PENGAWAS
KPN “SEHAT”
UMUM
• Pemeriksaan dilakukan oleh:
• 2002 : JONI RASMANTO, SKM
IRWAN
• 2009 : JONI RASMANTO, SKM, MKES
• Tujuan Pemeriksaan:
• Amanah AD dan ART
• Evaluasi Kinerja Pengurus
• Sasaran Pemeriksaan:
• Organisasi dan Manajemen
• Administrasi dan Pembukuan
• Kegiatan Usaha
• Permodalan
• Asset Koperasi
TEKNIK PEMERIKSAAN
• LAZIM DIPAKAI:
• Memeriksa
• Menganalisa
• Mengecek
• Membandingkan
• Mengkonfirmasi
HASIL PEMERIKSAAN
• Organisasi dan Manajemen
• Pengurus
• Ditemukan adanya pengurus yang pindah tempat tugas
• Diketahui adanya koordinator BP yang berhenti dari PNS
• Mendengar adanya keluhan bendaharawan (beban
pekerjaan)
• Kinerja dalam ukuran minimal
• Manajemen
• ART yang belum sempurna disusun
• Hak suara dalam RAT
• Hak dan Kewajiban Anggota
• Kartu anggota
• Perwakilan anggota di puskesmas
• Lain-lain:
• Administrasi dan Pembukuan
• 15 Buku Pokok Koperasi belum terisi baik
• Kartu Anggota belum ada
• Keuangan dan Usaha Simpan Pinjam berjalan sehat dan
baik
• Adanya legalitas peminjaman oleh pengurus tidak
berdasarkan kemampuan membayar anggota
• Alur disposisi setuju bayar untuk kasus tertentu belum ada
• Dalam beberapa tahun pelaksanaan administrasi dan
penatabukuan hanya dilakukan oleh 1 (satu) orang
• Belum diketahuinya ketentuan hukum hak milik (asset)
KPN “SEHAT” Tanah dan Bangunan
• Ditemui adanya bon-bon pimpro dinkes
• Lain-lain
• Kegiatan Usaha
• Diketahui hanya simpan pinjam
• Penyediaan keperluan rumah tangga hanya dimanfaatkan
oleh beberapa orang anggota
• Belum menyentuh pemenuhan kebutuhan pokok anggota
(belum ada dalam ART dan AD)
• Permodalan
Rp140,000,000
1998
Rp120,000,000
1999
Rp100,000,000 2000
2001
Rp80,000,000
2002
Rp60,000,000 2003
2004
Rp40,000,000 2005
2006
Rp20,000,000
2007
Rp-
simsuk simpok simjib shu berjalan
• Asset Koperasi
• Komputer telah sampai pada nilai penyusutan nol
• Tanah (?????)
• Bangunan
• SDM Kesehatan (?????)
KESIMPULAN
SHU
THN SIMSUK SIMPOK SIMJIB BERJALAN