Materi Komputer Akuntansi KD 1

Pengertian, unsur, manfaat & jenis Komputer

Akuntansi
Menginstall Program Aplikasi MYOB
 Pengertian
• Komputer akuntansi adalah program aplikasi yang
digunakan untuk mengolah transaksi akuntansi dan
menghasilkan laporan keuangan yang diperlukan.
• Komputer akuntansi adalah sebuah sistem
akuntansi dimana komputer sebagai teknoogi
untuk menjalankan aplikasi yang digunakan dalam
mengelola transaksi akuntansi dan sekaligus untuk
menghasilkan laporan keuangan perusahaan.
 Unsur/ komponen
• Perangkat keras (hardwares), yaitu peralatan komputer dan
peralatan elektronik lainnya yang digunakan untuk otomatisasi
akuntansi.
• Perangkat lunak (softwares), yaitu program komputer dalam hal
ini adalah aplikasi komputer akuntansi. Biasanya untuk
menjalankan aplikasi ini diperlukan spesifikasi hardwares
tertentu.
• Perangkat otak (brainwares), yaitu tenaga manusia yang
memprogram dan mengoperasikan komputer.
• Data input dan output. Data input adalah data yang dientri dan
diproses di komputer, sedangkan output adalah data yang
dihasilkan atau disebut informasi.
 Manfaat
• Dapat menyediakan informasi yang akurat dan tepat waktu
hingga dapat meakukan aktivitas utama pada value chain
secara efektif dan efisien
• Pencegah kekeliruan karena tingkat ketelitian dan fokus dari
komputer lebih tinggi
• Meningkatkan efisiensi
• Meningkatkan kemampuan dalam pengambilan keputusan
• Meningkatkan kualitas dan mengurangi biaya produk dan jasa
yang dihasilkan
• Menambah efisiensi kerja di bagian keuangan
• Meningkatan sharing knowledge
 Jenis/ macam
- Krishand - Accurate
- K-sistem indonesia - Myob accounting
- Sage accpac erp - Omega Accounting
- EAS - Zahir
Program aplikasi komputer akuntansi yang akan
digunakan adalah MYOB (Mind Your Own
Business)
 Kelebihan dan Kekurangan Program aplikasi MYOB
KELEBIHANNYA KEKURANGANNYA
User friendly (mudah digunakan), bahkan oleh orang Tidak ada module fixed assets, sehingga apabila perusahaan memerlukan modul
awam yang tidak mempunyai pengetahuan mendasar untuk mengelola assets yang dimiliki maka harus membeli add on lagi
tentang akuntansi.

Tingkat keamanan yang cukup valid untuk setiap user. Tidak ada module Intercompany Reporting, sehingga apabila perusahaan
memerlukan modul untuk membuat laporan keuangan konsolidasi maka harus
membeli add on lagi

Kemampuan eksplorasi semua laporan ke program Kelemahan Multi Warehouse yang mengakibatkan pengelolaan atas barang
Excel tanpa melalui proses ekspor/impor file yang konsinyasi relatif sulit dikelola di dalam MYOB.
merepotkan.

Kemampuan trash back semua laporan ke sumber Tidak dapat digunakan untuk mengelola perusahaan dengan multi company, artinya
dokumen dan sumber transaksi. laporan konsolidasi tidak dapat diharapkan dapat dibuat dengan menggunakan
MYOB.

Dapat diaplikasikan untuk 105 jenis perusahaan yang Database MYOB merupakan file based sehingga kurang optimal jika digunakan
telah direkomendasikan. untuk transaksi yang besar dan kompleks. Isu terbaru MYOB akan menggunakan
server-based untuk databasenya sehingga optimalisasi pengolahan data lebih
realistis.
Menampilkan laporan keuangan komparasi
(perbandingan) serta menampilkan analisis laporan
dalam bentuk grafik.

Mudah dipahami dan digunakan, sehingga bisa

diajarkan kepada siswa SMK/SMA dan mahasiswa,
maupun dipelajari oleh user secara mandiri untuk
aplikasi langsung dalam pengelolaan perusahaan.

Bisa diterapkan untuk jenis usaha yang ada di

Indonesia, baik untuk skala kecil, menengah, dan
besar
 Spesifikasi minimal
Untuk menginstall MYOB Accounting v18/ Accounting plus v18
ED, minimal spesifikasi komputer yang harus Anda miliki yaitu:
• Komputer PC/Laptop dengan processor 200 MHz dan RAM 64
MB. Space harddisk minimal yaitu 50 MB untuk program
MYOB dan 35 MB untuk space file perusahaan.
• Monitor dengan resolusi minimal 800 x 600 dengan warna
minimum 16 bit.
• Windows XP/Windows 7
• Software Office 2007
• Master software MYOB Accounting V18/ Accounting plus v18
ED
 Menginstall Program Aplikasi MYOB

• Hidupkan komputer/laptop
• Buka penyimpanan master software MYOB
• Double click file aplikasi penginstallan MYOB
• Klik Yes lalu klik Next
• Piih I accept lalu klik Next
• Klik Next terus sampai proses install berjalan
• Setelah proses install selesai klik Finish.
 Materi Komputer Akuntansi KD 2
Penggunaan Fungsi menu
Membuat Data Perusahaan Baru
Prosedur pengerjaan MYOB
 Membuka & menutup MYOB
Prosedur membuka aplikasi MYOB:
 Double klik pada icon MYOB di desktop
 Klik start menu >> All Programs >> MYOB
Accounting v18/MYOB Accounting plus v18 ED
 Klik start menu >> Search >> MYOB
Accounting v18/MYOB Accounting plus v18 ED
Prosedur menutup aplikasi MYOB:
 Klik menu file >> exit
 Klik icon close di kanan atas
 Membuat Data Perusahaan Baru
Fungsi menu:
Open: membuka file myob yang sudah dibuat
Create: membuat data perusahaan baru
Explore: Melihat contoh file MYOB yang ada
What’s New: Melihat pembaharuan MYOB
Exit: keluar dari MYOB
Prosedur pembuatan data perusahaan baru:
Create >> Company Name >> Periode Akuntansi
>> Pemilihan Daftar Akun >> Penyimpanan >>
Command Centre
 Prosedur pembuatan data perusahaan baru
Company Name
- Nama Perusahaan harus diisi
- Serial Number dan ABN tidak diisi
Periode Akuntansi
- Current Financial Year: tahun periode akuntansi
- Last Month: bulan akhir periode akuntansi
- Conversion Month: bulan awal dimulai pembukuan
- Number of Accounting Period: jumlah bulan periode
Periode akuntansi tidak boleh salah, jika salah ulang dari awal.
Conversion month berdasarkan neraca saldo, jika NS per akhir
bulan maka conversion monthnya bulan berikutnya, jika NS per
awal bulan maka conversion monthnya bulan tersebut.
Pemilihan Daftar Akun
- Menggunakan daftar akun yang disediakan MYOB
- Mengimpor daftar akun yang sudah dibuat
- Membuat daftar akun sendiri
Penyimpanan:
- Jika penyimpanan terlewat maka akan otomatis
tersimpan di C:/myob18ED
- Jika ingin merubah penyimpanan klik change lalu
atur nama file dan penyimpannya
 Materi Komputer Akuntansi KD 3
Penggunaan fungsi menu modul
Membuat Daftar Akun MYOB
Mengatur link akun
 Membuat Daftar Akun MYOB
Fungsi menu
 Account: membuat daftar akun dan input saldo awal akun, input
jurnal umum dan AJP
 Banking: menginput transaksi pengeluaran dan pemasukan kas
 Sales: menginput transaksi penjualan dagang, Pelunasan piutang
dagang dan retur penjualan
 Purchase: menginput transaksi pembelian dagang, pembayaran
utang dagang dan retur pembelian
 Inventory: Membuat daftar nama barang dagang serta menginput
jumlah persediaan dan harga barang dagang
 Card File: Membuat daftar pelanggan dan pemasok serta mengatur
termin pembayaran
Daftar nama dan kode akun
1. Asset: Harta
Bank, Account Receivable, Other Current Asset, Fixed Asset,
Other Asset
2. Liabilities: Kewajiban
Credit Card, Account Payable, Other Current Liability, Long
Term Liability, Other Liability
3. Equity: Ekuitas
4. Income: Pendapatan
5. Cost of Sales: Harga Pokok Penjualan
6. Expenses: Beban
8. Other income: Pendapatan lainnya
9. Other expenses: Beban lainnya
Prosedur pembuatan daftar akun
• Header akun: kepala akun
• Detail akun: rincian akun
 Import daftar akun
Klik menu File >> Import data >> Accounts >> Account
Information >> Continue >> Pilih file >> Match All >>
Import
 Membuat daftar akun sendiri
Klik menu module Accounts >> Accounts List >> New >>
Pilih H/D dan tipe akun lalu input nomor dan nama akun
>> Ok
Klik menu List >> Accounts >> New >> Pilih H/D dan tipe
akun lalu input nomor dan nama akun >> Ok
Daftar akun yang diimpor harus berbentuk text
(file.txt) bukan excel
Prosedur merubah file excel menjadi text:
Buka file daftar akun excel >> Klik menu file >>
Save As >> Save as type pilih text (tab delimited)
>> Save >> Ok >> Yes >> Tutup excel >> don’t save
ACCOUNT NUMBER ACCOUNT NAME HEADER BALANCES ACCOUNT TYPE

1-0000 Assets H   Asset

1-1200 Petty Cash     Bank

Untuk header akun di bold dan kolom header diisi H

Prosedur mengatur link akun
 Akun & Banking
Klik menu Setup >> Linked Accounts >> Accounts &
Banking Accounts >> sesuaikan default >> Ok
 Penjualan
Klik menu Setup >> Linked Accounts >> Sales
Accounts >> atur akun piutang dagang dan akun
banking untuk menerima pelunasan piutang >> Ok
 Pembelian
Klik menu Setup >> Linked Accounts >> Purchases
Accounts >> atur akun utang dagang dan akun
banking untuk membayar utang >> Ok
Link akun jangan samapai salah, jika salah harus
menghapus transaksi yang sudah diinput dan
mengganti link akun
 Kebijakan perusahaan
Jika perusahaan menerapkan kebijakan berikut maka diberi ceklist
dan atur link akunnya
Penjualan
 Beban angkut penjualan
 Uang muka penjualan
 Diskon penjualan
 Denda keterlambatan
Pembelian
Pembayaran tanpa tagihan
Beban angkut pembelian
 Uang muka pembelian
 Diskon pembelian
 Denda keterlambatan
Jika perusahaan menerapkan kebijakan diskon &/
denda maka termin harus diatur (klik terms)
o Payment is due: syarat pembayaran
o Discount days/date: jangka waktu diskon
o Balance due days/date: jangka waktu pembayaran
o % Discount for early payment: % diskon
o % monhtly charge for late payment: % denda
Tipe syarat pembayaran:
• C.O.D artinya pembayaran dilakukan ketika barang
dikirimkan ke konsumen
• Prepaid artinya pembayaran dilakukan ketika terjadi
transaksi
• In a given # of Days artinya tanggal pembayaran dan tanggal
diberikannya diskon ditetapkan dari tanggal transaksi
• On a Day of the Month artinya tanggal pembayaran dan tanggal
diberikannya diskon berdasarkan hari dan tanggal
• # of Days after EOM artinya tanggal pembayaran dan tanggal
diberikannya diskon berlaku pada tanggal setelah berakhirnya bulan
transaksi
• Days of Month after EOM artinya tanggal pembayaran dan tanggal
diberikannya diskon berlaku setelah berakhirnya bulan transaksi
berdasarkan hari dan tanggal 

Prosedur mengatur kode pajak

Klik menu List >> Tax Codes >> hapus semua kode pajak kecuali GST
dan NT >> double Klik GST >> atur kode, nama dan rate pajak lalu atur
link akun tax collected (pajak keluaran) dan tax paid (pajak masukan)
 Materi Komputer Akuntansi KD 4
Membuat Daftar pelanggan, pemasok &
barang
Menginput Saldo Awal Neraca Saldo, Piutang,
Utang & Persediaan
 Membuat kartu piutang & utang
Kartu piutang (customer list)
Klik Card File >> Card List >> New >> Customer >> Isi
nama dan kode customer >> OK
Klik List >> Card >> New >> Customer >> Isi nama dan
kode customer >> OK
Kartu utang (supplier list)
Klik Card File >> Card List >> New >> Supplier >> Isi
nama dan kode supplier >> OK
Klik List >> Card >> New >> Supplier >> Isi nama dan
kode supplier >> OK
Membuat Kartu Item Barang Dagangan (Item
List)
• Klik Inventory >> Item List >> New >> isi nama
dan kode barang >> atur link akun (I buy :
COGS, I sale : Sales, I inventory : Inventory) >>
Atur selling detail dan buying detail (Kode pajak
: PPN)
• Klik List >> Item >> New >> isi nama dan kode
barang >> atur link akun (I buy : COGS, I sale :
Sales, I inventory : Inventory) >> Atur selling
detail dan buying detail (Kode pajak : PPN)
 Menginput saldo awal
• Neraca saldo (opening balance)
Klik setup >> balances >> account opening balances >> input
nominal sesuai dengan nama akun.
Untuk akun yang letak saldonya tidak sesuai dengan letak saldo
normal kelompok akun tersebut maka diberi (-).
Berikut letak saldo normal kelompok akun:
Assets : DCost of Sales : D
Liability : K Expenses : D
Equity : K Other Income : K
Income : K Other Expense : D
Neraca saldo balance jika amount left to be allocated = 0
• Piutang dagang
Klik setup >> balances >> customer balances >> pilih
customer >> add sales >> enter >> isi data tanggal dan
nominal saldo awal >> record
Ulangi sampai semua piutang dagang terisi
• Utang dagang
Klik setup >> balances >> supplier balances >> pilih
supplier >> add purchases >> enter >> isi data tanggal dan
nominal saldo awal >> record
Ulangi sampai semua utang dagang terisi
Piutang dan Utang dagang balance jika out of balance
amount = 0. Jika tidak balance kemungkinan salah input
nominal, diinput > sekali, belum diinput saldo awal
piutang/utang/neraca saldo
• Persediaan awal barang dagang
Klik inventory >> count inventory >> input
jumlah barang >> adjust inventory >> continue
>> opening balances >> input tanggal, jumlah,
harga dan akun >> record
Klik inventory >> adjust inventory >> input
tanggal, jumlah, harga dan akun >> record
Tanggal persediaan awal barang dagang yang
diinput adalah awal bulan.
 Materi Komputer Akuntansi KD 5
Menginput transaksi purchases
Mencatat semua transaksi pembelian barang
dagang, seperti Pembelian barang dagang
tunai/kredit, retur pembelian, pembayaran
utang dagang
 Jenis Transaksi
• Purchases
Mencatat semua transaksi pembelian barang dagang, seperti
Pembelian barang dagang tunai/kredit, retur pembelian, pembayaran
utang dagang
• Sales
Mencatat semua transaksi penjualan barang dagang, seperti penjualan
barang dagang tunai/kredit, retur penjualan, pelunasan piutang
dagang
• Banking
Mencatat pengeluaran dan pemasukan kas selain dari
penjualan/pembelian barang dagang, seperti membayar gaji,
membayar pajak, membayar beban, membayar listrik, telpon & air,
membeli aset, menjual aset, penerimaan piutang yang dihapus
 Prosedur purchases
• Pembelian barang dagang
Purchases >> enter purchases >> pilih supplier >> input transaksi (isi
tanggal, item, jumlah dan harga) >> record
Ganti layout menjadi item : klik Layout >> item >> ok
Tax inclusive tidak diceklist
Jika pembelian tunai maka Paid today diisi sesuai nominalnya
• Retur pembelian
Purchases >> enter purchases >> pilih supplier >> input transaksi (isi
tanggal, item, jumlah (-) dan harga) >> record >> register >> return &
debits >> apply to purchases/receive refund >> pilih & isi retur >> record
Apply to purchases : transaksi belum dilunasi
Receive refund : transaksi sudah dilunasi
• Pembayaran utang dagang
Purchases >> pay bill >> pilih supplier >> input transaksi (isi tanggal &
jumlah) >> record
 Materi Komputer Akuntansi KD 6
Menginput transaksi sales
Mencatat semua transaksi penjualan barang
dagang, seperti penjualan barang dagang
tunai/kredit, retur penjualan, pelunasan piutang
dagang
 Prosedur sales
• Pejualan barang dagang
Sales >> enter sales >> pilih customer >> input transaksi (isi tanggal,
item, jumlah dan harga) >> record
Ganti layout menjadi item : klik Layout >> item >> ok
Tax inclusive tidak diceklist
Jika penjualan tunai maka Paid today diisi sesuai nominalnya
• Retur penjualan
Sales >> enter sales >> pilih customer >> input transaksi (isi tanggal,
item, jumlah (-) dan harga) >> record >> register >> return & credits >>
apply to sales/pay refund >> pilih & isi retur >> record
Apply to sales : transaksi belum dilunasi
pay refund : transaksi sudah dilunasi
• Pelunasan piutang dagang
Purchases >> receive payment >> pilih customer >> input transaksi (isi
tanggal & jumlah) >> record
Menampilkan nilai akun retur penjualan
Jika ingin menampilkan nilai akun retur penjualan
pada laporan keuangan maka prosedurnya:
- Buat item list dengan nama retur penjualan
Klik Inventory >> Item List >> New >> isi nama dan
kode barang >> atur link akun (I sale : Sales
return) Atur selling detail (Kode pajak : NT)
- Input retur penjualan
Akun retur penjualan diinput jumlah (-) dan harga
Item barang hanya diinput jumlah (-) saja.
 Materi Komputer Akuntansi KD 7
Menginput transaksi banking
Mencatat pengeluaran dan pemasukan kas
selain dari penjualan/pembelian barang dagang,
seperti membayar gaji, membayar pajak,
membayar beban, membayar listrik, telpon &
air, membeli aset, menjual aset, penerimaan
piutang yang dihapus
 Prosedur banking
• Pengeluaran kas
Banking >> spend money >> pilih pay from account Cash In Bank/Petty
Cash >> input transaksi (isi tanggal, akun dan nominal) >> Record
• Penerimaan kas
Banking >> receive money >> pilih deposit to account Cash In
Bank/Petty Cash >> input transaksi (isi tanggal, akun dan nominal) >>
Record
No bukti kas keluar
- Cash in bank : no cek
- Petty cash : no vocher kas kecil
No bukti kas masuk : No Bukti kas Masuk (BKM)
Penggunaan sistem dana kas kecil sesuai dengan kebijakan
perusahaan apakah menggunakan dana tetap (imprest) / dana tidak
tetap (fluctuative)
 Dana Kas kecil

perihal Imprest Fluctuative

Transaksi Tidak diinput/dijurnal, hanya Diinput/dijurnal

dicatat saja Beban/akun xxx
Petty cash xxx

Pengisian kembali dana kas kecil Diisi sesuai jumlah yang sudah Diisi sesuai kebutuhan/keinginan
dikeluarkan/digunakan Petty cash xxx
Beban/akun xxx Cash in bank xxx
Beban/akun xxx
Beban/akun xxx
Beban/akun xxx
Cash in bank xxx
 Materi Komputer Akuntansi KD 8
 Menginput jurnal penyesuaian
Melakukan analisa jurnal penyesuaian dan
menginputnya. Mencetak neraca saldo sebelum
dan sesudah AJP.
 Prosedur sebelum Penyesuaian
• Setelah menginput seluruh transaksi dengan
benar dan sebelum menginput AJP harus
mencetak Neraca Saldo sebelum penyesuaian/
Trial Balance before AJP
• Langkah-langkahnya:
Report >> Accounts >> Trial Balance >> Display (as
of December) >> Print/Send to (excel/PDF)
• Send to untuk menyimpan file yang akan dicetak
 Prosedur Jurnal Penyesuaian
• Setelah kita mencetak Neraca saldo/trial
balance sebelum AJP maka dapat diinput
jurnal penyesuaiannya
• Langkah-langkahnya:
Accounts >> Record Journal Entry >> Input AJP
>> Record
• Transaksi yang disesuaikan umumnya rekening
koran, beban-beban dan pajak
 Prosedur setelah Penyesuaian
• Setelah menginput AJP dengan benar harus
mencetak Neraca Saldo setelah penyesuaian/
Trial Balance after AJP
• Langkah-langkahnya:
Report >> Accounts >> Trial Balance >> Display
(as of December) >> Print/Send to (excel/PDF)
• Send to untuk menyimpan file yang akan
dicetak
 Materi Komputer Akuntansi KD 9
 Mencetak Laporan Keuangan
Laporan keuangan yang dicetak umumnya yaitu
Laporan L/R, Neraca, Arus Kas, Kartu Piutang,
Kartu Utang, Kartu Persediaan barang.
 Prosedur Mencetak Laporan Keuangan
• Laporan L/R (Profit & Loss Statement)
Report >> Accounts >> Profit & Loss (Accrual) >> Display (date from 1
January to 31 December) >> Print/Send to (excel/PDF)
• Neraca (Balance Sheet)
Report >> Accounts >> Standard Balance Sheet >> Display (as of December)
>> Print/Send to (excel/PDF)
• Arus Kas (Statement of Cash Flow)
Report >> Banking >> Statement of Cash Flow >> Display (date from 1
January to 31 December) >> Print/Send to (excel/PDF)
• Kartu Piutang (Customer Card)
Report >> Card >> Customer >> Display >> Print/Send to (excel/PDF)
• Kartu Utang (Supplier Card)
Report >> Card >> Supplier >> Display >> Print/Send to (excel/PDF)
• Kartu Persediaan barang (Item List)
Report >> Inventory >> Item List >> Display >> Print/Send to (excel/PDF)
 Jurnal Penutup
Setelah mencetak laporan keuangan akhir tahun
kita menginput jurnal penutup. Pembuatan
jurnal penutup dilakukan agar dapat menyajikan
kondisi keuangan yang riil atau sesuai dengan
kenyataan. Akun yang ditutup adalah akun
sementara/ akun nominal, akun ikhtisar laba
rugi dan akun prive/deviden.
 Prosedur Jurnal Penutup
• Langkah-langkahnya:
Accounts >> Record Journal Entry >> Input Jurnal Penutup
>> Record
• Jurnal penutup akun nominal saldo debit
income summary xxx
akun nominal xxx
akun nominal xxx
• Jurnal penutup akun nominal saldo kredit
akun nominal xxx
akun nominal xxx
income summary xxx
• Jurnal penutup akun ikhtisar laba rugi
- Jika mendapat untung
income summary xxx
retained earningxxx
- Jika mengalami rugi
retained earningxxx
income summary xxx
• Jurnal penutup akun prive/deviden
prive/deviden xxx
retained earningxxx
 Prosedur setelah Jurnal Penutup
• Setelah menginput Jurnal Penutup dengan benar harus
mencetak Neraca Saldo setelah penutupan/ Trial
Balance after Closing
• Langkah-langkahnya:
Report >> Accounts >> Trial Balance >> Display (as of
December) >> Print/Send to (excel/PDF)
• Send to untuk menyimpan file yang akan dicetak.
• Jika jurnal penutup sudah diinput dengan benar maka
semua akun nominal, prive/deviden dan ikhtisar laba
rugi saldonya 0 (nol).
Materi Komputer Akuntansi KD 10
 Melakukan backup data
Backup data adalah membuat salinan dari file-
file penting. Tujuan pembuatan file backup
dilakukan untuk menjamin integritas atau
keutuhan data ketika file aslinya mengalami
kerusakan seperti terserang virus.
 Prosedur Backup Data
• Langkah-langkah backup
File >> backup >> continue >> tentukan nama
dan penyimpanan file >> save
Backup file yang sudah tersimpan berbentuk zip
• Langkah-langkah restore file
Buka aplikasi MYOB >> open >> pilih tipe filenya
ALL FILES >> klik file backup (zip) >> open >> klik
file MYOB >> save >> ok
 Metode Pembelajaran
- Melalui Media Video Tutorial
Contoh rekaman
- Metode Demonstrasi Langsung
Contoh langsung
- Metode Simulasi Langsung
Praktek langsung