Anda di halaman 1dari 18

LAPORAN BADAN

PENGAWAS

KPN “SEHAT”
UMUM
• Pemeriksaan dilakukan oleh:
• 2002 : JONI RASMANTO, SKM
IRWAN
• 2009 : JONI RASMANTO, SKM, MKES
• Tujuan Pemeriksaan:
• Amanah AD dan ART
• Evaluasi Kinerja Pengurus
• Sasaran Pemeriksaan:
• Organisasi dan Manajemen
• Administrasi dan Pembukuan
• Kegiatan Usaha
• Permodalan
• Asset Koperasi
TEKNIK PEMERIKSAAN

• LAZIM DIPAKAI:
• Memeriksa
• Menganalisa
• Mengecek
• Membandingkan
• Mengkonfirmasi
HASIL PEMERIKSAAN
• Organisasi dan Manajemen
• Pengurus
• Ditemukan adanya pengurus yang pindah tempat tugas
• Diketahui adanya koordinator BP yang berhenti dari PNS
• Mendengar adanya keluhan bendaharawan (beban
pekerjaan)
• Kinerja dalam ukuran minimal
• Manajemen
• ART yang belum sempurna disusun
• Hak suara dalam RAT
• Hak dan Kewajiban Anggota
• Kartu anggota
• Perwakilan anggota di puskesmas
• Lain-lain:
• Administrasi dan Pembukuan
• 15 Buku Pokok Koperasi belum terisi baik
• Kartu Anggota belum ada
• Keuangan dan Usaha Simpan Pinjam berjalan sehat dan
baik
• Adanya legalitas peminjaman oleh pengurus tidak
berdasarkan kemampuan membayar anggota
• Alur disposisi setuju bayar untuk kasus tertentu belum ada
• Dalam beberapa tahun pelaksanaan administrasi dan
penatabukuan hanya dilakukan oleh 1 (satu) orang
• Belum diketahuinya ketentuan hukum hak milik (asset)
KPN “SEHAT” Tanah dan Bangunan
• Ditemui adanya bon-bon pimpro dinkes
• Lain-lain
• Kegiatan Usaha
• Diketahui hanya simpan pinjam
• Penyediaan keperluan rumah tangga hanya dimanfaatkan
oleh beberapa orang anggota
• Belum menyentuh pemenuhan kebutuhan pokok anggota
(belum ada dalam ART dan AD)
• Permodalan

KEWAJIBAN KPN "SEHAT" 1998-2007

Rp140,000,000
1998
Rp120,000,000
1999
Rp100,000,000 2000
2001
Rp80,000,000
2002
Rp60,000,000 2003
2004
Rp40,000,000 2005
2006
Rp20,000,000
2007
Rp-
simsuk simpok simjib shu berjalan
• Asset Koperasi
• Komputer telah sampai pada nilai penyusutan nol
• Tanah (?????)
• Bangunan
• SDM Kesehatan (?????)
KESIMPULAN
SHU
THN SIMSUK SIMPOK SIMJIB BERJALAN

1998 Rp 7,140,825 Rp 8,979,000 Rp 47,506,950 Rp 24,603,000

1999 Rp 6,895,694 Rp 9,129,000 Rp 57,451,450 Rp 28,575,058

2000 Rp 7,198,625 Rp 9,751,000 Rp 72,544,258 Rp 37,318,383

2001 Rp 5,366,868 Rp 7,732,000 Rp 65,533,000 Rp 49,114,800

2002 Rp 5,249,006 Rp 7,487,000 Rp 73,339,750 Rp 54,370,175

2003 Rp 5,253,337 Rp 7,605,000 Rp 84,985,000 Rp 62,917,550

2004 Rp 5,698,610 Rp 7,561,000 Rp 94,055,000 Rp 74,234,174

2005 Rp 5,694,424 Rp 7,646,000 Rp 103,084,750 Rp 93,698,462

2006 Rp 5,694,963 Rp 8,348,000 Rp 113,412,000 Rp110,155,390

2007 Rp 7,023,827 Rp 9,537,000 Rp 124,420,000 Rp125,948,531


tahun Pertumbuhan
usaha SHU % anggota

1998 Rp. 2,344,766 11,5 302

1999 Rp. 3,972,058 16.1 322

2000 Rp. 8,743,325 30.6 323

2001 Rp. 11,796,417 31.6 335

2002 Rp. 5,255,375 10.7 305

2003 Rp. 8,547,375 15.7 309

2004 Rp. 11,316,624 18.0 308

2005 Rp. 19,464,288 26.2 316

2006 Rp. 16,456,928 17.6 342

2007 Rp. 15,793,141 14.3 367

2008 Rp. 18,740,819 14,9 399


SARAN
• PEMILIHAN PENGURUS BARU
• PEMILIHAN BADAN PENGAWAS
• PENGEMBANGAN AD dan
PENYEMPURNAAN ART:
• Perwakilan Suara PUSKESMAS
• Alur Pinjam
• Perubahan Besaran Rupiah SIMJIB
• Kesediaan Simpanan Sukarela
• Batas Maksimal Simpanan Sukarela
• Pengembangan Jenis Usaha
• Batas Maksimal Pinjaman Anggota
SARAN ANGGOTA RAT 2007
• PENYUSUNAN RENCANA KEGIATAN
2009
• Menjadi tugas pengurus baru
• Anggota diberi tahu dengan surat
• PENYUSUNAN RENCANA ANGGARAN
2009
• Menjadi tugas pengurus baru
• Anggota diberi tahu dengan surat
• PENGEMBANGAN UNIT USAHA