PREPARED BY
EMAN SETIAWAN,S.Kom,MM
Jawaban
Pe 1.2
DFD Level 1
m
be Setujui Entri Pesanan
r ita
hu Kredit
an Penjualan
Pelanggan Pesanan yang
Disetujui
1.3
1.4 Persiksa
Jawaban ke Pesanan Penjualan Ketersediaan Persediaan
Permintaan Barang Da ftar
Pelanggan Pe m
esa
Pesanan Daftar nan
Pesanan Ula
Penjualan Pengambilan ng
Penjualan Barang
Jawaban
Pe 1.2
m
be Setujui
r ita
hu Kredit
an
Pelanggan Pesanan yang
Disetujui
1.3
1.4 Persiksa
Jawaban ke Pesanan Penjualan Ketersediaan Persediaan
Permintaan Barang Da ftar
Pelanggan Pe m
esa
Pesanan Daftar nan
Pesanan Ula
Penjualan Pengambilan ng
Penjualan Barang
Jawaban
Pe 1.2
DFD Level 1
m
be Setujui Entri Pesanan
r ita
hu Kredit
an Penjualan
Pelanggan Pesanan yang
Disetujui
1.3
1.4 Persiksa
Jawaban ke Pesanan Penjualan Ketersediaan Persediaan
Permintaan Barang Da ftar
Pelanggan Pe m
esa
Pesanan Daftar nan
Pesanan Ula
Penjualan Pengambilan ng
Penjualan Barang
Jawaban
Pe 1.2
m
be Setujui
r ita
hu Kredit
an
Pelanggan Pesanan yang
Disetujui
1.3
1.4 Persiksa
Jawaban ke Pesanan Penjualan Ketersediaan Persediaan
Permintaan Barang Da ftar
Pelanggan Pe m
esa
Pesanan Daftar nan
Pesanan Ula
Penjualan Pengambilan ng
Penjualan Barang
Jawaban
Pe 1.2
DFD Level 1
m
be Setujui Entri Pesanan
r ita
hu Kredit
an Penjualan
Pelanggan Pesanan yang
Disetujui
1.3
1.4 Persiksa
Jawaban ke Pesanan Penjualan Ketersediaan Persediaan
Permintaan Barang Da ftar
Pelanggan Pe m
esa
Pesanan Daftar nan
Pesanan Ula
Penjualan Pengambilan ng
Penjualan Barang
Jawaban
Pe 1.2
m
be Setujui
r ita
hu Kredit
an
Pelanggan Pesanan yang
Disetujui
1.3
1.4 Persiksa
Jawaban ke Pesanan Penjualan Ketersediaan Persediaan
Permintaan Barang Da ftar
Pelanggan Pe m
esa
Pesanan Daftar nan
Pesanan Ula
Penjualan Pengambilan ng
Penjualan Barang
Jawaban
Pe 1.2
DFD Level 1
m
be Setujui Entri Pesanan
r ita
hu Kredit
an Penjualan
Pelanggan Pesanan yang
Disetujui
1.3
1.4 Persiksa
Jawaban ke Pesanan Penjualan Ketersediaan Persediaan
Permintaan Barang Da ftar
Pelanggan Pe m
esa
Pesanan Daftar nan
Pesanan Ula
Penjualan Pengambilan ng
Penjualan Barang
Jawaban
Pe 1.2
m
be Setujui
r ita
hu Kredit
an
Pelanggan Pesanan yang
Disetujui
1.3
1.4 Persiksa
Jawaban ke Pesanan Penjualan Ketersediaan Persediaan
Permintaan Barang Da ftar
Pelanggan Pe m
esa
Pesanan Daftar nan
Pesanan Ula
Penjualan Pengambilan ng
Penjualan Barang
Dokumen 2.2
Pengiriman & Kirim Persediaan
Slip Pengepakan Barang
Penagihan Dokumen
& Piutang Pengiriman & Pengiriman
Usaha Slip Pengepakan
Kurir
19
Dftr Pengambilan
Entri Barang 2.1
Pesanan Ambil &
Penjualan Pak
Dokumen 2.2
Pengiriman & Kirim Persediaan
Slip Pengepakan Barang
Penagihan Dokumen
& Piutang Pengiriman & Pengiriman
Usaha Slip Pengepakan
Kurir
20
Dftr Pengambilan DFD Level 1
Entri Barang 2.1
Pesanan Ambil & Pengiriman
Penjualan Pak
Dokumen 2.2
Pengiriman & Kirim Persediaan
Slip Pengepakan Barang
Penagihan Dokumen
& Piutang Pengiriman & Pengiriman
Usaha Slip Pengepakan
Kurir
21
Dftr Pengambilan DFD Level 1
Entri Barang 2.1
Pesanan Ambil & Pengiriman
Penjualan Pak
Dokumen 2.2
Pengiriman & Kirim Persediaan
Slip Pengepakan Barang
Penagihan Dokumen
& Piutang Pengiriman & Pengiriman
Usaha Slip Pengepakan
Kurir
22
Pengiriman(Aktivitas 2)
Pekerja gudang bertanggunjawab untuk
memenuhi pesanan konsumen dengan
menghilangkan barang dari persediaan
Keputusan kunci dan kebutuhan informasi:
Penentuan metode pengiriman .
in-house
outsource
Faktur Penjualan
Penjualan
Sistem
Buku Besar
& Pelaporan Pelanggan Penjualan Pelanggan
l a nan
Bu
poran
La
3.2 Ruang
Memelihara Penyortiran
Data Piutang Daftar Surat
Usaha Pengiriman Uang
25
pakan &
Slip Penge
Entri iriman
Pesanan Penjualan 3.1 Dok. Peng Pengiriman
Pesanan
Penjualan Penagihan
Faktur Penjualan
Penjualan
Sistem
Buku Besar
& Pelaporan Pelanggan Penjualan Pelanggan
l a nan
Bu
poran
La
3.2 Ruang
Memelihara Penyortiran
Data Piutang Daftar Surat
Usaha Pengiriman Uang
26
DFD Level 1
Penagihan &
Piutang Usaha
pakan &
Slip Penge
Entri iriman
Pesanan Penjualan 3.1 Dok. Peng Pengiriman
Pesanan
Penjualan Penagihan
Faktur Penjualan
Penjualan
Sistem
Buku Besar
& Pelaporan Pelanggan Penjualan Pelanggan
l a nan
Bu
poran
La
3.2 Ruang
Memelihara Penyortiran
Data Piutang Daftar Surat
Usaha Pengiriman Uang
27
DFD Level 1
Penagihan &
Piutang Usaha
pakan &
Slip Penge
Entri iriman
Pesanan Penjualan 3.1 Dok. Peng Pengiriman
Pesanan
Penjualan Penagihan
Faktur Penjualan
Penjualan
Sistem
Buku Besar
& Pelaporan Pelanggan Penjualan Pelanggan
l a nan
Bu
poran
La
3.2 Ruang
Memelihara Penyortiran
Data Piutang Daftar Surat
Usaha Pengiriman Uang
28
Penagihan dan Piutang
(Aktivitas 3)
CEO
V P o f M a r k e tin g V P o f M a n u fa c tu r in g CFO
CEO
V P o f M a r k e tin g V P o f M a n u fa c tu r in g CFO
• Responds to B illin g A c c o u n ts C r e d it C a s h ie r
customer inquiries
D e p t. R e c e iv a b le M anager
37
PARTIAL ORGANIZATION CHART FOR UNITS
INVOLVED IN REVENUE CYCLE
CEO
V P o f M a r k e tin g V P o f M a n u fa c tu r in g CFO
38
PARTIAL ORGANIZATION CHART FOR UNITS
INVOLVED IN REVENUE CYCLE
CEO
V P o f M a r k e tin g V P o f M a n u fa c tu r in g CFO
S a le s C u s to m e r W a reh o u s e S h ip p in g C o n tr o lle r T re a s u re r
O rd e r S e rv ic e
CEO
V P o f M a r k e tin g V P o f M a n u fa c tu r in g CFO
S a le s C u s to m e r W a reh o u se S h ip p in g C o n tr o lle r T re a s u re r
O rd e r S e rv ic e
B illin g A c c o u n ts C r e d it C a s h ie r
• Invoices the D e p t. R e c e iv a b le M anager
customer
40
PARTIAL ORGANIZATION CHART FOR UNITS
INVOLVED IN REVENUE CYCLE
CEO
V P o f M a r k e tin g V P o f M a n u fa c tu r in g CFO
S a le s C u s to m e r W a re h o u s e S h ip p in g C o n tr o lle r T re as u re r
O rd e r S e rv ic e
41
PARTIAL ORGANIZATION CHART FOR UNITS
INVOLVED IN REVENUE CYCLE
CEO
V P o f M a r k e tin g V P o f M a n u fa c tu r in g CFO
S a le s C u s to m e r W a reh o u se S h ip p in g C o n tr o lle r T re a s u re r
O rd e r S e rv ic e
• Approves credit for new
customers or existing
customers with issues B illin g A c c o u n ts C r e d it C a s h ie r
• Authorizes credits to customer D e p t. R e c e iv a b le M anager
accounts for returns,
allowances, and write-offs
42
PARTIAL ORGANIZATION CHART FOR UNITS
INVOLVED IN REVENUE CYCLE
CEO
V P o f M a r k e tin g V P o f M a n u fa c tu r in g CFO
S a le s C u s to m e r W a reh o u se S h ip p in g C o n tr o lle r T re a s u re r
O rd er S e rv ic e
B illin g A c c o u n ts C r e d it C a s h ie r
• Deposits cash D e p t. R e c e iv a b le M anager
received from
customers
43
Pengendalian: Tujuan,
Ancaman, dan Prosedur
Semua transaksi telah diotorasi dengan
benar
Semua transaksi yang dicatat valid
Semua transaksi yang valid dan
disahkan telah dicatat.
Transaksi dicatat dengan akurat
Aset (kas, persediaan, dan data)
diamankan dari kehilangan atau
pencurian.
Aktivitas bisnis dilakukan dengan
efisien dan efektif
Siklus Pendapatan 11-44
Ancaman dan Pengendalian Dalam Siklus Pendapatan
Penagihan kas 10. Pencurian Kas Pemisahan tugas (menangani kas/cek &
Untuk memasukkan data kiriman ke rek pelanggan,
menjaga menagani kas/cek & otorisasi nota kredit,
kiriman uang membuat nota kredit dan memelihara rekening
pelanggan pelanggan); minimalisasi penanganan kas;
kesepakatan lockbox; konfirmasikan
pengesahan dan penyimpanan semua
penerimaan;
Rekonsiliasi periodik laporan bank dilakukan
oleh seseorang yang tidak terlibat dalam
pemrosesan penerimaan kas
Lanjutan …
Inventory order
(0, N)
Inventory
(0, N) fill order
Inventory
(0, N)
Inventory ship
by
(1, N) Cashier