisme pertanggungjawaban penyimpanan, penggunaan, dan pencatatan sumber daya
- Penetapan pihak/pegawai yang harus bertanggungjawab
- Penetapan bentuk pertanggungjawaban yang harus dilaksanakan/dibuat
- Proses pendokumentasian telah mampu menyesuaikan dengan perubahan lingkungan strategis

- Proses pendokumentasian mampu menghasilkan dokumen yang relevan, bernilai, dan berguna bagi
manajemen dan pihak lain secara real time

- Berkala .
- Terdokumentasi
-- Pendokumentasian
Dilakukan untuk menangani residual
dilaksanakan risk ketentuan (peraturan/keputusan, SOP, petunjuk teknis/petun
sesuai
- Dokumentasi dan catatan dikelola, dipelihara, dan dimutakhirkan secara berkala
- Pendokumentasian dilaksanakan secara manual dan/atau elektronik sesuai karakteristik dokumen da
kebutuhan organisasi
- Pendokumentasian dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan keuangan (akuntansi keuan
- Fungsi pendokumentasian dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang disebabkan kelema
alur/prosedur
- Kebijakan telah dipahami oleh penanggungjawab pengelolaan dokumen/arsip
- Kebijakan telah dikomunikasikan kepada pimpinan (struktural), pegawai, dan stakeholders

- Pendokumentasian secara manual dan elektronik
- Mencakup seluruh pendokumentasian pengendalian serta transaksi dan kejadian penting
- Untuk pendokumentasian secara elektronik mencakup sistem informasi otomatis, pengumpulan dan
penanganan data, serta pengendalian umum dan pengendalian aplikasi
- Informasi produk, standar, prosedur layanan/pelaksanaan tugas fungsi dan pengaduan telah memenu
-ekspektasi stakeholder;
Informasi produk, standar, prosedur layanan/pelaksanaan tugas fungsi dan pengaduan telah dievalua
-ditindaklanjuti sehingga:
Informasi produk, standar, prosedur layanan/pelaksanaan tugas fungsi dan pengaduan tersedia secar
lengkap dan mudah diakses;
- Informasi layanan internal (keuangan, kepegawaian, umum, dsb) tersedia secara lengkap dan mudah
diakses;
- Informasi manajemen kinerja (rencana kinerja, capaian kinerja, dsb) tersedia secara lengkap dan mu
diakses.
- Informasi produk, standar, prosedur layanan/pelaksanaan tugas fungsi dan pengaduan tersedia secar
lengkap, namun tidak mudah diakses;
- Informasi layanan internal (keuangan, kepegawaian, umum, dsb) tersedia secara lengkap, namun tida
mudah diakses.
- Informasi manajemen kinerja (rencana kinerja, capaian kinerja, dsb) tersedia secara lengkap, namun
mudah diakses
- Informasi produk, standar, prosedur layanan/pelaksanaan tugas fungsi dan pengaduan belum tersedia
secara lengkap;
- Informasi layanan internal (keuangan, kepegawaian, umum, dsb) belum tersedia secara lengkap;
- Informasi manajemen kinerja (rencana kinerja, capaian kinerja, dsb) belum tersedia secara lengkap;
Perbaikan berkelanjutan antara lain berdampak pada peningkatan kinerja, perbaikan pelayanan publik,
kepuasan stakeholder.

-Sudah
Berkala
Jelas
Sudah Jelas
Sudah Jelas
>60% pegawai sample pada tingkat operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D
menunjukan
>60% pegawai pengetahuan
sample padaakan strategi
tingkat dan kebijakan
operasional yangdan
unit kerja telah ditetapkan
strategis unit kerja menunjukan pengeta
akan strategi
>60% pegawaidan kebijakan
sample padayang telah
tingkat ditetapkanunit kerja dan <60% pada tingkat strategis unit kerja
operasional
menunjukan
>60% pegawaipengetahuan
sample padaakan strategi
tingkat dan kebijakan
operasional yangmenunjukan
unit kerja telah ditetapkan
pengetahuan akan strategi dan
kebijakan
<60% yang telah
pegawai ditetapkan
sample pada tingkat operasional unit kerja menunjukan pengetahuan akan strategi dan
kebijakan yang telah ditetapkan
Komunikasi Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional Unit Kerja/OPD, dan s
Unit Kerja/OPD
Komunikasi telah risiko
Register dilakukan kepada semua
dan rencana pihak yang telah
tindak pengendalian diidentifikasi
tingkat operasionaldalam
Unitrencana komunikas
Kerja/OPD, dan s
sebagaimana
Unit Kerja/OPDtertuang
telah dalam
dilakukan dokumen
kepada RTP
semua yang telah
pihak disusun
yang telah sebelumnya
diidentifikasi dan
dalamdijadikan
rencana
Komunikasi Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional Unit Kerja/OPD, strate bahan pem
komunikas
keputusan
sebagaimana
Unit oleh
Kerja/OPD pihak-pihak
tertuang dalam
dan strategis tersebut
dokumen
K/L/D serta
telahRTP menjadi
yang
dilakukan bahan
telah pembelajaran
disusun
kepada semua sebelumnya
pihak dan inovasi
yangdan bagi
dijadikan
telah K/L/D
bahandan
diidentifikasi pem
dalam
Komunikasi Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional Unit Kerja/OPD s
keputusan
rencana
Unit oleh
Kerja/OPD pihak-pihak
komunikasi
telah tersebut.
sebagaimana
dilakukan tertuang
kepada semua dalam dokumen
pihak yang RTP
telah yang telah
diidentifikasi disusun
dalam sebelumnya.
rencana komunikas
Komunikasi Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional Unit Kerja/OPD tidak
sebagaimana tertuang
dilakukan kepada semuadalam
pihakdokumen RTP
yang telah yang telah dalam
diidentifikasi disusun sebelumnya.
rencana komunikasi sebagaimana tertua
dalam dokumen RTP yang telah disusun sebelumnya.
Perbaikan berkelanjutan atas komunikasi yang efektif menghasilkan:
- Upaya promosi/sosialisasi tentang produk/layanan/ pelaksanaan tugas fungsi yang telah berhasil
meningkatkan kepercayaan publik/stakholder;
- Upaya komunikasi dengan publik/stakeholder yang telah berhasil memperbaiki citra instansi.
- Telah dilakukan evaluasi terhadap upaya promosi/sosialisasi tentang produk/layanan/ pelaksanaan tu

fungsi
- Upaya yang menghasilkan perbaikan.
promosi/sosialisasi tentang produk/layanan/ pelaksanaan tugas fungsi dalam rangka meningka
kepercayaan publik/stakholder telah produk/layanan/
- Upaya promosi/sosialisasi tentang dilakukan secarapelaksanaan
terstruktur dan berkala;
tugas fungsi dalam rangka meningka
kepercayaan publik/stakholder telah dilakukan;
- Upaya promosi/sosialisasi tentang produk/layanan/ pelaksanaan tugas fungsi dalam rangka meningka
kepercayaan publik/stakholder belum dilakukan;
- Upaya komunikasi dengan publik/stakeholder untuk mengatasi isu negatif belum dilakukan;
- Telah dilakukan pengkomunikasian pengarahan tentang visi, misi, tujuan, sasaran strategis, fokus dan
prioritas namun belum terstruktur dan berkala;
- Telah dilakukan komunikasi terkait risiko dan kegiatan pengendalian namun belum terstruktur dan ber
a. Pemantauan atas pelaksanaan pengendalian telah efektif mengurangi dampak dan frekuensi keterja
risiko;
b. Terdapat sistem informasi terintegrasi untuk memantau pengendalian untuk seluruh proses bisnis se
realtime.
c. Pemantauan kinerja digunakan sebagai dasar dalam reward and punishment;
d. Didukung oleh sistem informasi pemantauan kinerja yang terintegrasi.
Seluruh hasil pemantauan dikelola dan ditindaklanjuti.

Pemantauan dilaksanakan:
dilakukan pada seluruh aktivitas pengendalian.
a. Secara berkala;
b. Pemantauan menilai pelaksanaan pengendalian (membandingkan rencana tindak pengendalian den
pelaksanaan dan memberikan rekomendasi perbaikan);
c. Hasil pemantauan dikomunikasikan kepada seluruh anggota organisasi.
Pemantauan atas kinerja K/L/D, unit level I, unit level II, unit level III dan pemantauan kinerja individu
membahas:
a. Capaian pelaksanaan rincana aksi;
b. Hambatan;
c. Rencana ke depan.
Pemantauan dilakukan pada sebagian aktivitas pengendalian.
a. Secara berkala;
b. Pemantauan menilai pelaksanaan pengendalian (membandingkan rencana tindak pengendalian den
membahas:
b. Hambatan;
- Pemantauan pelaksanaan pengendalian telah dilaksanakan;

- Pemantauan pelaksanaan kinerja telah dilaksanakan.
Kebijakan, framework, metode, tahapan, proses, dan praktik yang dijalankan terkait dengan proses
manajemenframework,
Kebijakan, risiko telahmetode,
direviu oleh pihakproses,
tahapan, internaldan
daripraktik
Instansi Pemerintah
yang dijalankan(oleh APIP
terkait maupun
dengan komite
proses
manajemen risiko)
risiko untuk
telah semua
direviu risiko
oleh operasional
pihak internal unit
dari kerja,
Instansistrategis unit
Pemerintah kerja,
(oleh strategis
APIP
Kebijakan, framework, metode, tahapan, proses, dan praktik yang dijalankan terkait dengan proses K/L/D.
maupun Hasil
komite
telah seluruhnya
manajemen risikoditindaklanjuti
risiko)telah
untukdireviu dan
semuaoleh sudah
risiko
pihak ada
operasional implementasi
internaldanunitpraktik
dari perbaikan
kerja, yang
Instansistrategis atas hasil
unit kerja,
Pemerintah (oleh reviu tersebut.
strategis
APIP K/L/D
maupun komite
Kebijakan, framework, metode, tahapan, proses, dijalankan terkait dengan proses
manajemen risiko)telah
risiko
Kebijakan, framework,tetapi hanyaoleh
direviu
metode, ataspihak
risikoproses,
tahapan, operasional
internal unit kerja
daripraktik
dan Instansi dan strategis
Pemerintah
yang dijalankan(olehunit kerja
APIP
terkait maupun
dengan komite
proses
manajemen risiko)belum
risiko
Memadai berarti: tetapi direviu
hanya atas
oleh risiko
pihak operasional
internal dariunit kerjaPemerintah (oleh APIP maupun komite
Instansi
manajemen
1.Telah
Memadai ada risiko)
langkah
berarti: dan hanya atas
Monitoring sebagian
sesuai risiko operasional unit kerja
kebijakan;
1.Telah
Memadai ada langkah Monitoring sesuai kebijakan;
berarti:
1.Telah
Memadai ada langkah Monitoring sesuai kebijakan;
berarti:
1.Telah ada langkah
Belum memadai Monitoring sesuai kebijakan;
berarti:
1. Monitoring dilakukan tidak sesuai jadwal yang ditetapkan;
- Hasil tindak lanjut mampu mengurangi dampak dan frekuensi risiko.
- Hasil tindak lanjut mampu mengakselerasi pencapaian indikator program dan kegiatan.
Seluruh hasil evaluasi terpisah dikelola dan ditindaklanjuti. Pengelolaan hasil antara lain dilakukan den
-dokumentasi yang baik
Evaluasi dilakukan padadanseluruh
monitoring ataspengendalian.
aktivitas penyelesaian tindak lanjut hasil evaluasi terpisah.
-Evaluasi
Evaluasidianggap
dilakukandilaksanakan
pada sebagianjika:aktivitas pengendalian.
-Evaluasi
Evaluasidianggap dilaksanakan
atas pelaksanaan jika:
pengendalian intern telah dilaksanakan;
- Evaluasi
Sangat atas pelaksanaan
memadai berarti: program/kegiatan telah dilaksanakan.
1.Telah ada
Memadai pedoman reviu yang terstandar yang merunjuk pada best practice;
berarti:
1.Telah ada
Memadai pedoman reviu yang terstandar yang merujuk pada best practice;
berarti:
1.Telah ada
Cukup memadaipedoman reviu yang terstandar;
berarti:
1. Reviu
Belum dilakukan
memadai tidak sesuai jadwal yang ditetapkan;
berarti:
1. Reviu dilakukan tidak sesuai jadwal yang ditetapkan;
Indeks KK No. :
Disusun oleh/Tanggal :
Direviu oleh/Tanggal :
Disetujui oleh/Tanggal :
Hasil Pengujian terkait Tujuan 1 SPIP (Efektivitas dan Efisiensi

Cara Pengujian Pencapaian Tujuan Organisasi)
Satker/OPD 1 Satker/OPD 2 Satker/OPD…. (n)

Uraian Y/T Uraian Hasil Y/T Uraian Hasil
Hasil Pengujian Pengujian
Pengujian
W/D/O T T
W/D/O T T
W/D/O Bahwa ….. Y Bahwa ….. T Bahwa ….. Telah

Telah ….. Telah ….. …..
W/D/O Bahwa ….. Y Bahwa ….. Y Bahwa ….. Telah


W/D/O T T
W/D/O T T



W/D/O T T
W/D/O T T


W/D/O T T
W/D/O T T
W/D/O Bahwa ….. T Bahwa ….. T Bahwa ….. Telah
W/D/O Telah …..
Bahwa ….. Y Telah …..
Bahwa ….. Y Bahwa…..
….. Telah
W/D/O Telah …..
Bahwa ….. Y …..
Bahwa ….. Telah
W/D/O T T
W/D/O T T
W/D/O Telah …..
….. Telah
W/D/O Telah …..
Bahwa ….. Y …..
Bahwa ….. Telah
W/D/O T T
W/D/O T T
W/D/O Bahwa ….. T Bahwa ….. T Bahwa ….. Telah
W/D/O Telah …..
….. Telah
W/D/O Telah …..
Bahwa ….. Y …..
Bahwa ….. Telah
W/D/O T T
W/D/O T T
W/D/O Telah …..
….. Telah
W/D/O T T
W/D/O T T
W/D/O Telah …..
….. Telah
W/D/O Telah …..
Bahwa ….. Y …..
Bahwa ….. Telah
W/D/O T T
W/D/O T T
W/D/O Telah …..
….. Telah
W/D/O T T
W/D/O T T
W/D/O Telah …..
….. Telah
W/D/O T T
W/D/O T T
W/D/O Telah …..
….. Telah
W/D/O Telah …..
….. Telah
W/D/O T T
W/D/O T T
W/D/O Telah …..
….. Telah
W/D/O Telah …..
Bahwa ….. Y …..
Bahwa ….. Telah
W/D/O T T
W/D/O T T
W/D/O Telah …..
….. Telah
W/D/O Telah …..
Bahwa ….. Y …..
Bahwa ….. Telah
W/D/O T T
W/D/O T T
W/D/O Telah …..
….. Telah
W/D/O Telah …..
Bahwa ….. Y …..
Bahwa ….. Telah
W/D/O T T
W/D/O T T

W/D/O Telah …..
….. Telah
W/D/O Telah …..
….. Telah
W/D/O Telah ….. T Telah ….. T …..
W/D/O T T

W/D/O Telah …..
….. Telah
W/D/O T T
W/D/O Telah …..
….. Telah
W/D/O Telah …..
Bahwa ….. Y …..
Bahwa ….. Telah
W/D/O T T
W/D/O T T
W/D/O Telah …..
….. Telah
W/D/O Telah …..
….. Telah
W/D/O T T

W/D/O Telah …..
….. Telah
W/D/O T T
W/D/O Telah …..
….. Telah
W/D/O Telah …..
Bahwa ….. Y …..
Bahwa ….. Telah
W/D/O T T
W/D/O Telah …..
….. Telah
W/D/O T T
W/D/O Telah …..
….. Telah
W/D/O Telah …..
Bahwa ….. Y …..
Bahwa ….. Telah
W/D/O T T
W/D/O T T

W/D/O Telah …..
….. Telah
W/D/O T T
W/D/O T T

W/D/O T T
W/D/O T T

W/D/O Telah …..
….. Telah
W/D/O T T
W/D/O T T

W/D/O Telah …..
….. Telah
W/D/O T T
W/D/O T T
W/D/O Telah …..
….. Telah
W/D/O Telah …..
….. Telah
W/D/O T T
W/D/O T T
W/D/O Telah …..
….. Telah
W/D/O T T
W/D/O T T
W/D/O Telah …..
….. Telah
W/D/O Telah …..
Bahwa ….. Y …..
Bahwa ….. Telah
W/D/O T T
W/D/O T T
W/D/O Telah …..
….. Telah
W/D/O Telah …..
….. Telah
W/D/O T T
W/D/O T T



W/D/O T T
W/D/O T T



W/D/O T T
W/D/O T T


W/D/O T T
W/D/O T T


W/D/O T T
W/D/O T T
W/D/O Telah …..
….. Telah
W/D/O Telah …..
Bahwa ….. Y …..
Bahwa ….. Telah
W/D/O T T
W/D/O Telah …..
….. Telah
W/D/O Telah …..
….. Telah
W/D/O T T
W/D/O T T
W/D/O Telah …..
….. Telah
W/D/O Telah …..
Bahwa ….. Y …..
Bahwa ….. Telah
W/D/O T T
W/D/O T T
W/D/O Telah …..
….. Telah
W/D/O Telah …..
Bahwa ….. Y …..
Bahwa ….. Telah
W/D/O T T
W/D/O T T

W/D/O T T
W/D/O T T
W/D/O Telah …..
….. Telah
W/D/O Telah …..
Bahwa ….. Y …..
Bahwa ….. Telah
W/D/O T T
W/D/O Telah …..
….. Telah
W/D/O Telah …..
Bahwa ….. Y …..
Bahwa ….. Telah
W/D/O T T
W/D/O T T
W/D/O Telah …..
….. Telah
W/D/O Telah …..
….. Telah
W/D/O T T
W/D/O Telah …..
….. Telah
W/D/O Telah …..
Bahwa ….. Y …..
Bahwa ….. Telah
dan Efisiensi Kesimpulan
Akhir
Y/T Ket A
er/OPD…. (n) 5
Y/T
2 Ket:
T T 1. Kesimpulan akhir per grade diambil dari modus
hasil pengujian semua satker.
2. Pada setiap sub unsur terdapat baris yg
merupakan kesimpulan grade yg dicapai, misal 3
berarti modus Y pada pengujian di bawahnya s.d.
C.
T T 3. Jika pada setiap sub unsur terdapat lebih dari
satu parameter, maka kesimpulan per sub
unsurnya dihitung dari jumlah capaian skor per
parameter/jumlah parameter.
T T
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
2.5 rumus= jumlah skor dibagi jumlah parameter

T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
T T
T T
T T
Y Y
Y Y
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
T T
T T
T T
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
2.5
T T
T T
T T
Y Y
Y Y
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
2.8
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
T T
T T
T T
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
B C D E
4 3 2 1
KK 3.2 - PENILAIAN STRUKTUR DAN PROSES KEANDALAN PELAPORAN KEUANGAN (T2)
Uraian Kode Parameter Grade

Kode No Uraian Parameter
Subunsur
SPIP MRI IEPK

dalam pengelolaan
keuangan
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

dalam struktur
pengelolaan keuangan
oleh SDM yang
kompeten
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

menciptakan lingkungan
kerja yang kondusif
dalam pengelolaan
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

mengalokasikan sumber
daya untuk penerapan
manajemen risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

menggunakan informasi
terkait risiko dalam
pengambilan keputusan
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

mendorong penerapan
manajemen risiko,
melalui penggunaan
kinerja penerapan
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
1.4 Pembentukan Struktur Organisasi yang Sesuai dengan Kebutuhan

dibentuk dalam rangka
mendukung pencapaian
keandalan laporan
keuangan
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

tanggung jawab
diberikan kepada
pegawai yang tepat
sesuai tingkatannya
untuk mendukung
dan memperhatikan SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan SDM
1 Penerapan kebijakan SPIP - - A
pembinaan SDM
sehingga dapat
digunakan secara
maksimal untuk
mengelola keuangan
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
untuk meningkatkan
kompetensi dan
manajemen risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

kesadaran terkait
manajemen risiko SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

1 Pengawasan APIP telah SPIP - - A
dapat memberikan nilai
tambah pada perbaikan SPIP - - B
pengendalian organisasi
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

1 Pimpinan K/L/D menjalin SPIP - - A
hubungan kerja yang
baik (kemitraan) dengan
dengan pengelolaan
keuangan
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

menciptakan hubungan
telah mengidentifikasi,
menilai, dan mengelola
risiko (termasuk implikasi
dari transfer risiko) terkait
kemitraan
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

Kebijakan Manajemen
Risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

teridentifikasi dan
dituangkan dalam
register risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

risiko telah melekat
pada proses bisnis
K/L/D
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
2.2 Analisis Risiko

dianalisis dampak dan
tingkat keterjadiannya
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
2 K/L/D telah menentukan SPIP MRI - A
prioritas risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

rencana tindak
pengendalian
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

telah diimplementasikan
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

efektif menurunkan
risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
3.1 Reviu atas Kinerja Instansi Pemerintah

membandingkan tolok
ukur keuangan dengan
berkala untuk mengatasi
hambatan kinerja,
menetapkan strategi
perbaikan, dan menilai
kinerja suatu unit SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
3.2 Pembinaan SDM

1 Pembinaan SDM terkait SPIP - - A
dilakukan sehingga
memberikan manfaat
optimal dalam
pencapaian tujuan
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

pengelolaan sistem
informasi keuangan
dilakukan untuk
memastikan sistem
informasi dapat
menyajikan data yang
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

dilakukan untuk
dan dapat digunakan
dengan baik oleh
pengguna dalam rangka
melakukan pengelolaan
keuangan
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

atas penetapan dan
reviu atas indikator dan SPIP - - B
ukuran kinerja keuangan
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

fungsi dalam
sehingga seluruh aspek
utama transaksi dan
kejadian tidak
dikendalikan hanya oleh
satu orang
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

keuangan dan kejadian
penting hanya dapat
diotorisasi ketika
memenuhi persyaratan
dan dilakukan oleh
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
3.8 Pencatatan yang Akurat dan Tepat Waktu atas Transaksi dan Kejadian
keuangan telah
diklasifikasikan dengan
layak dan
benar serta dicatat
dengan segera
sehingga relevan, SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

atas kesempatan dan
hak untuk
menggunakan, atau
memperoleh sumber
daya dan mengakses
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

Terdapat SPIP - - A
pertanggungjawaban
seseorang atau unit
organisasi dalam
mengelola sumber daya
keuangan yang
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
3.11 Dokumentasi yang Baik atas SPI serta Transaksi dan Kejadian Penting
1 Terdapat pengelolaan, SPIP - - A
pemeliharaan, dan
pendokumentasian
secara berkala yang
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

keuangan yang relevan
untuk kebutuhan internal
dan eksternal
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

membangun sistem
pengaduan SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

manajemen risiko telah
dikomunikasikan. SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

rencana tindak
pengendalian telah
dikomunikasikan ke
pihak terkait
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

dengan internal dan
eksternal terkait
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

organisasi/penanggungjawab
program dan
kegiatan/penanggungjawab
operasional mengevaluasi
secara berkala pengendalian
intern pengelolaan keuangan
yang telah dilakukan dalam
rangka mencapai tujuan
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

risiko telah direviu
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
terhadap risiko telah
dilakukan
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

dengan keahlian
tertentu yang
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

independen terhadap
proses manajemen
risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
PENILAIAN MANDIRI MATURITAS PENYELEN
KEMENTERIAN/LEMBAGA/PEMERINTAH
Periode Penilaian 01 Juli 20XX-1 sampai deng
EUANGAN (T2)
Kriteria
Penegakan integritas dan nilai etika telah diperbaiki secara

berkelanjutan sehingga tercipta suasana kerja organisasi yang
kondusif yang dapat mendorong kinerja para pegawai secara optimal
Kebijakan dan implementasi organisasi telah dievaluasi untuk

meningkatkan integritas dan nilai etika para pegawai
Penegakan integritas dan nilai etika telah dilaksanakan oleh pegawai

dalam pelaksanaan tugas dan fungsinya dalam organisasi
Kebijakan penegakan integritas dan nilai etika organisasi telah

dipahami oleh seluruh pegawai
Terdapat kebijakan penegakan integritas dan nilai etika untuk seluruh
pegawai dalam organisasi
Pengelolaan kompetensi SDM telah diperbaiki secara berkelanjutan

dan secara optimal mampu mendukung pencapaian tujuan organisasi
Standar kompetensi organisasi dan implementasi/pemanfaatannya

telah dievaluasi untuk mengetahui efektivitasnya

Standar kompetensi telah dikomunikasikan dan dipahami oleh seluruh

pegawai organisasi
Terdapat standar kompetensi yang jelas untuk seluruh jabatan dan

posisi dalam organisasi
Penerapan manajemen kinerja, pengelolaan keuangan, manajemen
SDM, serta manajemen risiko dapat meningkatkan efektivitas dan
efisiensi kinerja seluruh level pimpinan dan pegawai
Pimpinan organisasi melaksanakan evaluasi berkala atas kebijakan
pengendalian intern dan berupaya mengatasi permasalahan yang
berkaitan dengan lingkungan pengendalian yang kondusif
Pimpinan organisasi melaksanakan kebijakan dan didukung dengan

SDM yang bekerja sesuai dengan kebijakan yang ditetapkan
Pimpinan organisasi terlibat dalam penyusunan dan penetapkan

kebijakan yang mendukung penciptaan lingkungan kerja yang kondusif
untuk pencapaian tujuan organisasi serta memahami substansi
kebijakan pengendalian intern dan mendorong penerapan kebijakan
dalam berbagai interaksi kepada jajaran di bawahnya
Pimpinan organisasi terlibat dalam penyusunan dan penetapkan

kebijakan yang mendukung penciptaan lingkungan kerja yang kondusif
untuk pencapaian tujuan organisasi
Sudah mengalokasikan sumber daya secara memadai untuk

penerapan manajemen risiko pada tingkat operasional unit kerja,
strategis unit kerja, dan strategis K/L/D
penerapan manajemen risiko pada tingkat operasional unit kerja dan
strategis unit kerja namun pada tingkat srategis K/L/D belum memadai

penerapan manajemen risiko pada tingkat operasional unit kerja dan
strategis unit kerja

penerapan manajemen risiko pada tingkat operasional unit kerja
namun pada tingkat strategis unit kerja belum memadai
Sudah mengalokasikan sumber daya untuk penerapan manajemen

risiko pada tingkat operasional unit kerja namun belum memadai
Seluruh pengambilan keputusan strategis K/L/D, strategis unit kerja,

dan operasional unit kerja telah mempertimbangkan risiko dan
memberikan dampak bagi pencapaian tujuan organisasi
dan operasional unit kerja telah mempertimbangkan risiko
Seluruh pengambilan keputusan strategis unit kerja dan operasional

unit kerja telah mempertimbangkan risiko
Seluruh pengambilan keputusan operasional unit kerja telah

mempertimbangkan risiko
Sebagian pengambilan keputusan operasional unit kerja telah
Kinerja penerapan manajemen risiko digunakan sebagai dasar

penilaian kinerja pada seluruh UPR tingkatan operasional unit kerja,
seluruh UPR tingkatan strategis unit kerja, dan UPR tingkat strategis
K/L/D secara memadai dan telah dievaluasi pencapaiannya
K/L/D secara memadai
penilaian kinerja pada seluruh UPR tingkatan operasional unit kerja
dan seluruh UPR tingkatan strategis unit kerja secara memadai

penilaian kinerja pada seluruh UPR tingkatan operasional unit kerja
secara memadai
penilaian kinerja pada sebagian UPR tingkatan operasional unit kerja
secara memadai
K/L/D memiliki fleksibilitas untuk menyesuaikan struktur organisasi

dalam rangka mendukung perubahan proses bisnis dan perubahan
perencanaan strategis
Efisiensi dan efektivitas struktur organisasi dapat dilihat secara berkala

melalui pengujian atas pelaksanaan proses bisnis organisasi dan
ketepatannya dengan perencanaan strategis
Struktur organisasi dijalankan sesuai proses bisnis organisasi dengan

SDM yang mencukupi
Proses bisnis organisasi dapat didukung dengan struktur organisasi
yang ditetapkan dan personel pada setiap lini mengetahui arus data
dan informasi yang diperlukan dalam melaksanaan tugas dan
fungsinya
Terdapat penetapan struktur, tugas, dan fungsi organisasi
Pimpinan organisasi memiliki akses untuk melihat proses

pendelegasian wewenang dan tanggungjawab yang diberikan dan
memonitor pelaksanaan tugas fungsi yang dijalankan untuk menjamin
tujuan percepatan yang diharapkan dan mendukung perbaikan secara
berkelanjutan.
Efisiensi dan efektivitas pelaksanaan wewenang dan tanggung jawab

organisasi yang didelegasikan dapat dilihat melalui evaluasi berkala
atas pelaksanaan wewenang dan tanggungjawab serta analisis
terhadap kualitas hasil pelaksanaan tugas/fungsi yang dilaksanakan
(respon stakeholder)
Pelaksanaan tugas dan fungsi yang didelegasikan dilaksanakan

sesuai dengan kebijakan/prosedur yang ditetapkan
Kegiatan/prosedur yang dalam pelaksanaannya telah didelegasikan

kepada struktur dibawahnya telah dipahami dan diketahui oleh pihak
terkait
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan terkait wewenang dan
tanggung jawab pelaksanaan kegiatan kepada struktur di bawahnya
secara berjenjang
n SDM
Pengelolaan SDM telah diperbaiki secara berkelanjutan dan secara
Kebijakan dan implementasi terkait pengelolaan SDM organisasi telah

Pengelolaan SDM telah dilaksanakan sejak rekrutmen sampai dengan

pemberhentian pegawai sesuai kebijakan/prosedur yang ditetapkan
Kebijakan terkait pengelolaan SDM telah dikomunikasikan dan

dipahami oleh pihak yang berkepentingan dalam organisasi
Terdapat kebijakan yang mengatur pengelolaan SDM sejak rekrutmen
sampai dengan pemberhentian pegawai
Terdapat upaya peningkatan kompetensi dan keterampilan terkait
manajemen risiko yang memadai dengan cakupan seluruh pegawai
dan telah dievaluasi pencapaiannya

manajemen risikoyang memadai dengan cakupan sebagian besar
pegawai

manajemen risiko yang memadai dengan cakupan sebagian pegawai
manajemen risiko namun belum memadai
Beberapa pegawai telah memiliki kesadaran pemahaman terkait manajemen

risiko
APIP telah menjadi unit yang terus belajar baik dari dalam maupun
dari luar organisasi untuk perbaikan berkelanjutan
APIP telah mengintegrasikan semua informasi di seluruh organisasi
untuk memperbaiki tata kelola dan manajemen risiko
Praktik profesional dan audit internal telah ditetapkan secara seragam
Tidak ada praktik yang tetap, tidak ada kapabilitas yang berulang dan
tergantung pada kinerja individu
Pelaksanaan hubungan kerja yang baik dengan mitra kerjasama
organisasi menghasilkan efektivitas pencapaian tujuan organisasi dan
efisiensi penggunaan sumberdaya masing-masing instansi
Pelaksanaan kebijakan kerjasama organisasi dievaluasi secara

berkala
Masing-masing pihak melaksanakan kegiatan sesuai dengan lingkup

kewenangan masing-masing sesuai kebijakan dan ukuran kinerja yang
ditetapkan
Pubilkasi kebijakan kerjasama organisasi kepada para pihak yang
berkepentingan (antara lain subjek, objek, dan penerima manfaat
kerjasama)
Pimpinan organisasi menetapkan mekanisme hubungan kerja/tata
cara kerjasama dengan instansi lain
Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko terkait

kemitraan, penerapannya telah terintegrasi dengan proses bisnis Instansi
Pemerintah, telah direviu secara berkala dan dijadikan bahan pembelajaran
kemitraan dan penerapannya telah terintegrasi dengan proses bisnis Instansi
Pemerintah

kemitraan dan telah diterapkan dengan memadai

kemitraan namun belum diterapkan dengan memadai

kemitraan namun belum diterapkan sama sekali
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko yang memadai,

terintegrasi serta telah direviu secara berkala
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko yang memadai dan

terintegrasi
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko namun belum

memadai
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko namun sama sekali
belum memuat persyaratan dalam kriteria memadai
Kualitas identifikasi risiko dan register risiko memadai, serta telah
mengidentifikasi peluang

Proses manajemen risiko mendukung inovasi, diidentifikasi untuk

memaksimalkan peluang dan dijadikan bahan pembelajaran
Proses manajemen risiko telah diterapkan secara konsisten,

terintegrasi dengan proses bisnis dan proses perencanaan tingkat
operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D

terintegrasi dengan proses bisnis dan proses perencanaan tingkat
operasional unit kerja dan strategis unit kerja
Proses manajemen risiko telah terintegrasi dengan dengan proses
bisnis dan proses perencanaan tingkat operasional unit kerja serta
telah diterapkan secara konsisten
Proses manajemen risiko mulai dihubungkan dengan dengan proses
bisnis dan proses perencanaan tingkat operasional unit kerja namun
belum diterapkan secara konsisten
Analisis risiko telah dilakukan secara memadai terhadap risiko

operasional unit kerja, risiko strategis unit kerja, dan risiko strategis
K/L/D

operasional unit kerja dan risiko strategis unit kerja

operasional unit kerja
Analisis risiko telah dilakukan terhadap seluruh risiko operasional yang

teridentifikasi namun belum memadai
Analisis risiko telah dilakukan terhadap sebagian risiko operasional

yang teridentifikasi.
Instansi Pemerintah telah menentukan prioritas risiko pada seluruh
risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja, strategis K/L/D

risiko operasional unit kerja dan strategis unit kerja

risiko operasional unit kerja dan sebagian risiko strategis unit kerja

risiko operasional unit kerja
Instansi Pemerintah telah menentukan prioritas risiko pada sebagian

Instansi Pemerintah telah menentukan rencana tindak pengendalian

terhadap risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis
terhadap risiko operasional unit kerja dan strategis unit kerja secara
memadai

terhadap seluruh risiko operasional unit kerja dan sebagian risiko
strategis unit kerja yang telah diprioritaskan
terhadap seluruh risiko operasional unit kerja yang telah diprioritaskan

terhadap sebagian risiko operasional unit kerja yang telah
diprioritaskan
Tindak pengendalian terhadap seluruh risiko operasional unit kerja,

risiko strategis unit kerja, dan risiko strategis K/L/D telah
diimplementasikan
Tindak pengendalian terhadap seluruh risiko operasional unit kerja dan
risiko strategis unit kerja telah diimplementasikan

sebagian risiko strategis unit kerja telah diimplementasikan
Tindak pengendalian terhadap seluruh risiko operasional unit kerja

Tindak pengendalian terhadap sebagian risiko operasional unit kerja

Tindak pengendalian telah efektif menurunkan risiko operasional unit

kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D

kerja dan strategis unit kerja
Tindak pengendalian efektif menurunkan seluruh risiko operasional

unit kerja dan sebagian risiko strategis unit kerja
Tindak pengendalian efektif menurunkan seluruh risiko operasional
unit kerja
Tindak pengendalian efektif menurunkan sebagian risiko operasional

unit kerja
Kebijakan dan pelaksanaan reviu kinerja organisasi oleh masing-

masing jenjang pimpinan telah dievaluasi secara berkala
Reviu kinerja organisasi dilaksanakan dan didokumentasikan dengan

baik untuk dibandingkan pengaruhnya terhadap capaian kinerja
periode berikutnya
Kewajiban pelaksanaan reviu kinerja diketahui oleh seluruh pimpinan

unit dan pegawai
Pimpinan organisasi dan jajaran di bawahnya secara berjenjang

memiliki tanggungjawab/kewajiban untuk melaksanakan reviu kinerja
secara berkala
Pembinaan SDM organisasi telah diperbaiki secara berkelanjutan dan

Kebijakan dan implementasi terkait pembinaan SDM organisasi telah
Pembinaan SDM telah dilaksanakan sesuai kebijakan/prosedur yang

ditetapkan organisasi
Kebijakan terkait pembinaan SDM telah dikomunikasikan dan

dipahami oleh pihak yang berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur pembinaan SDM untuk mendukung

pelaksanaan tugas dan fungsi organisasi
Perbaikan terkait pengelolaan sistem informasi organisasi dilakukan

secara berkelanjutan.
Kebijakan pengendalian atas pengelolaan sistem informasi organisasi

telah dievaluasi secara berkala.
Kebijakan pengelolaan sistem informasi organisasi digunakan dalam
analisis kebutuhan dukungan sistem informasi, kemanfaatan sistem
informasi existing, serta struktur pengelola dan pengguna sistem
informasi beserta wewenang dan tanggungjawabnya.
Unit pengelola sistem informasi organisasi dan pengguna mengetahui

kebijakan pengelolaan sistem informasi.
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan/grand design pengelolaan

sistem informasi.
Kebijakan/prosedur pengelolaan atas aset organisasi termasuk

pengamanan fisik atas aset dievaluasi secara berkala
pengamanan fisik atas aset diimplementasikan secara memadai
Kebijakan pengelolaan aset organisasi dipahami oleh pengelola aset

dan pengguna aset
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan/prosedur pengelolaan

BMN/D
Perbaikan berkelanjutan atas penetapan dan reviu atas indikator dan

ukuran kinerja organisasi
Kebijakan/prosedur penetapan dan reviu atas indikator dan ukuran
kinerja organisasi dievaluasi secara berkala

kinerja organisasi dilaksanakan secara memadai.
kinerja organisasi dipahami namun belum sepenuhnya
diimplementasikan.
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan/prosedur penetapan dan
reviu atas indikator dan ukuran kinerja.
Pemisahan fungsi telah diperbaiki secara berkelanjutan dan secara

Kebijakan dan implementasi terkait pemisahan fungsi dalam proses

transaksi dan kejadian telah dievaluasi sehingga dapat diketahui
efektivitasnya
Pemisahan fungsi dalam proses transaksi dan kejadian telah

dilaksanakan sesuai kebijakan/prosedur yang ditetapkan
Kebijakan terkait pemisahan fungsi dalam proses transaksi dan

kejadian telah dikomunikasikan dan dipahami oleh pihak yang
berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur pemisahan fungsi dalam proses

transaksi dan kejadian
Proses otorisasi atas transaksi dan kejadian telah diperbaiki secara
berkelanjutan dan secara optimal mampu mendukung pencapaian
tujuan organisasi
Kebijakan dan implementasi terkait otorisasi atas transaksi dan

kejadian telah dievaluasi sehingga dapat diketahui efektivitasnya
Otorisasi atas transaksi dan kejadian telah dilaksanakan sesuai

Kebijakan terkait otorisasi atas transaksi dan kejadian telah

Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur otorisasi atas transaksi

dan kejadian
n
Pencatatan atas transaksi dan kejadian telah diperbaiki secara
tujuan organisasi
Kebijakan dan implementasi terkait pencatatan atas transaksi dan

Pencatatan atas transaksi dan kejadian telah dilaksanakan sesuai
Kebijakan terkait pencatatan atas transaksi dan kejadian telah

Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pencatatan atas transaksi

dan kejadian
Pembatasan akses terhadap sumber daya dan pencatatannya telah

diperbaiki secara berkelanjutan dan secara optimal mampu
Kebijakan dan implementasi terkait pembatasan akses terhadap

sumber daya dan pencatatannya telah dievaluasi sehingga dapat
diketahui efektivitasnya
Terhadap sumber daya dan pencatatannya telah dilakukan

pembatasan akses sesuai dengan ketentuan
Kebijakan terkait pembatasan akses terhadap sumber daya dan

pencatatannya telah dikomunikasikan dan dipahami oleh pihak yang
berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pembatasan akses
terhadap sumber daya yang dimiliki organisasi beserta pencatatannya
Pertanggungjawaban terhadap sumber daya dan pencatatannya telah

Kebijakan dan implementasi terkait akuntabilitas sumber daya dan

Sumber daya dan pencatatannya telah dipertanggungjawabkan oleh

pihak/pegawai yang ditetapkan sesuai kebijakan/prosedur yang
ditetapkan
Kebijakan terkait pertanggungjawaban sumber daya dan

berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pertanggungjawaban

sumber daya dan pencatatannya
g
Pendokumentasian atas SPI serta transaksi dan kejadian penting telah

Kebijakan terkait prosedur pendokumentasian atas SPI serta transaksi

dan kejadian penting telah dikomunikasikan dan dipahami oleh pihak
yang berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pendokumentasian atas

SPI serta transaksi dan kejadian penting

Klasifikasi informasi telah dievaluasi dan ditindaklanjuti sehingga dapat
disajikan dengan tepat waktu, andal, dan relevan
Informasi yang relevan untuk mendukung pengendalian intern tersedia

secara lengkap dan mudah untuk diperoleh

secara lengkap namun tidak mudah diperoleh/akses terbatas
Ketersediaan informasi yang relevan untuk mendukung pengendalian

intern tidak lengkap

Sistem pengaduan telah diterapkan dan ditindaklanjuti sesuai
Kebijakan/SOP
Keberadaan sistem pengaduan telah disosialisasikan kepada
masyarakat/stakeholder
Strategi dan kebijakan manajemen risiko telah dikomunikasikan pada

seluruh pegawai pada tingkat operasional unit kerja, tingkat strategis
unit kerja,
Strategi dandan tingkat strategis
kebijakan manajemenK/L/D
risiko telah dikomunikasikan pada
seluruh pegawai pada tingkat operasional unit kerja dan tingkat
seluruh pegawai pada tingkat operasional unit kerja dan sebagian
pegawai pada tingkat strategis unit kerja
seluruh pegawai pada tingkat operasional unit kerja
sebagian pegawai pada tingkat operasional unit kerja
Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional
Unit Kerja/OPD, strategis Unit Kerja/OPD dan Strategis K/L/D telah
dikomunikasikan kepada seluruh pihak terkait dan dijadikan bahan
dalam pengambilan keputusan serta menjadi bahan pembelajaran
dan inovasi

dalam pengambilan keputusan
Register risiko dan rencana tindak pengendalian operasional Unit

Kerja/OPD, strategis Unit Kerja/OPD dan Strategis K/L/D telah
dikomunikasikan kepada seluruh pihak terkait

unit kerja/OPD dan strategis unit kerja/OPD telah dikomunikasikan
kepada seluruh pihak terkait

unit kerja telah dikomunikasikan kepada sebagian pihak terkait
Komunikasi yang efektif telah dilakukan kepada internal dan eksternal

secara terstruktur dan berkala dan telah dievaluasi

secara terstruktur dan berkala

namun belum terstruktur dan berkala
Komunikasi yang efektif dengan eksternal belum dilakukan

Perbaikan berkelanjutan atas pemantauan pengendalian intern
dilaksanakan dan berdampak pada kualitas pengendalian intern
Pemantauan pelaksanaan pengendalian telah dilaksanakan pada

seluruh aktivitas pengendalian dan terkait pemantauan kinerja telah
dilaksanakan pada level program, kegiatan, unit kerja level
dibawahnya sampai dengan pemantauan kinerja individu, namun hasil
pemantauan belum dikelola (tidak lanjut tidak termonitor)
sebagian aktivitas pengendalian dan terkait pemantauan kinerja telah
dilaksanakan pada level program dan kegiatan
Sudah dilakukan reviu atas seluruh risiko operasional unit kerja,

strategis unit kerja, dan strategis K/L/D dan hasil reviu dijadikan bahan
perbaikan organisasi

Sudah dilakukan reviu atas seluruh risiko operasional unit kerja dan

Monitoring terhadap risiko dan tindak pengendalian dilakukan terhadap
risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D
secara memadai dan menjadi bahan pembelajaran bagi unit kerja

risiko operasional unit kerja/OPD, strategis unit kerja/OPD dan
strategis K/L/D secara memadai

risiko operasional unit kerja/OPD dan strategis unit kerja/OPD secara
memadai
risiko operasional unit kerja/OPD secara memadai

risiko operasional unit kerja/OPD namun belum memadai
Perbaikan berkelanjutan atas pelaksanaan evaluasi terpisah

berdampak pada peningkatan kualitas pengendalian intern dan
Evaluasi terpisah telah dilaksanakan pada seluruh aktivitas
pengendalian dan seluruh program dan kegiatan serta dilaksanakan
oleh pihak yang kompeten dan dengan metodologi yang tepat, namun
hasil evaluasi terpisah belum ditindaklanjuti seluruhnya
Evaluasi terpisah telah dilaksanakan pada sebagian aktivitas

pengendalian dan seluruh program dan kegiatan serta dilaksanakan
oleh pihak yang kompeten dengan metodologi yang tepat
Evaluasi terpisah atas pengendalian intern dan pelaksanaan

program/kegiatan telah dilaksanakan
Reviu terhadap proses tindak pengendalian risiko tingkat operasional
unit kerja/OPD, strategis unit kerja/OPD, dan strategis K/L/D sangat
memadai
Reviu terhadap proses tindak pengendalian untuk risiko tingkat
operasional unit kerja/OPD, strategis unit kerja/OPD, dan strategis
K/L/D memadai

operasional unit kerja/OPD dan strategis unit kerja/OPD memadai

operasional unit kerja/OPD cukup memadai
operasional unit kerja/OPD belum memadai
ANDIRI MATURITAS PENYELENGGARAAN SPIP
RIAN/LEMBAGA/PEMERINTAH DAERAH …
ian 01 Juli 20XX-1 sampai dengan 30 Juni 20XX
Indeks KK No.
Disusun oleh/Tanggal
Direviu oleh/Tanggal
Disetujui oleh/Tanggal
Cara
Penjelasan
Pengujian
- Setiap individu dalam organisasi dapat mendorong penerapan nilai-nilai W/D/O

organisasi
- Keberhasilan pencapaian kinerja organisasi dapat dihubungkan dengan
integritas dan perilaku individu serta mempengaruhi remunerasi individu
Kebijakan dan implementasi telah dievaluasi dengan ketentuan: W/D/O

- Berkala
- Terdokumentasi
- Terdapat wujud keteladanan dari pimpinan atas nilai organisasi W/D/O
- Terdapat pemberian punishment bagi pegawai yang melanggar dan reward
bagi pegawai yang menegakan integritas dan nilai etika
- Proses tersebut di atas dilaksanakan melalui struktur dan mekanisme yang
ditetapkan
Kebijakan telah dikomunikasikan dan dipahami oleh: W/D/O

- Pegawai
Kebijakan telah mengatur: W/D/O
- Nilai etika
- Penetapan struktur dan mekanisme penanganan penegakan integritas dan
nilai etika
- Setiap posisi dalam organisasi telah diisi oleh SDM sesuai dengan standar W/D/O
kompetensinya
- Penerapan standar kompetensi telah berhasil meningkatkan kinerja yang
kompetensi SDM-nya
Standar kompetensi dan implementasi/pemanfaatannya telah dievaluasi W/D/O

dengan ketentuan:
- Berkala
- Terdokumentasi
- Standar kompetensi dimanfaatkan untuk menyusun analisis kompetensi SDM W/D/O

- Analisis kompetensi yang disusun berdasarkan standar kompetensi
dimanfaatkan untuk perencanaan rekrutmen SDM
dimanfaatkan untuk perencanaan pengembangan SDM
- Standar kompetensi dimanfaatkan sebagai dasar pertimbangan pengisian
jabatan (mutasi/ promosi/ seleksi)
Standar kompetensi telah dikomunikasikan dan dipahami oleh: W/D/O

- Pegawai
sesuai tusinya
Terdapat standar kompetensi yang mengatur: W/D/O
Sudah Jelas W/D/O
a. K/L/D melakukan evaluasi untuk meninjau kembali relevansi kebijakan W/D/O

beserta implementasinya dengan ketentuan sebagai berikut:
b. Pimpinan organisasi terbuka atas masukan dari pegawai dan adaptif
terhadap perubahan.
c. Keluhan dari pegawai atas keterbatasan/masalah sumberdaya dukungan
pelaksanaan pekerjaan dapat diatasi.
a. Pimpinan organisasi menerapkan manajemen berbasis kinerja dan W/D/O

mempertimbangkan risiko dalam pengambilan keputusan.
b. Pimpinan organisasi memberikan keteladanan dalam beretika, berintegritas,
ketaatan terhadap perundang-undangan, dan berkinerja secara efektif dan
efisien.
c. Pegawai mendukung pimpinan organisasi dengan hadir dan bekerja sesuai
dengan ketentuan.
a. Pimpinan organisasi telah memahami substansi dari kebijakan yang telah W/D/O
ditetapkan.
b. Pimpinan organisasi mengarahkan pegawai agar dapat bekerja selaras
dengan kebijakan, melalui:
1. Rapat internal.
Pimpinan organisasi terlibat dalam penyusunan kebijakan yang mendukung W/D/O

penciptaan lingkungan kerja yang kondusif untuk pencapaian tujuan organisasi,
antara lain kebijakan terkait manajemen kinerja, manajemen keuangan dan
aset, manajemen SDM, serta manajemen risiko.
a. Instansi Pemerintah telah menganggarkan dana implementasi manajemen W/D/O

risiko seperti rapat terkait manajemen risiko, identifikasi dan analisis risiko,
penyusunan profil risiko, implementasi RTP, kegiatan monitoring dan reviu
dalam rencana kerja/DPA/DIPA dan dalam implementasi manajemen risiko
tidak terkendala kekurangan dana implementasi ditingkat operasional unit
b. Minimal 70% SDM yang menjadi anggota UPR pada tingkat operasional dan
strategis unit kerja serta strategis K/L/D diisi oleh orang yang berkompeten
dalam bidang manajemen risiko
tidak terkendala kekurangan dana implementasi ditingkat operasional dan
strategis unit kerja, namun masih terkendala kekurangan dana pada tingkat
strategis K/L/D dan
strategis unit kerja diisi oleh orang yang berkompeten dalam bidang
manajemen risiko serta kurang dari 70% SDM yang menjadi anggota UPR pada
tingkat Strategis K/L/D diisi oleh orang yang berkompeten dalam bidang
manajemen risiko

strategis
a. Instansiunit kerja diisi telah
Pemerintah oleh orang yang berkompeten
menganggarkan dalam bidang
dana implementasi manajemen W/D/O
manajemen
risiko risiko operasional unit kerja seperti rapat terkait manajemen
pada tingkat
risiko, identifikasi dan analisis risiko, penyusunan profil risiko, implementasi
RTP, kegiatan monitoring dan reviu dalam rencana kerja/DPA/DIPA secara
memadai, namun belum memadai pada tingkat strategis unit kerja,
dan/atau
risiko pada tingkat operasional unit kerja seperti rapat terkait manajemen
RTP, kegiatan monitoring dan reviu dalam rencana kerja/DPA/DIPA namun
belum memadai, dan/atau
b. Kurang dari 70% SDM yang menjadi anggota UPR pada tingkat operasional
Unit Kerja diisi oleh orang yang berkompeten dalam bidang manajemen risiko
Seluruh keputusan pimpinan instansi maupun pimpinan unit kerja secara umum W/D/O
menggunakan informasi terkait risiko di tingkat operasional unit kerja, strategis
unit kerja, dan strategis K/L/D dan memberikan dampak bagi pencapaian tujuan
organisasi
unit kerja, dan strategis K/L/D
menggunakan informasi terkait risiko di tingkat operasional dan strategis unit
kerja
menggunakan informasi terkait risiko di tingkat operasional
Sebagian keputusan pimpinan instansi maupun pimpinan unit kerja secara W/D/O
umum menggunakan informasi terkait risiko di tingkat operasional
Kinerja penerapan manajemen risiko sudah digunakan sebagai indikator kinerja W/D/O
pada dokumen perencanaan UPR tingkat strategis K/L/D, seluruh UPR
tingkatan strategis unit kerja, dan seluruh UPR tingkatan operasional unit kerja
secara tepat, telah diukur pencapaiannya, serta dievaluasi pencapaiannya
secara tepat dan telah diukur pencapaiannya
pada dokumen perencanaan seluruh UPR tingkatan strategis unit kerja dan
seluruh UPR tingkatan operasional unit kerja secara tepat dan telah diukur
pencapaiannya
pada dokumen perencanaan seluruh UPR tingkatan operasional unit kerja
secara tepat dan telah diukur pencapaiannya
pada sebagian dokumen perencanaan tingkatan operasional unit kerja secara
tepat dan telah diukur pencapaiannya
Perbaikan struktur organisasi dan tata laksana dapat dilakukan secara W/D/O
berkelanjutan dengan dukungan teknologi informasi yang terintegrasi untuk
mengelola arus data dan informasi dalam menjalanan fungsi-fungsi dalam
proses bisnis organisasi. sehingga kedudukan fungsi berada di atas struktur.
K/L/D melakukan evaluasi atas K/SOP terkait struktur organisasi dan tata W/D/O
laksana beserta implementasinya antara lain dengan ketentuan sebagai berikut:
a. Evaluasi dilaksanakan untuk menangani residual risk;
b. Terdapat duplikasi fungsi karena struktur yang tidak efektif/efisien;
c. Arus data dan informasi yang tidak handal dalam pelaksanaan proses bisnis;
d. Perubahan lingkungan strategis.
- Struktur organisasi telah ditindaklanjuti dengan implementasi/pelaksanaan W/D/O

kegiatan organisasi sesuai proses bisnis;
- Proses bisnis telah dijabarkan dengan SOP
- Organisasi telah menerapkan kebijakan/SOP yang mengatur mengenai
hubungan dan jenjang pelaporan intern/arus data dan informasi.
- Organisasi telah memetakan kebutuhan pegawai untuk mendukung proses
bisnis yang diantaranya mengatur mengenai analisis beban kerja untuk
pimpinan dan pegawai.
a. Struktur organisasi dan tata laksana sesuai dengan proses bisnis yang W/D/O
ditetapkan dengan mempertimbangkan:
- Ukuran dan sifat kegiatan.
- Faktor-faktor yang menjadi pertimbangan sentralisasi/desentralisasi
organisasi.
- Struktur organisasi harus mampu memfasilitasi arus informasi di dalam
instansinya.
b. Struktur organisasi dan tata laksana telah dikomunikasikan dan dipahami.
Adanya struktur organisasi dan tata laksana yang disusun yang mengacu W/D/O
kepada peraturan terkait.
a. Terdapat tools untuk memonitor pelaksanaan wewenang dan tanggungjawab W/D/O

yang diberikan secara berjenjang dan menampung pelaporan atas pelaksanaan
wewenang dan tanggungjawab kepada jenjang di atasnya.
b. Kemudahan akses memungkinkan pimpinan untuk memberikan
teguran/arahan atas pelaksanaan wewenang dan tanggung jawab pelaksanaan
kegiatan sebelum menyalahi prosedur yang ditetapkan;
c. penerima manfaat/stakeholder memberikan feedback yang baik atas
kecepatan respon organisasi terhadap kebutuhan mereka.
Organisasi melakukan evaluasi atas kebijakan/prosedur terkait pendelegasian W/D/O

wewenang dan tanggung jawab beserta implementasinya dengan ketentuan
sebagai berikut:
a. Telah dilaksanakan evaluasi berkala;
b. Evaluasi dilaksanakan untuk menangani residual risk;
c. Tindak lanjut atas hasil evaluasi telah dilaksanakan.
d. Menindaklanjuti keluhan/kekurangan kualitas pelaksanaan tugas fungsi yang
disampaikan oleh stakeholder.
a Tugas fungsi dan program/kegiatan telah dilaksanakan dengan menerapkan W/D/O

pendelegasian wewenang dan tanggung jawab sebagaimana diatur dalam
kebijakan/prosedur yang ditetapkan;
b. Pihak-pihak yang menerima pendelegasian telah melaksanakan tugas dan
fungsinya sesuai dengan prosedur dan menyampaikan pelaporan kepada pihak
yg memberikan wewenang secara berkala sesuai kebijakan.
a.Kebijakan/prosedur yang mengatur pelaksanaan pendelegasian wewenang W/D/O

dan tanggung jawab telah dipahami oleh pegawai yang berkepentingan;
b. Kebijakan/prosedur yang mengatur pelaksanaan pendelegasian wewenang
dan tanggung jawab telah dikomunikasikan kepada seluruh pegawai dan
stakeholder.
Organisasi memiliki kebijakan/prosedur yang mengatur pendelegasian W/D/O
wewenang dan tanggung jawab dalam pelaksanaan tugas fungsi dan
program/kegiatan dalam rangka mendukung pencapaian tujuan organisasi yang
memuat antara lain:
- Alur hubungan vertikal serta horizontal dan kejelasan ruang lingkung
pendelegasian wewenang dan tanggung jawab;
- Kewajiban dan pertanggungjawaban pihak yang diberikan wewenang kepada
pihak yang memberikan wewenang.
Perbaikan berkelanjutan telah menghasilkan: W/D/O

- Pengelolaan SDM telah berhasil meningkatkan kinerja yang memberikan
dampak bagi pencapaian tujuan organisasi
pengelolaan SDM-nya

- Berkala
- Terdokumentasi
- Pengelolaan SDM dilakukan sesuai dengan kebijakan/prosedur yang W/D/O
ditetapkan
- Pengelolaan SDM dilakukan sesuai dengan perencanaan yang disusun
- Terdapat database kepegawaian yang update dan handal yang dapat
dimanfaatkan untuk perencanaan pengelolaan SDM
- Pengelolaan SDM dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang
disebabkan kelemahan SDM/Man
- Kebijakan telah dipahami oleh penanggungjawab pengelolaan SDM W/D/O

- Prosedur mutasi
- Prosedur seleksi
- Prosedur pensiun
A. Kriteria upaya peningkatan kompetensi yang memadai: W/D/O
1. Memiliki program pelatihan/sertifikasi terkait manajemen risiko baik tahunan
maupun lima tahunan baik ditingkat K/L/Pemerintah daerah maupun
Kerja/OPD;
3. Instansi Pemerintah telah melaksanakan program pelatihan/sertifikasi
tersebut dan dibuktikan dengan adanya laporan pelatihan dan bukti perolehan
sertifikat keahlian (setiap Unit Kerja Eseon I/OPD terdapat pegawai yang
memiliki sertifikat keahlian);
4. In House Training telah dilaksanakan setidaknya satu kali dalam satu
semester oleh masing-masing Unit Kerja Eseon I/OPD serta instruktur harus
orang yang telah memiliki sertifikat keahlian;
B. Kriteria Output:
Pelatihan dan in house training untuk meningkatkan kompetensi telah dilakukan
untuk setiap tingkatan risiko:
3. Operasional Kerja/OPD untuk Eselon III ke atas sampai dengan staf adalah
lebih dari 90% pejabat dan staff di level ini.
C. Terdapat evaluasi atas dampak peningkatan kompetensi dan ketrampilan

terhadap kualitas proses dan hasil manajemen risiko

Kerja/OPD;
B. Kriteria Output:
maupun lima tahunan baik ditingkat K/L/Pemerintah daerah maupun Unit
Kerja/OPD;
sertifikat keahlian (setiap Unit Kerja/OPD terdapat pegawai yang memiliki
sertifikat keahlian);
semester oleh masing-masing unit Kerja/OPD serta instruktur harus orang
yang telah memiliki sertifikat keahlian;
B. Kriria Output:
1. Strategis Pemda untuk Eselon I adalah 71%-90% pejabat;
2. Strategis Unit Eselon I/OPD untuk Eselon II adalah 71%-90% pejabat;
3. Operasional Unit Eselon I/OPD untuk Eselon III ke atas sampai dengan staf
adalah 71%-90% pejabat dan staff di level ini.
A. Kriteria Memadai: W/D/O

Kerja/OPD;
semester oleh masing2 Unit Kerja/OPD serta instruktur harus orang yang telah
memiliki sertifikat keahlian;
B. Kriteria Output:
1. Strategis K/L/D untuk Eselon I adalah 50% - 70% pejabat;
2. Strategis Unit Eselon I/OPD untuk Eselon II adalah 50% -70% pejabat;
adalah 50% -70% pejabat dan staff di level ini.
Kriteria belum memadai apabila terdapat parameter point 1-4 dalam kriteria W/D/O
memadai tidak terpenuhi.
Kriteria Memadai:
Kerja/OPD;
semester oleh masing2 Unit Kerja/OPD serta instruktur harus orang yang telah
memiliki sertifikat keahlian;
B. Kriteria Output:
adalah < 50% pejabat dan staff di level ini.
100% pegawai sampel menunjukan kesadaran/keaktifan dalam penerapan MR W/D/O
70-99% pegawai sampel menunjukan kesadaran/keaktifan dalam penerapan MR W/D/O
50% - 70% pegawai sampel menunjukan kesadaran/keaktifan dalam penerapan MR W/D/O
< 20% pegawai sampel menunjukan kesadaran/keaktifan dalam penerapan MR W/D/O
Mengikuti syarat Level 5 Kapabilitas APIP (Optimizing) W/D/O
Mengikuti syarat Level 4 Kapabilitas APIP (Managed) W/D/O
Mengikuti syarat Level 3 Kapabilitas APIP (Integrated) W/D/O
Mengikuti syarat Level 2 Kapabilitas APIP (Infrastructure) W/D/O
Mengikuti syarat Level 1 Kapabilitas APIP (Initial) W/D/O

Pimpinan organisasi telah menjalin hubungan kerja yang baik dengan instansi W/D/O
lain melalui pembagian peran dan ukuran kinerja yang diharapkan dapat saling
mendukung kepada tujuan masing-masing. Pembagian peran mendukung
pimpinan untuk mengoptimalkan sumber daya yang ada untuk melaksanakan
kegiatan sesuai lingkupnya.
Organisasi melakukan evaluasi atas kebijakan/prosedur pelaksanaan W/D/O

kerjasama dan mekanisme kerja antar unit/organisasi/mitra kerja beserta
implementasinya dengan ketentuan sebagai berikut:
b. Evaluasi dilaksanakan untuk menangani hambatan koordinasi/kerjasama;
c. Tindak lanjut atas hasil evaluasi telah dilaksanakan dengan pembaharuan
kebijakan/perubahan pola kerjasama yang diperlukan.
Organisasi melaksanakan komunikasi, koordinasi, pertukaran data dan W/D/O

informasi dengan unit/organisasi/mitra kerja sesuai dengan kebijakan/prosedur
dan kebutuhan dalam rangka pencapaian tujuan organisasi.
Kebijakan/prosedur yang mengatur pelaksanaan kerjasama dan mekanisme W/D/O
kerja antar unit/organisasi/mitra kerja telah dikomunikasikan dan dipahami oleh
pihak yang berkepentingan.
Adanya kebijakan/prosedur yang mengatur pelaksanaan kerjasama dan W/D/O
mekanisme kerja antar unit/organisasi/mitra kerja dalam upaya pencapaian
tujuan organisasi. Kebijakan/prosedur tersebut antara lain memuat:
- ukuran hasil kerjasama dalam rangka mencapai tujuan organisasi masing-
masing.
A. Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko terkait kemitraan, W/D/O
telah dilakukan reviu secara berkala dan hasil reviu dijadikan media pembelajaran.
B. Kriteria implementasi adalah sebagai berikut:
1. Terintegrasi apabila penerapan manajemen risiko:
a. Telah menyatu dalam proses perencanaan kegiatan kemitraan;
b. Manajemen risiko diterapkan diseluruh kegiatan kemitraan;
c. Dirancang untuk mengelola seluruh risiko yang muncul
d. Menginkorporasikan hasil dari manajemen risiko kedalam dokumen kinerja dan
2. Kriteria memadai apabila penerapan manajemen risiko telah dilakukan terhadap
semua kemitraan yang memiliki peran yang penting dalam organisasi.
A. Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko terkait kemitraan. W/D/O
d. Menginkorporasikan hasil dari manajemen risiko kedalam dokumen kinerja dan
2. Kriteria memadai apabila penerapan manajemen risiko telah dilakukan terhadap
semua kemitraan yang memiliki peran yang penting dalam organisasi.
B. Kriteria implementasi secara memadai apabila penerapan manajemen risiko telah
dilakukan terhadap semua kemitraan yang memiliki peran yang penting dalam
organisasi.
B. Kriteria implementasi secara tidak memadai apabila sebagian dari kemitraan utama
(yang memiliki peran penting terhadap organisasi) yang telah menerapkan manajemen
risiko.
Sudah Jelas W/D/O
Kebijakan Manajemen Risiko memiliki kriteria memadai dan dalam kebijakan W/D/O
1. Penerapan manajemen risiko oleh Instansi Pemerintah telah
menyatu/menjadi pertimbangan dalam proses perencanaan (perumusan target
dan strategi pencapaian tujuan Instansi Pemerintah),
4. Menginkorporasikan hasil dari manajemen risiko kedalam dokumen kinerja
dan pengambilan keputusan
Terintegrasi berarti bahwa Kebijakan Manajemen Risiko memiliki kriteria W/D/O
memadai dan dalam kebijakan tersebut telah menjelaskan bahwa:
Memadai apabila Kebijakan Manajemen Risiko yang dibuat telah memuat: W/D/O
1. Penetapan konteks manajemen risiko (konteks risiko strategis dan
Operasional)
2. Identifikasi risiko setidaknya memuat penyebab risiko, dampak risiko, pihak
yang terkena dampak
3. Analisis risiko setidaknya memuat metode prioritisasi risiko
4. Penetapan kriteria penilaian risiko (kriteria dampak, kriteria kemungkinan,
dan skala nilai risiko);
5. Penetapan struktur manajemen risiko dan alur pertanggungjawaban;
6. Penetapan risk appetite/selera risiko
7. Gambaran proses manajemen risiko.
8. Pembangunan budaya risiko
Belum memadai apabila K/L/D telah memiliki kebijakan terkait manajemen W/D/O
risiko namun belum memenuhi seluruh kriteria kebijakan yang memadai (hanya
memenuhi beberapa parameter yang ada dalam kriteria memadai)
Sudah Jelas W/D/O
Kualitas Identifikasi Risiko dan Risk Register yang memadai bila: W/D/O
1. Proses identifikasi risiko menghasilkan risiko utama dan peluang yang bisa
diambil;
2. Seluruh sasaran strategis K/L/D, sasaran strategis unit kerja serta program
dan kegiatan yang telah ditetapkan dalam penetapan konteks telah diidentifikasi
risikonya;
3. Pihak yang terlibat setidakya seluruh pegawai unit kerja yang benar-benar
memahami proses bisnis organisasi;
5. Risk register setidaknya memuat hal berikut: a. uraian tujuan/sasaran
strategis/kegiatan, b. Indikator tujuan/sasaran strategis/kegiatan, c. Uraian
Risiko, d. Pemilik risiko, e. Uraian dan sumber penyebab, f. Uraian dan pihak
yang terdampak;
2. Seluruh program dan kegiatan serta sasaran statregis unit kerja yang telah
ditetapkan dalam penetapan konteks telah diidentifikasi risikonya;
yang terdampak;
6. Pernyataan risiko, RTP penyebab, secara umum jelas/dapat dipahami (70%-
90% sampling).
Kualitas Identifikasi Risiko dan Risk Register cukup memadai bila: W/D/O
2. Seluruh program dan kegiatan yang telah ditetapkan dalam penetapan
konteks telah diidentifikasi risikonya;
3. Pihak yang terlibat setidakya 2/3 pegawai unit kerja yang benar-benar
yang terdampak;
6. Pernyataan risiko, RTP penyebab sebagia besar jelas/dapat dipahami (50%-
70% sampling).
Kualitas Identifikasi Risiko dan Risk Register belum memadai bila: W/D/O
1. Proses identifikasi risiko menghasilkan daftar risiko
2. Belum seluruh program dan kegiatan yang telah ditetapkan dalam penetapan
3. Pihak yang terlibat kurang dari 2/3 pegawai unit kerja yang benar-benar
4. Proses identifikasi belum sesuai dengan kebijakan yang dibuat, baru sebatas
1-2 proses yang sesuai dengan kebijakannya;
5. Risk register yang dibuat belum sesuai dengan kriteria memadai yaitu masih
ada hal-hal sebagai berikut ini yang tidak dicantumkan: a. uraian
tujuan/sasaran strategis/kegiatan, b. Indikator tujuan/sasaran
strategis/kegiatan, c. Uraian Risiko, d. Pemilik risiko, e. Uraian dan sumber
Sudah Jelas W/D/O
Proses manajemen risiko telah terintegrasi dengan proses bisnis utama dari W/D/O
unit kerja terkait dan menjadi pertimbangan dalam proses perencaan strategis
K/L/D dan Unit kerja Eselon I/II/OPD maupun dalam proses perencanaan
operasional unit kerja Eselon I/II/OPD. Proses manajemen risiko juga dilakukan
untuk mengidentifikasi dan memaksimalkan peluang-peluang yang ada serta
mendorong adanya inovasi-inovasi. Disamping itu, hasil dari proses manajemen
risiko
Proses menjadi bahanrisiko
manajemen pembelajaran dalam
telah melekat pengambilan
(terintegrasi) keputusan
dengan proses bisnis W/D/O
utama dari unit kerja terkait dan menjadi pertimbangan dalam proses
perencanaan strategis K/L/D, strategis unit kerja, dan operasional unit kerja
unit kerja terkait dan menjadi pertimbangan dalam proses perencanaan pada
strategis unit kerja dan pada operasional unit kerja
unit kerja terkait dan menjadi pertimbangan dalam proses perencaan pada
operasional unit kerja serta implementasi dari proses manajemen risiko ini telah
dilakukan secara konsisten oleh unit kerja.
Proses manajemen risiko mulai dihubungkan dengan proses bisnis utama dari W/D/O
unit kerja terkait dan mulai diterapkan dalam proses perencaan unit kerja.
Namun demikian implementasi dari proses manajemen risiko ini belum
dilakukan secara konsisten oleh unit kerja.
A. Instansi Pemerintah telah melakukan analisis risiko untuk hasil identifikasi W/D/O
risiko di tingkat operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D
secara memadai yaitu:
1. Telah sesuai dengan kebijakan (termasuk selera risiko dan langkah analisis);
2. Kriteria yang digunakan baik dampak maupun probabilitasnya konsisten
antara satu unit kerja dengan unit kerja lain;
3. Proses analisis risiko dilaksanakan setidaknya oleh orang2 yang memiliki
kompetensi.
B. Hasil dari proses ini telah menghasilkan tren risiko.
risiko di tingkat operasional unit kerja dan strategis unit kerja secara memadai
yaitu:
kompetensi.
risiko di tingkat operasional unit kerja secara memadai yaitu:
kompetensi.
Instansi Pemerintah telah melakukan proses analisis risiko terhadap seluruh W/D/O
risiko operasional unit kerja yang telah diidentifikasi. Namun demikian proses
analisis risiko belum dikerjakan secara memadai sesuai dengan 3 kriteria
sistematis (sebagaimana disebutkan pada kriteria C)
Analisis hanya dilakukan pada sebagian dari keseluruhan risiko yang W/D/O
teridentifikasi
1. Instansi Pemerintah telah melakukan evaluasi risiko untuk menentukan W/D/O
prioritas risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D
terhadap seluruh hasil analisis risiko yang telah dilakukan;
3. Evaluasi risiko dilakukan sesuai dengan kebijakan kriteria risiko yang telah
ditetapkan sebelumnya

prioritas risiko operasional unit kerja dan strategis unit kerja terhadap seluruh
hasil analisis risiko yang telah dilakukan;
prioritas seluruh risiko operasional unit kerja dan sebagian risiko strategis unit
kerja terhadap seluruh hasil analisis risiko yang telah dilakukan;

prioritas risiko operasional unit kerja serta telah mendokumentasikan proses
evaluasi risiko tersebut evaluasi risiko telah dilakukan terhadap seluruh hasil
analis risiko yang telah dilakukan.
2. Evaluasi risiko yang dilakukan belum sesuai dengan kebijakan kriteria risiko
yang telah ditetapkan sebelumnya
prioritas risiko operasional unit kerja serta telah mendokumentasikan proses
evaluasi risiko tersebut namun demikian evaluasi risiko belum dilakukan
terhadap seluruh hasil analis risiko yang telah dilakukan.
2. Evaluasi risiko yang dilakukan belum sesuai dengan kebijakan kriteria risiko
yang telah ditetapkan sebelumnya
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan W/D/O
strategis K/L/D yang disusun (sampling) telah relevan dengan tujuan yang ingin
dicapai, jelas target waktu, penanggung jawab, ukuran pelaksanaan, secara
substansi
>60% RTPdinilai dapatrisiko
terhadap mengurangi dampak/menghilangkan
operasional penyebab,realistis.
unit kerja dan strategis unit kerja yang W/D/O
disusun (sampling) telah relevan dengan tujuan yang ingin dicapai, jelas target
waktu, penanggung jawab, ukuran pelaksanaan, secara substansi dinilai dapat
mengurangi dampak/menghilangkan penyebab,realistis.
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja dan <60% RTP terhadap risiko W/D/O
strategis unit kerja yang disusun (sampling) telah relevan dengan tujuan yang
ingin dicapai, jelas target waktu, penanggung jawab, ukuran pelaksanaan,
secara substansi dinilai dapat mengurangi dampak/menghilangkan
penyebab,realistis.
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja yang disusun (sampling) telah W/D/O
relevan dengan tujuan yang ingin dicapai, jelas target waktu, penanggung
jawab, ukuran pelaksanaan, secara substansi dinilai dapat mengurangi
dampak/menghilangkan penyebab,realistis.
<60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja yang disusun (sampling) telah W/D/O
relevan dengan tujuan yang ingin dicapai, jelas target waktu, penanggung
jawab, ukuran pelaksanaan, secara substansi dinilai dapat mengurangi
dampak/menghilangkan penyebab,realistis.
strategis K/L/D (sampling) yang direncanakan telah diimplementasikan dan
didukung
>60% RTPoleh sumberrisiko
terhadap dayaoperasional
yang dibutuhkan
unit kerja dan strategis unit kerja W/D/O
(sampling) yang direncanakan telah diimplementasikan dan didukung oleh
sumber daya yang dibutuhkan
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja dan <60% RTP terhadap risiko W/D/O
strategis unit kerja (sampling) yang direncanakan telah diimplementasikan dan
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja (sampling) yang direncanakan W/D/O
telah diimplementasikan dan didukung oleh sumber daya yang dibutuhkan
<60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja (sampling) yang direncanakan W/D/O
telah diimplementasikan dan didukung oleh sumber daya yang dibutuhkan
RTP untuk risiko tingkat operasional unit kerja, tingkat strategis unit kerja, dan W/D/O
tingkat strategis K/L/D mampu menurunkan level risiko sebesar >60%.
Misalnya terdapat 20 risiko yang yang perlu ditangani (diluar batas risk
tolerance), dari 20 risiko tersebut ternyata terdapat 5 kejadian risiko yang mana
2 kejadian masih dalam batas risk tolerance sedangkan 3 kejadian diluar batas
risk tolerance. Maka efektivitas penangan risiko dihitung dengan cara
((20-3)/20)X100%=85%.
RTP untuk risiko tingkat operasional unit kerja dan tingkat strategis unit kerja W/D/O
mampu menurunkan level risiko sebesar >60%.
((20-3)/20)X100%=85%.
RTP untuk risiko tingkat operasional unit kerja mampu menurunkan level risiko W/D/O
sebesar >60% dan risiko tingkat operasional unit kerja mampu menurunkan
level risiko sebesar >60%.
((20-3)/20)X100%=85%.
RTP untuk risiko operasional unit kerja mampu menurunkan level risiko sebesar W/D/O
>60%
<60%.
a. Terdapat perbaikan yang berkelanjutan atas kinerja organisasi, unit kerja, W/D/O
kegiatan, dan pegawai sebagai akibat pelaksanaan reviu kinerja,
b. Reviu kinerja memungkinkan penilaian terhadap tolok ukur kinerja seluruh
level pimpinan dan pegawai dalam mendukung pencapaian tujuan organisasi.
c. Hasil reviu kinerja digunakan pimpinan organisasi dalam penetapan
kebijakan pelaksanaan kegiatan, pengalokasikan sumber daya, dan
pertimbangan dalam penilaian kinerja secara individual.
K/L/D melakukan evaluasi atas kebijakan/prosedur reviu kinerja dengan W/D/O

1. Dilaksanakan secara berkala;
2. Dilaksanakan untuk menangani residual risk; dan
3. Tindak lanjut atas hasil evaluasi telah dilaksanakan.
a. Reviu kinerja telah dilaksanakan secara berjenjang dengan didasarkan pada W/D/O
tolok ukur kinerja yang ditetapkan,
b. Rekomendasi/arahan pimpinan yang diberikan relevan dengan kendala
pencapaian kinerja yang ditemukan dan tepat sasaran,
d. Perbaikan capaian kinerja dapat ditunjukan sebagai akibat pelaksanaan
rekomendasi perbaikan.
Pimpinan unit dan pegawai telah mengetahui target kinerja yang harus dicapai W/D/O
dan seluruh kegiatan yang dilaksanakan memiliki tolok ukur kinerja dan wajib
direviu secara berkala sesuai jenjang tanggung jawabnya.
Adanya kebijakan/prosedur terkait pelaksanaan reviu kinerja organisasi, unit W/D/O

kerja, kegiatan, dan pegawai.
- Pembinaan SDM telah mampu menyesuaikan dengan perubahan lingkungan W/D/O

strategis
- Pembinaan SDM telah berhasil meningkatkan kinerja yang memberikan
pembinaan SDM-nya
- Berkala
- Terdokumentasi
- Pembinaan SDM dilakukan sebagai upaya untuk mencapai visi, misi, tujuan W/D/O
dan sasaran organisasi
- Perencanaan pembinaan SDM disusun dengan mempertimbangkan gap
kompetensi pegawai dan penugasan yang akan dilaksanakannya
- Pembinaan SDM dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang


a. Terdapat sistem pengelolaan sistem informasi yang terintegrasi; W/D/O

b. Terdapat perbaikan berkelanjutan atas pengelolaan sistem informasi sesuai
dengan perubahan lingkungan strategis;
c. Sistem informasi menghasilkan seluruh data yang dibutuhkan untuk
pelaporan dan pengambilan keputusan oleh pimpinan.
c. Pengelolaan sistem informasi telah mendukung pencapaian tujuan
organisasi.
K/L/D melakukan evaluasi atas K/SOP terkait pengelolaan sistem informasi W/D/O
4. Perbaikan menghasilkan perbaikan kualitas atas informasi yang dihasilkan.
Seluruh kebijakan/SOP tentang pengelolaan sistem informasi telah W/D/O
diimplementasikan, antara lain:
a. Sistem informasi yang digunakan telah dianalisis kemanfaatannya bagi
pencapaian tujuan organisasi;
b. Aset-aset yang berhubungan dengan teknologi informasi telah dipetakan dan
dicatat serta dianalisis kebutuhannya;
c. Struktur organisasi pengelola sistem informasi telah menjalankan proses
bisnis yang diatur dengan SOP;
d. Kewenangan dan tanggung jawab pengelola sistem informasi dan pengguna
sistem informasi dijalankan sesuai dengan perannya masing-masing.
Unit pengelola dan pengguna sistem informasi memahami prosedur W/D/O

pengelolaan sistem informasi dan tanggung jawab sesuai dengan perannya
masing-masing.
Adanya kebijakan pengelolaan sistem informasi yang antara lain W/D/O
mempertimbangkan:
c. Penetapan aset teknologi informasi yang perlu dikelola dan rencana
penyusunan kebijakan dan prosedur teknologi informasi;
d. Penetapan struktur organisasi untuk mengelola sistem informasi (termasuk
program pengamanan);
e. Kebijakan dan prosedur pemisahan fungsi dalam pengelolaan sistem
informasi; dan
f. Pedoman rencana kontinjensi (contingency plan).
Perbaikan berkelanjutan atas pengelolaan aset didukung dengan sistem W/D/O

pengendalian atas aset yang terintegrasi dan menghasilkan aset yang tersedia
secara optimal dalam mendukung kinerja organisasi; antara lain ditunjukan
dengan kondisi:
c. tidak terdapat aset pribadi yang digunakan untuk keperluan organisasi akibat
keterbatasan aset.
K/L/D melakukan evaluasi atas K/SOP terkait pengendalian fisik atas aset W/D/O
d. Evaluasi meningkatkan kepuasan penggunaan aset oleh pengguna aset
dalam mendukung pencapaian kinerja.
a. Kebijakan pengelolaan aset diimplementasikan, antara lain: W/D/O
- Aset yang berisiko hilang, dicuri, rusak, digunakan tanpa hak secara fisik
diamankan dan akses ke aset tersebut dikendalikan.
- Aset secara periodik dihitung dan dibandingkan dengan catatan pengendalian;
setiap perbedaan diperiksa secara teliti.
- Persediaan dan perlengkapan disimpan di tempat yang diamankan secara
fisik dan dilindungi dari kerusakan.
b. Observasi dilakukan secara rutin oleh pengelola aset untuk melihat secara
langsung kegiatan pengamanan dan penggunaan aset sudah sesuai dengan
kebijakan/SOP yang ditetapkan.
c. Kejadian dalam penggunaan aset yang menimbulkan risiko rusak segera
ditangani dengan pengamanan dan perbaikan yang diperlukan agar aset dapat
segera digunakan kembali.
d. Sebagian besar pengguna aset dapat memperoleh manfaat atas keberadaan
aset dalam mendukung kinerja organsisasi.
Kebijakan/SOP tentang pengelolaan aset disampaikan kepada seluruh pejabat W/D/O

dan sebagian besar pegawai serta pihak lain yang berkepentingan (eksternal).
a. Adanya kebijakan mengenai aset yang memuat antara lain perencanaan W/D/O
kebutuhan dan penganggaran, pengadaan, pengunaan, pemanfaatan,
pengamanan, dan pemeliharaan, penilaian, pemindahtanganan, pemusnahan,
penghapusan, penatausahaan, dan pembinaan pengawasan dan
pengendalian.
b. Kebijakan pengelolaan aset mempertimbangkan identifikasi, pengamanan,
dan rencana pemulihan setelah bencana (disaster recovery plan).
Perbaikan berkelanjutan atas kebijakan/prosedur penetapan indikator dan W/D/O

ukuran kinerja menghasilkan pencapaian tujuan organisasi.
a. K/L/D telah melaksanakan reviu secara berkala terhadap kebijakan/prosedur W/D/O
penetapan indikator dan ukuran kinerja dari organisasi, unit kerja, kegiatan,
sampai dengan pegawai.
b. Hasil reviu telah ditindaklanjuti dengan perbaikan perumusan indikator dan
ukuran kinerja.
c. Indikator dan ukuran kinerja yang ditetapkan mencapai kriteria tepat dan
andal.
Indikator dan ukuran kinerja direviu dan divalidasi secara periodik atas W/D/O
ketepatan dan keandalan ukuran dan indikator kinerja.
Setiap tingkatan pada organisasi sampai dengan individu telah memahami W/D/O
prosedur penetapan indikator dan ukuran kinerja terutama unit/pegawai yang
menjalankan fungsi perencanaan kinerja namun belum sepenuhnya tepat dan
andal.
Adanya kebijakan/prosedur sebagai pedoman penetapan atas indikator dan W/D/O
ukuran kinerja untuk tingkat unit, kegiatan, sampai dengan individu dan memuat
bagaimana pimpinan melaksanaan reviu atas ketepatan indikator dan ukuran
kinerjanya.
- Pemisahan fungsi telah mampu menyesuaikan dengan perubahan lingkungan W/D/O

strategis
- Pemisahan fungsi secara efektif mampu memitigasi risiko kolusi dan
- Pemisahan fungsi mampu membuat pelaksanaan program dan kegiatan lebih
efektif dalam mencapai tujuan organisasi

- Berkala
- Terdokumentasi
- Pemisahan fungsi dilaksanakan sesuai ketentuan (struktur organisasi, W/D/O
peraturan/keputusan, SOP, petunjuk teknis/petunjuk pelaksanaan, dan/atau
kebijakan lain)
- Pemisahan fungsi dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan
keuangan (penerimaan/pengeluaran) maupun kegiatan teknis operasional
organisasi
- Pemisahan fungsi dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang
disebabkan kelemahan alur/prosedur
- Kebijakan telah dipahami oleh penanggungjawab pengelolaan W/D/O

keuangan/kegiatan

- Tanggung jawab dan tugas atas transaksi atau kejadian telah dipisahkan di
antara pegawai berbeda yang terkait dengan otorisasi, persetujuan,
pemrosesan dan pencatatan, pembayaran dan penerimaan dana, reviu dan
audit, penyimpanan dan penanganan aset
- Pelimpahan tugas dan kewenangan secara sistematik ke sejumlah orang
untuk memastikan terdapat proses check and balances
- Fungsi otorisasi telah mampu menyesuaikan dengan perubahan lingkungan W/D/O
strategis
- Fungsi otorisasi secara efektif mampu memitigasi risiko kolusi dan
- Fungsi otorisasi mampu membuat pelaksanaan program dan kegiatan lebih

- Berkala .
- Terdokumentasi
- Otorisasi dilaksanakan sesuai ketentuan (struktur organisasi, W/D/O
kebijakan lain)
- Fungsi otorisasi dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan
keuangan maupun kegiatan teknis operasional organisasi
- Fungsi otorisasi dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang

keuangan/kegiatan

- Kondisi dan/atau syarat spesifik suatu transaksi atau kejadian dapat
diotorisasi
- Proses pencatatan telah mampu menyesuaikan dengan perubahan W/D/O

lingkungan strategis
- Proses pencatatan secara efektif mampu memitigasi risiko manipulasi
transaksi dan penyalahgunaan wewenang
- Proses pencatatan mampu menghasilkan informasi yang relevan, bernilai, dan
berguna bagi manajemen dalam mengendalikan operasi dan mengambil
keputusan

- Berkala .
- Terdokumentasi
- Pencatatan dilaksanakan sesuai ketentuan (peraturan/keputusan, SOP, W/D/O
petunjuk teknis/petunjuk pelaksanaan, dan/atau kebijakan lain)
- Pencatatan dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan keuangan
(akuntansi keuangan dan BMN/BMD) maupun kegiatan teknis operasional
organisasi
- Fungsi pencatatan dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang

keuangan/kegiatan

- Mekanisme pencatatan untuk seluruh siklus transaksi dan kejadian yang
mencakup otorisasi, pelaksanaan, pemrosesan, dan klasifikasi akhir
- Proses pembatasan akses telah mampu menyesuaikan dengan perubahan W/D/O

- Proses pembatasan akses secara efektif mampu memitigasi risiko
penggunaan secara tidak sah dan penyalahgunaan wewenang

- Berkala
- Terdokumentasi
- Pembatasan akses dilaksanakan baik pada sumber daya yang dimiliki
organisasi maupun terhadap pencatatan atas sumber daya tersebut
- Pembatasan akses dilakukan dengan mempertimbangkan nilai aset,
kemudahan dipindahkan, dan kemudahan ditukarkan
- Pembatasan akses direviu secara periodik
- Pembatasan akses dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang
- Kebijakan telah dipahami oleh penanggungjawab pengelolaan keuangan dan W/D/O

BMN/BMD
- Mekanisme/desain pembatasan akses yang tidak diinginkan terhadap sumber
daya
- Mekanisme/desain pembatasan akses yang tidak diinginkan terhadap
pencatatan sumber daya
- Proses pertanggungjawaban telah mampu menyesuaikan dengan perubahan W/D/O

- Proses pertanggungjawaban secara efektif mampu memitigasi risiko
- Pertanggungjawaban terhadap sumber daya dan pencatatannya telah dibagi
habis kepada pihak/pegawai sesuai dengan kewenangannya

- Berkala .
- Terdokumentasi
- Pertanggungjawaban dilaksanakan sesuai ketentuan (peraturan/keputusan, W/D/O
SOP, petunjuk teknis/petunjuk pelaksanaan, dan/atau kebijakan lain)
- Pertanggungjawaban dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan
keuangan (akuntansi keuangan dan BMN/BMD) maupun kegiatan teknis
operasional organisasi
- Pertanggungjawaban terhadap sumber daya dan pencatatannya direviu
secara periodik
- Fungsi pertanggungjawaban dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko
yang disebabkan kelemahan alur/prosedur

BMN/BMD

- Mekanisme pertanggungjawaban penyimpanan, penggunaan, dan pencatatan
sumber daya
- Proses pendokumentasian telah mampu menyesuaikan dengan perubahan W/D/O

- Proses pendokumentasian mampu menghasilkan dokumen yang relevan,
bernilai, dan berguna bagi manajemen dan pihak lain secara real time
- Berkala .
- Terdokumentasi
- Pendokumentasian dilaksanakan sesuai ketentuan (peraturan/keputusan, W/D/O
- Dokumentasi dan catatan dikelola, dipelihara, dan dimutakhirkan secara
berkala
- Pendokumentasian dilaksanakan secara manual dan/atau elektronik sesuai
karakteristik dokumen dan kebutuhan organisasi
- Pendokumentasian dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan
- Fungsi pendokumentasian dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko
- Kebijakan telah dipahami oleh penanggungjawab pengelolaan dokumen/arsip W/D/O

- Kebijakan telah dikomunikasikan kepada pimpinan (struktural), pegawai, dan
stakeholders

- Mencakup seluruh pendokumentasian pengendalian serta transaksi dan
kejadian penting
- Untuk pendokumentasian secara elektronik mencakup sistem informasi
otomatis, pengumpulan dan penanganan data, serta pengendalian umum dan
pengendalian aplikasi
- Informasi produk, standar, prosedur layanan/pelaksanaan tugas fungsi dan W/D/O

pengaduan telah memenuhi ekspektasi stakeholder;
- Informasi layanan internal (keuangan, kepegawaian, umum, dsb) telah
memenuhi ekspektasi stakeholder;
- Informasi manajemen kinerja (rencana kinerja, capaian kinerja, dsb) telah
memenuhi ekspektasi stakeholder.
pengaduan telah dievaluasi dan ditindaklanjuti sehingga:
a. Jelas klasifikasi informasi;
b. Jelas prosedur pengelolaan informasi;
c. Disajikan tepat waktu, andal, dan relevan.

dievaluasi dan ditindaklanjuti sehingga:


pengaduan tersedia secara lengkap dan mudah diakses;
- Informasi layanan internal (keuangan, kepegawaian, umum, dsb) tersedia
secara lengkap dan mudah diakses;
- Informasi manajemen kinerja (rencana kinerja, capaian kinerja, dsb) tersedia
secara lengkap dan mudah diakses.

pengaduan tersedia secara lengkap, namun tidak mudah diakses;
secara lengkap, namun tidak mudah diakses.
secara lengkap, namun tidak mudah diakses
pengaduan belum tersedia secara lengkap;
- Informasi layanan internal (keuangan, kepegawaian, umum, dsb) belum
tersedia secara lengkap;
- Informasi manajemen kinerja (rencana kinerja, capaian kinerja, dsb) belum
tersedia secara lengkap;
Perbaikan berkelanjutan antara lain berdampak pada peningkatan kinerja, W/D/O
perbaikan pelayanan publik, dan kepuasan stakeholder.
- Berkala
- Terdokumentasi
Sudah Jelas W/D/O
Sudah Jelas W/D/O
Sudah Jelas W/D/O
>60% pegawai sample pada tingkat operasional unit kerja, strategis unit kerja, W/D/O
dan strategis K/L/D menunjukan pengetahuan akan strategi dan kebijakan yang
telah
>60%ditetapkan
pegawai sample pada tingkat operasional unit kerja dan strategis unit W/D/O
kerja menunjukan pengetahuan akan strategi dan kebijakan yang telah
ditetapkan
>60% pegawai sample pada tingkat operasional unit kerja dan <60% pada W/D/O
tingkat strategis unit kerja menunjukan pengetahuan akan strategi dan
>60% pegawai sample pada tingkat operasional unit kerja menunjukan W/D/O
pengetahuan akan strategi dan kebijakan yang telah ditetapkan
<60% pegawai sample pada tingkat operasional unit kerja menunjukan W/D/O
pengetahuan akan strategi dan kebijakan yang telah ditetapkan
Komunikasi Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat W/D/O
operasional Unit Kerja/OPD, dan strategis Unit Kerja/OPD telah dilakukan
kepada semua pihak yang telah diidentifikasi dalam rencana komunikasi
sebagaimana tertuang dalam dokumen RTP yang telah disusun sebelumnya
dan dijadikan bahan pembuatan keputusan oleh pihak-pihak tersebut serta
menjadi bahan pembelajaran dan inovasi bagi K/L/D

dan dijadikan bahan pembuatan keputusan oleh pihak-pihak tersebut.

operasional Unit Kerja/OPD, strategis Unit Kerja/OPD dan strategis K/L/D telah
dilakukan kepada semua pihak yang telah diidentifikasi dalam rencana
komunikasi sebagaimana tertuang dalam dokumen RTP yang telah disusun
sebelumnya.
operasional Unit Kerja/OPD dan strategis Unit Kerja/OPD telah dilakukan
sebagaimana tertuang dalam dokumen RTP yang telah disusun sebelumnya.
operasional Unit Kerja/OPD tidak dilakukan kepada semua pihak yang telah
diidentifikasi dalam rencana komunikasi sebagaimana tertuang dalam dokumen
RTP yang telah disusun sebelumnya.
Perbaikan berkelanjutan atas komunikasi yang efektif menghasilkan: W/D/O
- Upaya promosi/sosialisasi tentang produk/layanan/ pelaksanaan tugas fungsi
yang telah berhasil meningkatkan kepercayaan publik/stakholder;
- Upaya komunikasi dengan publik/stakeholder yang telah berhasil
memperbaiki citra instansi.
- Telah dilakukan evaluasi terhadap upaya promosi/sosialisasi tentang W/D/O

produk/layanan/ pelaksanaan tugas fungsi yang menghasilkan perbaikan.
Contohnya: melalui evaluasi kepuasan layanan, survei citra instansi di mata
stakeholder
- Telah dilakukan evaluasi terhadap upaya komunikasi dengan
publik/stakeholder untuk mengatasi isu negatif, yang menghasilkan perbaikan
- Upaya promosi/sosialisasi tentang produk/layanan/ pelaksanaan tugas fungsi W/D/O

dalam rangka meningkatkan kepercayaan publik/stakholder telah dilakukan
secara terstruktur dan berkala;
- Upaya komunikasi dengan publik/stakeholder untuk mengatasi isu negatif
telah dilakukan secara terstruktur dan berkala;
- Seluruh pegawai telah memahami visi, misi, tujuan, sasaran strategis, fokus
dan prioritas secara terstruktur dan berkala;
- Seluruh pegawai telah memahami risiko dan kegiatan pengendalian.

dalam rangka meningkatkan kepercayaan publik/stakholder telah dilakukan;
telah dilakukan;
- Telah dilakukan pengkomunikasian pengarahan tentang visi, misi, tujuan,
sasaran strategis, fokus dan prioritas namun belum dilakukan secara terstruktur
dan berkala;
- Telah dilakukan komunikasi terkait risiko dan kegiatan pengendalian namun
belum dilakukan secara terstruktur dan berkala.

dalam rangka meningkatkan kepercayaan publik/stakholder belum dilakukan;
belum dilakukan;
- Telah dilakukan pengkomunikasian pengarahan tentang visi, misi, tujuan,
sasaran strategis, fokus dan prioritas namun belum terstruktur dan berkala;
- Telah dilakukan komunikasi terkait risiko dan kegiatan pengendalian namun
belum terstruktur dan berkala.
a. Pemantauan atas pelaksanaan pengendalian telah efektif mengurangi W/D/O
dampak dan frekuensi keterjadian risiko;
b. Terdapat sistem informasi terintegrasi untuk memantau pengendalian untuk
seluruh proses bisnis secara realtime.
Seluruh hasil pemantauan dikelola dan ditindaklanjuti. W/D/O

a. Secara berkala;
b. Pemantauan menilai pelaksanaan pengendalian (membandingkan rencana
tindak pengendalian dengan pelaksanaan dan memberikan rekomendasi
perbaikan);
Pemantauan atas kinerja K/L/D, unit level I, unit level II, unit level III dan
pemantauan kinerja individu membahas:
b. Hambatan;
Pemantauan dilakukan pada seluruh aktivitas pengendalian. W/D/O

a. Secara berkala;
perbaikan);
b. Hambatan;
Pemantauan dilakukan pada sebagian aktivitas pengendalian. W/D/O
a. Secara berkala;
perbaikan);
b. Hambatan;
- Pemantauan pelaksanaan pengendalian telah dilaksanakan; W/D/O

Kebijakan, framework, metode, tahapan, proses, dan praktik yang dijalankan W/D/O
terkait dengan proses manajemen risiko telah direviu oleh pihak internal dari
Instansi Pemerintah (oleh APIP maupun komite manajemen risiko) untuk semua
risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja, strategis K/L/D. Hasil reviu
telah seluruhnya ditindaklanjuti dan sudah ada implementasi perbaikan atas
hasil reviu tersebut.
Instansi Pemerintah (oleh APIP maupun komite manajemen risiko) untuk semua
risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja, strategis K/L/D
Instansi Pemerintah (oleh APIP maupun komite manajemen risiko) tetapi hanya
atas risiko operasional unit kerja dan strategis unit kerja
Instansi Pemerintah (oleh APIP maupun komite manajemen risiko) tetapi hanya
atas risiko operasional unit kerja
terkait dengan proses manajemen risiko belum direviu oleh pihak internal dari
Instansi Pemerintah (oleh APIP maupun komite manajemen risiko) dan hanya
atas sebagian risiko operasional unit kerja
Memadai berarti: W/D/O
1.Telah ada langkah Monitoring sesuai kebijakan;
2. Monitoring dilakukan sesuai dengan jadwal yang ditetapkan sesuai
kebijakan;
3. Monitoring dilakukan oleh unit kepatuhan dan dilaksanakan minimal satu kali
per semester atau sesuai dengan kebutuhan;
4. Proses dan hasil Monitoring telah didokumentasikan;
5. Monitoring sepenuhnya dilakukan terhadap:
a. implementasi pengendalian;
b. kejadian risiko (termasuk mekanisme dan implementasi pelaporan segera);
c. Memantau pelaksanaan tiap tahapan pengelolaan risiko.
6. Hasil monitoring menunjukkan kondisi yang baik;
7. Hasil Monitoring seluruhnya telah ditindaklanjuti.
8. Terdapat implementasi perbaikan atas hasil monitoring

kebijakan;
7. Hasil Monitoring sebagian telah diditindaklanjuti.

kebijakan;
kebijakan;
Belum memadai berarti: W/D/O

2. Monitoring dilakukan oleh atasan langsung unit UPR dan dilaksanakan
minimal satu kali dalam satu tahun;
3. Proses dan hasil Monitoring tidak didokumentasikan;
4. Monitoring belum sepenuhnya dilakukan terhadap:
5. Hasil monitoring menunjukkan kondisi yang belum baik;
6. Hasil Monitoring tidak ditindaklanjuti.
- Hasil tindak lanjut mampu mengurangi dampak dan frekuensi risiko. W/D/O
- Hasil tindak lanjut mampu mengakselerasi pencapaian indikator program dan
kegiatan.
Seluruh hasil evaluasi terpisah dikelola dan ditindaklanjuti. Pengelolaan hasil W/D/O
antara lain dilakukan dengan dokumentasi yang baik dan monitoring atas
penyelesaian tindak lanjut hasil evaluasi terpisah.
- Evaluasi dilakukan pada seluruh aktivitas pengendalian. W/D/O
Evaluasi dianggap dilaksanakan jika:
a. Dilaksanakan oleh pihak yang kompeten dan independen;
b. Evaluasi menilai kecukupan pelaksanaan pengendalian (maturitas dan
efektifitas pengendalian);
c. Memberikan rekomendasi yang relevan;
d. Rekomendasi perbaikan telah ditindaklanjuti sebagian.
- Evaluasi dilakukan pada seluruh program kegiatan.

b. Evaluasi menilai keselarasan prgram dan program dengan sasaran;
- Evaluasi dilakukan pada sebagian aktivitas pengendalian. W/D/O

b. Evaluasi menilai kecukupan pelaksanaan pengendalian (maturitas dan
efektifitas pengendalian);
c. Memberikan rekomendasi yang relevan.
- Evaluasi dilakukan pada sebagian program kegiatan.

- Evaluasi atas pelaksanaan pengendalian intern telah dilaksanakan; W/D/O

- Evaluasi atas pelaksanaan program/kegiatan telah dilaksanakan.
Sangat memadai berarti: W/D/O
1.Telah ada pedoman reviu yang terstandar yang merunjuk pada best practice;
2. Reviu dilakukan sesuai dengan jadwal yang ditetapkan dan sesuai dengan
pedoman;
3. Reviu dilakukan oleh APIP minimal satu kali per tahun;
4. Proses dan hasil reviu telah didokumentasikan serta dapat disimpulkan baik;
5. Reviu dilakukan untuk mereviu rencana dan implementasi pengendalian
serta kejadian risiko serta respon yang dilakukan
6. Hasil reviu menunjukkan kondisi yang seluruhnya telah sesuai dengan
standar dan kebijakan serta dapat disimpulkan baik;
7. Hasil reviu seluruhnya telah diditindaklanjut;
8. Terdapat implementasi perbaikan atas hasil reviu.
1.Telah ada pedoman reviu yang terstandar yang merujuk pada best practice;
pedoman;
4. Proses dan hasil reviu telah didokumentasikan;
6. Hasil reviu menunjukkan sebagian besar kondisi yang ada telah sesuai
dengan standar dan kebijakan serta dapat disimpulkan baik;
7. Hasil reviu sebagian besar telah diditindaklanjuti.

1.Telah ada pedoman reviu yang terstandar;
2. Reviu dilakukan sesuai dengan jadwal yang ditetapkan dan pedoman yang
terstandar;
3. Reviu dilakukan oleh APIP dan dilaksanakan minimal satu kali per tahun;
Cukup memadai berarti: W/D/O

2. Belum ada pedoman reviu yang terstandar
6. Hasil reviu menunjukkan sebagian kondisi yang ada sesuai dengan standar
dan kebijakan;
7. Hasil reviu sebagian kecil ditindaklanjuti;
Belum memadai berarti: W/D/O
6. Hasil reviu menunjukkan sebagian kecil kondisi yang ada sesuai dengan
standar dan kebijakan;
7. Hasil reviu belum ditindaklanjuti;
eks KK No. :
usun oleh/Tanggal :
eviu oleh/Tanggal :
etujui oleh/Tanggal :
Hasil Pengujian terkait Tujuan 2 SPIP (Keandalan Pelaporan

Keuangan)
Uraian Hasil Uraian Hasil Uraian Hasil

Y/T Y/T Y/T
Pengujian Pengujian Pengujian
T T T
T T T
Bahwa ….. T Bahwa ….. T Bahwa ….. Y

Telah ….. Telah ….. Telah …..
Bahwa ….. Y Bahwa ….. Y Bahwa ….. Y

T T T
T T T



T T T
T T T



T T T
T T T
Bahwa ….. T Bahwa ….. T Bahwa ….. T



T T T
T T T


T T T
T T T
Bahwa ….. T Bahwa ….. T Bahwa ….. T



T T T
T T T


T T T
T T T


T T T
T T T


T T T
T T T

T T T
T T T

T T T
T T T

T T T
T T T



T T T
T T T



T T T
T T T

T T T
T T T
Bahwa ….. Y Bahwa ….. Y Bahwa ….. T
Telah ….. Telah ….. Belum …..


T T T
T T T
Bahwa ….. Y Bahwa ….. Y Bahwa ….. T

Telah ….. Telah ….. Belum …..

T T T
T T T



T T T
T T T



T T T
T T T


T T T
T T T



T T T
T T T
Bahwa ….. Y Bahwa ….. T Bahwa ….. T


T T T
T T T



T T T
T T T



T T T
T T T


T T T
T T T


T T T
T T T

T T T
T T T



T T T
T T T



T T T
T T T


T T T
T T T


T T T
T T T



T T T
T T T



T T T
T T T



T T T
T T T
T T T
T T T


T T T
T T T



T T T
T T T



T T T
T T T


T T T
T T T



T T T
T T T


T T T
T T T


T T T
T T T


Kesimpulan Akhir
Y/T A B
5 4
2
T 1. Kesimpulan akhir per grade diambil dari modus hasil pengujian semua satker
2. Pada setiap sub unsur terdapat baris yg merupakan kesimpulan grade yg dic
3. Jika pada setiap sub unsur terdapat lebih dari satu parameter, maka kesimpu
parameter.
T 0
Y
Y
3
T
2.5
T
T
T
Y
Y
3
T
Y
Y
3
T
Y
Y
3
T
Y
T
T
Y
Y
Y
3
T
3
T
T
T
3
T
T
Y
T
Y
Y
Y
2.8
T
Y
T
Y
Y
T
Y
3
T
3
T
T
3
T
T
Y
3
T
T
Y
3
T
Y
Y
3
T
3
T
3
T
T
Y
3
T
Y
Y
3
T
3
T
T
3
T
T
T
Y
3
T
3
T
Y
Y
Y
T
Y
Y
3
T
T
Y
T
T
Y
Y
C D
3 2
asil pengujian semua satker.

an kesimpulan grade yg dicapai, misal 3 berarti modus Y pada pengujian di bawahnya s.d. C.
u parameter, maka kesimpulan per sub unsurnya dihitung dari jumlah capaian skor per parameter/jumlah
E
1
a pengujian di bawahnya s.d. C.

ri jumlah capaian skor per parameter/jumlah
KK 3.3 - PENILAIAN STRUKTUR DAN PROSES PENGAMANAN ASET NEGARA/DAERAH (T3)
Uraian
Kode No Uraian Parameter Kode Parameter Grade
Subunsur
SPIP MRI IEPK

integritas dan nilai
etika dalam
pengelolaan aset
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

dalam struktur
pengelolaan aset
oleh SDM yang
kompeten
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

menciptakan
lingkungan kerja yang
kondusif dalam
pengelolaan aset
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
mengalokasikan
sumber daya untuk
penerapan manajemen
risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
menggunakan
informasi terkait risiko
dalam pengambilan
keputusan
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
mendorong penerapan
manajemen risiko,
melalui penggunaan
kinerja penerapan
manajemen risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
1.4 Pembentukan Struktur Organisasi yang Sesuai dengan Kebutuhan
dibentuk dalam rangka SPIP - - B
mendukung SPIP - - C
pencapaian
SPIP - - D
SPIP - - E
tanggung jawab
pengelolaan aset
diberikan kepada
pegawai yang tepat
sesuai tingkatannya
untuk mendukung
dan memperhatikan
benturan kepentingan
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
manajemen dan
praktik pembinaan
SDM sehingga dapat
digunakan secara
maksimal untuk
mengelola aset
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
untuk meningkatkan
kompetensi dan
manajemen risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
kesadaran terkait
manajemen risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
1 Pengawasan APIP SPIP - - A
telah dapat
memberikan nilai SPIP - - B
tambah pada
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
menjalin hubungan
kerja yang baik
(kemitraan) dengan
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

menciptakan hubungan SPIP MRI - B
telah mengidentifikasi, SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
Kebijakan Manajemen
Risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
teridentifikasi dan
dituangkan dalam
register risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
risiko telah melekat
pada proses bisnis
K/L/D
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
2.2 Analisis Risiko
dianalisis dampak dan SPIP MRI - B
tingkat keterjadiannya SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
menentukan prioritas SPIP MRI - B
risiko SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
menentukan rencana
tindak pengendalian
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
telah
diimplementasikan
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
efektif menurunkan SPIP MRI - B
risiko SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
membandingkan tolok
ukur kinerja
pengelolaan aset
dengan capaian kinerja
secara berkala untuk
mengatasi hambatan
kinerja, menetapkan
strategi perbaikan, dan
menilai kinerja suatu
unit sampai dengan
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
3.2 Pembinaan SDM
terkait pengelolaan
aset dilakukan
sehingga setiap
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
pengelolaan sistem
informasi aset
dilakukan untuk
memastikan sistem
informasi dapat
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

dilakukan untuk SPIP - - B
dan dapat digunakan
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

atas penetapan dan
reviu atas indikator dan
ukuran kinerja
keuangan dilakukan
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
fungsi dalam
pengelolaan aset
sehingga seluruh
dan kejadian tidak
dikendalikan hanya
oleh satu orang
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
terkait aset hanya
dapat diotorisasi ketika
dan dilakukan oleh
pihak yang memiliki
kewenangan SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
terkait aset telah
diklasifikasikan dengan
layak dan
benar serta dicatat
dengan segera
sehingga relevan,
bernilai, dan berguna
bagi manajemen SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

atas kesempatan dan
hak untuk
menggunakan, atau
memperoleh sumber
daya dan mengakses
pencatatan atas aset
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

pertanggungjawaban
seseorang atau unit
organisasi dalam
mengelola aset yang
kepadanya dalam
rangka pencapaian
tujuan organisasi
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
pemeliharaan, dan
pendokumentasian
secara berkala yang
serta transaksi dan
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
terkait aset yang
relevan untuk
kebutuhan internal dan
eksternal
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
membangun sistem
pengaduan
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
dikomunikasikan.
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
rencana tindak
pengendalian telah
dikomunikasikan ke
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
komunikasi yang SPIP - - B
efektif dengan internal SPIP - - C
dan eksternal terkait
SPIP - - D
SPIP - - E
organisasi/penanggun
gjawab program dan
kegiatan/penanggungj
awab operasional
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
risiko telah direviu SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
3 Pemantauan/ SPIP MRI - A
monitoring terhadap SPIP MRI - B
risiko telah dilakukan SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
dilakukan oleh
pegawai dengan
keahlian tertentu yang
disyaratkan dan dapat
melibatkan APIP atau
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
independen terhadap SPIP MRI - B
proses manajemen
risiko
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
PENILAIAN MANDIRI MATURITAS PENYELENG
KEMENTERIAN/LEMBAGA/PEMERINTAH D
Periode Penilaian 01 Juli 20XX-1 sampai denga
GARA/DAERAH (T3)
Kriteria
Penegakan integritas dan nilai etika telah diperbaiki secara

berkelanjutan sehingga tercipta suasana kerja organisasi yang
kondusif yang dapat mendorong kinerja para pegawai secara optimal
Kebijakan dan implementasi organisasi telah dievaluasi untuk

meningkatkan integritas dan nilai etika para pegawai
Penegakan integritas dan nilai etika telah dilaksanakan oleh pegawai

dalam pelaksanaan tugas dan fungsinya dalam organisasi
Kebijakan penegakan integritas dan nilai etika organisasi telah

dipahami oleh seluruh pegawai
Terdapat kebijakan penegakan integritas dan nilai etika untuk seluruh
pegawai dalam organisasi
Pengelolaan kompetensi SDM telah diperbaiki secara berkelanjutan

dan secara optimal mampu mendukung pencapaian tujuan organisasi
Standar kompetensi organisasi dan implementasi/pemanfaatannya

telah dievaluasi untuk mengetahui efektivitasnya

Standar kompetensi telah dikomunikasikan dan dipahami oleh seluruh

pegawai organisasi
Terdapat standar kompetensi yang jelas untuk seluruh jabatan dan

posisi dalam organisasi
Penerapan manajemen kinerja, pengelolaan keuangan, manajemen

SDM, serta manajemen risiko dapat meningkatkan efektivitas dan
efisiensi kinerja seluruh level pimpinan dan pegawai
Pimpinan organisasi melaksanakan evaluasi berkala atas kebijakan
pengendalian intern dan berupaya mengatasi permasalahan yang
berkaitan dengan lingkungan pengendalian yang kondusif
Pimpinan organisasi melaksanakan kebijakan dan didukung dengan

SDM yangorganisasi
Pimpinan bekerja sesuai dengan
terlibat dalamkebijakan
penyusunanyang ditetapkan
dan penetapkan
kebijakan organisasi
Pimpinan yang mendukung
terlibat penciptaan lingkungan
dalam penyusunan dankerja yang kondusif
penetapkan
untuk
Sudah pencapaian
kebijakan tujuan
yang mendukung
mengalokasikan organisasi serta
penciptaan
sumber memahami
lingkungan
daya secara substansi
kerja
memadai yang kondusif
untuk
kebijakan
penerapan manajemen risiko pada tingkat operasional unitkebijakan
untuk pengendalian
pencapaian tujuan intern dan
organisasimendorong penerapan kerja,

penerapan manajemen risiko
Sudah mengalokasikan sumberpada
dayatingkat operasional
secara memadai unit
untukkerja dan
strategis unit
penerapan kerja namun
manajemen pada
risiko tingkat
pada srategis
tingkat K/L/D belum
operasional memadai
unit kerja dan

penerapan manajemen risiko pada tingkat operasional unit kerja
namun pada tingkat strategis unit kerja belum memadai
Sudah mengalokasikan sumber daya untuk penerapan manajemen

risiko pada
Seluruh tingkat operasional
pengambilan keputusanunit kerja namun
strategis K/L/D,belum memadai
strategis unit kerja,
dan operasional unit kerja telah mempertimbangkan risiko dan

dan operasional
Seluruh unit kerja
pengambilan telah mempertimbangkan
keputusan risiko
strategis unit kerja dan operasional
unit kerjapengambilan
Seluruh telah mempertimbangkan risiko
keputusan operasional unit kerja telah
mempertimbangkan
Sebagian risiko
pengambilan keputusan operasional unit kerja telah
K/L/D secara memadai dan telah dievaluasi pencapaiannya

penilaian kinerja pada
Kinerja penerapan seluruh UPR
manajemen risikotingkatan
digunakanoperasional unit kerja,
sebagai dasar
seluruh UPR
penilaian tingkatan
kinerja
Kinerja penerapan pada strategisUPR
seluruh
manajemen unittingkatan
risiko kerja, danoperasional
digunakan UPR tingkat
sebagai strategis
unit
dasar kerja
K/L/D
dan secara
seluruh
penilaian memadai
UPRpada
kinerja tingkatan strategis
seluruh UPR unit kerjaoperasional
secara memadai
Kinerja penerapan manajemen risikotingkatan
digunakan sebagai unit kerja
dasar
secara memadai
penilaian kinerja pada sebagian UPR tingkatan operasional unit kerja
secara memadai
K/L/D memiliki fleksibilitas untuk menyesuaikan struktur organisasi
dalam rangka
Efisiensi mendukung
dan efektivitas perubahan
struktur proses
organisasi bisnis
dapat dan secara
dilihat perubahan
berkala
perencanaan
melalui strategis
pengujian atas pelaksanaan proses bisnis organisasi dan
Struktur organisasi dijalankan sesuai proses bisnis organisasi dengan
ketepatannya dengan perencanaan strategis
SDM yang mencukupi
Proses bisnis organisasi dapat didukung dengan struktur organisasi

yang ditetapkan dan personel pada setiap lini mengetahui arus data
dan informasi yang diperlukan dalam melaksanaan tugas dan
fungsinya
Pimpinan organisasi memiliki akses untuk melihat proses

pendelegasian wewenang dan tanggungjawab yang diberikan dan
memonitor pelaksanaan tugas fungsi yang dijalankan untuk menjamin
tujuan percepatan yang diharapkan dan mendukung perbaikan secara
berkelanjutan.
Efisiensi dan efektivitas pelaksanaan wewenang dan tanggung jawab
organisasi yang didelegasikan dapat dilihat melalui evaluasi berkala
atas pelaksanaan wewenang dan tanggungjawab serta analisis
terhadap kualitas hasil pelaksanaan tugas/fungsi yang dilaksanakan
(respon stakeholder)
Pelaksanaan tugas dan fungsi yang didelegasikan dilaksanakan

sesuai dengan kebijakan/prosedur yang ditetapkan
Kegiatan/prosedur yang dalam pelaksanaannya telah didelegasikan

kepada struktur dibawahnya telah dipahami dan diketahui oleh pihak
terkait
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan terkait wewenang dan

aan SDM tanggung jawab pelaksanaan kegiatan kepada struktur di bawahnya
secara berjenjang
Pengelolaan SDM telah diperbaiki secara berkelanjutan dan secara
Kebijakan dan implementasi terkait pengelolaan SDM organisasi telah

Pengelolaan SDM telah dilaksanakan sejak rekrutmen sampai dengan
pemberhentian pegawai sesuai kebijakan/prosedur yang ditetapkan
Kebijakan terkait pengelolaan SDM telah dikomunikasikan dan

dipahami kebijakan
Terdapat oleh pihakyang
yangmengatur
berkepentingan dalamSDM
pengelolaan organisasi
sejak rekrutmen
sampai dengan
Terdapat upaya pemberhentian pegawai dan keterampilan terkait
peningkatan kompetensi
dan telah dievaluasi pencapaiannya

manajemen risikoyang memadai dengan cakupan sebagian besar
pegawai

manajemen
Terdapat risiko
upaya yang memadai
peningkatan dengan dan
kompetensi cakupan sebagianterkait
keterampilan pegawai
manajemen risiko namun belum memadai

Beberapa pegawai telah memiliki kesadaran pemahaman terkait manajemen
risiko
APIP telah menjadi unit yang terus belajar baik dari dalam maupun
dari luar organisasi untuk perbaikan berkelanjutan
APIP telah mengintegrasikan semua informasi di seluruh organisasi
untuk
Praktikmemperbaiki tata audit
profesional dan kelolainternal
dan manajemen risiko secara seragam
telah ditetapkan
Tidak ada praktik yang tetap, tidak ada kapabilitas yang berulang dan
tergantung pada kinerja individu
Pelaksanaan hubungan kerja yang baik dengan mitra kerjasama
organisasi menghasilkan efektivitas pencapaian tujuan organisasi dan
efisiensi penggunaan sumberdaya masing-masing instansi
Pelaksanaan kebijakan kerjasama organisasi dievaluasi secara

berkala
Masing-masing pihak melaksanakan kegiatan sesuai dengan lingkup
kewenangan masing-masing sesuai kebijakan dan ukuran kinerja yang
ditetapkan
Pubilkasi kebijakan kerjasama organisasi kepada para pihak yang
berkepentingan (antara
Pimpinan organisasi lain subjek,
menetapkan objek, danhubungan
mekanisme penerima kerja/tata
manfaat
kerjasama)
cara kerjasama dengan instansi lain

kemitraan, penerapannya
Instansi Pemerintah telah terintegrasi
telah memiliki kebijakandengan prosesrisiko
pengelolaan bisnisterkait
Instansi
Pemerintah,
kemitraan telah direviu
dan penerapannyasecara berkala dan
telahkebijakan dijadikan
terintegrasi bahan
dengan proses pembelajaran
Instansi Pemerintah telah memiliki pengelolaan risikobisnis
terkaitInstansi
Pemerintah
kemitraan dan telah diterapkan dengan memadai

kemitraan
Instansi namun belum
Pemerintah telahditerapkan dengan memadai
memiliki kebijakan pengelolaan risiko terkait
kemitraan namun belum diterapkan sama sekali
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko yang memadai,
terintegrasi serta telah direviu secara berkala
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko yang memadai dan

terintegrasi
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko namun belum

memadai
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko namun sama sekali
belum memuat persyaratan dalam kriteria memadai
Kualitas identifikasi risiko dan register risiko memadai, serta telah
mengidentifikasi peluang


Proses manajemen risiko mendukung inovasi, diidentifikasi untuk
memaksimalkan peluang dan dijadikan bahan pembelajaran

terintegrasi
Proses dengan proses
manajemen bisnis
risiko telah dan proses
diterapkan perencanaan
secara konsisten,tingkat
operasional
terintegrasi
Proses unit
manajemen kerja,
dengan proses strategis
bisnis
risiko telah unit kerja,
dan proses
terintegrasi dan strategis
perencanaan
dengan K/L/D
dengan tingkat
proses
operasional
bisnis dan
Proses unit
manajemen kerja dan
proses perencanaan strategis unit kerja
tingkat operasional
risiko mulai dihubungkan denganunit kerja serta
dengan proses
telah diterapkan secara konsisten
bisnis dan proses perencanaan tingkat operasional unit kerja namun
belum
Analisisditerapkan secara
risiko telah konsisten
dilakukan secara memadai terhadap risiko
operasional
Analisis unit
risiko kerja,
telah risiko strategis
dilakukan unit kerja,terhadap
secara memadai dan risikorisiko
strategis
K/L/D
operasional unit kerja dan risiko strategis unit kerja
operasional
Analisis risiko unit kerja
telah dilakukan terhadap seluruh risiko operasional yang
teridentifikasi namun belum memadai
Analisis risiko telah dilakukan terhadap sebagian risiko operasional
yang teridentifikasi.
risiko
Instansioperasional
Pemerintah unit kerja,
telah strategis unit
menentukan kerja, risiko
prioritas strategis
padaK/L/D
seluruh
risiko operasional unit kerja dan strategis unit kerja
risiko
Instansioperasional
Pemerintah unit kerja
telah dan sebagian
menentukan risiko risiko
prioritas strategis unit
pada kerja
seluruh
risiko
Instansioperasional
Pemerintah unit kerja
telah menentukan prioritas risiko pada sebagian
terhadap risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis

terhadapPemerintah
Instansi risiko operasional unit kerja dan
telah menentukan strategis
rencana unitpengendalian
tindak kerja secara
memadai
terhadapPemerintah
Instansi seluruh risiko operasional
telah menentukanunitrencana
kerja dan sebagian
tindak risiko
pengendalian
strategis
Instansi unit kerja
terhadapPemerintah yang
seluruh risiko telah
telah diprioritaskan
operasional
menentukanunitrencana
kerja yang telah
tindak diprioritaskan
pengendalian
terhadap
Tindak sebagian risiko
pengendalian operasional
terhadap seluruhunit kerja
risiko yang telahunit kerja,
operasional
diprioritaskan
risiko strategis unit kerja, dan risiko strategis K/L/D telah
diimplementasikan

risiko
Tindakstrategis unit kerja
pengendalian telah diimplementasikan
terhadap seluruh risiko operasional unit kerja dan
sebagian
Tindak risiko strategis
pengendalian unit kerja
terhadap telahrisiko
seluruh diimplementasikan
Tindak pengendalian terhadap sebagian risiko operasional unit kerja
kerja, strategis
Tindak unit kerja,
pengendalian telahdan strategis
efektif K/L/D risiko operasional unit
menurunkan
kerja dan
Tindak strategis unitefektif
pengendalian kerjamenurunkan seluruh risiko operasional
unit kerja
Tindak dan sebagian
pengendalian risikomenurunkan
efektif strategis unit kerja risiko operasional
seluruh
unit kerja
Tindak pengendalian efektif menurunkan sebagian risiko operasional
unit kerja
Kebijakan dan pelaksanaan reviu kinerja organisasi oleh masing-

masing jenjang
Reviu kinerja pimpinandilaksanakan
organisasi telah dievaluasi
dansecara berkala
didokumentasikan dengan
baik untuk dibandingkan pengaruhnya terhadap capaian kinerja
Kewajiban pelaksanaan reviu kinerja diketahui oleh seluruh pimpinan
periode
unit dan berikutnya
Pimpinan pegawai
organisasi dan jajaran di bawahnya secara berjenjang
memiliki tanggungjawab/kewajiban untuk melaksanakan reviu kinerja
secara berkala
Pembinaan SDM organisasi telah diperbaiki secara berkelanjutan dan
Kebijakan dan implementasi terkait pembinaan SDM organisasi telah

dievaluasi
Pembinaansehingga dapat
SDM telah diketahui efektivitasnya
dilaksanakan sesuai kebijakan/prosedur yang
ditetapkan organisasi
Kebijakan terkait pembinaan SDM telah dikomunikasikan dan
Terdapat kebijakan yang mengatur pembinaan SDM untuk mendukung

pelaksanaan tugas dan fungsi organisasi
Perbaikan terkait pengelolaan sistem informasi organisasi dilakukan
secara berkelanjutan.
Kebijakan pengendalian atas pengelolaan sistem informasi organisasi

telah dievaluasi secara berkala.
Kebijakan pengelolaan sistem informasi organisasi digunakan dalam

analisis kebutuhan dukungan sistem informasi, kemanfaatan sistem
informasi existing, serta struktur pengelola dan pengguna sistem
informasi beserta wewenang dan tanggungjawabnya.
Unit pengelola sistem informasi organisasi dan pengguna mengetahui

kebijakan pengelolaan
Pimpinan organisasi sistem informasi.
menetapkan kebijakan/grand design pengelolaan
sistem informasi.
pengamanan fisik atas aset dievaluasi secara berkala

pengamanan fisik atas aset
Kebijakan pengelolaan aset diimplementasikan
organisasi dipahamisecara memadai aset
oleh pengelola
dan pengguna
Pimpinan aset menetapkan kebijakan/prosedur pengelolaan
organisasi
BMN/D
Perbaikan berkelanjutan atas penetapan dan reviu atas indikator dan

ukuran kinerja organisasi

kinerja organisasi dievaluasi
Kebijakan/prosedur penetapansecara berkala
dan reviu atas indikator dan ukuran
kinerja organisasi dilaksanakan
Kebijakan/prosedur secara
penetapan dan memadai.
reviu atas indikator dan ukuran
kinerja organisasi
Pimpinan dipahami
organisasi namunkebijakan/prosedur
menetapkan belum sepenuhnyapenetapan dan
diimplementasikan.
reviu atas indikator dan ukuran kinerja.
Pemisahan fungsi telah diperbaiki secara berkelanjutan dan secara
Kebijakan dan implementasi terkait pemisahan fungsi dalam proses

transaksi dan
Pemisahan kejadian
fungsi telah
dalam dievaluasi
proses sehingga
transaksi dapat diketahui
dan kejadian telah
efektivitasnya
Kebijakan terkait pemisahan fungsi dalam proses transaksi dan
kejadian telah dikomunikasikan dan dipahami oleh pihak yang
berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur pemisahan fungsi dalam proses
transaksi dan kejadian
Proses otorisasi atas transaksi dan kejadian telah diperbaiki secara
tujuan organisasi
Kebijakan dan implementasi terkait otorisasi atas transaksi dan

Otorisasi atas transaksi dan kejadian telah dilaksanakan sesuai

Kebijakan terkait otorisasi atas transaksi dan kejadian telah
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur otorisasi atas transaksi

ian dan kejadian
Pencatatan atas transaksi dan kejadian telah diperbaiki secara
tujuan organisasi
Kebijakan dan implementasi terkait pencatatan atas transaksi dan

Pencatatan atas transaksi dan kejadian telah dilaksanakan sesuai
Kebijakan terkait pencatatan atas transaksi dan kejadian telah

Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pencatatan atas transaksi

dan kejadian
Pembatasan akses terhadap sumber daya dan pencatatannya telah

Kebijakan dan implementasi terkait pembatasan akses terhadap

sumber
Terhadapdaya dan pencatatannya
sumber telah dievaluasi
daya dan pencatatannya sehingga dapat
telah dilakukan
diketahui efektivitasnya
pembatasan akses sesuai dengan ketentuan
Kebijakan terkait pembatasan akses terhadap sumber daya dan

berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pembatasan akses
terhadap sumber daya yang dimiliki organisasi beserta pencatatannya
Pertanggungjawaban terhadap sumber daya dan pencatatannya telah

Kebijakan dan implementasi terkait akuntabilitas sumber daya dan

Sumber daya dan pencatatannya telah dipertanggungjawabkan oleh

pihak/pegawai yang ditetapkan sesuai kebijakan/prosedur yang
ditetapkan
Kebijakan terkait pertanggungjawaban sumber daya dan

berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pertanggungjawaban
ting sumber daya dan pencatatannya


Kebijakan terkait prosedur pendokumentasian atas SPI serta transaksi

dan kejadian
Terdapat pentingyang
kebijakan telahmengatur
dikomunikasikan
prosedurdan dipahami oleh pihak
pendokumentasian atas
yang berkepentingan
SPI serta transaksi dan kejadian penting
Klasifikasi informasi telah dievaluasi dan ditindaklanjuti sehingga dapat
disajikan dengan tepat waktu, andal, dan relevan

secara lengkap dan mudah untuk diperoleh

secara lengkap
Ketersediaan namun tidak
informasi yang mudah
relevandiperoleh/akses
untuk mendukungterbatas
pengendalian
intern tidak
Sistem lengkapberdampak pada perbaikan berkelanjutan
pengaduan

Sistem pengaduan telah diterapkan dan ditindaklanjuti sesuai
Kebijakan/SOP
Keberadaan sistem pengaduan telah disosialisasikan kepada
masyarakat/stakeholder
seluruh pegawai pada tingkat operasional unit kerja, tingkat strategis
unit kerja, dan tingkat strategis K/L/D

seluruh
Strategi pegawai pada tingkat
dan kebijakan manajemen operasional unit kerja
risiko telah dan tingkat pada
dikomunikasikan
strategis
seluruh unit kerja
Strategi pegawai pada tingkat
dan kebijakan manajemen operasional unit kerja
risiko telah dan sebagian
dikomunikasikan pada
pegawai
seluruh pada
pegawaitingkat
pada strategis
tingkat unit kerja
sebagianrisiko
Register pegawai
dan pada
rencanatingkat operasional
tindak unit kerja
pengendalian tingkat operasional
dalam pengambilan keputusan serta menjadi bahan pembelajaran
Unit Kerja/OPD,
Register strategis
risiko dan rencanaUnit Kerja/OPD
tindak dan Strategis
pengendalian K/L/DUnit
operasional telah
dikomunikasikan
Kerja/OPD,
Register risiko kepada
strategis
dan Unit seluruh
rencana tindakpihak
Kerja/OPD terkait
dan dantingkat
Strategis
pengendalian dijadikan bahan
K/L/Doperasional
telah
dalam
unit pengambilan
dikomunikasikan
kerja/OPD dan keputusan
kepada seluruh
strategis pihak terkait
unit kerja/OPD telahtingkat
dikomunikasikan
Register risiko dan rencana tindak pengendalian operasional
kepada
unit kerjaseluruh pihak terkait
telah dikomunikasikan kepada sebagian pihak terkait
secara terstruktur
Komunikasi dan berkala
yang efektif dan telah kepada
telah dilakukan dievaluasi
internal dan eksternal
secara terstruktur
Komunikasi dan berkala
yang efektif telah dilakukan kepada internal dan eksternal
namun belum
Komunikasi terstruktur
yang dan berkala
efektif dengan eksternal belum dilakukan
Perbaikan berkelanjutan atas pemantauan pengendalian intern

dilaksanakan dan berdampak pada kualitas pengendalian intern

seluruh aktivitas pengendalian dan terkait pemantauan kinerja telah
dilaksanakan pada level program, kegiatan, unit kerja level
dibawahnya sampai dengan pemantauan kinerja individu, namun hasil
pemantauan belum dikelola (tidak lanjut tidak termonitor)

sebagian aktivitas pengendalian dan terkait pemantauan kinerja telah
dilaksanakan pada level program dan kegiatan

strategis unit kerja,
Sudah dilakukan danatas
reviu strategis
seluruhK/L/D dan
risiko hasil reviu unit
operasional dijadikan
kerja, bahan
perbaikan
strategis organisasi
unit kerja,
Sudah dilakukan danatas
reviu strategis
seluruhK/L/D
risiko operasional unit kerja dan
strategis unit kerjareviu atas seluruh risiko operasional unit kerja
Sudah dilakukan
risiko operasional
Monitoring terhadap unit kerja,
risiko danstrategis unit kerja, dandilakukan
tindak pengendalian strategis K/L/D
terhadap
secara memadai
risiko operasional
Monitoring terhadapdan
unitmenjadi bahan
kerja/OPD,
risiko dan tindak pembelajaran
strategis bagi
unit kerja/OPD
pengendalian unit kerja
danterhadap
dilakukan
strategis
MonitoringK/L/D secara
risiko operasional
terhadap unit memadai
kerja/OPD
risiko dan pengendalian
dan tindak strategis unit kerja/OPD secara
dilakukan terhadap
memadai
risiko operasional unit kerja/OPD secara memadai
risiko operasional unit kerja/OPD namun belum memadai
Perbaikan berkelanjutan atas pelaksanaan evaluasi terpisah
berdampak pada peningkatan kualitas pengendalian intern dan

Evaluasi terpisah telah dilaksanakan pada seluruh aktivitas
pengendalian
Evaluasi dantelah
terpisah seluruh program dan
dilaksanakan padakegiatan serta
sebagian dilaksanakan
aktivitas
oleh pihak
pengendalian
Evaluasi yang kompeten
danatas
terpisah seluruh dan dengan
program dan
pengendalian metodologi
kegiatan
intern yang tepat, namun
serta dilaksanakan
dan pelaksanaan
hasil
oleh evaluasi terpisah belum ditindaklanjuti seluruhnya
Reviupihak yang proses
program/kegiatan
terhadap kompeten dengan
telah tindak
dilaksanakan metodologi
pengendalian yang
risiko tepatoperasional
tingkat
unit
Reviukerja/OPD,
terhadap strategis unit kerja/OPD,
proses tindak danuntuk
pengendalian strategis
risikoK/L/D sangat
tingkat
memadai unit kerja/OPD, strategis unit kerja/OPD, dan strategis
operasional
K/L/D memadai

operasional
Reviu unitproses
terhadap kerja/OPD dan
tindak strategis unituntuk
pengendalian kerja/OPD memadai
risiko tingkat
operasional
Reviu unitproses
terhadap kerja/OPD cukup
tindak memadai untuk risiko tingkat
pengendalian
operasional unit kerja/OPD belum memadai
NDIRI MATURITAS PENYELENGGARAAN SPIP
RIAN/LEMBAGA/PEMERINTAH DAERAH …
an 01 Juli 20XX-1 sampai dengan 30 Juni 20XX
Indeks KK No.
Disusun oleh/Tanggal
Direviu oleh/Tanggal
Disetujui oleh/Tanggal
Cara
Penjelasan
Pengujian
- Setiap individu dalam organisasi dapat mendorong penerapan nilai-nilai W/D/O

organisasi
integritas dan perilaku individu serta mempengaruhi remunerasi individu
- Berkala
- Terdokumentasi
- Terdapat wujud keteladanan dari pimpinan atas nilai organisasi W/D/O
- Terdapat pemberian punishment bagi pegawai yang melanggar dan reward
bagi pegawai yang menegakan integritas dan nilai etika
- Proses tersebut di atas dilaksanakan melalui struktur dan mekanisme yang
ditetapkan
Kebijakan telah dikomunikasikan dan dipahami oleh: W/D/O

- Pegawai
- Nilai etika
- Penetapan struktur dan mekanisme penanganan penegakan integritas dan
nilai etika
- Setiap posisi dalam organisasi telah diisi oleh SDM sesuai dengan standar W/D/O
kompetensinya
- Penerapan standar kompetensi telah berhasil meningkatkan kinerja yang
kompetensi SDM-nya
Standar kompetensi dan implementasi/pemanfaatannya telah dievaluasi W/D/O
dengan ketentuan:
- Berkala
- Terdokumentasi
- Standar kompetensi dimanfaatkan untuk menyusun analisis kompetensi SDM W/D/O

dimanfaatkan untuk perencanaan rekrutmen SDM
dimanfaatkan untuk perencanaan pengembangan SDM
- Standar kompetensi dimanfaatkan sebagai dasar pertimbangan pengisian
jabatan (mutasi/
Standar promosi/
kompetensi telah seleksi)
dikomunikasikan dan dipahami oleh: W/D/O
- Pegawai
sesuai tusinya
Terdapat standar kompetensi yang mengatur: W/D/O
Sudah Jelas W/D/O

a. K/L/D melakukan evaluasi untuk meninjau kembali relevansi kebijakan W/D/O
b. Pimpinan organisasi terbuka atas masukan dari pegawai dan adaptif
terhadap perubahan.
c. Keluhan dari pegawai atas keterbatasan/masalah sumberdaya dukungan
pelaksanaan pekerjaan dapat diatasi.
a. Pimpinan organisasi menerapkan manajemen berbasis kinerja dan W/D/O
mempertimbangkan
a. Pimpinan organisasi risiko dalam
telah pengambilan
memahami keputusan.
substansi dari kebijakan yang telah W/D/O
ditetapkan.
Pimpinan organisasi terlibat dalam penyusunan kebijakan yang mendukung W/D/O
penciptaan
a. lingkungan telah
Instansi Pemerintah kerja menganggarkan
yang kondusif untuk
danapencapaian tujuan
implementasi organisasi,
manajemen W/D/O
antara lain kebijakan terkait manajemen kinerja, manajemen keuangan dan
aset, manajemen SDM, serta manajemen risiko.
tidak terkendala kekurangan dana implementasi ditingkat operasional unit
strategis unit kerja serta strategis K/L/D diisi oleh orang yang berkompeten
dalam bidang manajemen risiko

risiko seperti
a. Instansi rapat terkait
Pemerintah manajemen
telah risiko, identifikasi
menganggarkan dan analisis
dana implementasi risiko,
manajemen W/D/O
penyusunan
risiko seperti profil
rapatrisiko,
terkaitimplementasi RTP, kegiatan
manajemen risiko, monitoring
identifikasi danrisiko,
dan analisis reviu
dalam rencana kerja/DPA/DIPA dan dalam implementasi manajemen
penyusunan profil risiko, implementasi RTP, kegiatan monitoring dan reviu risiko
strategis
a. Instansiunit kerja diisi telah
Pemerintah oleh orang yang berkompeten
menganggarkan dalam bidang
dana implementasi manajemen W/D/O
manajemen
risiko risiko operasional unit kerja seperti rapat terkait manajemen
pada tingkat
RTP, kegiatan monitoring dan reviu dalam rencana kerja/DPA/DIPA secara
memadai, namun belum memadai pada tingkat strategis unit kerja,
dan/atau
risiko pada
Seluruh tingkat pimpinan
keputusan operasional unit maupun
instansi kerja seperti rapatunit
pimpinan terkait manajemen
kerja secara umum W/D/O
RTP, kegiatan
unit kerja, monitoring
dan strategis dan dan
K/L/D reviumemberikan
dalam rencana
dampakkerja/DPA/DIPA namun
bagi pencapaian tujuan
organisasi
Seluruh keputusan terkait
pimpinan risiko di
instansi tingkatpimpinan
maupun operasional
unitunit kerja,
kerja strategis
secara umum W/D/O
unit kerja,
menggunakan
Seluruh dan strategis
informasi
keputusan K/L/D
terkait
pimpinan risiko di
instansi tingkatpimpinan
maupun operasional
unitdan strategis
kerja secara unit
umum W/D/O
kerja
menggunakan
Sebagian informasi
keputusan terkait instansi
pimpinan risiko di maupun
tingkat operasional
pimpinan unit kerja secara W/D/O
umum menggunakan informasi terkait risiko di tingkat operasional
secara tepat, telah diukur pencapaiannya, serta dievaluasi pencapaiannya
pada dokumen
Kinerja penerapanperencanaan
manajemen UPR tingkat
risiko sudah strategis K/L/D,
digunakan seluruh
sebagai UPR kinerja
indikator W/D/O
tingkatan
pada
Kinerja strategis
dokumen
penerapan unit kerja, dan
perencanaan
manajemen seluruh
seluruh
risiko UPR
sudah UPR tingkatan
tingkatan
digunakan operasional
strategis
sebagaiunit unit
kerja
indikator kerja
dan
kinerja W/D/O
secara
seluruh
pada tepat
dokumen dan telah
UPR tingkatan diukur
perencanaan pencapaiannya
operasional
seluruhunit
UPR kerja secaraoperasional
tingkatan tepat dan indikator
telah diukur
unit kerja
Kinerja penerapan manajemen risiko sudah digunakan sebagai kinerja W/D/O
pencapaiannya
secarasebagian
pada tepat dan telah diukur
dokumen pencapaiannya
perencanaan tingkatan operasional unit kerja secara
tepat dan telah
Perbaikan diukur
struktur pencapaiannya
organisasi dan tata laksana dapat dilakukan secara W/D/O
berkelanjutan
K/L/D melakukandengan dukungan
evaluasi teknologi
atas K/SOP informasi
terkait strukturyang terintegrasi
organisasi untuk
dan tata W/D/O
mengelola
laksana arus
- Strukturbeserta data dan informasi
implementasinya
organisasi dalam menjalanan
antara dengan
telah ditindaklanjuti lain dengan fungsi-fungsi dalam
implementasi/pelaksanaan W/D/O
proses bisnis organisasi. sehingga kedudukan
kegiatan organisasi sesuai proses bisnis; fungsi berada di atas struktur.
- Organisasi telah menerapkan kebijakan/SOP yang mengatur mengenai
hubungan dan jenjang pelaporan intern/arus data dan informasi.
- Organisasi telah memetakan kebutuhan pegawai untuk mendukung proses
bisnis yang diantaranya mengatur mengenai analisis beban kerja untuk
pimpinan
a. Strukturdan pegawai.
organisasi dan tata laksana sesuai dengan proses bisnis yang W/D/O
ditetapkan dengan mempertimbangkan:
- Faktor-faktor yang menjadi pertimbangan sentralisasi/desentralisasi
organisasi.
- Struktur organisasi harus mampu memfasilitasi arus informasi di dalam
instansinya.
Adanya struktur organisasi dan tata laksana yang disusun yang mengacu W/D/O
kepada peraturan terkait.
a. Terdapat tools untuk memonitor pelaksanaan wewenang dan tanggungjawab W/D/O
yang diberikan secara berjenjang dan menampung pelaporan atas pelaksanaan
wewenang dan tanggungjawab kepada jenjang di atasnya.
b. Kemudahan akses memungkinkan pimpinan untuk memberikan
teguran/arahan atas pelaksanaan wewenang dan tanggung jawab pelaksanaan
kegiatan sebelum menyalahi prosedur yang ditetapkan;
c. penerima manfaat/stakeholder memberikan feedback yang baik atas
kecepatan respon organisasi terhadap kebutuhan mereka.
Organisasi melakukan evaluasi atas kebijakan/prosedur terkait pendelegasian W/D/O
wewenang dan tanggung jawab beserta implementasinya dengan ketentuan
sebagai berikut:
d. Menindaklanjuti keluhan/kekurangan kualitas pelaksanaan tugas fungsi yang
disampaikan oleh stakeholder.
a Tugas fungsi dan program/kegiatan telah dilaksanakan dengan menerapkan W/D/O

pendelegasian wewenang dan tanggung jawab sebagaimana diatur dalam
kebijakan/prosedur yang ditetapkan;
b. Pihak-pihak yang menerima pendelegasian telah melaksanakan tugas dan
fungsinya sesuai dengan prosedur dan menyampaikan pelaporan kepada pihak
yg memberikan wewenang secara berkala sesuai kebijakan.
a.Kebijakan/prosedur yang mengatur pelaksanaan pendelegasian wewenang W/D/O

dan tanggung jawab telah dipahami oleh pegawai yang berkepentingan;
b. Kebijakan/prosedur yang mengatur pelaksanaan pendelegasian wewenang
dan tanggung jawab telah dikomunikasikan kepada seluruh pegawai dan
stakeholder.
Organisasi memiliki kebijakan/prosedur yang mengatur pendelegasian W/D/O

wewenang dan tanggung jawab dalam pelaksanaan tugas fungsi dan
program/kegiatan dalam rangka
Perbaikan berkelanjutan mendukung pencapaian tujuan organisasi yang
telah menghasilkan: W/D/O
memuat antara lain:
- Pengelolaan SDM telah berhasil meningkatkan kinerja yang memberikan
pengelolaan SDM-nya

- Berkala
- Terdokumentasi
- Pengelolaan SDM dilakukan sesuai dengan kebijakan/prosedur yang W/D/O
ditetapkan
- Terdapat database kepegawaian yang update dan handal yang dapat
dimanfaatkan untuk perencanaan pengelolaan SDM
- Pengelolaan SDM dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang

- Kebijakantelah
dikomunikasikan kepada pimpinan (struktural), pegawai W/D/O
- Prosedur
A. penerimaan
Kriteria upaya pegawai
peningkatan kompetensi yang memadai: W/D/O
Kerja/OPD;
B. Kriteria Output:
C. Terdapat evaluasi atas dampak peningkatan kompetensi dan ketrampilan

terhadap kualitas proses dan hasil manajemen risiko
Kerja/OPD;
B. Kriteria Output:

Kerja/OPD;
semester oleh masing-masing unit Kerja/OPD serta instruktur harus orang
yang telah memiliki sertifikat keahlian;
B. Kriria Output:
adalah 71%-90% pejabat dan staff di level ini.
A. Kriteria Memadai: W/D/O

1. Memiliki
Kriteria program
belum pelatihan/sertifikasi
memadai apabila terdapatterkait manajemen
parameter risiko
point 1-4 baikkriteria
dalam tahunan W/D/O
maupun lima
memadai tidaktahunan baik ditingkat K/L/Pemerintah daerah maupun Unit
terpenuhi.
Kerja/OPD;
100% pegawai sampel menunjukan kesadaran/keaktifan dalam penerapan MR W/D/O
70-99% pegawai sampel menunjukan kesadaran/keaktifan dalam penerapan MR W/D/O

< 20% pegawai sampel menunjukan kesadaran/keaktifan dalam penerapan MR W/D/O
Mengikuti syarat Level 5 Kapabilitas APIP (Optimizing) W/D/O
Mengikuti syarat Level 4 Kapabilitas APIP (Managed) W/D/O

Mengikuti syarat Level 3 Kapabilitas APIP (Integrated) W/D/O
Mengikuti syarat Level 2 Kapabilitas APIP (Infrastructure) W/D/O
Mengikuti syarat Level 1 Kapabilitas APIP (Initial) W/D/O
Pimpinan organisasi telah menjalin hubungan kerja yang baik dengan instansi W/D/O
lain melalui pembagian peran dan ukuran kinerja yang diharapkan dapat saling
mendukung kepada tujuan masing-masing. Pembagian peran mendukung
pimpinan untuk mengoptimalkan sumber daya yang ada untuk melaksanakan
Organisasi melakukan evaluasi atas kebijakan/prosedur pelaksanaan W/D/O
kerjasama
Organisasi dan mekanismekomunikasi,
melaksanakan kerja antar unit/organisasi/mitra
koordinasi, pertukarankerja
databeserta
dan W/D/O
implementasinya
informasi dengan dengan ketentuan sebagai
unit/organisasi/mitra berikut:dengan kebijakan/prosedur
kerja sesuai
dan kebutuhan dalam rangka pencapaian tujuan organisasi.
Kebijakan/prosedur yang mengatur pelaksanaan kerjasama dan mekanisme W/D/O
kerja
Adanya antar unit/organisasi/mitra
kebijakan/prosedur yangkerja telah dikomunikasikan
mengatur dan dipahami
pelaksanaan kerjasama dan oleh W/D/O
pihak yang berkepentingan.
mekanisme kerja antar unit/organisasi/mitra kerja dalam upaya pencapaian
tujuan organisasi. Kebijakan/prosedur tersebut antara lain memuat:
- ukuran hasil kerjasama dalam rangka mencapai tujuan organisasi masing-
masing.
A. Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko terkait kemitraan, W/D/O
telah dilakukan
A. Instansi reviu secara
Pemerintah telah berkala
memilikidan hasil reviu
kebijakan dijadikanrisiko
pengelolaan mediaterkait
pembelajaran.
kemitraan. W/D/O
B. Kriteria implementasi secara memadai apabila penerapan manajemen risiko telah
dilakukan terhadap semua kemitraan yang memiliki peran yang penting dalam
organisasi.
B. Kriteria
Sudah implementasi secara tidak memadai apabila sebagian dari kemitraan utama
Jelas W/D/O
(yang memiliki peran penting terhadap organisasi) yang telah menerapkan manajemen
risiko.
Kebijakan Manajemen Risiko memiliki kriteria memadai dan dalam kebijakan W/D/O
Terintegrasi berarti bahwa Kebijakan Manajemen Risiko memiliki kriteria W/D/O
memadai dan dalam kebijakan tersebut telah menjelaskan bahwa:
Memadai apabila Kebijakan Manajemen Risiko yang dibuat telah memuat: W/D/O
1. Penetapan konteks manajemen risiko (konteks risiko strategis dan
Operasional)
2. Identifikasi risiko setidaknya memuat penyebab risiko, dampak risiko, pihak
yang terkena dampak
4. Penetapan kriteria penilaian risiko (kriteria dampak, kriteria kemungkinan,
dan skala nilai risiko);
Belum memadai apabila K/L/D telah memiliki kebijakan terkait manajemen W/D/O
risiko namun belum memenuhi seluruh kriteria kebijakan yang memadai (hanya
memenuhi beberapa parameter yang ada dalam kriteria memadai)
Sudah Jelas W/D/O
1. Proses identifikasi risiko menghasilkan risiko utama dan peluang yang bisa
diambil;
2. Seluruh sasaran strategis K/L/D, sasaran strategis unit kerja serta program
dan kegiatan yang telah ditetapkan dalam penetapan konteks telah diidentifikasi
risikonya;
yang terdampak;
6. Pernyataan risiko, RTP, penyebab secara umum jelas/dapat dipahami (>90%
sampling).
2. Seluruh program dan kegiatan serta sasaran statregis unit kerja yang telah
yang terdampak;
6. Pernyataan risiko, RTP penyebab, secara umum jelas/dapat dipahami (70%-
90% sampling).
Kualitas Identifikasi Risiko dan Risk Register cukup memadai bila: W/D/O
Kualitas Identifikasi Risiko dan Risk Register belum memadai bila: W/D/O
2. Belum seluruh program dan kegiatan yang telah ditetapkan dalam penetapan
3. Pihak yang terlibat kurang dari 2/3 pegawai unit kerja yang benar-benar
4. Proses identifikasi belum sesuai dengan kebijakan yang dibuat, baru sebatas
1-2 proses yang sesuai dengan kebijakannya;
5. Risk register yang dibuat belum sesuai dengan kriteria memadai yaitu masih
ada hal-hal sebagai berikut ini yang tidak dicantumkan: a. uraian
tujuan/sasaran strategis/kegiatan, b. Indikator tujuan/sasaran
strategis/kegiatan, c. Uraian Risiko, d. Pemilik risiko, e. Uraian dan sumber
penyebab, f. Uraian dan pihak yang terdampak
6. Pernyataan risiko, RTP penyebab secara umum kurang jelas/dapat dipahami
(<50%sampling).
Sudah Jelas W/D/O

unit kerja terkait dan menjadi pertimbangan dalam proses perencaan strategis
K/L/D dan Unit kerja Eselon I/II/OPD maupun dalam proses perencanaan
operasional unit kerja Eselon I/II/OPD. Proses manajemen risiko juga dilakukan
untuk mengidentifikasi dan memaksimalkan peluang-peluang yang ada serta
mendorong adanya inovasi-inovasi. Disamping itu, hasil dari proses manajemen
risiko menjadi bahan pembelajaran dalam pengambilan keputusan
Proses manajemen risiko telah melekat (terintegrasi) dengan proses bisnis W/D/O
utama dari
Proses unit kerjarisiko
manajemen terkait danterintegrasi
telah menjadi pertimbangan
dengan proses dalam proses
bisnis utama dari W/D/O
perencanaan
unit kerja
Proses strategis
manajemen K/L/D,
terkait danrisiko
menjadi
telah strategis
pertimbangan unit kerja, dan
dalam proses
terintegrasi dengan operasional
prosesperencanaan unit kerja
bisnis utama pada
dari W/D/O
strategis
unit kerja
Proses unit kerja
manajemen dan
terkait danrisikopada
menjadi
mulaioperasional
pertimbangan unit
dihubungkandalam kerja
dengan proses
prosesperencaan
bisnis utamapadadari W/D/O
operasional unit kerja serta implementasi dari proses
unit kerja terkait dan mulai diterapkan dalam proses perencaan unit kerja.manajemen risiko ini telah
dilakukan
Namun secara
demikian konsisten
implementasi oleh unit kerja.
dari proses manajemen risikohasil
ini belum
A. Instansi Pemerintah telah melakukan analisis risiko untuk identifikasi W/D/O
dilakukan
risiko secara
di tingkat konsisten
operasional oleh unit kerja.
A. Instansi Pemerintah telahunit kerja, strategis
melakukan analisisunit kerja,
risiko untukdanhasil
strategis K/L/D
identifikasi W/D/O
secara
risiko dimemadai
tingkat yaitu:
operasional unit kerja dan strategis unit kerja
A. Instansi Pemerintah telah melakukan analisis risiko untuk hasil identifikasi secara memadai W/D/O
yaitu:
risiko
Instansidi tingkat
Pemerintahoperasional unit kerja secara
telah melakukan proses memadai yaitu:
analisis risiko terhadap seluruh W/D/O
risiko operasional unit kerja yang telah diidentifikasi.
Analisis hanya dilakukan pada sebagian dari keseluruhan risiko Namun demikian
yang proses W/D/O
analisis risiko
teridentifikasi
1. Instansi belum dikerjakan
Pemerintah secara memadai
telah melakukan sesuaiuntuk
evaluasi risiko dengan 3 kriteria
menentukan W/D/O
sistematis
prioritas (sebagaimana
risiko operasional disebutkan pada kriteria C)
1. Instansi Pemerintah telahunit kerja, strategis
melakukan evaluasi unitrisiko
kerja, dan menentukan
untuk strategis K/L/D W/D/O
terhadap
prioritas
1. Instansi seluruh
risiko hasil analisis
operasional
Pemerintah telahunit risiko
kerja dan
melakukan yang telah dilakukan;
strategis
evaluasi unit kerja
risiko untukterhadap
menentukan seluruh W/D/O
hasil analisis
prioritas
1. Instansi risiko
seluruh
Pemerintahyang telah
risiko operasionaldilakukan;
telah melakukan unit kerja dan risiko
evaluasi sebagian untukrisiko strategis unit
menentukan W/D/O
kerja terhadap
prioritas
1. Instansi risiko seluruh
operasional
Pemerintah hasil analisis
telahunit risiko
kerja serta
melakukan yang telah dilakukan;
telah mendokumentasikan
evaluasi risiko untuk menentukan proses W/D/O
evaluasi risiko tersebut evaluasi risiko telah dilakukan terhadap
prioritas risiko operasional unit kerja serta telah mendokumentasikan proses seluruh hasil
analis risiko
evaluasi yang
risiko telah dilakukan.
tersebut namun demikian evaluasi risiko belum dilakukan
terhadap seluruh hasil analis risiko yang telah dilakukan.
strategis K/L/D yang disusun (sampling) telah relevan dengan tujuan yang ingin
dicapai, jelas target waktu, penanggung jawab, ukuran pelaksanaan, secara
substansi dinilai dapat mengurangi dampak/menghilangkan penyebab,realistis.
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja dan strategis unit kerja yang W/D/O
disusun
>60% RTP(sampling)
terhadaptelah
risikorelevan dengan
operasional unittujuan
kerja yang ingin dicapai,
dan <60% jelas target
RTP terhadap risiko W/D/O
waktu,
>60% penanggung
strategis
RTPunit
terhadap jawab,
kerja yang
risiko ukuran
disusun pelaksanaan,
(sampling)
operasional secara
telahyang
unit kerja relevan substansi
dengan
disusun dinilai dapat
tujuan yang
(sampling) telah W/D/O
mengurangi
ingin dicapai,
relevanRTP dampak/menghilangkan
denganjelas target
tujuan waktu, penyebab,realistis.
penanggung
yangoperasional
ingin dicapai, jawab, ukuran pelaksanaan,
<60% terhadap risiko unitjelas
kerjatarget
yangwaktu,
disusunpenanggung
(sampling) telah W/D/O
secara
jawab, substansi
ukuran
relevanRTP
dengan dinilai
pelaksanaan,
tujuan dapat mengurangi
secara dampak/menghilangkan
substansi
yangoperasional
ingin dicapai, dinilai dapat mengurangi
>60% terhadap risiko unitjelas target
kerja, waktu,
strategis penanggung
unit kerja, dan W/D/O
dampak/menghilangkan
jawab, ukuran
strategis K/L/Dpelaksanaan,
(sampling) penyebab,realistis.
secara
yang substansi telah
direncanakan dinilaidiimplementasikan
dapat mengurangi dan
dampak/menghilangkan
didukung oleh sumber daya penyebab,realistis.
yang dibutuhkan
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja dan strategis unit kerja W/D/O
(sampling)
>60% RTP yang direncanakan
terhadap telah diimplementasikan
risiko operasional unit kerja dan <60% dan RTP
didukung oleh risiko
terhadap W/D/O
sumber
strategis
>60% daya
RTPunit yang
terhadap dibutuhkan
kerja (sampling) yang direncanakan
risiko operasional telah diimplementasikan
unit kerja (sampling) yang direncanakandan W/D/O
didukung
<60% oleh sumber
RTP terhadap risiko daya
dan yang dibutuhkan
didukung oleh
operasional sumber
unit kerja daya yang
(sampling) yangdibutuhkan
direncanakan W/D/O
telah untuk
RTP diimplementasikan dan didukung
risiko tingkat operasional oleh
unit sumber
kerja, tingkatdaya yang dibutuhkan
strategis unit kerja, dan W/D/O
tingkat
RTP strategis
untuk risikoK/L/D
tingkat mampu menurunkan
operasional level
unit kerja danrisiko sebesar
tingkat >60%.
strategis unit kerja W/D/O
mampu
RTP menurunkan
untuk level
risiko tingkat risiko sebesar
operasional >60%.mampu menurunkan level risiko
unit kerja W/D/O
sebesar
RTP >60%
untuk dan
risiko risiko tingkat
operasional unitoperasional
kerja mampu unit kerja mampu
menurunkan menurunkan
level risiko sebesar W/D/O
level
>60% risiko sebesar >60%.
<60%.
a. Terdapat perbaikan yang berkelanjutan atas kinerja organisasi, unit kerja, W/D/O
kegiatan, dan pegawai sebagai akibat pelaksanaan reviu kinerja,
b. Reviu kinerja memungkinkan penilaian terhadap tolok ukur kinerja seluruh
level pimpinan dan pegawai dalam mendukung pencapaian tujuan organisasi.
c. Hasil reviu kinerja digunakan pimpinan organisasi dalam penetapan
kebijakan pelaksanaan kegiatan, pengalokasikan sumber daya, dan
pertimbangan dalam penilaian kinerja secara individual.
K/L/D melakukan evaluasi atas kebijakan/prosedur reviu kinerja dengan W/D/O

ketentuan sebagai
a. Reviu kinerja berikut:
telah dilaksanakan secara berjenjang dengan didasarkan pada W/D/O
tolok ukur kinerja yang ditetapkan,
Pimpinan unit dan pegawai telah mengetahui target kinerja yang harus dicapai W/D/O
dan seluruh kegiatan yang dilaksanakan memilikireviu
Adanya kebijakan/prosedur terkait pelaksanaan tolokkinerja
ukur kinerja dan wajib
organisasi, unit W/D/O
direviu secara berkala sesuai
kerja, kegiatan, dan pegawai. jenjang tanggung jawabnya.
- Pembinaan SDM telah mampu menyesuaikan dengan perubahan lingkungan W/D/O
strategis
- Pembinaan SDM telah berhasil meningkatkan kinerja yang memberikan
- Berkala
Pembinaan SDM dilakukan sebagai upaya untuk mencapai visi, misi, tujuan W/D/O
dan sasaran organisasi

a. Terdapat sistem pengelolaan sistem informasi yang terintegrasi; W/D/O
b. Terdapat perbaikan berkelanjutan atas pengelolaan sistem informasi sesuai
dengan perubahan lingkungan strategis;
c. Sistem informasi menghasilkan seluruh data yang dibutuhkan untuk
pelaporan dan pengambilan keputusan oleh pimpinan.
c. Pengelolaan sistem informasi telah mendukung pencapaian tujuan
organisasi.
K/L/D melakukan evaluasi atas K/SOP terkait pengelolaan sistem informasi W/D/O
Seluruh kebijakan/SOP tentang pengelolaan sistem informasi telah W/D/O

diimplementasikan, antara lain:
a. Sistem informasi yang digunakan telah dianalisis kemanfaatannya bagi
pencapaian tujuan organisasi;
b. Aset-aset yang berhubungan dengan teknologi informasi telah dipetakan dan
dicatat serta dianalisis kebutuhannya;
c. Struktur organisasi pengelola sistem informasi telah menjalankan proses
bisnis yang diatur dengan SOP;
d. Kewenangan dan tanggung jawab pengelola sistem informasi dan pengguna
sistem informasi dijalankan sesuai dengan perannya masing-masing.
Unit pengelola dan pengguna sistem informasi memahami prosedur W/D/O

pengelolaan sistempengelolaan
Adanya kebijakan informasi dan tanggung
sistem jawab
informasi sesuai
yang dengan
antara lain perannya W/D/O
masing-masing.
mempertimbangkan:
c. Penetapan aset teknologi informasi yang perlu dikelola dan rencana
penyusunan kebijakan dan prosedur teknologi informasi;
d. Penetapan struktur organisasi untuk mengelola sistem informasi (termasuk
program pengamanan);
e. Kebijakan dan prosedur pemisahan fungsi dalam pengelolaan sistem
informasi; dan
Perbaikan berkelanjutan atas pengelolaan aset didukung dengan sistem W/D/O
pengendalian
K/L/D melakukanatasevaluasi
aset yang terintegrasi
atas dan menghasilkan
K/SOP terkait aset atas
pengendalian fisik yangaset
tersedia W/D/O
secara optimal
beserta dalam mendukung
implementasinya kinerja organisasi;
dengan ketentuan antara lain ditunjukan
sebagai berikut:
dengan kondisi:
d. Evaluasi meningkatkan kepuasan penggunaan aset oleh pengguna aset
dalam mendukung pencapaian kinerja.
a. Kebijakan pengelolaan aset diimplementasikan, antara lain: W/D/O

-Kebijakan/SOP
Aset yang berisiko hilang,
tentang dicuri, rusak,
pengelolaan asetdigunakan tanpa
disampaikan hak secara
kepada seluruhfisik
pejabat W/D/O
diamankan
dan dan
sebagian akses
besar ke aset
pegawai tersebut
serta dikendalikan.
pihak lain yang berkepentingan (eksternal).
a. Adanya kebijakan mengenai aset yang memuat antara lain perencanaan W/D/O
kebutuhan dan penganggaran, pengadaan, pengunaan, pemanfaatan,
pengamanan, dan pemeliharaan, penilaian, pemindahtanganan, pemusnahan,
penghapusan, penatausahaan, dan pembinaan pengawasan dan
pengendalian.
b. Kebijakan pengelolaan aset mempertimbangkan identifikasi, pengamanan,
dan rencana pemulihan setelah bencana (disaster recovery plan).
Perbaikan berkelanjutan atas kebijakan/prosedur penetapan indikator dan W/D/O

ukuran kinerja menghasilkan pencapaian tujuan organisasi.
a. K/L/D telah melaksanakan reviu secara berkala terhadap kebijakan/prosedur W/D/O

penetapan
Indikator indikator
dan ukurandan ukuran
kinerja kinerja
direviu dan dari organisasi,
divalidasi secaraunit kerja, kegiatan,
periodik atas W/D/O
sampai
ketepatan
Setiap dengan
tingkatan pegawai.
dan keandalan ukuran sampai
pada organisasi dan indikator
dengankinerja.
individu telah memahami W/D/O
prosedurkebijakan/prosedur
Adanya penetapan indikator dan ukuran
sebagai kinerja
pedoman terutamaatas
penetapan unit/pegawai yang
indikator dan W/D/O
menjalankan fungsi perencanaan kinerja namun belum sepenuhnya tepat
ukuran kinerja untuk tingkat unit, kegiatan, sampai dengan individu dan memuat dan
andal.
bagaimana
- Pemisahanpimpinan melaksanaan
fungsi telah reviu atas ketepatan
mampu menyesuaikan dengan indikator
perubahan dan ukuran
lingkungan W/D/O
kinerjanya.
strategis
- Pemisahan fungsi secara efektif mampu memitigasi risiko kolusi dan
- Pemisahan fungsi mampu membuat pelaksanaan program dan kegiatan lebih

Berkala
- Pemisahan fungsi dilaksanakan sesuai ketentuan (struktur organisasi, W/D/O
kebijakan lain)
- Pemisahan fungsi dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan
keuangan (penerimaan/pengeluaran) maupun kegiatan teknis operasional
organisasi
- Pemisahan fungsi dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang
keuangan/kegiatan
- Tanggung jawab dan tugas atas transaksi atau kejadian telah dipisahkan di
antara
- Fungsipegawai
otorisasiberbeda yang terkait
telah mampu dengan otorisasi,
menyesuaikan persetujuan,
dengan perubahan lingkungan W/D/O
pemrosesan
strategis dan pencatatan, pembayaran dan penerimaan dana, reviu dan
audit, penyimpanan dan penanganan aset
- Fungsi otorisasi secara efektif mampu memitigasi risiko kolusi dan
- Fungsi otorisasi mampu membuat pelaksanaan program dan kegiatan lebih

- Berkala .
- Terdokumentasi
- Otorisasi dilaksanakan sesuai ketentuan (struktur organisasi, W/D/O

peraturan/keputusan, SOP,oleh
- Kebijakan telah dipahami petunjuk teknis/petunjukpengelolaan
penanggungjawab pelaksanaan, dan/atau W/D/O
kebijakan lain)
keuangan/kegiatan
- Kondisi dan/atau syarat spesifik suatu transaksi atau kejadian dapat
diotorisasi
- Proses pencatatan telah mampu menyesuaikan dengan perubahan W/D/O
- Proses pencatatan secara efektif mampu memitigasi risiko manipulasi
transaksi dan penyalahgunaan wewenang
- Proses pencatatan mampu menghasilkan informasi yang relevan, bernilai, dan
berguna bagi manajemen dalam mengendalikan operasi dan mengambil
keputusan

- Berkala .
- Terdokumentasi
- Pencatatan dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan keuangan
(akuntansi keuangan dan BMN/BMD) maupun kegiatan teknis operasional
organisasi
- Fungsi pencatatan dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang

keuangan/kegiatan
- Mekanisme pencatatan untuk seluruh siklus transaksi dan kejadian yang
mencakup otorisasi, pelaksanaan, pemrosesan, dan klasifikasi akhir
- Proses pembatasan akses telah mampu menyesuaikan dengan perubahan W/D/O

- Proses pembatasan akses secara efektif mampu memitigasi risiko

- Berkala
Pencatatan dilaksanakan sesuai ketentuan (peraturan/keputusan, SOP, W/D/O
- Pembatasan akses dilaksanakan baik pada sumber daya yang dimiliki
organisasi maupun terhadap pencatatan atas sumber daya tersebut
- Pembatasan akses dilakukan dengan mempertimbangkan nilai aset,
kemudahan dipindahkan, dan kemudahan ditukarkan
- Pembatasan akses dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang

BMN/BMD
- Mekanisme/desain pembatasan akses yang tidak diinginkan terhadap sumber
daya
- Mekanisme/desain pembatasan akses yang tidak diinginkan terhadap
pencatatan sumber daya
- Proses pertanggungjawaban telah mampu menyesuaikan dengan perubahan W/D/O

- Proses pertanggungjawaban secara efektif mampu memitigasi risiko
- Pertanggungjawaban terhadap sumber daya dan pencatatannya telah dibagi
habis kepada pihak/pegawai sesuai dengan kewenangannya

- Berkala .
- Terdokumentasi
- Pertanggungjawaban dilaksanakan sesuai ketentuan (peraturan/keputusan, W/D/O

- Pertanggungjawaban dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan
- Pertanggungjawaban terhadap sumber daya dan pencatatannya direviu
secara periodik
- Fungsi pertanggungjawaban dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko

BMN/BMD
- Mekanisme pertanggungjawaban penyimpanan, penggunaan, dan pencatatan
sumber
- Prosesdaya
pendokumentasian telah mampu menyesuaikan dengan perubahan W/D/O
- Proses pendokumentasian mampu menghasilkan dokumen yang relevan,
bernilai, dan berguna bagi manajemen dan pihak lain secara real time

- Berkala .
- Terdokumentasi
- Pendokumentasian dilaksanakan sesuai ketentuan (peraturan/keputusan, W/D/O

- Dokumentasi dan catatan dikelola, dipelihara, dan dimutakhirkan secara
berkala
- Pendokumentasian dilaksanakan secara manual dan/atau elektronik sesuai
karakteristik dokumen dan kebutuhan organisasi
- Pendokumentasian dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan
- Fungsi pendokumentasian dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko
- Kebijakan telah dipahami oleh penanggungjawab pengelolaan dokumen/arsip W/D/O

- Kebijakantelah
dikomunikasikan kepada pimpinan (struktural), pegawai, dan W/D/O
stakeholders
pengaduan telah memenuhi ekspektasi stakeholder;
memenuhi ekspektasi stakeholder;
memenuhi ekspektasi stakeholder.
pengaduan telah dievaluasi dan ditindaklanjuti sehingga:



pengaduan tersedia secara lengkap dan mudah diakses;
secara lengkap dan mudah diakses;
secara lengkap dan mudah diakses.

-pengaduan tersediastandar,
Informasi produk, secara lengkap,
prosedurnamun tidak mudah diakses;
layanan/pelaksanaan tugas fungsi dan W/D/O
pengaduanberkelanjutan
Perbaikan belum tersedia secara
antara lainlengkap;
berdampak pada peningkatan kinerja, W/D/O
perbaikan pelayanan publik, dan kepuasan stakeholder.

-Sudah
Berkala
Jelas W/D/O
Sudah Jelas W/D/O
Sudah Jelas W/D/O
>60% pegawai sample pada tingkat operasional unit kerja, strategis unit kerja, W/D/O
dan strategis K/L/D menunjukan pengetahuan akan strategi dan kebijakan yang
telah ditetapkan
>60% pegawai sample pada tingkat operasional unit kerja dan strategis unit W/D/O
kerja
>60%menunjukan pengetahuan
pegawai sample akanoperasional
pada tingkat strategi danunit
kebijakan yang
kerja dan telahpada
<60% W/D/O
ditetapkan
tingkat strategis sample
>60% pegawai unit kerja menunjukan
pada pengetahuan
tingkat operasional akan menunjukan
unit kerja strategi dan W/D/O
kebijakan
pengetahuanyang
<60% pegawai telah
akan ditetapkan
strategi
sample dan
pada kebijakan
tingkat yang telah
operasional unitditetapkan
kerja menunjukan W/D/O
pengetahuanRegister
Komunikasi akan strategi kebijakantindak
risiko dan rencana yang pengendalian
telah ditetapkantingkat W/D/O
operasional Unit Kerja/OPD,
Komunikasi Register risiko dandan strategis
rencana Unit pengendalian
tindak Kerja/OPD telah dilakukan
tingkat W/D/O
kepada
Komunikasisemua
operasional Unitpihak
Register yang telah
Kerja/OPD,
risiko dan diidentifikasi
strategis
rencanaUnit dalam
Kerja/OPD
tindak rencana komunikasi
dan strategis
pengendalian tingkatK/L/D telah W/D/O
sebagaimana
dilakukan tertuang
kepada semua dalam dokumen RTP yang telah disusun sebelumnya
operasional
Komunikasi Register risikopihak
Unit Kerja/OPD dan yang
danrencana telah
strategis diidentifikasi
Unit
tindak Kerja/OPD dalam
pengendaliantelah rencana
dilakukan
tingkat W/D/O
komunikasi
kepada semua
operasional sebagaimana
Unitpihak yangtertuang
Kerja/OPD telah dalam dokumen
tidakdiidentifikasi
dilakukan dalam RTP
kepada yang
rencana
semua telah disusun
komunikasi
pihak yang telah
sebagaimanadalam
diidentifikasi tertuang dalamkomunikasi
rencana dokumen RTP yang telahtertuang
sebagaimana disusundalam
sebelumnya.
dokumen
Perbaikan berkelanjutan atas komunikasi yang efektif menghasilkan: W/D/O
RTP yang
- Upaya telah disusun sebelumnya.
promosi/sosialisasi tentang produk/layanan/ pelaksanaan tugas fungsi
Telah dilakukan evaluasi terhadap upaya promosi/sosialisasi tentang W/D/O
yang telah berhasil
produk/layanan/ meningkatkan
pelaksanaan
- Upaya promosi/sosialisasi kepercayaan
tugas produk/layanan/
tentang publik/stakholder;
fungsi yang menghasilkan
pelaksanaan perbaikan.
tugas fungsi W/D/O
-dalam
Upayarangka meningkatkantentang
promosi/sosialisasi kepercayaan publik/stakholder
produk/layanan/ telah dilakukan
pelaksanaan tugas fungsi W/D/O
secara
-dalam terstruktur
Upayarangka dan berkala;
meningkatkantentang
promosi/sosialisasi kepercayaan publik/stakholder
produk/layanan/ telah dilakukan;
pelaksanaan tugas fungsi W/D/O
dalam rangka meningkatkan kepercayaan publik/stakholder belum dilakukan;
a. Pemantauan atas pelaksanaan pengendalian telah efektif mengurangi W/D/O
dampak dan frekuensi keterjadian risiko;
b. Terdapat sistem informasi terintegrasi untuk memantau pengendalian untuk
seluruh proses bisnis secara realtime.
Seluruh hasil pemantauan dikelola dan ditindaklanjuti. W/D/O
a. Secara berkala;
perbaikan);
b. Hambatan;
Pemantauan dilakukan pada seluruh aktivitas pengendalian. W/D/O
a. Secara berkala;
perbaikan);
b. Hambatan;
Pemantauan dilakukan pada sebagian aktivitas pengendalian. W/D/O

a. Secara berkala;
perbaikan);
b. Hambatan;
- Pemantauan pelaksanaan pengendalian telah dilaksanakan; W/D/O

-Kebijakan,
Pemantauan pelaksanaan
framework, metode,kinerja telah dilaksanakan.
tahapan, proses, dan praktik yang dijalankan W/D/O
terkait dengan proses manajemen risiko
Kebijakan, framework, metode, tahapan, proses, telah direviu
dan oleh pihak
praktik yanginternal dari
dijalankan W/D/O
Instansi
terkait
Kebijakan, Pemerintah
dengan
framework, (oleh APIP
proses manajemen maupun komite
risiko telah
metode, tahapan, manajemen
direviu
proses, dan oleh risiko)
pihak
praktik yang untuk
internal semua
dari
dijalankan W/D/O
risiko
terkaitoperasional
Instansi Pemerintah
dengan unit
proses kerja,
(oleh strategis
APIP
manajemen maupun unittelah
risiko kerja,
komite strategis
manajemen
direviu K/L/D. Hasil
risiko) reviu
untuk semua
Kebijakan, framework, metode, tahapan, proses, dan oleh pihak
praktik yanginternal dari
dijalankan W/D/O
risiko
terkaitoperasional
Instansi Pemerintah
dengan unit
proses kerja,
(oleh strategis
APIP
manajemen maupun unittelah
risiko kerja,
komite strategis
manajemen
direviu K/L/D
risiko) tetapidari
hanya
Kebijakan, framework, metode, tahapan, proses, dan oleh pihak
praktik yanginternal
dijalankan W/D/O
atas risiko
Instansi
terkait operasional
Pemerintah
dengan proses unitAPIP
(oleh kerjamaupun
manajemen dan strategis
risiko komiteunit
belum kerjaoleh pihak
manajemen
direviu risiko)internal
tetapi hanya
dari
atas risiko
Instansi
1.Telah ada operasional
Pemerintah unit
(oleh kerja
APIP maupun komite
langkah Monitoring sesuai kebijakan; manajemen risiko) dan hanya
atas sebagian
1.Telah ada risiko operasional
langkah unit kerja
Monitoring sesuai kebijakan;
1.Telah ada
Memadai langkah Monitoring sesuai kebijakan;
berarti: W/D/O
1.Telah ada
Belum memadai langkah Monitoring sesuai kebijakan;
berarti: W/D/O
- Hasil tindak lanjut mampu mengurangi dampak dan frekuensi risiko. W/D/O
- Hasil tindak lanjut mampu mengakselerasi pencapaian indikator program dan
kegiatan.
Seluruh hasil evaluasi terpisah dikelola dan ditindaklanjuti. Pengelolaan hasil W/D/O
-antara laindilakukan
Evaluasi dilakukanpada
dengan dokumentasi
seluruh aktivitas yang baik dan monitoring atas
pengendalian. W/D/O
penyelesaian
-Evaluasi tindak
Evaluasidianggap lanjut hasil
dilakukandilaksanakan evaluasi
pada sebagian terpisah.
jika:aktivitas pengendalian. W/D/O
-Evaluasi
Evaluasidianggap dilaksanakan
atas pelaksanaan jika:
pengendalian intern telah dilaksanakan; W/D/O
-Sangat
Evaluasi atas pelaksanaan
memadai berarti: program/kegiatan telah dilaksanakan. W/D/O
1.Telah
Memadai ada pedoman reviu yang terstandar yang merunjuk pada best practice;
berarti: W/D/O
pedoman;

1.Telahmemadai
Cukup ada pedoman reviu yang terstandar;
berarti: W/D/O
1. Reviu
Belum dilakukan
memadai tidak sesuai jadwal yang ditetapkan;
berarti: W/D/O
eks KK No. :
usun oleh/Tanggal :
eviu oleh/Tanggal :
etujui oleh/Tanggal :
Kesimpulan
Hasil Pengujian terkait Tujuan 3 SPIP (Pengamanan Aset
Akhir
Negara/Daerah)
Y/T
Satker/OPD 1 Satker/OPD 2 Satker/OPD…. (n) ###
Uraian Hasil Uraian Hasil Uraian Hasil

Y/T Y/T Y/T
3
T T T T
T T T T
Bahwa ….. Y Bahwa ….. Y Bahwa ….. Y Y


3
T T T T
T T T T



2.5
T T T T
T T T T

Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah ….. T Telah ….. T Telah ….. T T
T T T T
Bahwa ….. T Bahwa ….. T Bahwa ….. T T


T T T T
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
T T T T
T T T T
Bahwa ….. T Bahwa ….. T Bahwa ….. T T
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah ….. Telah ….. Telah ….. 3
T T T T
T T T T


T T T T
T T T T



T T T T
T T T T

Telah …..
Bahwa ….. Y Y
T T T T


Telah …..
Bahwa ….. Y Y
T T T T
T T T T
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
T T T T
T T T T
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
T T T T
T T T T
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
T T T T
T T T T

Telah …..
Bahwa ….. Y Y
T T T T
T T T T


T T T T
T T T T
Bahwa ….. Y Bahwa ….. T Bahwa ….. Y Y


T T T T
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah ….. Telah ….. Telah ….. 2.8
T T T T
T T T T
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
T T T T
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
T T T T
T T T T
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
T T T T
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
T T T T
Bahwa ….. Y Bahwa ….. T Bahwa ….. T T
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
T T T T
T T T T
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
T T T T
T T T T

T T T T
T T T T


Telah …..
Bahwa ….. Y Y
3
T T T T
T T T T

Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
3
T T T T
T T T T
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
T T T T
T T T T

T T T T
T T T T

Telah …..
Bahwa ….. Y Y

T T T T
T T T T


3
T T T T
T T T T

3
T T T T
T T T T


T T T T
T T T T


Telah …..
Bahwa ….. Y Y
T T T T
T T T T


Telah …..
Bahwa ….. Y Y
T T T T
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
T T T T
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
T T T T
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
T T T T
T T T T
Bahwa ….. T Bahwa ….. T Bahwa ….. Y T
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
T T T T
T T T T


T T T T
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
T T T T
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah ….. Telah ….. Telah ….. 2.5
T T T T
T T T T
Bahwa ….. T Bahwa ….. T Bahwa ….. Y T
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
T T T T

Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
KK 3.4 - PENILAIAN STRUKTUR DAN PROSES KETAATAN PADA PERATURAN PERUNDANG-UNDA
Kode Uraian No Uraian Parameter Kode Parameter Grad.

Subunsur
SPIP MRI IEPK

dalam pelaksanaan
tugasnya sesuai
peraturan yang berlaku
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
2 Kebijakan eksplisit atas SPIP - IEPK A

pengendalian korupsi
yang mencakup
pernyataan kebijakan,
penetapan struktur
pengelola risiko korupsi,
serta standar perilaku
SPIP - IEPK B
SPIP - IEPK C
SPIP - IEPK D
SPIP - IEPK E
3 Organisasi menetapkan SPIP - IEPK A

dan melaksanakan SOP
antikorupsi yang
mencakup tiga proses
prinsip dalam pengelolaan
risiko korupsi, yakni
cegah, deteksi, dan
SPIP - IEPK B
SPIP - IEPK C
SPIP - IEPK D
SPIP - IEPK E
4 Tentang proses unit kerja SPIP - IEPK A

sebagai lingkungan
belajar dikelola untuk
memungkinkan pegawai
di semua level
SPIP - IEPK B
SPIP - IEPK C
SPIP - IEPK D
SPIP - IEPK E
5 Integritas adalah SPIP - IEPK A
keutamaan-keutamaan
(virtues) seperti kejujuran,
hal dapat dipercaya
(trustworthiness),
komitmen terhadap
standar etis, atau
keteguhan sikap &
perilaku sesuai prinsip
moral/etika. Berintegritas
berarti apa yang
diucapkan utuh, lengkap,
takbercacat, taklebih dan
takkurang. Pada konteks
SPIP - IEPK B
SPIP - IEPK C
SPIP - IEPK D
SPIP - IEPK E
6 Terdapat persepsi SPIP - IEPK A
bersama oleh semua
pegawai secara umum
bahwa yang dijadikan
acuan utama sebagai
perilaku etis adalah
peraturan, SOP, hukum,
atau standar profesional
SPIP - IEPK B
SPIP - IEPK C
SPIP - IEPK D
SPIP - IEPK E
7 Mencakup semua langkah SPIP - IEPK A

tindak lanjut atas indikasi
korupsi yang terdeteksi,
mulai dari sebatas
klarifikasi hingga audit
investigatif.
SPIP - IEPK B
SPIP - IEPK C
SPIP - IEPK D
SPIP - IEPK E
8 Semua langkah yang SPIP - IEPK A

diambil dalam rangka
memperbaiki kerusakan
yang ditimbulkan oleh
praktik korupsi di dalam
organisasi berupa
pemastian perilaku
dihentikan melalui
pengenaan sanksi dan
SPIP - IEPK B
SPIP - IEPK C
SPIP - IEPK D
SPIP - IEPK E

1 Tugas dan jabatan dalam SPIP - - A
organisasi dilaksanakan
dan diisi oleh SDM yang
kompeten
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
menciptakan lingkungan
kerja yang kondusif untuk
mendukung ketaatan
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

mengalokasikan sumber
daya untuk penerapan
manajemen risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

terkait risiko dalam
pengambilan keputusan
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

mendorong penerapan
manajemen risiko, melalui
penggunaan kinerja
penerapan manajemen
risiko sebagai indikator
penilaian kinerja SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
5 Program antikorupsi SPIP - IEPK A

didukung dengan
penyediaan alokasi
sumberdaya secara
eksplisit dan memadai,
SPIP - IEPK B
SPIP - IEPK C
SPIP - IEPK D
SPIP - IEPK E
6 Faktor kekuasaan dan SPIP - IEPK A
wewenang yang melekat
pada pimpinan unit kerja
dipakai untuk tujuan
mengelola risiko korupsi
secara efektif (tidak
membiarkan/
mengabaikan)
SPIP - IEPK B
SPIP - IEPK C
SPIP - IEPK D
SPIP - IEPK E
7 Pemimpin adalah penerap SPIP - IEPK A

kaidah perilaku etis
sekaligus menerapkannya
dalam manajemen,
artinya menjadikan nilai-
SPIP - IEPK B
SPIP - IEPK C
SPIP - IEPK D
SPIP - IEPK E
1.4 Struktur Organisasi Sesuai Kebutuhan

1 Dalam struktur organisasi SPIP - - A
terdapat unit yang
melaksanakan fungsi
kepatuhan internal.
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
1 Pendelegasian wewenang SPIP - - A
dan tanggung jawab
dalam pelaksanaan tugas
dan fungsi telah
memperhatikan benturan
kepentingan
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
pembinaan SDM telah
sesuai dengan peraturan
yang berlaku
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
untuk meningkatkan
kompetensi dan
manajemen risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

kesadaran terkait
manajemen risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

1 Pengawasan APIP telah SPIP - - A
dapat memberikan nilai
tambah pada perbaikan SPIP - - B
pengendalian organisasi
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

1 Pimpinan K/L/D menjalin SPIP - - A
hubungan kerja yang baik
(kemitraan) dengan
pencegahan dan
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
2 Dalam rangka menciptakan SPIP MRI - A

hubungan kerja yang baik,
K/L/D telah mengidentifikasi,
menilai, dan mengelola
risiko (termasuk implikasi
dari transfer risiko) terkait
kemitraan
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

Kebijakan Manajemen
Risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
2 Risiko telah teridentifikasi SPIP MRI - A
dan dituangkan dalam
register risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
3 Proses manajemen risiko SPIP MRI - A

telah melekat pada
proses bisnis K/L/D
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
2.2 Analisis Risiko

dianalisis dampak dan
tingkat keterjadiannya
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

prioritas risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
rencana tindak
pengendalian
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

efektif menurunkan risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
6 Merupakan kegiatan yang SPIP - IEPK A

terstruktur dan sistematis
dalam mengidentifikasi,
menganalisis probabilitas
dan signifikansi dampak
bila suatu praktik korupsi
terjadi dan
mengevaluasinya dalam
rangka menentukan
respons yang tepat
terhadapnya, yang
menjangkau seluruh
SPIP - IEPK B
SPIP - IEPK C
SPIP - IEPK D
SPIP - IEPK E

membandingkan tolok
ukur kinerja dengan
berkala untuk mengatasi
hambatan kinerja,
menetapkan strategi
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
3.2 Pembinaan SDM

dilakukan sesuai
peraturan perundangan
yang berlaku sehingga
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

pengelolaan sistem
informasi dilakukan untuk
memastikan tidak terjadi
kecurangan/fraud
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

dilakukan untuk menjamin
BMN/D digunakan sesuai
peraturan yang berlaku
(tidak terjadi pelanggaran
hukum terkait
penggunaan BMN/D) oleh
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

atas penetapan dan reviu
atas indikator dan ukuran SPIP - - B
kinerja dilakukan untuk
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
fungsi sehingga seluruh
dan kejadian tidak
dikendalikan hanya oleh
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

memastikan transaksi dan
kejadian penting hanya
dapat diotorisasi ketika
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
telah diklasifikasikan
dengan layak dan
benar serta dicatat
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

atas kesempatan dan hak
untuk menggunakan, atau
memperoleh sumber daya
dan mengakses
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

pertanggungjawaban
seseorang atau unit
organisasi dalam
mengelola sumber daya
yang
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
pemeliharaan, dan
pendokumentasian
secara berkala yang
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

yang relevan untuk
kebutuhan internal dan
eksternal dalam upaya
pencegahan dan
pengendalian
kecurangan/fraud
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

membangun sistem
pengaduan SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

dikomunikasikan.
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

rencana tindak
pengendalian telah
dikomunikasikan ke pihak
terkait
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
5 Saluran pelaporan SPIP - IEPK A

internal yang dikelola
secara kredibel dalam
menerima pelaporan dan
memberikan perlindungan
kepada pelapor sehingga
kepedulian meningkat dan
memberikan efek
penggentar yang efektif.
SPIP - IEPK B
SPIP - IEPK C
SPIP - IEPK D
SPIP - IEPK E

dengan internal dan
eksternal dalam upaya
pencegahan dan
pengendalian
kecurangan/fraud
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

organisasi/penanggungja
wab program dan
kegiatan/penanggungjawa
b operasional
mengevaluasi secara
berkala pengendalian
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
2 Proses manajemen risiko SPIP MRI - A

telah direviu
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
terhadap risiko telah
dilakukan
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

dengan keahlian tertentu SPIP - - B
yang disyaratkan dan
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

independen terhadap
proses manajemen risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
PENILAIAN MANDI
KEMENTERIAN
Periode Penilaian 0
TURAN PERUNDANG-UNDANGAN (T4)
Kriteria
Penegakan integritas dan nilai etika telah diperbaiki secara berkelanjutan sehingga
tercipta suasana kerja organisasi yang kondusif yang dapat mendorong kinerja para
pegawai secara optimal
Kebijakan dan implementasi organisasi telah dievaluasi untuk meningkatkan integritas

dan nilai etika para pegawai
Penegakan integritas dan nilai etika telah dilaksanakan oleh pegawai dalam pelaksanaan
tugas dan fungsinya dalam organisasi
Kebijakan penegakan integritas dan nilai etika organisasi telah dipahami oleh seluruh
pegawai
Terdapat kebijakan penegakan integritas dan nilai etika untuk seluruh pegawai dalam
organisasi
Kebijakan antikorupsi menjangkau semua kegiatan dan terevaluasi terus-menerus oleh

struktur pengelola risiko korupsi yang bekerja efektif dengan kewenangan dan tanggung
jawab yang memadai sehingga pengembangan kebijakan antikorupsi yang berkelanjutan
benar-benar dilakukan.
Kebijakan antikorupsi telah nyata diimplementasikan pada semua kegiatan, namun

belum ada reviu dan evaluasi terhadap efektivitasnya yang dilakukan secara formal dan
terjadwal.
Kebijakan antikorupsi telah diimplementasikan, tetapi belum menjangkau semua kegiatan

utama organisasi dengan wewenang dan tanggung jawab pengelolaan risiko korupsi
belum ditetapkan secara permanen di dalam struktur organisasi
Kebijakan antikorupsi yang terwujud dalam penetapan struktur pengelolaan risiko korupsi
dan standar perilaku antikorupsi baru pada tataran terdiseminasi dan masih diterapkan
secara parsial saja dan terbatas lingkupnya.
Kebijakan yang eksplisit untuk antikorupsi tidak ditetapkan, atau kalaupun ada, tidak
berjalan sama sekali atau sekadar formalitas.
SOP yang mencakup prinsip cegah deteksi dan respons telah diterapkan secara
konsisten pada seluruh kegiatan dan ada evaluasi terjadwal dan dilakukan perbaikan
berkelanjutan sehingga membawa perubahan nyata pada organisasi.
Penetapan SOP mencakup proses cegah deteksi dan respons telah dilaksanakan
semuanya secara konsisten, meskipun reviu dan evaluasi atas pelaksanaan SOP masih
dilakukan secara insindentil.
Penetapan SOP mencakup proses cegah deteksi dan respons telah dilaksanakan
semuanya, meskipun masih kurang konsisten dan tidak ada reviu dan evaluasi atas
efektivitas kegiatannya.
Penetapan SOP antikorupsi belum mencakup tiga proses prinsip, atau mencakup
ketiganya tetapi hanya berjalan sebagian saja, atau masih berfungsi secara terbatas
lingkupnya, pelaksanaan SOP masih cenderung seremonial.
Tidak ada penetapan SOP antikorupsi spesifik. Kalaupun ada, tidak berfungsi sehingga
formalitas belaka.
Kegiatan pembelajaran anti korupsi telah diberikan kepada pihak internal dan eksternal.
Penyelenggaraan dilakukan dengan terencana dan terstruktur. Kegiatan tersebut
dipantau pelaksanaannya dan dievaluasi efektivitasnya.
Kegiatan pembelajaran anti korupsi telah melibatkan pihak internal dan eksternal serta
penyelenggaraan dilakukan secara terjadwal
Unit kerja telah melaksanakan kegiatan pembelajaran anti korupsi kepada pihak internal.
Penyelenggaraan telah dilakukan secara terencana dan terstruktur
Unit kerja telah melaksanakan kegiatan pembelajaran anti korupsi kepada pihak internal
dan penyelenggaraan bersifat insidentil dan tidak kontinyu
Tidak terdapat kegiatan pembelajaran anti korupsi yang terencana, sistematis dan
terstruktur.
Kondisi integritas organisasional sangat tinggi
Kondisi integritas organisasional pada cukup tinggi
Kondisi integritas organisasional pada tataran sedang
Kondisi integritas organisasional cenderung rendah
Kondisi integritas organisasional sangat rendah

Iklim etis prinsip di dalam lingkungan unit kerja sangat tinggi
Iklim etis prinsip di dalam lingkungan unit kerja cukup tinggi
Iklim etis prinsip di dalam lingkungan unit kerja pada tingkatan sedang
Iklim etis prinsip di dalam lingkungan unit kerja cukup rendah
Iklim etis prinsip di dalam lingkungan unit kerja sangat rendah
Seluruh kejadian korupsi/perilaku koruptif yang ditemukan satu tahun terakhir telah
selesai ditindaklanjuti oleh orang/tim yang kompeten dengan investigasi, audit, atau
bentuk pengawasan lainnya dan tidak terdapat permasalahan konflik kepentingan dalam
penyelesaian tindak lanjut
Tindaklanjut dalam bentuk investigasi, audit, atau bentuk pengawasan lainnya telah
dilakukan oleh orang/tim yang kompeten dan independen terhadap sebagian besar
temuan atas kejadian korupsi/perilaku koruptif
Kejadian korupsi/perilaku koruptif yang ditemukan satu tahun terakhir ditindaklanjuti oleh
orang/tim yang kompeten namun berpotensi memiliki konflik kepentingan
Kejadian korupsi/perilaku koruptif yang ditemukan satu tahun terakhir ditindaklanjuti oleh
orang/tim yang tidak kompeten dan berpotensi memiliki konflik kepentingan
Kejadian korupsi/perilaku koruptif yang ditemukan satu tahun terakhir tidak ditindaklanjuti
Terhadap hasil investigasi, sanksi diberikan sepadan, ada pemulihan kerugian keuangan
negara, dan perbaikan pengendalian. Terdapat bukti kejadian korupsi/perilaku koruptif
tidak terulang karena penguatan pengendalian.
Terhadap hasil investigasi, audit, atau bentuk pengawasan lainnya ditindaklanjuti dengan
upaya pemulihan kerugian keuangan negara dan perbaikan pengendalian
Terhadap hasil investigasi, telah ditindaklanjuti dalam bentuk sanksi yang sesuai dengan
nilai korupsi dan pemulihan kerugian keuangan negara namun belum ada perbaikan
pengendalian.
Terhadap hasil investigasi, ada sanksi namun tidak sepadan dan tidak ada pemulihan
kerugian keuangan negara serta perbaikan pengendalian.
Terhadap hasil investigasi, tidak ada sanksi kepada pelaku, tidak ada perbaikan
pengendalian, dan tidak ada pemulihan kerugian keuangan negara atas tindakan korupsi
Pengelolaan kompetensi SDM telah diperbaiki secara berkelanjutan dan secara optimal
Standar kompetensi organisasi dan implementasi/pemanfaatannya telah dievaluasi untuk

mengetahui efektivitasnya

Standar kompetensi telah dikomunikasikan dan dipahami oleh seluruh pegawai

organisasi
Terdapat standar kompetensi yang jelas untuk seluruh jabatan dan posisi dalam
organisasi
Penerapan manajemen kinerja, pengelolaan keuangan, manajemen SDM, serta
manajemen risiko dapat meningkatkan efektivitas dan efisiensi kinerja seluruh level
pimpinan dan pegawai
Pimpinan organisasi melaksanakan evaluasi berkala atas kebijakan pengendalian intern
dan berupaya mengatasi permasalahan yang berkaitan dengan lingkungan pengendalian
yang kondusif
Pimpinan organisasi melaksanakan kebijakan dan didukung dengan SDM yang bekerja
sesuai dengan kebijakan yang ditetapkan

organisasi serta memahami substansi kebijakan pengendalian intern dan mendorong
penerapan kebijakan dalam berbagai interaksi kepada jajaran di bawahnya

organisasi
risiko pada tingkat operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D

risiko pada tingkat operasional unit kerja dan strategis unit kerja namun pada tingkat
srategis K/L/D belum memadai
risiko pada tingkat operasional unit kerja dan strategis unit kerja

risiko pada tingkat operasional unit kerja namun pada tingkat strategis unit kerja belum
memadai
Sudah mengalokasikan sumber daya untuk penerapan manajemen risiko pada tingkat
operasional unit kerja namun belum memadai
kerja telah mempertimbangkan risiko dan memberikan dampak bagi pencapaian tujuan
organisasi
kerja telah mempertimbangkan risiko
Seluruh pengambilan keputusan strategis unit kerja dan operasional unit kerja telah
Seluruh pengambilan keputusan operasional unit kerja telah mempertimbangkan risiko
Sebagian pengambilan keputusan operasional unit kerja telah mempertimbangkan risiko
dan UPR tingkat strategis K/L/D secara memadai dan telah dievaluasi pencapaiannya
dan UPR tingkat strategis K/L/D secara memadai
seluruh UPR tingkatan operasional unit kerja dan seluruh UPR tingkatan strategis unit
kerja secara memadai
seluruh UPR tingkatan operasional unit kerja secara memadai
sebagian UPR tingkatan operasional unit kerja secara memadai
Sumber daya keuangan, SDM, dan sarana-prasarana untuk melaksanakan kegiatan
pengelolaan risiko korupsi pada semua kegiatan telah tersedia dalam jumlah dan kualitas
yang memadai. Tidak ada informasi yang memperlihatkan kegiatan antikorupsi terhambat
karena masalah SDM, keuangan, dan sarana prasarana.
SDM dan anggaran untuk kegiatan pengelolaan risiko korupsi pada kegiatan utama telah
tersedia dalam jumlah dan kualitas yang memadai. Tidak ditemukan informasi yang
memperlihatkan kegiatan antikorupsi terhambat karena masalah SDM dan keuangan.
SDM untuk melaksanakan kegiatan pengelolaan risiko korupsi pada kegiatan utama telah
tersedia dalam jumlah yang memadai. Tidak ditemukan informasi yang memperlihatkan
kegiatan antikorupsi terhambat karena masalah SDM.
Terdapat data yang mengisyaratkan kegiatan pengelolaan risiko korupsi terhambat

secara signifikan karena masalah ketersediaan SDM, keuangan, atau sarpras, tetapi
sudah ada upaya kompensatif untuk mengatasi permasalahan.
Terdapat data yang mengisyaratkan kegiatan pengelolaan risiko korupsi terhambat

secara signifikan karena masalah ketersediaan SDM, keuangan, dan sarana prasarana
dan tidak ada kegiatan kompensatif untuk mengatasi permasalahan tersebut.
Keputusan formal pimpinan dalam pelaksanaan tugas dan fungsi unit kerja secara nyata
telah mempertimbangkan risiko korupsi, disusun secara partisipatif dan kegiatan yang
bersifat kemitraan dan kolaboratif telah berdampak nyata pada efektivitas pengelolaan
risiko korupsi.
Pimpinan telah menampilkan sikap antikorupsi dalam setiap pengambilan keputusan

untuk pelaksanaan tugas dan fungsi unit kerja dan terwujud dalam keputusan formal.
Pimpinan selalu terbuka membahas risiko korupsi dengan bawahan dan secara aktif
mengupayakan kerjasama dengan berbagai pihak dalam aktivitas cegah-deteksi-
respons.
Pimpinan telah mempertontonkan sikap antikorupsi dalam proses pengambilan

keputusan sehari-hari, dan melibatkan diri dalam kegiatan-kegiatan edukatif, serta
melaksanakan upaya-upaya pengelolaan risiko korupsi yang bersifat kemitraan dan
kolaboratif dan telah cukup substansial meskipun lingkupnya masih terbatas (tidak
semua kegiatan) dan belum konsisten.
Pimpinan telah mempertontonkan sikap antikorupsi dalam proses pengambilan
keputusan sehari-hari, dan melibatkan diri dalam kegiatan-kegiatan edukatif, serta
melaksanakan kegiatan antikorupsi bekerjasama dengan lembaga lain tetapi banyak
aktivitas masih cenderung seremonial.
Pimpinan tidak menggunakan kuasa dan wewenangnya untuk mendorong sikap
antikorupsi dalam pengambilan keputusan, tidak menampilkan sikap untuk
memberdayakan diri dan melakukan upaya yang bersifat kemitraan dan kolaboratif agar
mampu mengelola risiko korupsi secara efektif.
Tingkat kepemimpinan etis di dalam unit organisasi sangat tinggi

Tingkat kepemimpinan etis di dalam unit organisasi cukup tinggi
Tingkat kepemimpinan etis di dalam unit organisasi pada tataran sedang
Tingkat kepemimpinan etis di dalam unit organisasi cukup rendah
Tingkat kepemimpinan etis di dalam unit organisasi sangat rendah
K/L/D memiliki fleksibilitas untuk menyesuaikan struktur organisasi dalam rangka

mendukung perubahan proses bisnis dan perubahan perencanaan strategis
Efisiensi dan efektivitas struktur organisasi dapat dilihat secara berkala melalui pengujian
atas pelaksanaan proses bisnis organisasi dan ketepatannya dengan perencanaan
strategis
Struktur organisasi dijalankan sesuai proses bisnis organisasi dengan SDM yang
mencukupi
Proses bisnis organisasi dapat didukung dengan struktur organisasi yang ditetapkan dan
personel pada setiap lini mengetahui arus data dan informasi yang diperlukan dalam
melaksanaan tugas dan fungsinya

Pimpinan organisasi memiliki akses untuk melihat proses pendelegasian wewenang dan
tanggungjawab yang diberikan dan memonitor pelaksanaan tugas fungsi yang dijalankan
untuk menjamin tujuan percepatan yang diharapkan dan mendukung perbaikan secara
berkelanjutan.
Efisiensi dan efektivitas pelaksanaan wewenang dan tanggung jawab organisasi yang
didelegasikan dapat dilihat melalui evaluasi berkala atas pelaksanaan wewenang dan
tanggungjawab serta analisis terhadap kualitas hasil pelaksanaan tugas/fungsi yang
dilaksanakan (respon stakeholder)
Pelaksanaan tugas dan fungsi yang didelegasikan dilaksanakan sesuai dengan

Kegiatan/prosedur yang dalam pelaksanaannya telah didelegasikan kepada struktur

dibawahnya telah dipahami dan diketahui oleh pihak terkait
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan terkait wewenang dan tanggung jawab

pelaksanaan kegiatan kepada struktur di bawahnya secara berjenjang
naan SDM
Pengelolaan SDM telah diperbaiki secara berkelanjutan dan secara optimal mampu
Kebijakan dan implementasi terkait pengelolaan SDM organisasi telah dievaluasi
Pengelolaan SDM telah dilaksanakan sejak rekrutmen sampai dengan pemberhentian

pegawai sesuai kebijakan/prosedur yang ditetapkan
Kebijakan terkait pengelolaan SDM telah dikomunikasikan dan dipahami oleh pihak yang
berkepentingan dalam organisasi
Terdapat kebijakan yang mengatur pengelolaan SDM sejak rekrutmen sampai dengan
pemberhentian pegawai
memadai dengan cakupan seluruh pegawai dan telah dievaluasi pencapaiannya
memadai dengan cakupan seluruh pegawai
Terdapat upaya peningkatan kompetensi dan keterampilan terkait manajemen risikoyang
memadai dengan cakupan sebagian besar pegawai
memadai dengan cakupan sebagian pegawai
Terdapat upaya peningkatan kompetensi dan keterampilan terkait manajemen risiko
namun belum memadai

Beberapa pegawai telah memiliki kesadaran pemahaman terkait manajemen risiko
APIP telah menjadi unit yang terus belajar baik dari dalam maupun dari luar organisasi
untuk perbaikan berkelanjutan
APIP telah mengintegrasikan semua informasi di seluruh organisasi untuk memperbaiki
tata kelola dan manajemen risiko
Praktik profesional dan audit internal telah ditetapkan secara seragam
Tidak ada praktik yang tetap, tidak ada kapabilitas yang berulang dan tergantung pada
kinerja individu
Pelaksanaan hubungan kerja yang baik dengan mitra kerjasama organisasi
menghasilkan efektivitas pencapaian tujuan organisasi dan efisiensi penggunaan
sumberdaya masing-masing instansi
Pelaksanaan kebijakan kerjasama organisasi dievaluasi secara berkala
Masing-masing pihak melaksanakan kegiatan sesuai dengan lingkup kewenangan

masing-masing sesuai kebijakan dan ukuran kinerja yang ditetapkan
Pubilkasi kebijakan kerjasama organisasi kepada para pihak yang berkepentingan

(antara lain subjek, objek, dan penerima manfaat kerjasama)
Pimpinan organisasi menetapkan mekanisme hubungan kerja/tata cara kerjasama
dengan instansi lain
Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko terkait kemitraan, penerapannya
telah terintegrasi dengan proses bisnis Instansi Pemerintah, telah direviu secara berkala dan
dijadikan bahan pembelajaran
Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko terkait kemitraan dan
penerapannya telah terintegrasi dengan proses bisnis Instansi Pemerintah
Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko terkait kemitraan dan telah
diterapkan sama sekali
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko yang memadai, terintegrasi serta telah
direviu secara berkala
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko yang memadai dan terintegrasi
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko namun belum memadai
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko namun sama sekali belum memuat
persyaratan dalam kriteria memadai
Kualitas identifikasi risiko dan register risiko memadai, serta telah mengidentifikasi
peluang

Proses manajemen risiko mendukung inovasi, diidentifikasi untuk memaksimalkan

peluang dan dijadikan bahan pembelajaran
Proses manajemen risiko telah diterapkan secara konsisten, terintegrasi dengan proses
bisnis dan proses perencanaan tingkat operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan
strategis K/L/D
Proses manajemen risiko telah diterapkan secara konsisten, terintegrasi dengan proses
bisnis dan proses perencanaan tingkat operasional unit kerja dan strategis unit kerja
Proses manajemen risiko telah terintegrasi dengan dengan proses bisnis dan proses
perencanaan tingkat operasional unit kerja serta telah diterapkan secara konsisten
Proses manajemen risiko mulai dihubungkan dengan dengan proses bisnis dan proses
perencanaan tingkat operasional unit kerja namun belum diterapkan secara konsisten
Analisis risiko telah dilakukan secara memadai terhadap risiko operasional unit kerja,
risiko strategis unit kerja, dan risiko strategis K/L/D
Analisis risiko telah dilakukan secara memadai terhadap risiko operasional unit kerja dan
risiko strategis unit kerja
Analisis risiko telah dilakukan secara memadai terhadap risiko operasional unit kerja
Analisis risiko telah dilakukan terhadap seluruh risiko operasional yang teridentifikasi
namun belum memadai
Analisis risiko telah dilakukan terhadap sebagian risiko operasional yang teridentifikasi.
kerja, strategis unit kerja, strategis K/L/D
kerja dan strategis unit kerja
kerja dan sebagian risiko strategis unit kerja
kerja
Instansi Pemerintah telah menentukan prioritas risiko pada sebagian risiko operasional
unit kerja
Instansi Pemerintah telah menentukan rencana tindak pengendalian terhadap risiko
operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D secara memadai
Instansi Pemerintah telah menentukan rencana tindak pengendalian terhadap risiko

operasional unit kerja dan strategis unit kerja secara memadai
Instansi Pemerintah telah menentukan rencana tindak pengendalian terhadap seluruh

risiko operasional unit kerja dan sebagian risiko strategis unit kerja yang telah
diprioritaskan
Instansi Pemerintah telah menentukan rencana tindak pengendalian terhadap seluruh

Instansi Pemerintah telah menentukan rencana tindak pengendalian terhadap sebagian

Tindak pengendalian terhadap seluruh risiko operasional unit kerja, risiko strategis unit
kerja, dan risiko strategis K/L/D telah diimplementasikan
Tindak pengendalian terhadap seluruh risiko operasional unit kerja dan risiko strategis
unit kerja telah diimplementasikan
Tindak pengendalian terhadap seluruh risiko operasional unit kerja dan sebagian risiko
strategis unit kerja telah diimplementasikan
Tindak pengendalian terhadap seluruh risiko operasional unit kerja telah

diimplementasikan
Tindak pengendalian terhadap sebagian risiko operasional unit kerja telah
diimplementasikan
Tindak pengendalian telah efektif menurunkan risiko operasional unit kerja, strategis unit
kerja, dan strategis K/L/D
Tindak pengendalian telah efektif menurunkan risiko operasional unit kerja dan strategis
unit kerja
Tindak pengendalian efektif menurunkan seluruh risiko operasional unit kerja dan
sebagian risiko strategis unit kerja
Tindak pengendalian efektif menurunkan seluruh risiko operasional unit kerja
Tindak pengendalian efektif menurunkan sebagian risiko operasional unit kerja
Rencana tindak pengendalian hasil asesmen risiko korupsi baik pada kegiatan utama
maupun kegiatan pendukung telah dilaksanakan dan updating register risiko korupsi
dilakukan secara periodik dan konsisten
Asesmen risiko korupsi pada kegiatan utama telah menghasilkan peta risiko korupsi dan
rencana tindak pengendalian dan terjadwal. Ada bukti RTP dilaksanakan.
Asesmen risiko korupsi pada beberapa kegiatan utama telah menghasilkan peta risiko
korupsi dan rencana tindak pengendalian dan terjadwal
Unit kerja telah melakukan identifikasi skenario/modus dan penyebab korupsi namun
belum dilakukan penilaian atas risiko korupsi yang teridentifikasi
Penilaian risiko korupsi tidak berjalan

Kebijakan dan pelaksanaan reviu kinerja organisasi oleh masing-masing jenjang
pimpinan telah dievaluasi secara berkala
Reviu kinerja organisasi dilaksanakan dan didokumentasikan dengan baik untuk

dibandingkan pengaruhnya terhadap capaian kinerja periode berikutnya
Kewajiban pelaksanaan reviu kinerja diketahui oleh seluruh pimpinan unit dan pegawai
Pimpinan organisasi dan jajaran di bawahnya secara berjenjang memiliki

tanggungjawab/kewajiban untuk melaksanakan reviu kinerja secara berkala
Pembinaan SDM organisasi telah diperbaiki secara berkelanjutan dan secara optimal
Kebijakan dan implementasi terkait pembinaan SDM organisasi telah dievaluasi sehingga
dapat diketahui efektivitasnya
Pembinaan SDM telah dilaksanakan sesuai kebijakan/prosedur yang ditetapkan

organisasi
Kebijakan terkait pembinaan SDM telah dikomunikasikan dan dipahami oleh pihak yang
berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur pembinaan SDM untuk mendukung pelaksanaan
tugas dan fungsi organisasi
Perbaikan terkait pengelolaan sistem informasi organisasi dilakukan secara
berkelanjutan.
Kebijakan pengendalian atas pengelolaan sistem informasi organisasi telah dievaluasi

secara berkala.
Kebijakan pengelolaan sistem informasi organisasi digunakan dalam analisis kebutuhan

dukungan sistem informasi, kemanfaatan sistem informasi existing, serta struktur
pengelola dan pengguna sistem informasi beserta wewenang dan tanggungjawabnya.
Unit pengelola sistem informasi organisasi dan pengguna mengetahui kebijakan

pengelolaan sistem informasi.
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan/grand design pengelolaan sistem informasi.

aset dievaluasi secara berkala

aset diimplementasikan secara memadai
Kebijakan pengelolaan aset organisasi dipahami oleh pengelola aset dan pengguna aset
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan/prosedur pengelolaan BMN/D
Perbaikan berkelanjutan atas penetapan dan reviu atas indikator dan ukuran kinerja
organisasi
dievaluasi secara berkala
dilaksanakan secara memadai.
dipahami namun belum sepenuhnya diimplementasikan.
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan/prosedur penetapan dan reviu atas indikator

dan ukuran kinerja.
Pemisahan fungsi telah diperbaiki secara berkelanjutan dan secara optimal mampu
Kebijakan dan implementasi terkait pemisahan fungsi dalam proses transaksi dan
Pemisahan fungsi dalam proses transaksi dan kejadian telah dilaksanakan sesuai
Kebijakan terkait pemisahan fungsi dalam proses transaksi dan kejadian telah
Terdapat kebijakan yang mengatur pemisahan fungsi dalam proses transaksi dan
kejadian
Proses otorisasi atas transaksi dan kejadian telah diperbaiki secara berkelanjutan dan
Kebijakan dan implementasi terkait otorisasi atas transaksi dan kejadian telah dievaluasi
Otorisasi atas transaksi dan kejadian telah dilaksanakan sesuai kebijakan/prosedur yang
ditetapkan
Kebijakan terkait otorisasi atas transaksi dan kejadian telah dikomunikasikan dan
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur otorisasi atas transaksi dan kejadian
adian
Pencatatan atas transaksi dan kejadian telah diperbaiki secara berkelanjutan dan secara
Kebijakan dan implementasi terkait pencatatan atas transaksi dan kejadian telah
Pencatatan atas transaksi dan kejadian telah dilaksanakan sesuai kebijakan/prosedur

yang ditetapkan
Kebijakan terkait pencatatan atas transaksi dan kejadian telah dikomunikasikan dan
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pencatatan atas transaksi dan kejadian
Pembatasan akses terhadap sumber daya dan pencatatannya telah diperbaiki secara
Kebijakan dan implementasi terkait pembatasan akses terhadap sumber daya dan
Terhadap sumber daya dan pencatatannya telah dilakukan pembatasan akses sesuai
dengan ketentuan
Kebijakan terkait pembatasan akses terhadap sumber daya dan pencatatannya telah
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pembatasan akses terhadap sumber daya
yang dimiliki organisasi beserta pencatatannya
Pertanggungjawaban terhadap sumber daya dan pencatatannya telah diperbaiki secara

Kebijakan dan implementasi terkait akuntabilitas sumber daya dan pencatatannya telah
Sumber daya dan pencatatannya telah dipertanggungjawabkan oleh pihak/pegawai yang

ditetapkan sesuai kebijakan/prosedur yang ditetapkan
Kebijakan terkait pertanggungjawaban sumber daya dan pencatatannya telah

Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pertanggungjawaban sumber daya dan
pencatatannya
nting
Pendokumentasian atas SPI serta transaksi dan kejadian penting telah diperbaiki secara
Pendokumentasian atas SPI serta transaksi dan kejadian penting telah dievaluasi
Pendokumentasian atas SPI serta transaksi dan kejadian penting telah dilaksanakan
sesuai kebijakan/prosedur yang ditetapkan
Kebijakan terkait prosedur pendokumentasian atas SPI serta transaksi dan kejadian
penting telah dikomunikasikan dan dipahami oleh pihak yang berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pendokumentasian atas SPI serta transaksi

Klasifikasi informasi telah dievaluasi dan ditindaklanjuti sehingga dapat disajikan dengan
tepat waktu, andal, dan relevan
dan mudah untuk diperoleh
namun tidak mudah diperoleh/akses terbatas
Ketersediaan informasi yang relevan untuk mendukung pengendalian intern tidak

lengkap
Sistem pengaduan telah diterapkan dan ditindaklanjuti sesuai Kebijakan/SOP
Keberadaan sistem pengaduan telah disosialisasikan kepada masyarakat/stakeholder

pada tingkat operasional unit kerja, tingkat strategis unit kerja, dan tingkat strategis K/L/D
pada tingkat operasional unit kerja dan tingkat strategis unit kerja
pada tingkat operasional unit kerja dan sebagian pegawai pada tingkat strategis unit kerja
Strategi dan kebijakan manajemen risiko telah dikomunikasikan pada sebagian pegawai
strategis Unit Kerja/OPD dan Strategis K/L/D telah dikomunikasikan kepada seluruh
pihak terkait dan dijadikan bahan dalam pengambilan keputusan serta menjadi bahan
pembelajaran dan inovasi
strategis Unit Kerja/OPD dan Strategis K/L/D telah dikomunikasikan kepada seluruh
pihak terkait dan dijadikan bahan dalam pengambilan keputusan
Register risiko dan rencana tindak pengendalian operasional Unit Kerja/OPD, strategis
Unit Kerja/OPD dan Strategis K/L/D telah dikomunikasikan kepada seluruh pihak terkait
Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional unit kerja/OPD dan
strategis unit kerja/OPD telah dikomunikasikan kepada seluruh pihak terkait
Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional unit kerja telah
dikomunikasikan kepada sebagian pihak terkait
Unit kerja menyelenggarakan sistem whistleblowing secara mandiri dan telah

dimanfaatkan secara konstruktif oleh pegawai dan stakeholder. Informasi whistleblowing
ditangani sesuai prosedur dan keandalan sistem whistleblowing dipantau dan dievaluasi
efektivitasnya sebagai bahan perbaikan yang berkelanjutan
Unit kerja menyelenggarakan sistem whistleblowing internal secara mandiri, telah
dimanfaatkan secara konstruktif oleh pegawai dengan tumbuhnya intensi whistleblowing
yang cukup tinggi dan sikap positif kepada pelapor, serta mekanisme perlindungan
kepada pelapor berfungsi.
Unit kerja menyelenggarakan sistem whistleblowing internal dan cukup berfungsi, secara
umum sikap terhadap pelapor cukup positif dan niat whistleblowing pada tataran sedang.
Pegawai tidak memanfaatkan saluran whistleblowing karena masih tidak percaya
mekanisme perlindungan pelapor berjalan.
Unit kerja menyelenggarakan sistem whistleblowing internal namun tidak ada bukti
saluran pelaporan berfungsi dan dimanfaatkan, dan sikap terhadap pelapor masih
cenderung negatif dan niat whistleblowing cenderung rendah.
Unit kerja tidak menyelenggarakan sistem whistleblowing dan adanya sikap negatif
terhadap pelapor
dan berkala dan telah dievaluasi
dan berkala
Komunikasi yang efektif telah dilakukan kepada internal dan eksternal namun belum
terstruktur dan berkala
Komunikasi yang efektif dengan eksternal belum dilakukan
Perbaikan berkelanjutan atas pemantauan pengendalian intern dilaksanakan dan

berdampak pada kualitas pengendalian intern

Pemantauan pelaksanaan pengendalian telah dilaksanakan pada seluruh aktivitas
pengendalian dan terkait pemantauan kinerja telah dilaksanakan pada level program,
kegiatan, unit kerja level dibawahnya sampai dengan pemantauan kinerja individu,
namun hasil pemantauan belum dikelola (tidak lanjut tidak termonitor)
Pemantauan pelaksanaan pengendalian telah dilaksanakan pada sebagian aktivitas

pengendalian dan terkait pemantauan kinerja telah dilaksanakan pada level program dan
kegiatan
strategis K/L/D dan hasil reviu dijadikan bahan perbaikan organisasi
strategis K/L/D
Sudah dilakukan reviu atas seluruh risiko operasional unit kerja dan strategis unit kerja

unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D secara memadai dan menjadi bahan
pembelajaran bagi unit kerja
unit kerja/OPD, strategis unit kerja/OPD dan strategis K/L/D secara memadai
unit kerja/OPD dan strategis unit kerja/OPD secara memadai
unit kerja/OPD secara memadai
unit kerja/OPD namun belum memadai
Perbaikan berkelanjutan atas pelaksanaan evaluasi terpisah berdampak pada

peningkatan kualitas pengendalian intern dan pencapaian tujuan organisasi
Evaluasi terpisah telah dilaksanakan pada seluruh aktivitas pengendalian dan seluruh
program dan kegiatan serta dilaksanakan oleh pihak yang kompeten dan dengan
metodologi yang tepat, namun hasil evaluasi terpisah belum ditindaklanjuti seluruhnya
Evaluasi terpisah telah dilaksanakan pada sebagian aktivitas pengendalian dan seluruh
program dan kegiatan serta dilaksanakan oleh pihak yang kompeten dengan metodologi
yang tepat
Evaluasi terpisah atas pengendalian intern dan pelaksanaan program/kegiatan telah

dilaksanakan
Reviu terhadap proses tindak pengendalian risiko tingkat operasional unit kerja/OPD,
strategis unit kerja/OPD, dan strategis K/L/D sangat memadai
kerja/OPD, strategis unit kerja/OPD, dan strategis K/L/D memadai
kerja/OPD dan strategis unit kerja/OPD memadai
kerja/OPD cukup memadai
kerja/OPD belum memadai
PENILAIAN MANDIRI MATURITAS PENYELENGGARAAN SPIP
KEMENTERIAN/LEMBAGA/PEMERINTAH DAERAH …
Periode Penilaian 01 Juli 20XX-1 sampai dengan 30 Juni 20XX
Penjelasan
- Setiap individu dalam organisasi dapat mendorong penerapan nilai-nilai organisasi

- Keberhasilan pencapaian kinerja organisasi dapat dihubungkan dengan integritas dan perilaku individu s
mempengaruhi remunerasi individu

- Berkala
- Terdokumentasi
- Terdapat wujud keteladanan dari pimpinan atas nilai organisasi

- Terdapat pemberian punishment bagi pegawai yang melanggar dan reward bagi pegawai yang menegak
- Proses tersebut di atas dilaksanakan melalui struktur dan mekanisme yang ditetapkan
Kebijakan telah dikomunikasikan dan dipahami oleh:

- Pegawai
- Nilai etika
- Penetapan struktur dan mekanisme penanganan penegakan integritas dan nilai etika
- Komite/satgas/unit/tim yang ditetapkan dengan kewenangan dan tanggung jawab yang memadai untuk
membantu pimpinan meyakini kepatuhan internal dan pengelolaan risiko korupsi melaksanakan agenda ru
dan kontinyu untuk mereviu dan mengevaluasi kebijakan antikorupsi.
- Pengembangan kebijakan antikorupsi berkelanjutan mencakup perbaikan struktur,standar perilaku, dan
pernyataan kebijakan benar-benar dilakukan pimpinan sebagai hasil dari reviu dan evaluasi berkala.
- Komite/satgas/unit/tim yang ditetapkan untuk membantu pimpinan meyakini kepatuhan internal dan
pengelolaan risiko korupsi telah bekerja dengan wewenang dan tanggung jawab yang diberikan.
- Standar perilaku telah dipromosikan dalam berbagai cara, termasuk melalui keteladanan pimpinan,
konsisten sesuai dengan pernyataan kebijakan antikorupsi yang dicanangkan.
- Kebijakan antikorupsi yang termanifestasi pada penetapan struktur pengelolaan risiko korupsi dan
penegakan standar perilaku telah mulai diimplementasikan, tetapi belum untuk semua kegiatan utama dan
kegiatan pendukung.
- Komite/pokja/satgas/unit yang diberi tanggung jawab dalam Pengelolaan risiko korupsi telah berusaha
bekerja sesuai kewenangan yang diberikan.
- Standar perilaku antikorupsi telah dipromosi dalam berbagai cara, a.l. terdapat bukti adanya tindakan
penegakan standar perilaku oleh pimpinan.
- Ada pernyataan kebijakan antikorupsi secara eksplisit yang ditetapkan.

- Ada komite/pokja/satgas/unit yang diberi tanggung jawab dalam pengelolaan risiko korupsi dengan
kewenangan yang memadai
- Ada Standar perilaku antikorupsi yang spesifik dan jelas mengatur perilaku yang boleh dan tidak boleh
dilakukan, namun kebijakan dan standar perilaku baru sebatas terdiseminasi dan diterapkan secara parsia
dan terbatas lingkupnya. Struktur yang dibentuk belum bekerja secara efektif sesuai tanggung jawab dan
kewenangan yang diberikan.
Kebijakan antikorupsi yang mencakup pernyataan kebijakan, penetapan struktur pengelolaan risiko korups
dan standar perilaku tidak dilakukan. Kalaupun ada, tidak berjalan sehingga kebijakan antikorupsi sekadar
formalitas
- SOP mencakup aspek edukasi, asesmen risiko, atau tematik seperti pengendalian gratifikasi, penyuapan
WBS, dan investigasi
- SOP efektif dilaksanakan secara komprehensif menjangkau semua kegiatan utama dan pendukung.
- SOP direviu dan dievaluasi secara berkala dan hasil reviu/evaluasi ditindaklanjuti dengan perbaikan
berkelanjutan.
- Hambatan atas pelaksanaan SOP tidak pernah dibiarkan.
- SOP mencakup aspek edukasi, asesmen risiko, atau tematik seperti pengendalian gratifikasi, penyuapan
- SOP efektif dilaksanakan secara komprehensif menjangkau semua kegiatan utama dan pendukung.
- Reviu dan evaluasi atas SOP belum ada atau insindentil saja sifatnya hanya jika terdapat hambatan atau
rekomendasi hasil audit eksternal
SOP mencakup aspek edukasi, asesmen risiko, atau tematik seperti pengendalian gratifikasi, penyuapan
- SOP dilaksanakan tetapi belum secara konsisten untuk semua SOP atau dari segi jangkauan lingkup
penerapannya
- Reviu dan evaluasi atas SOP belum pernah ada.
- SOP anti korupsi tidak mencakup cegah deteksi respons, misalnya SOP yang ada hanya aspek cegah da
deteksi, tetapi minus aspek respons (investigasi)
- SOP dilaksanakan untuk lingkup yang terbatas
- Pelaksanaan SOP masih cenderung seremonial dan terhadap hambatan tidak terlaksananya SOP tidak
diatasi.
Tidak ada penetapan SOP antikorupsi spesifik. Kalaupun ada, tidak berfungsi sama sekali sehingga forma
belaka.
- Ada kegiatan edukasi/pembelajaran yang dilaksanakan secara terstruktur dan terjadwal
- Sasaran edukasi seluruh pegawai pada semua level plus stakeholder (penyedia dan pengguna layanan)
- Kegiatan pembelajaran dievaluasi secara berkala
- Perbaikan benar-benar dilakukan sebagai tindak lanjut hasil reviu dan evaluasi pembelajaran.
- Sasaran edukasi seluruh pegawai pada semua level plus stakeholder (penyedia dan pengguna layanan)
- Sasaran edukasi seluruh pegawai pada semua level
- Stakeholder (penyedia dan pengguna layanan) belum dilibatkan.
- Kegiatan edukasi/pembelajaran dilaksanakan insindentil dan tidak kontinyu
- Sasaran edukasi seluruh pegawai pada semua level
- Stakeholder (penyedia dan pengguna layanan) belum dilibatkan.
Tidak terdapat kegiatan pembelajaran anti korupsi yang terencana, sistematis dan terstruktur.
Kultur transparansi dan akuntabilitas sudah terbentuk dan menjadi keyakinan bersama bahwa pengelolaan
semua kegiatan, keuangan, dan sumberdaya manusia selalu mematuhi peraturan/hukum/standar profesio
sesuai prinsip yang melandasi terbitnya peraturan/hukum/standar profesional tersebut. Praktik korupsi sep
gratifikasi dan suap, percaloan, serta nepotisme (favoritism) sudah menjadi keyakinan bersama seluruh
anggota unit organisasi untuk dihindari.
Kultur pengelolaan kegiatan, keuangan, dan sumberdaya manusia pada kegiatan utama dan pendukung t
menunjukkan prinsip transparansi dan mematuhi peraturan/hukum/standar profesional dan/atau nilai prins
yang melandasi terbitnya suatu peraturan/hukum/standar profesional demi menghindari praktik korupsi,
seperti gratifikasi dan suap, percaloan, serta nepotisme (favoritism).
Kultur pengelolaan kegiatan, keuangan, dan sumberdaya manusia pada kegiatan utama telah mengarah p
transparansi dan mematuhi peraturan/hukum/standar profesional untuk menghindari praktik korupsi, seper
gratifikasi dan suap, percaloan, serta nepotisme (favoritism).
Kultur pengelolaan kegiatan, keuangan dan sumberdaya manusia pada banyak kegiatan masih mengaba
transparansi dan kepatuhan kepada peraturan dan/atau nilai prinsip yang melandasi terbitnya suatu peratu
Praktik gratifikasi, percaloan, nepotisme masih sering terjadi dan cenderung dibiarkan.
Kultur pengelolaan kegiatan, keuangan, dan sumberdaya manusia pada hampir semua kegiatan mengaba
transparansi dan kepatuhan kepada peraturan/hukum/standar. Perilaku koruptif seperti gratifikasi, nepotism
percaloan, dll biasa terjadi dan dianggap lazim
Di dalam unit kerja iklim etis prinsip sudah sangat dominan, yang dicirikan oleh adanya persepsi bersama
antara semua pegawai untuk menempatkan kepatuhan kepada aturan hukum di atas pertimbangan-
pertimbangan yang lain. Menaati kode etik, standar profesi, dan aturan organisasi dianggap hal yang ama
penting. Dalam membuat keputusan, apakah suatu keputusan tidak bertentangan dengan hukum dan
peraturan menjadi pertimbangan yang paling utama di dalam organisasi.
Persepsi bersama bahwa peraturan dan hukum dianggap hal yang amat penting di dalam organisasi dalam
pertimbangan membuat keputusan, baik itu pribadi atau organisasional telah tumbuh cukup dominan
ketimbang pertimbangan-pertimbangan lainnya.
Persepsi bersama bahwa peraturan dan hukum dianggap hal yang amat penting di dalam organisasi dalam
pengambilan keputusan, baik itu keputusan pribadi atau organisasional telah tumbuh meskipun belum
dominan.
Persepsi bersama bahwa aturan organisasi, peraturan dan hukum, serta standar profesional dianggap hal
yang amat penting di dalam organisasi telah tumbuh tetapi tidak dominan. Kepatuhan kepada aturan, huku
dan norma standar belum menjadi pertimbangan utama di dalam organisasi
Persepsi yang dominan berlaku di dalam organisasi adalah sikap-sikap yang menonjolkan self interest
(mementingkan diri sendiri), mencari keuntungan sendiri dan/atau mengejar efisiensi tanpa mengindahkan
apakah suatu keputusan melanggar kode etik, aturan hukum, standar profesi, dst.
Unit kerja telah melaksanakan semua tindak lanjut audit dan pengawasan lainnya yang dilakukan oleh ole
orang yang yang kompeten dan independen sehingga pelaksanaan tindak lanjut telah secara efektif
menyelesaikan kejadian korupsi/perilaku koruptif, tindak lanjut sesuai dengan rekomendasi auditor, serta
dokumentasi penyelesaian tindak lanjut menjelaskan secara memadai tindak lanjut yang telah dilakukan. H
ini ditandai dengan:
1. kejadian korupsi/perilaku korupsi sesuai dengan hasil temuan audit tidak terlihat
2. Indikasi korupsi terdeteksi direspons segera
Unit kerja telah melaksanakan sebagian besar tindak lanjut audit dan pengawasan lainnya yang dilakukan
oleh oleh orang yang yang kompeten dan independen sehingga pelaksanaan tindak lanjut telah secara efe
menyelesaikan kejadian korupsi/perilaku koruptif, tindak lanjut sesuai dengan rekomendasi auditor, serta
dokumentasi penyelesaian tindak lanjut menjelaskan secara memadai tindak lanjut apa saja yang telah
dilakukan.
Unit kerja telah melaksanakan tindak lanjut atas temuan kejadian korupsi/perilaku koruptif yang ditemukan
dalam satu tahun terakhir, namun pelaksanaannya tidak dilakukan oleh orang yang mempunyai konfilik
kepentingan yang ditandai dengan:
1. pelaksanaan tindak lanjut oleh pihak yang melakukan atau bertanggung jawab terhadap kejadian
korupsi/perilaku koruptif (seharusnya tindak lanjut menjadi tanggung jawab pejabat di atas pihak yang men
pelaku korupsi)
2. pelaksanaan tindak lanjut tidak secara efektif menghilangkan kejadian korupsi/perilaku koruptif di unit ke
Unit kerja telah melaksanakan tindak lanjut atas temuan kejadian korupsi/perilaku koruptif, namun
pelaksanaannya tidak dilakukan oleh orang yang mempunyai kompetensi dan kewenangan serta bebas da
konfilik kepentingan yang ditandai dengan:
1. tindak lanjut yang dilakukan tidak menghilangkan kejadian korupsi/perilaku koruptif di unit kerja
2. tindak lanjut yang dilakukan tidak sesuai dengan rekomendasi yang disampaikan auditor
3. dokumentasi penyelesaian tindak lanjut tidak disusun secara memadai
Unit kerja tidak menindaklanjuti temuan atas perilaku koruptif yang terjadi di lingkungan kerjanya dan/atau
tidak mempunyai dan melaksanakan monitoring dan evaluasi penyelesaian tindak lanjut.
Tindak lanjut dan tindakan korektif atas hasil audit dan investigasi mencerminkan upaya perbaikan yang
memadai yang ditandai dengan
1.Upaya pemulihan kerugian akibat korupsi dijadikan prioritas untuk dilakukan
2.Penegakan sanksi kepada pelaku korupsi dilakukan secara konsisten
3. Hasil investigasi selalu diikuti aksi perbaikan pengendalian
4. adanya evaluasi berkala atas tindakan perbaikan untuk memastikan bahwa tindakan korektif berfungsi
secara efektif dan kejadian korupsi/perilaku koruptif tidak berulang
Tindak lanjut dan tindakan korektif atas hasil audit dan investigasi mencerminkan upaya perbaikan yang
memadai yang ditandai dengan
1.Upaya pemulihan kerugian akibat korupsi dijadikan prioritas untuk dilakukan
2.Penegakan sanksi kepada pelaku korupsi dilakukan secara konsisten
3. Hasil investigasi diikuti aksi perbaikan pengendalian
Namun belum terlihat adanya evaluasi berkala atas tindakan perbaikan untuk memastikan bahwa tindakan
korektif berfungsi secara efektif dan kejadian korupsi/perilaku koruptif tidak berulang
Tindak lanjut berupa sanksi yang dikenakan sepadan dengan tindakan korupsi yang dilakukan serta
pengembalian kerugian keuangan negara telah sepadan dengan kerugian yang diderita unit organisasi ata
negara/daerah, namun tidak dilakukan perbaikan pengendalian dan tindak lanjut tidak dilaksanakan sesua
dengan rekomendasi sehingga kejadian korupsi/perilaku koruptif sesuai dengan temuan hasil audit tetap
ditemukan dalam organisasi
Terdapat upaya pengembalian atau pemulihan kerugian keuangan namun:
1. sanksi yang dikenakan tidak sepadan dengan tindakan koruptif yang dilakukan
2. pengembalian kerugian keuangan neara tidak sepadan dengan kerugian yang diderita unit organisasi a
negara/daerah
3. perbaikan pengendalian dan tindak lanjut tidak dilaksanakan
Tidak ada upaya dari unit organisasi maupun unit terkait misalnya unsur penegak hukum terkait dengan
tindakan korupsi/perilaku koruptif
1. pelaku tetap bertugas seperti biasa dan tidak dikenakan sanksi (misalnya penurunan jabatan), denda
maupun kurungan
2. tidak ada pengembalian kerugian keuangan negara yang disebabkan oleh kejadian korupsi
3. laporan hasil investigasi tidak disampaikan kepada pihak penegak hukum
4. kejadian korupsi/perilaku koruptif tetap berjalan dalam organisasi
- Setiap posisi dalam organisasi telah diisi oleh SDM sesuai dengan standar kompetensinya
- Penerapan standar kompetensi telah berhasil meningkatkan kinerja yang memberikan dampak bagi
- Keberhasilan pencapaian kinerja organisasi dapat dihubungkan dengan kompetensi SDM-nya
Standar kompetensi dan implementasi/pemanfaatannya telah dievaluasi dengan ketentuan:

- Berkala
- Terdokumentasi
- Standar kompetensi dimanfaatkan untuk menyusun analisis kompetensi SDM
rekrutmen SDM
pengembangan SDM
- Standar kompetensi dimanfaatkan sebagai dasar pertimbangan pengisian jabatan (mutasi/ promosi/ sele
Standar kompetensi telah dikomunikasikan dan dipahami oleh:

- Pegawai
sesuai tusinya
Terdapat standar kompetensi yang mengatur:
Sudah Jelas
a. K/L/D melakukan evaluasi untuk meninjau kembali relevansi kebijakan beserta implementasinya dengan
b. Pimpinan organisasi terbuka atas masukan dari pegawai dan adaptif terhadap perubahan.
c. Keluhan dari pegawai atas keterbatasan/masalah sumberdaya dukungan pelaksanaan pekerjaan dapat
diatasi.
a. Pimpinan organisasi menerapkan manajemen berbasis kinerja dan mempertimbangkan risiko dalam
b. Pimpinan organisasi memberikan keteladanan dalam beretika, berintegritas, ketaatan terhadap perunda
undangan, dan berkinerja secara efektif dan efisien.
c. Pegawai mendukung pimpinan organisasi dengan hadir dan bekerja sesuai dengan ketentuan.
a. Pimpinan organisasi telah memahami substansi dari kebijakan yang telah ditetapkan.
b. Pimpinan organisasi mengarahkan pegawai agar dapat bekerja selaras dengan kebijakan, melalui:
1. Rapat internal.
Pimpinan organisasi terlibat dalam penyusunan kebijakan yang mendukung penciptaan lingkungan kerja y
kondusif untuk pencapaian tujuan organisasi, antara lain kebijakan terkait manajemen kinerja, manajemen
keuangan dan aset, manajemen SDM, serta manajemen risiko.
manajemen risiko, identifikasi dan analisis risiko, penyusunan profil risiko, implementasi RTP, kegiatan
monitoring dan reviu dalam rencana kerja/DPA/DIPA dan dalam implementasi manajemen risiko tidak
terkendala kekurangan dana implementasi ditingkat operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan
strategis K/L/D
b. Minimal 70% SDM yang menjadi anggota UPR pada tingkat operasional dan strategis unit kerja serta
strategis K/L/D diisi oleh orang yang berkompeten dalam bidang manajemen risiko
terkendala kekurangan dana implementasi ditingkat operasional dan strategis unit kerja, namun masih
terkendala kekurangan dana pada tingkat strategis K/L/D dan
b. Minimal 70% SDM yang menjadi anggota UPR pada tingkat operasional dan strategis unit kerja diisi ole
orang yang berkompeten dalam bidang manajemen risiko serta kurang dari 70% SDM yang menjadi angg
UPR pada tingkat Strategis K/L/D diisi oleh orang yang berkompeten dalam bidang manajemen risiko
terkendala kekurangan dana implementasi ditingkat operasional dan strategis unit kerja
b. Minimal 70% SDM yang menjadi anggota UPR pada tingkat operasional dan strategis unit kerja diisi ole
orang yang berkompeten dalam bidang manajemen risiko
a. Instansi Pemerintah telah menganggarkan dana implementasi manajemen risiko pada tingkat operasi
unit kerja seperti rapat terkait manajemen risiko, identifikasi dan analisis risiko, penyusunan profil risiko,
implementasi RTP, kegiatan monitoring dan reviu dalam rencana kerja/DPA/DIPA secara memadai, nam
belum memadai pada tingkat strategis unit kerja, dan/atau
b. Kurang dari 70% SDM yang menjadi anggota UPR pada tingkat operasional Unit Kerja diisi oleh orang y
berkompeten dalam bidang manajemen risiko
a. Instansi Pemerintah telah menganggarkan dana implementasi manajemen risiko pada tingkat operasi
unit kerja seperti rapat terkait manajemen risiko, identifikasi dan analisis risiko, penyusunan profil risiko,
implementasi RTP, kegiatan monitoring dan reviu dalam rencana kerja/DPA/DIPA namun belum memad
dan/atau
b. Kurang dari 70% SDM yang menjadi anggota UPR pada tingkat operasional Unit Kerja diisi oleh orang y
berkompeten dalam bidang manajemen risiko
Seluruh keputusan pimpinan instansi maupun pimpinan unit kerja secara umum menggunakan informasi
terkait risiko di tingkat operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D dan memberikan dam
bagi pencapaian tujuan organisasi
terkait risiko di tingkat operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D
terkait risiko di tingkat operasional dan strategis unit kerja
Sebagian keputusan pimpinan instansi maupun pimpinan unit kerja secara umum menggunakan informas
Kinerja penerapan manajemen risiko sudah digunakan sebagai indikator kinerja pada dokumen perencana
operasional unit kerja secara tepat, telah diukur pencapaiannya, serta dievaluasi pencapaiannya
operasional unit kerja secara tepat dan telah diukur pencapaiannya
seluruh UPR tingkatan strategis unit kerja dan seluruh UPR tingkatan operasional unit kerja secara tepat
telah diukur pencapaiannya
seluruh UPR tingkatan operasional unit kerja secara tepat dan telah diukur pencapaiannya
Kinerja penerapan manajemen risiko sudah digunakan sebagai indikator kinerja pada sebagian dokumen
perencanaan tingkatan operasional unit kerja secara tepat dan telah diukur pencapaiannya
Anggaran untuk pengelolaan risiko korupsi dialokasikan secara eksplisit dalam dokumen anggaran
Personil/petugas untuk pengelolaan risiko korupsi ditetapkan dalam jumlah dan kualitas yang memadai.
Sarana dan prasarana untuk memastikan kegiatan pengelolaan risiko korupsi berjalan disediakan.
Tidak ditemukan kegiatan antikorupsi yang terhambat karena faktor sumberdaya.
- Anggaran untuk pengelolaan risiko korupsi dialokasikan secara eksplisit dalam dokumen anggaran
- Personil/petugas untuk pengelolaan risiko korupsi ditetapkan dan dalam jumlah dan kualitas yang mema
- Masih ditemukan kegiatan antikorupsi yang terhambat karena faktor sarana dan prasarana yang masih
kurang memadai meskipun sudah ada upaya kompensatif untuk mengatasinya.
- Alokasi anggaran untuk aktivitas pengelolaan risiko korupsi kurang memadai

- Personil/petugas untuk pengelolaan risiko korupsi ditetapkan dalam jumlah yang cukup meskipun kualita
masih kurang memadai.
- Sarana dan prasarana untuk memastikan kegiatan pengelolaan risiko korupsi berjalan belum disediakan
- Ditemukan kegiatan antikorupsi yang terhambat karena faktor anggaran dan sarana dan prasarana.
- Alokasi anggaran untuk aktivitas pengelolaan risiko korupsi kurang memadai

- Personil/petugas untuk pengelolaan risiko korupsi tidak ditetapkan dan/atau jumlah dan kualitasnya tidak
memadai
- Sarana dan prasarana untuk memastikan kegiatan pengelolaan risiko korupsi berjalan tidak disediakan.
- Terdapat kegiatan antikorupsi yang terhambat karena faktor anggaran, SDM, dan sarana dan prasarana,
tetapi sudah ada upaya kompensatif untuk mengatasi permasalahan sumberdaya.
- Alokasi anggaran, SDM, dan sarana prasana untuk aktivitas pengelolaan risiko korupsi tidak ada atau sa
kurang
- Kegiatan antikorupsi terhambat secara signifikan karena faktor anggaran, SDM, dan sarana dan prasaran
dan tidak ada upaya kompensatif untuk mengatasi permasalahan.
Sikap antikorupsi dalam penggunaan kuasa dan wewenang diperlihatkan a.l.:
- Memilih kebijakan yang tidak berisiko korupsi
- Mendiskusikan perilaku korupsi internal sebagai pembelajaran
- Terbuka menerima kritikan, masukan, laporan pegawai terkait korupsi
- Tidak membiarkan potensi benturan kepentingan
- Aktif terlibat dalam kegiatan edukatif, internal dan eksternal
- Berinisiatif menjalin kerjasama dengan lembaga lain dalam kegiatan cegah-deteksi-respons
- Sikap antikorupsi termanifestasi dalam keputusan formal dan dipatuhi bawahan.
- Terjadi perubahan nyata pada organisasi dan peningkatan kinerja pelayanan publik.
Sikap antikorupsi dalam penggunaan kuasa dan wewenang diperlihatkan a.l.:

- Memilih kebijakan yang tidak berisiko korupsi
- Mendiskusikan perilaku korupsi internal sebagai pembelajaran
- Terbuka menerima kritikan, masukan, laporan pegawai terkait korupsi
- Tidak membiarkan potensi benturan kepentingan
- Aktif terlibat dalam kegiatan edukatif, internal dan eksternal
- Berinisiatif menjalin kerjasama dengan lembaga lain dalam kegiatan cegah-deteksi-respons
- Sikap antikorupsi termanifestasi dalam keputusan formal dan dipatuhi bawahan.
Pimpinan telah mempertontonkan sikap antikorupsi dalam proses pengambilan keputusan sehari-hari, dan
melibatkan diri dalam kegiatan-kegiatan edukatif, serta melaksanakan upaya-upaya pengelolaan risiko kor
yang bersifat kemitraan dan kolaboratif dan telah cukup substansial meskipun lingkupnya masih terbatas
(tidak semua kegiatan) dan belum konsisten.
Pimpinan telah mempertontonkan sikap antikorupsi dalam proses pengambilan keputusan sehari-hari, dan
melibatkan diri dalam kegiatan-kegiatan edukatif, serta melaksanakan kegiatan antikorupsi bekerjasama
dengan lembaga lain tetapi banyak aktivitas masih cenderung seremonial.
Pimpinan tidak mempertontonkan sikap antikorupsi dalam proses pengambilan keputusannya sehari-hari,
tampak dari tidak pernah mendiskusikan risiko korupsi secara terbuka dengan bawahan, dan tidak membu
pilihan kebijakan atas dasar pertimbangan antikorupsi.
Pimpinan tidak aktif dalam kegiatan-kegiatan edukasi antikorupsi baik internal maupun eksternal
Pimpinan cenderung melakukan pembiaran terhadap keberadaan atau potensi perilaku koruptif di unit kerj
sendiri, a.l. membiarkan potensi benturan kepentingan, bersikap negatif terhadap pelapor korupsi, tidak
mengambil tindakan atas informasi perilaku koruptif, dsb.
Pimpinan senantiasa memperlihatkan perilaku yang sesuai dengan kaidah atau standar etis yang berlaku
organisasi dalam aktivitas sehari-hari (mampu menjadi role model), terbuka mendiskusikan isu etis/ korups
dengan bawahan, konsisten menegakkan norma etis yang berlaku kepada seluruh pegawai, dan memberi
perlakuan yang adil dan seimbang kepada bawahan
Pimpinan telah berupaya memperlihatkan perilaku sesuai dengan kaidah atau standar etis yang berlaku d
organisasi dalam aktivitas sehari-hari untuk menjadi role model, cukup terbuka mendiskusikan isu etis/ kor
dengan bawahan dan berusaha mendorong semua bawahan untuk melaksanakan standar etis pada aktiv
sehari-hari di kantor meskipun masih ada sejumlah kekurangan dalam beberapa hal sehingga belum
sepenuhnya konsisten.
Pimpinan telah berupaya memperlihatkan perilaku sesuai dengan kaidah/standar etis yang berlaku di
organisasi dalam aktivitas sehari-hari, namun tidak cukup memaksa atau mendorong bawahan bawahan
untuk melaksanakan standar etis yang sama. Masih terdapat bukti adanya pembiaran atas praktik perilaku
yang tidak etis yang dilakukan bawahan serta memberikan perlakuan yang kurang adil dan seimbang kepa
bawahan terkait penegakan norma etis di dalam organisasi.
Pimpinan masih kurang memperlihatkan perilaku sesuai dengan kaidah/standar etis yang berlaku di
organisasi dalam aktivitas sehari-hari, dan tidak mendorong bawahan bawahan untuk melaksanakan stand
etis. Masih terdapat bukti adanya perilaku tidak etis yang dilakukan pimpinan dan/atau pembiaran atas pra
perilaku taketis yang dilakukan bawahan serta perlakuan yang kurang adil dan seimbang kepada bawahan
terkait penegakan norma etis di dalam organisasi.
Pimpinan menjadi pelaku perilaku tidak etis sehingga menjadi contoh yang buruk bagi bawahan. Terdapat
banyak bukti perilaku tidak etis yang dilakukan pimpinan dan/atau pembiaran atas praktik perilaku taketis y
dilakukan bawahan serta perlakuan yang tidak adil dan seimbang kepada bawahan terkait penegakan nor
etis di dalam organisasi.
Perbaikan struktur organisasi dan tata laksana dapat dilakukan secara berkelanjutan dengan dukungan
teknologi informasi yang terintegrasi untuk mengelola arus data dan informasi dalam menjalanan fungsi-fu
dalam proses bisnis organisasi. sehingga kedudukan fungsi berada di atas struktur.
K/L/D melakukan evaluasi atas K/SOP terkait struktur organisasi dan tata laksana beserta implementasiny
antara lain dengan ketentuan sebagai berikut:
a. Evaluasi dilaksanakan untuk menangani residual risk;
b. Terdapat duplikasi fungsi karena struktur yang tidak efektif/efisien;
c. Arus data dan informasi yang tidak handal dalam pelaksanaan proses bisnis;
d. Perubahan lingkungan strategis.
- Struktur organisasi telah ditindaklanjuti dengan implementasi/pelaksanaan kegiatan organisasi sesuai pro
bisnis;
- Organisasi telah menerapkan kebijakan/SOP yang mengatur mengenai hubungan dan jenjang pelaporan
intern/arus data dan informasi.
- Organisasi telah memetakan kebutuhan pegawai untuk mendukung proses bisnis yang diantaranya
mengatur mengenai analisis beban kerja untuk pimpinan dan pegawai.
a. Struktur organisasi dan tata laksana sesuai dengan proses bisnis yang ditetapkan dengan
mempertimbangkan:
- Faktor-faktor yang menjadi pertimbangan sentralisasi/desentralisasi organisasi.
- Struktur organisasi harus mampu memfasilitasi arus informasi di dalam instansinya.
b. Struktur organisasi dan tata laksana telah dikomunikasikan dan dipahami.
Adanya struktur organisasi dan tata laksana yang disusun yang mengacu kepada peraturan terkait.
a. Terdapat tools untuk memonitor pelaksanaan wewenang dan tanggungjawab yang diberikan secara
berjenjang dan menampung pelaporan atas pelaksanaan wewenang dan tanggungjawab kepada jenjang d
atasnya.
b. Kemudahan akses memungkinkan pimpinan untuk memberikan teguran/arahan atas pelaksanaan
wewenang dan tanggung jawab pelaksanaan kegiatan sebelum menyalahi prosedur yang ditetapkan;
c. penerima manfaat/stakeholder memberikan feedback yang baik atas kecepatan respon organisasi terha
kebutuhan mereka.
Organisasi melakukan evaluasi atas kebijakan/prosedur terkait pendelegasian wewenang dan tanggung
jawab beserta implementasinya dengan ketentuan sebagai berikut:
d. Menindaklanjuti keluhan/kekurangan kualitas pelaksanaan tugas fungsi yang disampaikan oleh stakeho
a Tugas fungsi dan program/kegiatan telah dilaksanakan dengan menerapkan pendelegasian wewenang d
tanggung jawab sebagaimana diatur dalam kebijakan/prosedur yang ditetapkan;
b. Pihak-pihak yang menerima pendelegasian telah melaksanakan tugas dan fungsinya sesuai dengan
prosedur dan menyampaikan pelaporan kepada pihak yg memberikan wewenang secara berkala sesuai
kebijakan.
a.Kebijakan/prosedur yang mengatur pelaksanaan pendelegasian wewenang dan tanggung jawab telah
dipahami oleh pegawai yang berkepentingan;
b. Kebijakan/prosedur yang mengatur pelaksanaan pendelegasian wewenang dan tanggung jawab telah
dikomunikasikan kepada seluruh pegawai dan stakeholder.
Organisasi memiliki kebijakan/prosedur yang mengatur pendelegasian wewenang dan tanggung jawab da
pelaksanaan tugas fungsi dan program/kegiatan dalam rangka mendukung pencapaian tujuan organisasi
memuat antara lain:
- Alur hubungan vertikal serta horizontal dan kejelasan ruang lingkung pendelegasian wewenang dan
tanggung jawab;
- Kewajiban dan pertanggungjawaban pihak yang diberikan wewenang kepada pihak yang memberikan
wewenang.
Perbaikan berkelanjutan telah menghasilkan:

- Pengelolaan SDM telah berhasil meningkatkan kinerja yang memberikan dampak bagi pencapaian tujua
organisasi
- Keberhasilan pencapaian kinerja organisasi dapat dihubungkan dengan pengelolaan SDM-nya
- Berkala
- Terdokumentasi
- Pengelolaan SDM dilakukan sesuai dengan kebijakan/prosedur yang ditetapkan
- Terdapat database kepegawaian yang update dan handal yang dapat dimanfaatkan untuk perencanaan
pengelolaan SDM
- Pengelolaan SDM dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang disebabkan kelemahan SDM/ M

- Prosedur mutasi
- Prosedur seleksi
- Prosedur pensiun
1. Memiliki program pelatihan/sertifikasi terkait manajemen risiko baik tahunan maupun lima tahunan baik
3. Instansi Pemerintah telah melaksanakan program pelatihan/sertifikasi tersebut dan dibuktikan dengan
adanya laporan pelatihan dan bukti perolehan sertifikat keahlian (setiap Unit Kerja Eseon I/OPD terdapat
4. In House Training telah dilaksanakan setidaknya satu kali dalam satu semester oleh masing-masing Un
B. Kriteria Output:
Pelatihan dan in house training untuk meningkatkan kompetensi telah dilakukan untuk setiap tingkatan risi
3. Operasional Kerja/OPD untuk Eselon III ke atas sampai dengan staf adalah lebih dari 90% pejabat dan
di level ini.
C. Terdapat evaluasi atas dampak peningkatan kompetensi dan ketrampilan terhadap kualitas proses dan
hasil manajemen risiko

adanya laporan pelatihan dan bukti perolehan sertifikat keahlian (setiap Unit Kerja Eseon I/OPD terdapat
4. In House Training telah dilaksanakan setidaknya satu kali dalam satu semester oleh masing-masing Un
B. Kriteria Output:
3. Operasional Kerja/OPD untuk Eselon III ke atas sampai dengan staf adalah lebih dari 90% pejabat dan
di level ini.
adanya laporan pelatihan dan bukti perolehan sertifikat keahlian (setiap Unit Kerja/OPD terdapat pegawai
4. In House Training telah dilaksanakan setidaknya satu kali dalam satu semester oleh masing-masing uni
B. Kriria Output:
3. Operasional Unit Eselon I/OPD untuk Eselon III ke atas sampai dengan staf adalah 71%-90% pejabat d
staff di level ini.
A. Kriteria Memadai:
B. Kriteria Output:
1. Strategis K/L/D untuk Eselon I adalah 50% - 70% pejabat;
2. Strategis Unit Eselon I/OPD untuk Eselon II adalah 50% -70% pejabat;
3. Operasional Unit Eselon I/OPD untuk Eselon III ke atas sampai dengan staf adalah 50% -70% pejabat
staff di level ini.
Kriteria belum memadai apabila terdapat parameter point 1-4 dalam kriteria memadai tidak terpenuhi.
Kriteria Memadai:
B. Kriteria Output:
3. Operasional Unit Eselon I/OPD untuk Eselon III ke atas sampai dengan staf adalah < 50% pejabat dan
di level ini.
100% pegawai sampel menunjukan kesadaran/keaktifan dalam penerapan MR
70-99% pegawai sampel menunjukan kesadaran/keaktifan dalam penerapan MR

< 20% pegawai sampel menunjukan kesadaran/keaktifan dalam penerapan MR
Mengikuti syarat Level 5 Kapabilitas APIP (Optimizing)
Mengikuti syarat Level 4 Kapabilitas APIP (Managed)
Mengikuti syarat Level 3 Kapabilitas APIP (Integrated)
Mengikuti syarat Level 2 Kapabilitas APIP (Infrastructure)
Mengikuti syarat Level 1 Kapabilitas APIP (Initial)

Pimpinan organisasi telah menjalin hubungan kerja yang baik dengan instansi lain melalui pembagian pera
dan ukuran kinerja yang diharapkan dapat saling mendukung kepada tujuan masing-masing. Pembagian
peran mendukung pimpinan untuk mengoptimalkan sumber daya yang ada untuk melaksanakan kegiatan
sesuai lingkupnya.
Organisasi melakukan evaluasi atas kebijakan/prosedur pelaksanaan kerjasama dan mekanisme kerja an
unit/organisasi/mitra kerja beserta implementasinya dengan ketentuan sebagai berikut:
b. Evaluasi dilaksanakan untuk menangani hambatan koordinasi/kerjasama;
c. Tindak lanjut atas hasil evaluasi telah dilaksanakan dengan pembaharuan kebijakan/perubahan pola
kerjasama yang diperlukan.
Organisasi melaksanakan komunikasi, koordinasi, pertukaran data dan informasi dengan unit/organisasi/m
kerja sesuai dengan kebijakan/prosedur dan kebutuhan dalam rangka pencapaian tujuan organisasi.
Kebijakan/prosedur yang mengatur pelaksanaan kerjasama dan mekanisme kerja antar unit/organisasi/mi
kerja telah dikomunikasikan dan dipahami oleh pihak yang berkepentingan.
Adanya kebijakan/prosedur yang mengatur pelaksanaan kerjasama dan mekanisme kerja antar
unit/organisasi/mitra kerja dalam upaya pencapaian tujuan organisasi. Kebijakan/prosedur tersebut antara
memuat:
- ukuran hasil kerjasama dalam rangka mencapai tujuan organisasi masing-masing.
A. Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko terkait kemitraan, telah dilakukan reviu secara be
dan hasil reviu dijadikan media pembelajaran.
d. Menginkorporasikan hasil dari manajemen risiko kedalam dokumen kinerja dan pengambilan keputusan.
2. Kriteria memadai apabila penerapan manajemen risiko telah dilakukan terhadap semua kemitraan yang memiliki
peran yang penting dalam organisasi.
A. Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko terkait kemitraan.

d. Menginkorporasikan hasil dari manajemen risiko kedalam dokumen kinerja dan pengambilan keputusan.
2. Kriteria memadai apabila penerapan manajemen risiko telah dilakukan terhadap semua kemitraan yang memiliki
peran yang penting dalam organisasi.

B. Kriteria implementasi secara memadai apabila penerapan manajemen risiko telah dilakukan terhadap semua
kemitraan yang memiliki peran yang penting dalam organisasi.
B. Kriteria implementasi secara tidak memadai apabila sebagian dari kemitraan utama (yang memiliki peran penting
terhadap organisasi) yang telah menerapkan manajemen risiko.
Sudah Jelas
Kebijakan Manajemen Risiko memiliki kriteria memadai dan dalam kebijakan tersebut telah menjelaskan
bahwa:
1. Penerapan manajemen risiko oleh Instansi Pemerintah telah menyatu/menjadi pertimbangan dalam pro
4. Menginkorporasikan hasil dari manajemen risiko kedalam dokumen kinerja dan pengambilan keputusan
5. Kebijakan tersebut telah direviu secara berkala
Terintegrasi berarti bahwa Kebijakan Manajemen Risiko memiliki kriteria memadai dan dalam kebijakan
1. Penerapan manajemen risiko oleh Instansi Pemerintah telah menyatu/menjadi pertimbangan dalam pro
4. Menginkorporasikan hasil dari manajemen risiko kedalam dokumen kinerja dan pengambilan keputusan
Memadai apabila Kebijakan Manajemen Risiko yang dibuat telah memuat:

1. Penetapan konteks manajemen risiko (konteks risiko strategis dan Operasional)
2. Identifikasi risiko setidaknya memuat penyebab risiko, dampak risiko, pihak yang terkena dampak
4. Penetapan kriteria penilaian risiko (kriteria dampak, kriteria kemungkinan, dan skala nilai risiko);
Belum memadai apabila K/L/D telah memiliki kebijakan terkait manajemen risiko namun belum memenuhi
seluruh kriteria kebijakan yang memadai (hanya memenuhi beberapa parameter yang ada dalam kriteria
memadai)
Sudah Jelas
1. Proses identifikasi risiko menghasilkan risiko utama dan peluang yang bisa diambil;
2. Seluruh sasaran strategis K/L/D, sasaran strategis unit kerja serta program dan kegiatan yang telah
3. Pihak yang terlibat setidakya seluruh pegawai unit kerja yang benar-benar memahami proses bisnis
organisasi;
tujuan/sasaran strategis/kegiatan, c. Uraian Risiko, d. Pemilik risiko, e. Uraian dan sumber penyebab, f. Ur
6. Pernyataan risiko, RTP, penyebab secara umum jelas/dapat dipahami (>90% sampling).

2. Seluruh program dan kegiatan serta sasaran statregis unit kerja yang telah ditetapkan dalam penetapan
3. Pihak yang terlibat setidakya seluruh pegawai unit kerja yang benar-benar memahami proses bisnis
organisasi;
6. Pernyataan risiko, RTP penyebab, secara umum jelas/dapat dipahami (70%-90% sampling).
Kualitas Identifikasi Risiko dan Risk Register cukup memadai bila:

2. Seluruh program dan kegiatan yang telah ditetapkan dalam penetapan konteks telah diidentifikasi risiko
3. Pihak yang terlibat setidakya 2/3 pegawai unit kerja yang benar-benar memahami proses bisnis organis
6. Pernyataan risiko, RTP penyebab sebagia besar jelas/dapat dipahami (50%-70% sampling).
Kualitas Identifikasi Risiko dan Risk Register belum memadai bila:
2. Belum seluruh program dan kegiatan yang telah ditetapkan dalam penetapan konteks telah diidentifikas
risikonya;
3. Pihak yang terlibat kurang dari 2/3 pegawai unit kerja yang benar-benar memahami proses bisnis
organisasi;
4. Proses identifikasi belum sesuai dengan kebijakan yang dibuat, baru sebatas 1-2 proses yang sesuai
dengan kebijakannya;
5. Risk register yang dibuat belum sesuai dengan kriteria memadai yaitu masih ada hal-hal sebagai beriku
yang tidak dicantumkan: a. uraian tujuan/sasaran strategis/kegiatan, b. Indikator tujuan/sasaran
strategis/kegiatan, c. Uraian Risiko, d. Pemilik risiko, e. Uraian dan sumber penyebab, f. Uraian dan pihak
yang terdampak
6. Pernyataan risiko, RTP penyebab secara umum kurang jelas/dapat dipahami (<50%sampling).
Sudah Jelas
Proses manajemen risiko telah terintegrasi dengan proses bisnis utama dari unit kerja terkait dan menjadi
pertimbangan dalam proses perencaan strategis K/L/D dan Unit kerja Eselon I/II/OPD maupun dalam pros
perencanaan operasional unit kerja Eselon I/II/OPD. Proses manajemen risiko juga dilakukan untuk
mengidentifikasi dan memaksimalkan peluang-peluang yang ada serta mendorong adanya inovasi-inovas
Disamping itu, hasil dari proses manajemen risiko menjadi bahan pembelajaran dalam pengambilan
keputusan
Proses manajemen risiko telah melekat (terintegrasi) dengan proses bisnis utama dari unit kerja terkait da
menjadi pertimbangan dalam proses perencanaan strategis K/L/D, strategis unit kerja, dan operasional un
kerja
pertimbangan dalam proses perencanaan pada strategis unit kerja dan pada operasional unit kerja
pertimbangan dalam proses perencaan pada operasional unit kerja serta implementasi dari proses
manajemen risiko ini telah dilakukan secara konsisten oleh unit kerja.
Proses manajemen risiko mulai dihubungkan dengan proses bisnis utama dari unit kerja terkait dan mulai
diterapkan dalam proses perencaan unit kerja. Namun demikian implementasi dari proses manajemen risi
ini belum dilakukan secara konsisten oleh unit kerja.
A. Instansi Pemerintah telah melakukan analisis risiko untuk hasil identifikasi risiko di tingkat operasional u
kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D secara memadai yaitu:
2. Kriteria yang digunakan baik dampak maupun probabilitasnya konsisten antara satu unit kerja dengan u
kerja lain;
3. Proses analisis risiko dilaksanakan setidaknya oleh orang2 yang memiliki kompetensi.
kerja dan strategis unit kerja secara memadai yaitu:
kerja lain;
kerja secara memadai yaitu:
kerja lain;
Instansi Pemerintah telah melakukan proses analisis risiko terhadap seluruh risiko operasional unit kerja y
telah diidentifikasi. Namun demikian proses analisis risiko belum dikerjakan secara memadai sesuai denga
kriteria sistematis (sebagaimana disebutkan pada kriteria C)
Analisis hanya dilakukan pada sebagian dari keseluruhan risiko yang teridentifikasi
1. Instansi Pemerintah telah melakukan evaluasi risiko untuk menentukan prioritas risiko operasional unit
kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D terhadap seluruh hasil analisis risiko yang telah dilakukan;
1. Instansi Pemerintah telah melakukan evaluasi risiko untuk menentukan prioritas risiko operasional unit k
dan strategis unit kerja terhadap seluruh hasil analisis risiko yang telah dilakukan;
1. Instansi Pemerintah telah melakukan evaluasi risiko untuk menentukan prioritas seluruh risiko operasion
unit kerja dan sebagian risiko strategis unit kerja terhadap seluruh hasil analisis risiko yang telah dilakukan
serta telah mendokumentasikan proses evaluasi risiko tersebut evaluasi risiko telah dilakukan terhadap
seluruh hasil analis risiko yang telah dilakukan.
2. Evaluasi risiko yang dilakukan belum sesuai dengan kebijakan kriteria risiko yang telah ditetapkan
sebelumnya
serta telah mendokumentasikan proses evaluasi risiko tersebut namun demikian evaluasi risiko belum
dilakukan terhadap seluruh hasil analis risiko yang telah dilakukan.
2. Evaluasi risiko yang dilakukan belum sesuai dengan kebijakan kriteria risiko yang telah ditetapkan
sebelumnya
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D yang disusun
(sampling) telah relevan dengan tujuan yang ingin dicapai, jelas target waktu, penanggung jawab, ukuran
pelaksanaan, secara substansi dinilai dapat mengurangi dampak/menghilangkan penyebab,realistis.
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja dan strategis unit kerja yang disusun (sampling) telah
relevan dengan tujuan yang ingin dicapai, jelas target waktu, penanggung jawab, ukuran pelaksanaan, sec
substansi dinilai dapat mengurangi dampak/menghilangkan penyebab,realistis.
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja dan <60% RTP terhadap risiko strategis unit kerja yang
disusun (sampling) telah relevan dengan tujuan yang ingin dicapai, jelas target waktu, penanggung jawab
ukuran pelaksanaan, secara substansi dinilai dapat mengurangi dampak/menghilangkan penyebab,realist
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja yang disusun (sampling) telah relevan dengan tujuan ya
ingin dicapai, jelas target waktu, penanggung jawab, ukuran pelaksanaan, secara substansi dinilai dapat
<60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja yang disusun (sampling) telah relevan dengan tujuan ya
ingin dicapai, jelas target waktu, penanggung jawab, ukuran pelaksanaan, secara substansi dinilai dapat
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D (sampling) yang
direncanakan telah diimplementasikan dan didukung oleh sumber daya yang dibutuhkan
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja dan strategis unit kerja (sampling) yang direncanakan tel
diimplementasikan dan didukung oleh sumber daya yang dibutuhkan
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja dan <60% RTP terhadap risiko strategis unit kerja (samp
yang direncanakan telah diimplementasikan dan didukung oleh sumber daya yang dibutuhkan
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja (sampling) yang direncanakan telah diimplementasikan d
<60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja (sampling) yang direncanakan telah diimplementasikan d
RTP untuk risiko tingkat operasional unit kerja, tingkat strategis unit kerja, dan tingkat strategis K/L/D mam
menurunkan level risiko sebesar >60%.
Misalnya terdapat 20 risiko yang yang perlu ditangani (diluar batas risk tolerance), dari 20 risiko tersebut
ternyata terdapat 5 kejadian risiko yang mana 2 kejadian masih dalam batas risk tolerance sedangkan 3
kejadian diluar batas risk tolerance. Maka efektivitas penangan risiko dihitung dengan cara
((20-3)/20)X100%=85%.
RTP untuk risiko tingkat operasional unit kerja dan tingkat strategis unit kerja mampu menurunkan level ris
sebesar >60%.
((20-3)/20)X100%=85%.
RTP untuk risiko tingkat operasional unit kerja mampu menurunkan level risiko sebesar >60% dan risiko
tingkat operasional unit kerja mampu menurunkan level risiko sebesar >60%.
((20-3)/20)X100%=85%.
RTP untuk risiko operasional unit kerja mampu menurunkan level risiko sebesar >60%
RTP untuk risiko operasional unit kerja mampu menurunkan level risiko sebesar <60%.
Seluruh proses manajemen risiko telah dilaksanakan oleh unit organisasi mulai dari identifikasi risiko korup
asesmen risiko korupsi, penyusunan rencana tindak pengendalian, evaluasi pelaksanaan rencana tindak
pengendalian dan pemutahiran risiko korupsi secara berkala.
Asesmen risiko yang dilakukan unit kerja dapat digunakan sebagai bahan penyusunan rencana tindak
pengendalian dan unit kerja secara berkala mencatat dan mengevaluasi pelaksanaan rencana tindak
pengendalian.
Penilaian risiko korupsi telah dilakukan atas risiko yang diidentifikasi unit organisasi atau unit manajemen
risiko. Peta risiko telah disusun dan rencana mitigasi dan pengendalian risiko korups telah diputuskan nam
belum terdapat evaluasi atas rencana pengandalian risiko tersebut.
Unit kerja telah melakukan identifikasi risiko korupsi namun belum dilakukan penilaian atas risiko tersebut
sehingga belum diketahui risiko mana yang mempunyai tingkat keterjadian dan dampak yang tinggi maupu
yang rendah.
Unit kerja tidak pernah melakukan penilaian risiko korupsi yang dapat digunakan dalam rangka mitigasi ris
dan penyusunan kebijakan.
a. Terdapat perbaikan yang berkelanjutan atas kinerja organisasi, unit kerja, kegiatan, dan pegawai sebag
akibat pelaksanaan reviu kinerja,
b. Reviu kinerja memungkinkan penilaian terhadap tolok ukur kinerja seluruh level pimpinan dan pegawai
dalam mendukung pencapaian tujuan organisasi.
c. Hasil reviu kinerja digunakan pimpinan organisasi dalam penetapan kebijakan pelaksanaan kegiatan,
pengalokasikan sumber daya, dan pertimbangan dalam penilaian kinerja secara individual.
K/L/D melakukan evaluasi atas kebijakan/prosedur reviu kinerja dengan ketentuan sebagai berikut:
1. Dilaksanakan secara berkala;
2. Dilaksanakan untuk menangani residual risk; dan
a. Reviu kinerja telah dilaksanakan secara berjenjang dengan didasarkan pada tolok ukur kinerja yang
ditetapkan,
b. Rekomendasi/arahan pimpinan yang diberikan relevan dengan kendala pencapaian kinerja yang ditemu
dan tepat sasaran,
d. Perbaikan capaian kinerja dapat ditunjukan sebagai akibat pelaksanaan rekomendasi perbaikan.
Pimpinan unit dan pegawai telah mengetahui target kinerja yang harus dicapai dan seluruh kegiatan yang
dilaksanakan memiliki tolok ukur kinerja dan wajib direviu secara berkala sesuai jenjang tanggung jawabny
Adanya kebijakan/prosedur terkait pelaksanaan reviu kinerja organisasi, unit kerja, kegiatan, dan pegawai
- Pembinaan SDM telah mampu menyesuaikan dengan perubahan lingkungan strategis

- Pembinaan SDM telah berhasil meningkatkan kinerja yang memberikan dampak bagi pencapaian tujuan
organisasi
- Keberhasilan pencapaian kinerja organisasi dapat dihubungkan dengan pembinaan SDM-nya
- Berkala
- Terdokumentasi
- Pembinaan SDM dilakukan sebagai upaya untuk mencapai visi, misi, tujuan dan sasaran organisasi
- Perencanaan pembinaan SDM disusun dengan mempertimbangkan gap kompetensi pegawai dan
penugasan yang akan dilaksanakannya
- Pembinaan SDM dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang disebabkan kelemahan SDM/Ma

a. Terdapat sistem pengelolaan sistem informasi yang terintegrasi;
b. Terdapat perbaikan berkelanjutan atas pengelolaan sistem informasi sesuai dengan perubahan lingkun
strategis;
c. Sistem informasi menghasilkan seluruh data yang dibutuhkan untuk pelaporan dan pengambilan keputu
oleh pimpinan.
c. Pengelolaan sistem informasi telah mendukung pencapaian tujuan organisasi.
K/L/D melakukan evaluasi atas K/SOP terkait pengelolaan sistem informasi beserta implementasinya deng
Seluruh kebijakan/SOP tentang pengelolaan sistem informasi telah diimplementasikan, antara lain:
a. Sistem informasi yang digunakan telah dianalisis kemanfaatannya bagi pencapaian tujuan organisasi;
b. Aset-aset yang berhubungan dengan teknologi informasi telah dipetakan dan dicatat serta dianalisis
kebutuhannya;
c. Struktur organisasi pengelola sistem informasi telah menjalankan proses bisnis yang diatur dengan SOP
d. Kewenangan dan tanggung jawab pengelola sistem informasi dan pengguna sistem informasi dijalanka
sesuai dengan perannya masing-masing.
Unit pengelola dan pengguna sistem informasi memahami prosedur pengelolaan sistem informasi dan
tanggung jawab sesuai dengan perannya masing-masing.
Adanya kebijakan pengelolaan sistem informasi yang antara lain mempertimbangkan:
c. Penetapan aset teknologi informasi yang perlu dikelola dan rencana penyusunan kebijakan dan prosedu
teknologi informasi;
d. Penetapan struktur organisasi untuk mengelola sistem informasi (termasuk program pengamanan);
e. Kebijakan dan prosedur pemisahan fungsi dalam pengelolaan sistem informasi; dan
Perbaikan berkelanjutan atas pengelolaan aset didukung dengan sistem pengendalian atas aset yang
terintegrasi dan menghasilkan aset yang tersedia secara optimal dalam mendukung kinerja organisasi; an
lain ditunjukan dengan kondisi:
c. tidak terdapat aset pribadi yang digunakan untuk keperluan organisasi akibat keterbatasan aset.
K/L/D melakukan evaluasi atas K/SOP terkait pengendalian fisik atas aset beserta implementasinya denga
d. Evaluasi meningkatkan kepuasan penggunaan aset oleh pengguna aset dalam mendukung pencapaian
kinerja.
a. Kebijakan pengelolaan aset diimplementasikan, antara lain:

- Aset yang berisiko hilang, dicuri, rusak, digunakan tanpa hak secara fisik diamankan dan akses ke aset
tersebut dikendalikan.
- Aset secara periodik dihitung dan dibandingkan dengan catatan pengendalian; setiap perbedaan diperiks
secara teliti.
- Persediaan dan perlengkapan disimpan di tempat yang diamankan secara fisik dan dilindungi dari
kerusakan.
b. Observasi dilakukan secara rutin oleh pengelola aset untuk melihat secara langsung kegiatan pengama
dan penggunaan aset sudah sesuai dengan kebijakan/SOP yang ditetapkan.
c. Kejadian dalam penggunaan aset yang menimbulkan risiko rusak segera ditangani dengan pengamana
dan perbaikan yang diperlukan agar aset dapat segera digunakan kembali.
d. Sebagian besar pengguna aset dapat memperoleh manfaat atas keberadaan aset dalam mendukung
kinerja organsisasi.
Kebijakan/SOP tentang pengelolaan aset disampaikan kepada seluruh pejabat dan sebagian besar pegaw
serta pihak lain yang berkepentingan (eksternal).
a. Adanya kebijakan mengenai aset yang memuat antara lain perencanaan kebutuhan dan penganggaran
pengadaan, pengunaan, pemanfaatan, pengamanan, dan pemeliharaan, penilaian, pemindahtanganan,
pemusnahan, penghapusan, penatausahaan, dan pembinaan pengawasan dan pengendalian.
b. Kebijakan pengelolaan aset mempertimbangkan identifikasi, pengamanan, dan rencana pemulihan sete
bencana (disaster recovery plan).
Perbaikan berkelanjutan atas kebijakan/prosedur penetapan indikator dan ukuran kinerja menghasilkan
pencapaian tujuan organisasi.
a. K/L/D telah melaksanakan reviu secara berkala terhadap kebijakan/prosedur penetapan indikator dan
ukuran kinerja dari organisasi, unit kerja, kegiatan, sampai dengan pegawai.
b. Hasil reviu telah ditindaklanjuti dengan perbaikan perumusan indikator dan ukuran kinerja.
c. Indikator dan ukuran kinerja yang ditetapkan mencapai kriteria tepat dan andal.
Indikator dan ukuran kinerja direviu dan divalidasi secara periodik atas ketepatan dan keandalan ukuran d
indikator kinerja.
Setiap tingkatan pada organisasi sampai dengan individu telah memahami prosedur penetapan indikator d
ukuran kinerja terutama unit/pegawai yang menjalankan fungsi perencanaan kinerja namun belum
sepenuhnya tepat dan andal.
Adanya kebijakan/prosedur sebagai pedoman penetapan atas indikator dan ukuran kinerja untuk tingkat u
kegiatan, sampai dengan individu dan memuat bagaimana pimpinan melaksanaan reviu atas ketepatan
indikator dan ukuran kinerjanya.
- Pemisahan fungsi telah mampu menyesuaikan dengan perubahan lingkungan strategis
- Pemisahan fungsi secara efektif mampu memitigasi risiko kolusi dan penyalahgunaan wewenang
- Pemisahan fungsi mampu membuat pelaksanaan program dan kegiatan lebih efektif dalam mencapai tuj
organisasi
- Berkala
- Terdokumentasi
- Pemisahan fungsi dilaksanakan sesuai ketentuan (struktur organisasi, peraturan/keputusan, SOP, petunj
teknis/petunjuk pelaksanaan, dan/atau kebijakan lain)
- Pemisahan fungsi dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan keuangan
(penerimaan/pengeluaran) maupun kegiatan teknis operasional organisasi
- Pemisahan fungsi dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang disebabkan kelemahan
alur/prosedur
- Kebijakan telah dipahami oleh penanggungjawab pengelolaan keuangan/kegiatan
- Tanggung jawab dan tugas atas transaksi atau kejadian telah dipisahkan di antara pegawai berbeda yan
terkait dengan otorisasi, persetujuan, pemrosesan dan pencatatan, pembayaran dan penerimaan dana, re
dan audit, penyimpanan dan penanganan aset
- Pelimpahan tugas dan kewenangan secara sistematik ke sejumlah orang untuk memastikan terdapat pro
check and balances
- Fungsi otorisasi telah mampu menyesuaikan dengan perubahan lingkungan strategis

- Fungsi otorisasi secara efektif mampu memitigasi risiko kolusi dan penyalahgunaan wewenang
- Fungsi otorisasi mampu membuat pelaksanaan program dan kegiatan lebih efektif dalam mencapai tujua
organisasi
- Berkala .
- Terdokumentasi
- Otorisasi dilaksanakan sesuai ketentuan (struktur organisasi, peraturan/keputusan, SOP, petunjuk
teknis/petunjuk pelaksanaan, dan/atau kebijakan lain)
- Fungsi otorisasi dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan keuangan maupun kegiatan teknis
- Fungsi otorisasi dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang disebabkan kelemahan alur/prose

- Kondisi dan/atau syarat spesifik suatu transaksi atau kejadian dapat diotorisasi
- Proses pencatatan telah mampu menyesuaikan dengan perubahan lingkungan strategis

- Proses pencatatan secara efektif mampu memitigasi risiko manipulasi transaksi dan penyalahgunaan
wewenang
- Proses pencatatan mampu menghasilkan informasi yang relevan, bernilai, dan berguna bagi manajemen
dalam mengendalikan operasi dan mengambil keputusan

- Berkala .
- Terdokumentasi
- Pencatatan dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan keuangan (akuntansi keuangan dan
BMN/BMD) maupun kegiatan teknis operasional organisasi
- Fungsi pencatatan dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang disebabkan kelemahan
alur/prosedur
- Mekanisme pencatatan untuk seluruh siklus transaksi dan kejadian yang mencakup otorisasi, pelaksanaa
pemrosesan, dan klasifikasi akhir
- Proses pembatasan akses telah mampu menyesuaikan dengan perubahan lingkungan strategis
- Proses pembatasan akses secara efektif mampu memitigasi risiko penggunaan secara tidak sah dan
- Berkala
- Terdokumentasi
- Pembatasan akses dilaksanakan baik pada sumber daya yang dimiliki organisasi maupun terhadap
pencatatan atas sumber daya tersebut
- Pembatasan akses dilakukan dengan mempertimbangkan nilai aset, kemudahan dipindahkan, dan
kemudahan ditukarkan
- Pembatasan akses dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang disebabkan kelemahan
alur/prosedur

- Mekanisme/desain pembatasan akses yang tidak diinginkan terhadap sumber daya
- Mekanisme/desain pembatasan akses yang tidak diinginkan terhadap pencatatan sumber daya
- Proses pertanggungjawaban telah mampu menyesuaikan dengan perubahan lingkungan strategis

- Proses pertanggungjawaban secara efektif mampu memitigasi risiko penggunaan secara tidak sah dan
- Pertanggungjawaban terhadap sumber daya dan pencatatannya telah dibagi habis kepada pihak/pegawa
sesuai dengan kewenangannya

- Berkala .
- Terdokumentasi
- Pertanggungjawaban dilaksanakan sesuai ketentuan (peraturan/keputusan, SOP, petunjuk teknis/petunju
- Pertanggungjawaban dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan keuangan (akuntansi keuang
- Pertanggungjawaban terhadap sumber daya dan pencatatannya direviu secara periodik
- Fungsi pertanggungjawaban dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang disebabkan kelemah
alur/prosedur

- Mekanisme pertanggungjawaban penyimpanan, penggunaan, dan pencatatan sumber daya
- Proses pendokumentasian telah mampu menyesuaikan dengan perubahan lingkungan strategis

- Proses pendokumentasian mampu menghasilkan dokumen yang relevan, bernilai, dan berguna bagi
manajemen dan pihak lain secara real time
- Berkala .
- Terdokumentasi
- Pendokumentasian dilaksanakan sesuai ketentuan (peraturan/keputusan, SOP, petunjuk teknis/petunjuk
- Dokumentasi dan catatan dikelola, dipelihara, dan dimutakhirkan secara berkala
- Pendokumentasian dilaksanakan secara manual dan/atau elektronik sesuai karakteristik dokumen dan
kebutuhan organisasi
- Pendokumentasian dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan keuangan (akuntansi keuangan
- Fungsi pendokumentasian dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang disebabkan kelemahan
alur/prosedur
- Kebijakan telah dipahami oleh penanggungjawab pengelolaan dokumen/arsip

- Kebijakan telah dikomunikasikan kepada pimpinan (struktural), pegawai, dan stakeholders

- Mencakup seluruh pendokumentasian pengendalian serta transaksi dan kejadian penting
- Untuk pendokumentasian secara elektronik mencakup sistem informasi otomatis, pengumpulan dan
penanganan data, serta pengendalian umum dan pengendalian aplikasi
- Informasi produk, standar, prosedur layanan/pelaksanaan tugas fungsi dan pengaduan telah memenuhi
ekspektasi stakeholder;
- Informasi layanan internal (keuangan, kepegawaian, umum, dsb) telah memenuhi ekspektasi stakeholde
- Informasi manajemen kinerja (rencana kinerja, capaian kinerja, dsb) telah memenuhi ekspektasi stakeho
- Informasi produk, standar, prosedur layanan/pelaksanaan tugas fungsi dan pengaduan telah dievaluasi d
ditindaklanjuti sehingga:
- Informasi layanan internal (keuangan, kepegawaian, umum, dsb) telah dievaluasi dan ditindaklanjuti
sehingga:
- Informasi manajemen kinerja (rencana kinerja, capaian kinerja, dsb) telah dievaluasi dan ditindaklanjuti
sehingga:
- Informasi produk, standar, prosedur layanan/pelaksanaan tugas fungsi dan pengaduan tersedia secara
lengkap dan mudah diakses;
- Informasi layanan internal (keuangan, kepegawaian, umum, dsb) tersedia secara lengkap dan mudah
diakses;
- Informasi manajemen kinerja (rencana kinerja, capaian kinerja, dsb) tersedia secara lengkap dan mudah
diakses.
- Informasi produk, standar, prosedur layanan/pelaksanaan tugas fungsi dan pengaduan tersedia secara
lengkap, namun tidak mudah diakses;
- Informasi layanan internal (keuangan, kepegawaian, umum, dsb) tersedia secara lengkap, namun tidak
mudah diakses.
- Informasi manajemen kinerja (rencana kinerja, capaian kinerja, dsb) tersedia secara lengkap, namun tida
mudah diakses
- Informasi produk, standar, prosedur layanan/pelaksanaan tugas fungsi dan pengaduan belum tersedia
secara lengkap;
- Informasi layanan internal (keuangan, kepegawaian, umum, dsb) belum tersedia secara lengkap;
- Informasi manajemen kinerja (rencana kinerja, capaian kinerja, dsb) belum tersedia secara lengkap;
Perbaikan berkelanjutan antara lain berdampak pada peningkatan kinerja, perbaikan pelayanan publik, da
kepuasan stakeholder.
- Berkala
- Terdokumentasi
Sudah Jelas
Sudah Jelas
Sudah Jelas
>60% pegawai sample pada tingkat operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D
menunjukan pengetahuan akan strategi dan kebijakan yang telah ditetapkan
>60% pegawai sample pada tingkat operasional unit kerja dan strategis unit kerja menunjukan pengetahu
akan strategi dan kebijakan yang telah ditetapkan
>60% pegawai sample pada tingkat operasional unit kerja dan <60% pada tingkat strategis unit kerja
menunjukan pengetahuan akan strategi dan kebijakan yang telah ditetapkan
>60% pegawai sample pada tingkat operasional unit kerja menunjukan pengetahuan akan strategi dan
<60% pegawai sample pada tingkat operasional unit kerja menunjukan pengetahuan akan strategi dan
Komunikasi Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional Unit Kerja/OPD, dan stra
Unit Kerja/OPD telah dilakukan kepada semua pihak yang telah diidentifikasi dalam rencana komunikasi
sebagaimana tertuang dalam dokumen RTP yang telah disusun sebelumnya dan dijadikan bahan pembua
keputusan oleh pihak-pihak tersebut serta menjadi bahan pembelajaran dan inovasi bagi K/L/D
Komunikasi Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional Unit Kerja/OPD, dan stra
sebagaimana tertuang dalam dokumen RTP yang telah disusun sebelumnya dan dijadikan bahan pembua
keputusan oleh pihak-pihak tersebut.
Komunikasi Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional Unit Kerja/OPD, strategis
Unit Kerja/OPD dan strategis K/L/D telah dilakukan kepada semua pihak yang telah diidentifikasi dalam
rencana komunikasi sebagaimana tertuang dalam dokumen RTP yang telah disusun sebelumnya.
Komunikasi Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional Unit Kerja/OPD dan strat
sebagaimana tertuang dalam dokumen RTP yang telah disusun sebelumnya.
Komunikasi Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional Unit Kerja/OPD tidak
dilakukan kepada semua pihak yang telah diidentifikasi dalam rencana komunikasi sebagaimana tertuang
dalam dokumen RTP yang telah disusun sebelumnya.
- Pegawai memahami keberadaan saluran whistleblowing internal
- Intensi whistleblowing pada pegawai tinggi.
- Sikap pegawai terhadap tindakan pelapor (whistleblower) sangat positif.
- Pegawai mempersepsi saluran pelaporan terpercaya (laporan ditindaklanjuti).
- Pegawai mempersepsi perlindungan pelapor terpercaya
- Ada bukti saluran pelaporan berfungsi dan dimanfaatkan pegawai/stakeholder.
- Evaluasi dan perbaikan atas sistem whistleblowing telah dilakukan secara berkala
- 'Pegawai memahami keberadaan saluran whistleblowing internal
- Intensi whistleblowing pada pegawai cukup tinggi.
- Sikap pegawai terhadap tindakan pelapor (whistleblower) positif.
- Pegawai mempersepsi saluran pelaporan terpercaya (laporan ditindaklanjuti).
- Pegawai mempersepsi perlindungan pelapor terpercaya
- Ada bukti saluran pelaporan berfungsi dan dimanfaatkan pegawai/stakeholder.
- Tidak ada evaluasi berkala dan perbaikan secara berkelanjutan atas sistem whistleblowing

- Intensi whistleblowing pegawai pada tingkat sedang.
- Sikap pegawai terhadap tindakan pelapor (whistleblower) cukup positif.
- Pegawai mempersepsi saluran pelaporan kurang terpercaya (laporan kurang ditindaklanjuti).
- Pegawai mempersepsi perlindungan pelapor kurang terpercaya
- Tidak ada bukti saluran pelaporan berfungsi dan dimanfaatkan pegawai/stakeholder.

- Intensi whistleblowing pegawai cenderung rendah.
- Sikap pegawai terhadap tindakan pelapor (whistleblower) cenderung negatif.
- Pegawai mempersepsi saluran pelaporan tidak terpercaya (laporan tidak ditindaklanjuti).
- Pegawai mempersepsi perlindungan pelapor tidak terpercaya
- Tidak ada bukti saluran pelaporan berfungsi dan dimanfaatkan pegawai/stakeholder.
- Pegawai tidak paham keberadaan saluran whistleblowing internal

- Intensi whistleblowing pegawai sangat rendah.
- Sikap pegawai terhadap tindakan pelapor (whistleblower) sangat negatif.
- Saluran pelaporan yang ada tidak bekerja sama sekali
Perbaikan berkelanjutan atas komunikasi yang efektif menghasilkan:

- Upaya promosi/sosialisasi tentang produk/layanan/ pelaksanaan tugas fungsi yang telah berhasil
meningkatkan kepercayaan publik/stakholder;
- Upaya komunikasi dengan publik/stakeholder yang telah berhasil memperbaiki citra instansi.
- Telah dilakukan evaluasi terhadap upaya promosi/sosialisasi tentang produk/layanan/ pelaksanaan tugas
fungsi yang menghasilkan perbaikan.
Contohnya: melalui evaluasi kepuasan layanan, survei citra instansi di mata stakeholder
- Telah dilakukan evaluasi terhadap upaya komunikasi dengan publik/stakeholder untuk mengatasi isu neg
yang menghasilkan perbaikan
- Upaya promosi/sosialisasi tentang produk/layanan/ pelaksanaan tugas fungsi dalam rangka meningkatka
kepercayaan publik/stakholder telah dilakukan secara terstruktur dan berkala;
- Upaya komunikasi dengan publik/stakeholder untuk mengatasi isu negatif telah dilakukan secara terstruk
dan berkala;
- Seluruh pegawai telah memahami visi, misi, tujuan, sasaran strategis, fokus dan prioritas secara terstruk
dan berkala;
- Seluruh pegawai telah memahami risiko dan kegiatan pengendalian.
kepercayaan publik/stakholder telah dilakukan;
- Upaya komunikasi dengan publik/stakeholder untuk mengatasi isu negatif telah dilakukan;
prioritas namun belum dilakukan secara terstruktur dan berkala;
- Telah dilakukan komunikasi terkait risiko dan kegiatan pengendalian namun belum dilakukan secara
terstruktur dan berkala.
kepercayaan publik/stakholder belum dilakukan;
- Upaya komunikasi dengan publik/stakeholder untuk mengatasi isu negatif belum dilakukan;
prioritas namun belum terstruktur dan berkala;
- Telah dilakukan komunikasi terkait risiko dan kegiatan pengendalian namun belum terstruktur dan berkal
a. Pemantauan atas pelaksanaan pengendalian telah efektif mengurangi dampak dan frekuensi keterjadia
risiko;
b. Terdapat sistem informasi terintegrasi untuk memantau pengendalian untuk seluruh proses bisnis secar
realtime.
Seluruh hasil pemantauan dikelola dan ditindaklanjuti.

a. Secara berkala;
b. Pemantauan menilai pelaksanaan pengendalian (membandingkan rencana tindak pengendalian denga
membahas:
b. Hambatan;
Pemantauan dilakukan pada seluruh aktivitas pengendalian.
a. Secara berkala;
membahas:
b. Hambatan;
Pemantauan dilakukan pada sebagian aktivitas pengendalian.

a. Secara berkala;
membahas:
b. Hambatan;
- Pemantauan pelaksanaan pengendalian telah dilaksanakan;

manajemen risiko telah direviu oleh pihak internal dari Instansi Pemerintah (oleh APIP maupun komite
manajemen risiko) untuk semua risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja, strategis K/L/D. Hasil rev
telah seluruhnya ditindaklanjuti dan sudah ada implementasi perbaikan atas hasil reviu tersebut.
manajemen risiko) untuk semua risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja, strategis K/L/D
manajemen risiko) tetapi hanya atas risiko operasional unit kerja dan strategis unit kerja
manajemen risiko) tetapi hanya atas risiko operasional unit kerja
manajemen risiko belum direviu oleh pihak internal dari Instansi Pemerintah (oleh APIP maupun komite
manajemen risiko) dan hanya atas sebagian risiko operasional unit kerja
Memadai berarti:
2. Monitoring dilakukan sesuai dengan jadwal yang ditetapkan sesuai kebijakan;
3. Monitoring dilakukan oleh unit kepatuhan dan dilaksanakan minimal satu kali per semester atau sesuai
dengan kebutuhan;
7. Hasil Monitoring seluruhnya telah ditindaklanjuti.
8. Terdapat implementasi perbaikan atas hasil monitoring
Memadai berarti:
dengan kebutuhan;
Memadai berarti:
dengan kebutuhan;
Memadai berarti:
dengan kebutuhan;
Belum memadai berarti:

2. Monitoring dilakukan oleh atasan langsung unit UPR dan dilaksanakan minimal satu kali dalam satu tah
3. Proses dan hasil Monitoring tidak didokumentasikan;
4. Monitoring belum sepenuhnya dilakukan terhadap:
5. Hasil monitoring menunjukkan kondisi yang belum baik;
6. Hasil Monitoring tidak ditindaklanjuti.
- Hasil tindak lanjut mampu mengurangi dampak dan frekuensi risiko.

- Hasil tindak lanjut mampu mengakselerasi pencapaian indikator program dan kegiatan.
Seluruh hasil evaluasi terpisah dikelola dan ditindaklanjuti. Pengelolaan hasil antara lain dilakukan dengan
dokumentasi yang baik dan monitoring atas penyelesaian tindak lanjut hasil evaluasi terpisah.
- Evaluasi dilakukan pada seluruh aktivitas pengendalian.
b. Evaluasi menilai kecukupan pelaksanaan pengendalian (maturitas dan efektifitas pengendalian);
- Evaluasi dilakukan pada seluruh program kegiatan.

- Evaluasi dilakukan pada sebagian aktivitas pengendalian.
b. Evaluasi menilai kecukupan pelaksanaan pengendalian (maturitas dan efektifitas pengendalian);
- Evaluasi dilakukan pada sebagian program kegiatan.

- Evaluasi atas pelaksanaan pengendalian intern telah dilaksanakan;

- Evaluasi atas pelaksanaan program/kegiatan telah dilaksanakan.
Sangat memadai berarti:
1.Telah ada pedoman reviu yang terstandar yang merunjuk pada best practice;
2. Reviu dilakukan sesuai dengan jadwal yang ditetapkan dan sesuai dengan pedoman;
4. Proses dan hasil reviu telah didokumentasikan serta dapat disimpulkan baik;
5. Reviu dilakukan untuk mereviu rencana dan implementasi pengendalian serta kejadian risiko serta resp
yang dilakukan
6. Hasil reviu menunjukkan kondisi yang seluruhnya telah sesuai dengan standar dan kebijakan serta dap
disimpulkan baik;
7. Hasil reviu seluruhnya telah diditindaklanjut;
8. Terdapat implementasi perbaikan atas hasil reviu.
Memadai berarti:
2. Reviu dilakukan sesuai dengan jadwal yang ditetapkan dan sesuai dengan pedoman;
yang dilakukan
6. Hasil reviu menunjukkan sebagian besar kondisi yang ada telah sesuai dengan standar dan kebijakan s
dapat disimpulkan baik;
Memadai berarti:
1.Telah ada pedoman reviu yang terstandar;
2. Reviu dilakukan sesuai dengan jadwal yang ditetapkan dan pedoman yang terstandar;
yang dilakukan
6. Hasil reviu menunjukkan sebagian besar kondisi yang ada telah sesuai dengan standar dan kebijakan s
dapat disimpulkan baik;
Cukup memadai berarti:
yang dilakukan
6. Hasil reviu menunjukkan sebagian kondisi yang ada sesuai dengan standar dan kebijakan;
7. Hasil reviu sebagian kecil ditindaklanjuti;
Belum memadai berarti:

yang dilakukan
6. Hasil reviu menunjukkan sebagian kecil kondisi yang ada sesuai dengan standar dan kebijakan;
7. Hasil reviu belum ditindaklanjuti;
Indeks KK No. :
Disusun oleh/Tanggal :
Direviu oleh/Tanggal :
Disetujui oleh/Tanggal :
Cara Hasil Pengujian terkait Tujuan 4 SPIP (Ketaatan pada Peraturan Perundang-unda
Pengujian
Uraian Hasil Y/T Uraian Hasil Y/T Uraian Hasil
W/D/O T T
W/D/O T T
W/D/O Bahwa ….. Telah Y Bahwa ….. Telah Y Bahwa ….. Telah …..
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
W/D/O Bahwa ….. Telah T Bahwa ….. Telah Y Bahwa ….. Telah …..
….. …..
W/D/O Bahwa ….. Telah T Bahwa ….. Telah Y Bahwa ….. Telah …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
W/D/O Bahwa ….. Telah T Bahwa ….. Telah T Bahwa ….. Telah …..
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
W/D/O Bahwa ….. Telah Y Bahwa ….. Telah Y Bahwa ….. Belum
….. ….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
W/D/O Bahwa ….. Telah Y Bahwa ….. Telah T Bahwa ….. Telah …..
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
W/D/O T T
W/D/O T T
….. …..
….. …..
….. …..
an Perundang-undangan) Kesimpulan
Akhir Hitung Skor
Satker/OPD…. (n) Y/T
Y/T
3 3
T T 0
T T 0
Y Y 1
Y Y 1
Y Y 1
T T 0
T T 0
Y Y 1
Y Y 1
Y Y 1
T T 0
T T 0
Y Y 1
Y Y 1
Y Y 1
T T 0
T T 0
Y Y 1
Y Y 1
Y Y 1
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
2.7142857 3
T T 0
T T 0
Y Y 1
Y Y 1
Y Y 1
T T 0
T T 0
T T 1
Y Y 1
Y Y 1
T T 0
T T 0
Y Y 1
Y Y 1
Y Y 1
T T 0
T T 0
T T 1
Y Y 1
Y Y 1
T T 0
T T 0
Y Y 1
Y Y 1
Y Y 1
T T 0
T T 0
Y Y 1
Y Y 1
Y Y 1
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
T T
T T
T Y
Y Y
Y Y
T T
T T
T Y
Y Y
Y Y
2.66666667
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
T T
T T
T T
Y Y
Y Y
T T
T T
T T
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
2.8
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
T T
T T
T T
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
3
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y
2.5
T T
T T
T T
Y Y
Y Y
T T
T T
Y Y
Y Y
Y Y

2022 Repositori SPIP Kab Serang 19092022 Sosialisasi

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

2022 Repositori SPIP Kab Serang 19092022 Sosialisasi

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

No Unsur No Sub Unsur Grade E Pengampu E link E Grade D Pengampu D link D Grade C Pengampu C

SPIP MRI IEPK

1.1 Penegakan Integritas dan Nilai Etika

1.2 Komitmen terhadap Kompetensi

1.3 Kepemimpinan yang Kondusif

2 Pimpinan K/L/D SPIP MRI - A

3 Pimpinan K/L/D SPIP MRI - A

4 Pimpinan K/L/D SPIP MRI - A

1.4 Struktur Organisasi Sesuai Kebutuhan

1.5 Pendelegasian Wewenang dan Tanggung Jawab yang Tepat

1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang

2 Pegawai telah SPIP MRI - A

3 Pegawai memiliki SPIP MRI - A

1.8 Hubungan Kerja yang Baik dengan Instansi Pemerintah Terkait

2 Dalam rangka SPIP MRI - A

3.2 Pembinaan SDM

3.3 Pengendalian atas Pengelolaan Sistem Informasi

3.4 Pengendalian Fisik atas Aset

3.5 Penetapan dan Reviu atas Indikator dan Ukuran Kinerja

3.6 Pemisahan Fungsi

3.7 Otorisasi atas Transaksi dan Kejadian yang Penting

1 Terdapat pembatasan SPIP - - A

3.10 Akuntabilitas terhadap Sumber Daya dan Pencatatannya

4.1 Informasi yang Relevan

2 Pimpinan K/L/D SPIP MRI - A

5.1 Pemantauan Berkelanjutan

2 Proses manajemen SPIP MRI - A

PENCAPAIAN TUJUAN ORGANISASI (T1)

Kebijakan dan implementasi organisasi telah dievaluasi untuk meningkatkan integritas

Standar kompetensi organisasi dan implementasi/pemanfaatannya telah dievaluasi untuk

Standar kompetensi telah diimplementasikan/dimanfaatkan dalam

Standar kompetensi telah dikomunikasikan dan dipahami oleh seluruh pegawai

Penerapan manajemen kinerja, pengelolaan keuangan, manajemen SDM, serta

Pimpinan organisasi melaksanakan evaluasi berkala atas kebijakan pengendalian intern

Pimpinan organisasi terlibat dalam penyusunan dan penetapkan kebijakan yang

Sudah mengalokasikan sumber daya secara memadai untuk penerapan manajemen

K/L/D memiliki fleksibilitas untuk menyesuaikan struktur organisasi dalam rangka

Kebijakan dan implementasi terkait pengelolaan SDM organisasi telah dievaluasi

Seluruh pegawai telah memiliki pemahaman terkait manajemen risiko

Sebagian besar pegawai telah memiliki pemahaman terkait manajemen risiko

APIP telah mengintegrasikan semua informasi di seluruh organisasi untuk memperbaiki

Pelaksanaan hubungan kerja yang baik dengan mitra kerjasama organisasi

K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko yang memadai

Kualitas identifikasi risiko dan register risiko belum memadai

Pelaksanaan reviu kinerja mendukung pencapaian kinerja organisasi

Kebijakan dan pelaksanaan reviu kinerja organisasi oleh masing-masing jenjang

Perbaikan terkait pengelolaan sistem informasi organisasi dilakukan secara

Kebijakan pengendalian atas pengelolaan sistem informasi organisasi telah dievaluasi

Unit pengelola sistem informasi organisasi dan pengguna mengetahui kebijakan

Perbaikan berkelanjutan atas pengelolaan aset organisasi

Kebijakan/prosedur pengelolaan atas aset organisasi termasuk pengamanan fisik atas

Pertanggungjawaban terhadap sumber daya dan pencatatannya telah diperbaiki secara

Sumber daya dan pencatatannya telah dipertanggungjawabkan oleh pihak/pegawai yang

Kebijakan terkait pertanggungjawaban sumber daya dan pencatatannya telah

Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pertanggungjawaban sumber daya dan

Informasi yang disajikan relevan dan memenuhi ekspektasi stakeholder

Ketersediaan informasi yang relevan untuk mendukung pengendalian intern tidak

Sistem pengaduan berdampak pada perbaikan berkelanjutan

Sistem pengaduan telah dievaluasi

Perbaikan berkelanjutan atas pemantauan pengendalian intern dilaksanakan dan

Seluruh hasil pemantauan berkelanjutan dikelola dan ditindaklanjuti

Pemantauan pelaksanaan pengendalian telah dilaksanakan

Seluruh hasil evaluasi terpisah dikelola dan ditindaklanjuti

- Setiap individu dalam organisasi dapat mendorong penerapan nilai-nilai organisasi