EVALUASI PELAPORAN KEUANGAN

CABANG DINAS PENDIDIKAN

WILAYAH XI
TAHUN ANGGARAN 2022
 REKONSILIASI BELANJA CABANG DINAS
PENDIDIKAN WILAYAH XI PROVINSI JAWA BARAT

CABANG DINAS PENDIDIKAN WILAYAH XI

 MEKANISME ALUR PENYAMPAIAN LAPORAN KEUANGAN BULANAN

BPP mempersiapkan LPJ per

Cabang Dinas Pendidikan subkegiatan dan kelengkapan
memverifikasi SPJ dari Sekolah dokumen belanja untuk
dan mengecek kesesuaian angka disampaikan kepada Subbagian
Sekolah menyampaikan
realisasi dengan membandingkan Keuangan dan Aset Dinas
LPJ dan SPJ kepada
dengan Rekening Koran. Pendidikan Provinsi Jawa Barat.
1 Cabang Dinas.
Tanggal 1-7

3 5

2 6
4

Sekolah menginput realisasi

BOPD pada aplikasi SIPD-BOPD
Sekolah melampirkan kelengkapan Cabang Dinas Pendidikan memastikan
dokumen belanja (Rekening Koran, kebenaran laporan satuan pendidikan
LPJ, DTH Pajak, dll) antara satu dengan yang lainnya.

CABANG DINAS PENDIDIKAN WILAYAH XI

Selanjutnya
Tanggal 8-9
REKONSILIASI ANTARA VERIFIKATOR KEUANGAN DAN
CABANG DINAS PENDIDIKAN WILAYAH
Verifikator Keuangan mengecek dan memverifikasi
Laporan Belanja dengan memerhatikan:
• Kesesuaian penginputan TBP di
Aplikasi SIPDBOPD oleh Sekolah
dengan LPJ Manual.
• Kelengkapan dokumen LPJ .
• Kesesuaian angka realisasi dengan
Standar Biaya Umum (SBU).
• Kesesuaian angka realisasi dengan sisa
saldo Rekening Koran.
• Perhitungan pajak di LPJ dengan
peraturan yang berlaku dan
dibandingkan dengan yang dilaporkan
dalam DTH.
Tanggal 10
PERBAIKAN DATA OLEH BPP ATAS HASIL VERIFIKASI
BPP melakukan perbaikan data laporan atas
hasil pemeriksaan Verifikator Keuangan, dan
mempersiapkan rekonsiliasi dengan Penyusun
Laporan Keuangan dengan memerhatikan
(Syarat mengikuti Rekonsiliasi):
• Kesesuaian penginputan TBP di Aplikasi SIPD
dengan realisasi di LPJ.
• Melampirkan Lembar Verifikasi per Sub
Kegiatan yang telah ditandatangani oleh
Verifikator.
• Memastikan bahwa pajak yang disetorkan
dalam LPJ sesuai dengan DTH Pajak yang akan
disampaikan.
CABANG DINAS PENDIDIKAN WILAYAH XI
Selanjutnya

REKONSILIASI ANTARA PENYUSUN LAPORAN KEUANGAN

DAN CABANG DINAS PENDIDIKAN WILAYAH

TANGGAL 11-12

Penyusun Laporan Keuangan merekonsiliasi Laporan Belanja dengan

memerhatikan:

• Kesesuaian angka realisasi di LPJ dengan Rekening Koran dan

Penginputan TBP di Aplikasi SIPD.
• Kesesuaian jumlah pajak yang disetorkan dengan membandingkan
setoran pajak di LPJ dan DTH.
• Pembuatan Berita Acara Rekonsiliasi.
• Pembuatan LPJ Fungsional gabungan Dinas Pendidikan Provinsi
Jawa Barat.

PENYAMPAIAN LAPORAN KEUANGAN BULANAN OLEH

SUBBAGIAN KEUANGAN DAN ASET KEPADA BPKAD
PROVINSI JAWA BARAT

TANGGAL 15

CABANG DINAS PENDIDIKAN WILAYAH XI

 EVALUASI PENGELOLAAN KEUANGAN
BIDANG/CABANG DINAS BULAN APRIL BERDASARKAN
CEK REKENING KORAN DAN LPJ
PENTING

Saldo LS yang tersisa di Rekening Bendahara Satuan

Pendidikan direalisasikan seluruhnya dengan dijadikan
perhitungan pengajuan pembayaran GTK Non-PNS pada
bulan berikutnya.

Penunjukan koordinator belanja

Pembayaran belanja masih banyak diutamakan pegawai berstatus PNS,
yang melalui koordinator tidak dan bukan sebagai Bendahara.
langsung ke penerima.

Penunjukan pihak ke 3 yang tidak

sesuai dengan kategori Perizinan

CABANG DINAS PENDIDIKAN WILAYAH XI

 EVALUASI PENGELOLAAN KEUANGAN
BIDANG/CABANG DINAS BULAN APRIL BERDASARKAN
CEK REKENING KORAN DAN LPJ

Pembayaran belanja perjalanan dinas Masih banyak satuan Pendidikan yang

PENTING
masih dibayarkan secara terpisah. melakukan transaksi tidak mengikuti
rencana penarikan

Masih banyak penggunaan pihak ke 3, Minus SPD ( Surat Pemberian Dana)

tapi menggunakan rekening pribadi dan
NPWP Pribadi

Belanja modal tidak sesuai komponen

Laporan Perjalanan Dinas yang dan HPS dalam RKS
kurang Relevan

Pembayaran pajak menggunakan IBC harus lebih teliti

antara nilai yg ditransfer ke pihak penyedia dengan
pajak yang dibayarkan dan disandingkan dengan nilai
kuitansi pembelanjaan.
CABANG DINAS PENDIDIKAN
 EVALUASI PENGELOLAAN KEUANGAN
BIDANG/CABANG DINAS BULAN APRIL BERDASARKAN
CEK REKENING KORAN DAN LPJ

PENTING

Laporan persediaan habis pakai dan

belanja modal tidak sesuai dengan
Belanja modal tidak sesuai komponen laporan fungsional
dan HPS dalam RKS

CABANG DINAS PENDIDIKAN

TERIMA KASIH
By MD