PLANNING BUDGET PABRIK

OLEH:

M.SYAWALUDDIN LUBIS
UTJM Mill Unit Head

BASIC MANAGEMENT DEVELOPMENT PROGRAM

ENGINEERING
(BMDP – ENGINEERING - 30)
PLANNING BUDGET PABRIK
I. PENGERTIAN BUDGET
Mengapa budget diperlukan di pabrik :

Budget sangat diperlukan Sebagai panduan dalam

pengelolaan pabrik pada tahun tersebut sesuai perencanaan
kerja yang dibuat pada Bulan Juni tahun sebelumnya.

Budget yang ada di pabrik meliputi :

Pembuatan Budget Tahap I :

* OER / KER :
Yaitu : Penentuan Ekstraksi CPO dan Palm Kernel).
PLANNING BUDGET PABRIK
* Labour Schedule :
Yaitu : Pengaturan Jumlah Tenaga Kerja.
* Labour Rate :
Yaitu : Perhitungan Jumlah Upah & Tunjangan dan
Hari Kerja Efektif.
* Capital Expenditure :
Yaitu : Kebutuhan Biaya Pemasangan Unit Baru
dan/atau Penggantian Unit Lama yang bila
diperbaiki membutuhkan biaya > 50 % dari
Harga Baru.
* Non Recurrent :
Yaitu : Kebutuhan Biaya Penggantian Unit Baru
yang bukan Mesin Utama dan/atau Perbaikan
Mesin-Mesin.
PLANNING BUDGET PABRIK
* Vehicle Running Account :
Yaitu : Kebutuhan Biaya Perawatan, Biaya
Perbaikan, dan Biaya Operasional Kenderaan
baik Mobil Dinas maupun Alat Berat.
Pembuatan Budget Tahap II :
* General Administration :
Yaitu : Kebutuhan Biaya untuk semua keperluan
yang terkait dengan
Administrasi,Pengupahan
& Tunjangan, Perizinan, dan Penyusutan
Mesin.
* Weighbridge :
Yaitu : Kebutuhan Biaya Pengupahan & Tunjangan
Weighbridge + Grading, Biaya Operasional,
dan Biaya Perawatan Jembatan Timbang.
PLANNING BUDGET PABRIK
* Laboratorium :
Yaitu : Kebutuhan Biaya Pengupahan & Tunjangan,
Biaya Bahan Kimia Analisa + Pendukung,
Biaya Penggantian & Perawatan Alat.
* Processing :
Yaitu : Kebutuhan Biaya Pengupahan & Tunjangan,
Biaya Operasional, Biaya Bahan Kimia Boiler
& Bahan Kimia Lainnya, Biaya Peralatan
Kerja, dan Alokasi Biaya Alat Berat + Power
Supply + Water Supply.
* Maintenance :
Yaitu : Kebutuhan Biaya Pengupahan & Tunjangan,
Biaya Peralatan Kerja, Biaya Operasional +
Perawatan / Perbaikan Mesin tiap Station.
PLANNING BUDGET PABRIK
* Power Supply :
Yaitu : Perhitungan Biaya kebutuhan Listrik secara
keseluruhan.
* Water Supply :
Yaitu : Perhitungan Biaya kebutuhan Air secara
keseluruhan.
Siapa saja yang terlibat membuat budget :
Dalam pembuatan budget, Semua Staff harus terlibat
agar dalam pembuatannya lebih baik dan sempurna.
Kapan budget dibuat :
Budget Tahap I biaasanya dimulai pada bulan Juni
dan Budget Tahap II pada bulan Agustus.
PLANNING BUDGET PABRIK
Contoh : Budget OER / KER UTJM 2010
PLANNING BUDGET PABRIK
Contoh : Budget Labour Schedule UTJM 2010
PLANNING BUDGET PABRIK
Contoh : Budget Labour Rate UTJM 2010
PLANNING BUDGET PABRIK
Contoh : Budget Capex UTJM 2010
PLANNING BUDGET PABRIK
Contoh : Budget NR UTJM 2010
PLANNING BUDGET PABRIK
Contoh : Budget Vehicle Running Account UTJM 2010
PLANNING BUDGET PABRIK
Contoh : Budget General Administration UTJM 2010
PLANNING BUDGET PABRIK
Contoh : Budget Weighbridge UTJM 2010
PLANNING BUDGET PABRIK
Contoh : Budget Laboratorium UTJM 2010
PLANNING BUDGET PABRIK
Contoh : Budget Processing UTJM 2010
PLANNING BUDGET PABRIK
Contoh : Budget Maintenance UTJM 2010
PLANNING BUDGET PABRIK
Contoh : Budget Power Supply UTJM 2010
PLANNING BUDGET PABRIK
Contoh : Budget Water Supply UTJM 2010
PLANNING BUDGET PABRIK
II. DASAR- DASAR PEMBUATAN BUDGET
Hal - hal yang mempengaruhi dalam penyusunan
budget operasional pabrik :
* Jumlah TBS yang diolah dalam 1 tahun.
* Ekstraksi CPO dan Palm Kernel.
Hal - hal apa saja yang menjadi acuan penyusunan
budget operasional pabrik :
* Guide Line yang telah ditentukan Management dalam
Penggantian Mesin/Spare part.
* Life Time ataupun Trend Umur Penggantian Mesin/
Spare part.
* Kebutuhan Peralatan Kerja yang sesuai.
* Kebutuhan Bahan Kimia yang sesuai.
PLANNING BUDGET PABRIK

Hubungan antara program kerja dan anggaran

biaya yaitu :

* Penetapan Anggaran Biaya disesuaikan terhadap Bulan

untuk pelaksanaan Program Kerja khususnya Program Kerja
Capital Expenditure serta Non Recurrent.
* Penetapan Anggaran Biaya untuk Program Kerja yang
bersifat rutin dimasukkan secara merata pada setiap bulan.
* Penetapan Anggaran Biaya untuk Program Kerja
berdasarkan Guide Line dimasukkan pada Bulan sesuai
ketentuan tersebut.
PLANNING BUDGET PABRIK
III. PENGELOLAAN BUDGET
Hal - hal yang perlu diperhatikan dalam pengelolaan
budget pabrik :
* Melaksanakan program kerja sesuai Budget dengan tetap
memperhatikan kondisi Mesin.
* Memprioritaskan Pencapaian Hasil sesuai Target walaupun
Budget kurang (tidak ada) terkait dengan Jumlah TBS yang
diolah.
Bagaimana mengefisiensikan pemakaian budget :
* Melaksanakan Preventive Maintenance secara konsisten
* Melakukan penggantian/perbaikan Mesin dengan hasil
sebaik mungkin sehingga tidak terjadi pengulangan
kerusakan yang sama.
PLANNING BUDGET PABRIK
* Melakukan penggantian/perbaikan Mesin sesuai yang telah
diaturkan Guide Line.

Bagaimana bila terjadi kekurangan biaya :

* Mengajukan permohonan PTA (Permintaan Tambahan

Anggaran) kepada Management dengan memberikan
informasi selengkap mungkin (secara teknis dan analisa
biaya) yang dapat mendukung permintaan tambahan
anggaran.
PLANNING BUDGET PABRIK
IV. KONTROL BUDGET
Bagaimana mengontrol dan memonitoring budget :
* Saat dilakukannya permintaan Pembelian Material
(Purchasing Request) harus mengacu pada Budget .
* Saat pembuatan Program Kerja dalam rangka
merealisasikan Budget yang tersedia.
Kapan dilakukan kontrol :

* Setelah selesai penggantian/perbaikan Mesin dengan

memperbandingkan Biaya Aktual dengan Biaya pada Budget.
* Dalam pembuatan Detail Cost dapat terlihat selisih lebih/
kurang antara aktual dan budget.
PLANNING BUDGET PABRIK

Siapa saja yang mengawasi penggunaan budget :

* Semua Staff dan mengajak semua Karyawan untuk tetap

melakukan perawatan mesin serta peralatan dengan baik.
THRESHING STATION