Akuntansi

Perbankan
TRANSFER
Jasa Pengiriman Uang
 OUR TEAM

Ika Amanda Difa Sari Astantri Ardian Danu

Fitriyani F. Saputra
20201050 2020105010 20201050
 01
Pengertian Transfer
 Pengiriman uang adalah perpindahan dana antar rekening dari suatu tempat
(bank) ke tempat lain (cabang bank sendiri/bank lain) baik untuk kepentingan
perorangan, badan hukum atau badan usaha tidak berbadan hukum atau untuk
kepentingan bank itu sendiri. Transfer atau jasa pengiriman uang juga dapat
dimaknai sebagai kegiatan yang dilakukan penyelenggara pengiriman uang untuk
melaksanakan perintah tidak bersyarat dari pengirim kepada penyelenggara
pengiriman uang untuk mengirim uang kepada penerima uang. Penyelenggara
pengiriman sebenarnya bisa perorangan, badan usaha berbadan hukum dan
badan usaha tidak berbadan hukum di Indonesia yang bertindak sebagai agen
pengirim dan/atau agen penerima pengiriman uang. Dalam buku ini
penyelenggara selanjutnya disebut bank.
Kegiatan transfer akan memberikan manfaat bagi bank yaitu adanya pengendapan
dana terutama transfer yang dilaksanakan tidak pada hari yang sama, memberikan
pendapatan jasa transfer dan bisa digunakan sebagi sarana promosi. Yang terakhir
ini umumnya diberikan kepada nasabah berupa pembebasan biaya transfer,
sedangkan non nasabah akan ditentukan berdasarkan nilai transfernya.
Jasa transfer saat ini semakin canggih, perkembangan terkini Bank Indonesia telah
menyelenggarakan Bank Indonesia Real Time Gross Setlement (BI-RTGS). Sistem ini
sangat cepat dalam menangani transfer antar bank. BI RTGS adalah sistem transfer/
kliring antar bank seketika. Nasabah yang menggunakan fasilitas ini akan dapat
mentransfer dalam waktu sangat cepat, dalam hitungan menit. Namun demikian
biayanya relatif lebih mahal dan belum semua bank menyelenggarakan sistem ini.
Bank Indonesia memang belum mewajibkan. Untuk itu pembahasan transfer dalam
buku ini lebih pada transfer yang konvensional. Walaupun demikian pengetahuan
dasar ini akan memberikan bekal yang baik bila akan mengggunakan BI RTGS.
 2
Pihak yang terlibat
dalam Transfer
Pihak yang terlibat dalam transaksi transfer adalah:
1. Nasabah, yaitu sebagai pihak pemilik dana (pengirim) atau penerima dana
yang akan memindahkan dananya/menerima sejumlah dana dari pihak
pengirim melalui jasa pengiriman uang.
2. Bank Penarik (Drawer bank) yaitu bank pelaku transfer atau bank yang
menerima dana dan amanat dari nasabah untuk ditransfer kepada drawee
atau bank tertarik. yang kemudian diserahkan kepda penerima dana
(beneficiary)
3. Bank Tertarik (Drawee bank), yaitu bank yang menerima transfer masuk dari
drawer bank untuk diteruskan/dibayarkan kepada penerima (beneficiary).
4. Beneficiary adalah pihak akhir yang berhak menerima dana transfer dari
drawee bank.
 3
Jenis Transfer
Berdasarkan lalu lintas dananya, transfer dibedakan menjadi:
1. Transfer keluar (outgoing transfer) yaitu pengiriman uang atas perintah
nasabah/ bagian bank tertentu untuk keuntungan pihak lain pada bank lain
atau cabang bank sendiri.
2. Transfer masuk (incoming transfer) yaitu pengiriman uang yang diterima
dari cabang lain bank sendiri atau dari bank lain untuk keuntungan nasabah
sendiri atau penerima dana pada bank sendiri.
 4
Kegiatan Pengiriman
Uang dan Prinsip
Mengenal Nasabah
 Kegiatan transfer dana memiliki risiko bagi bank, oleh karena itu harus
dikendalikan sedini mungkin minimal melalui penerapan prinsip mengenal
nasabah atau melalui monitoring uang yang dikirim dan/atau diterima dan
perlunya mekanisme penyelesaian permasalahan mengenai uang kiriman yang
terlambat atau tidak sampai.

Khusus mengenai prinsip mengenal nasabah adalah sangat membantu tim

audit dalam menentukan keberadaan penyimpangan di bidang akuntansi. Oleh
karena kegiatan transfer wajib menerapkan prinsip mengenal nasabah agar
tidak disalahgunakan untuk kepentingan money laundering atau pencucian
uang.
 Prinsip mengenal nasabah adalah adalah prinsip yang diterapkan oleh
penyelenggara untuk mengetahui antara lain identitas pengirim dan/atau
penerima, memantau kegiatan usaha pengiriman uang, dan melaporkan
transaksi yang mencurigakan sebagaimana diatur dalam peraturan mengenai
tindak pidana pencucian uang.Dalam hal kegiatan transfer prinsip mengenal
nasabah dapat dicontohkan sebagai berikut:
 Contoh Tata Cara Penerapan Prinsip Mengenal
Nasabah
Yang dimaksud dengan nasabah dalam
tata cara ini adalah pengirim dan/atau
penerima.
1. Pengenalan terhadap nasabah
mencakup hal-hal sebagai berikut:
a. Penelitian identitas nasabah
1) Perorangan
a) Meminta Nasabah untuk
memperlihatkan identitas
diri antara lain: Kartu
Tanda Penduduk (KTP),
Surat Izin Mengemudi
(SIM), atau Paspor.
b) Meneliti bahwa Nasabah
telah sesuai dengan
identitas Nasabah, antara
lain kesamaan wajah
Pengirim/Penerima
dengan foto yang ada
dalam identitas dan/atau
tanda tangan.
 Contoh Tata Cara Penerapan Prinsip
Mengenal Nasabah
2) Perusahaan menunjukkan bukti identitas atau
identitas Nasabah tidak sesuai dengan
a) Meminta Nasabah untuk
data yang tertulis dalam formulir
memperlihatkan identitas pengiriman atau data penerimaan,
seperti izin usaha atau dan/atau petugas Penyelenggara
NPWP. kegiatan usaha Pengiriman Uang
meragukan keaslian atau kebenaran
b) Meneliti bahwa Nasabah telah
dari identitas Nasabah maka transaksi
sesuai dengan identitas
dengan Nasabah tersebut tidak boleh
Nasabah.
dilakukan.
Dalam hal Nasabah tidak dapat
 Contoh Tata Cara Penerapan Prinsip
Mengenal Nasabah
b. Pencatatan Transaksi d) kewarganegaraan;
Penyelenggara harus melakukan e) nomor bukti identitas;
pencatatan transaksi setiap Nasabah
f) nilai transaksi; dan
yang sekurang-kurangnya meliputi:
g) tanggal transaksi.
1. Perorangan:
a) nama dan alamat Nasabah;
b) tempat dan tanggal lahir;
c) pekerjaan;
 Contoh Tata Cara Penerapan Prinsip
Mengenal Nasabah
2 Perusahaan: C. Penyimpanan dokumen transaksi
a) nama dan alamat Nasabah; Data dan dokumen mengenai
transaksi sebagaimana dimaksud pada
b) bidang usaha;
huruf b harus ditatausahakan oleh
c) nomor izin usaha; Penyelenggara sesuai dengan
d) NPWP; ketentuan yang mengatur mengenai
dokumen perusahaan.
e) nilai transaksi; dan
f) tanggal transaksi.
 Contoh Tata Cara Penerapan Prinsip
Mengenal Nasabah
2. Contoh Transaksi Keuangan C. Uang yang dikirim diduga berasal
Mencurigakan dari hasil tindak pidana.
a. Pengiriman Uang tanpa disertai
identitas yang jelas dari Pengirim dan/
atau Penerima.
b. Pengiriman Uang tidak sesuai atau
menyimpang dari profile, karakteristik,
atau kebiasaan pola transaksi dari
Nasabah yang bersangkutan.
 5
Akuntansi
Transfer Keluar
Transfer keluar akan dilakukan setelah seluruh setoran efektif. Setoran transfer
dapat berupa setoran tunai, pendebetan rekening koran/giro, pencairan
tabungan, deposito, warkat lain yang disetujui. Setoran-setoran yang berupa
warkat akan ditagihkan/ diinkasokan/dikliringkan terlebih dahulu. Bila seluruh
dana efektif, maka transfer dilakukan. Transfer keluar yang dinyatakan efektif
akan dicatat sebesar nilai nominal yang diamanatkan nasabah. Pencatatan ini
akan melibatkan rekening antar kantor (RAK). Kegiatan transfer keluar akan
mendatangkan pendapatan berupa komisi transfer.
Contoh
Contoh a:
Tanggal 5 Mei 2008 Bank Mitra Niaga Semarang mentransfer dana sebesar
Rp100.000.000 ke cabang Solo sebagai pelimpahan likuiditas melalui Bank
Indonesia cabang Semarang. Pencatatan Jurnalnya adalah:
Contoh
Contoh B
Tanggal 1 April 2008 Bank Mitra Niaga Semarang menerima amanat dari
nasabah giro Sdr. Faisal untuk mentransfer dananya sebesar Rp30.000.000 ke
Bank Bahana Cabang Bandung. Untuk transfer ini membebani nasabah untuk
komisi transfer Rp10.000 beban gironya.
Dalam hal transfer dilakukan antar bank di luar kota maka solusinya adalah
bank pengirim (pemrakarsa/drawer bank) harus tetap berhubungan dengan
kantor cabangnya diluar kota. Sedangkan kantor cabang diluar kota akan
berhubungan dengan bank tertuju (drawee bank) melalui kliring. Dengan
memperhatikan contoh b, maka dapat dicatat jurnal di drawer bank (Bank
Mitra Niaga Semarang) yaitu:
Contoh
Contoh
Contoh C
Tanggal 15 Mei 2008 nasabah giro bernama Amin memberikan amanat kepada
Bank Mitra Niaga Semarang untuk mentransfer dana yang ditujukan kepada Sdr.
Diana nasabah Bank Mitra Niaga cabang Cirebon sebesar Rp50.000.000. Untuk itu
Amin menyerahkan perintah pendebetan giro sebesar Rp15.000.000, cek bank
sendiri (Bank Mitra Niaga Semarang) yang ditarik oleh Sdr. Rahmat Rp10.000.000,
cek Bank Sejati Semarang Rp20.000.000, tunai Rp5.000.000; untuk komisi transfer
Rp10.000 atas beban giro. Kliring dinyatakan efektif hari ini.
Contoh
Pada contoh c, transfer akan dilaksanakan kalau seluruh dana setoran telah
efektif. Oleh karena itu setoran berupa warkat bank sendiri harus
dikonfirmasikan terlebih dahulu dan warkat bank lain harus dikliringkan terlebih
dahulu. Bila seluruh warkat efektif dananya, maka transfer dapat langsung
dilakukan.
 6
Akuntansi
Transfer Masuk
 Transfer masuk adalah pengiriman uang yang diterima dari cabang lain bank
sendiri atau dari bank lain untuk keuntungan nasabah sendiri atau penerima
dana pada bank sendiri. Bank yang menerima transfer masuk adalah bank
pelaksana atau drawee bank. Dalam hal menerima transfer masuk, bank akan
membukukan sejumlah bersih yang menjadi hak beneficiary. Jumlah bersih
adalah jumlah kiriman setelah dikurangi komisi transfer bagi bank pelaksana.
Namun demikian tidak semua bank membebani komisi transfer masuk.
Transfer masuk dapat diterima dari cabang pemrakarsa bank sendiri untuk
keuntungan nasabah sendiri atau merupakan penerusan terhadap nasabah
bank lain pada kota yang sama. Untuk penerusan umumnya bank penerus akan
memungut komisi.
Merujuk pada contoh a, maka pencatatan di Bank Mitra Niaga Solo adalah:
 TABLE OF CONTENTS
01 02 03
MARKET GOALS &
ABOUT US
ANALYSIS STRATEGY
You can describe the topic of You can describe the topic of You can describe the topic of
the section here the section here the section here

04 05 06
CONTENT PLAN BUDGET KPI OVERVIEW
You can describe the topic of You can describe the topic of You can describe the topic of
the section here the section here the section here
OUR COMPANY
Here you can give a brief description of the topic you
want to talk about. For example, if you want to talk
about Mercury, you can say that it’s the smallest
planet in the entire Solar System
 OUR EVOLUTION

2010 2015 2020

Jupiter is the Mercury is the Venus has a And still
biggest planet smallest planet beautiful name counting!
 01
ABOUT US
You can enter a subtitle here if you need it
 01
ABOUT US
You can enter a subtitle here if you need it
 WHAT SETS US APART?

MERCURY VENUS MARS

It’s the closest planet to the Venus has a beautiful name Despite being red, Mars is
Sun and the smallest in the and is the second planet from actually a cold place. It’s full
Solar System the Sun of iron oxide dust
GUIDING PRINCIPLES

VENUS JUPITER
Venus is the second It’s the biggest planet in
planet from the Sun the Solar System

MARS SATURN
Despite being red, Mars Saturn is a gas giant and
is a very cold place has several rings
“This is a quote, words full of wisdom
that someone important said and can
make the reader get inspired.”

—SOMEONE FAMOUS
 MARKET SHARE
35% 25%
VENUS MERCURY
Venus is the second It’s the closest planet
planet from the Sun to the Sun

10% 30%
MARS SATURN
Despite being red, It’s a gas giant and
Mars is a cold place has several rings

Follow the link in the graph to modify its data and then paste the new one here. For more info, click here
 BUYER PERSONA PROFILE
AGE RANGE SHOP
5-12 Online
30% Shop
12-17
Physical
18-21 Store 70%

GEOGRAPHIC
LIFE STYLE
LOCATION
● Spain ● U.S. ● Active ● Camper
● Germany ● Brazil ● Hiker ● Rural
 BUYER JOURNEY

AWARENESS
Jupiter is a gas giant and the biggest 1
planet in our Solar System

CONSIDERATION
Mercury is the closest planet to the 2
Sun and the smallest one

DECISION
Venus has a beautiful name and is 3
the second planet from the Sun
 SALES FUNNEL
AWARENESS
Mercury is the
smallest planet
INTEREST
Venus is the second
planet from the Sun
DECISION
Saturn is the planet
PURCHASE with rings

Despite being red,

Mars is a cold place
$
 COMPETITOR ANALYSIS

MERCURY VENUS MARS

Mercury the closest Venus is the second Mars is actually a very
planet to the Sun planet from the Sun cold place, not hot

JUPITER SATURN NEPTUNE

Jupiter is the biggest It’s composed of Neptune is the farthest
planet of them all hydrogen and helium planet from the Sun
 A PICTURE
ALWAYS
REINFORCES
THE CONCEPT
Images reveal large amounts of data, so
remember: use an image instead of a long
text. Your audience will appreciate it
 SWOT ANALYSIS

S W O T

OPPORTUNITIE
STRENGTHS WEAKNESSES THREATS
S
Venus is the second Jupiter is the biggest Despite being red, Saturn is a gas giant
planet from the Sun planet of them all Mars is a cold place and has several rings
 OBJECTIVES

VENUS MERCURY
Venus is the second 1 3 It’s the closest planet
planet from the Sun to the Sun

MARS JUPITER
Despite being red, 2 4 It’s a gas giant and
Mars is a cold place has several rings
AWESO
ME
WORDS
 STRATEGY
VENUS
KEY ACTION Venus has a beautiful name
1
Jupiter is the biggest JUPITER
planet
It’s a gas giant and has several rings

MERCURY
NEPTUNE
It’s the closest planet
to the Sun It’s the farthest planet from the Sun
KEY ACTION
2 EARTH
Despite being red,
Mars is a cold place Earth is the third planet from the Sun
A PICTURE IS WORTH
A THOUSAND WORDS
 KEY ACTION ITEMS

FIRST SECOND THIRD

QUARTER QUARTER QUARTER
KEY ACTION Describe your Describe your items Describe your
1 items for the quarter for the quarter items for the quarter

KEY ACTION Describe your Describe your items Describe your

2 items for the quarter for the quarter items for the quarter

KEY ACTION Describe your Describe your items Describe your

2 items for the quarter for the quarter items for the quarter
 PROCESS
JUPITER VENUS NEPTUNE
Jupiter is the Venus has a Neptune is the
biggest planet beautiful name farthest planet

1 2 3 4 5

MERCURY MARS
Mercury is the Mars is actually a
smallest planet very cold place
 BUDGET

20% 50% 75%

Mercury is the closest Jupiter is a gas giant and Despite being red, Mars
planet to the sun the biggest is a very cold place
150,000
Big numbers catch your audience’s attention
KPI OVERVIEW

4,500,000,000
45% 55%
MERCUR
JUPITER
Y

Mercury is the Jupiter is the

smallest one biggest planet
CONCLUSION
Do you know what helps you make your point clear?
Lists like this one:

1. They’re simple
2. You can organize your ideas clearly
3. You’ll never forget to buy milk!

And the most important thing: the audience won’t miss

the point of your presentation
MOCKUP
You can replace the image on the screen
with your own work. Just right-click on it
and select “Replace image”
THANK
YOU!
Do you have any questions?
youremail@freepik.com
+91 620 421 838
yourcompany.com

CREDITS: This presentation template was created

by Slidesgo, including icons by Flaticon and
infographics & images by Freepik

Please keep this slide for attribution

CANDY SHOP ICON PACK
 ALTERNATIVE RESOURCES

Here’s an assortment of alternative resources within the same style of this template
 RESOURCES

Did you like the resources on this template? Get

them for free at our other websites: VECTORS
● Hand drawn funny sticker set
PHOTOS ● Set of delicious candies in flat style
● Ice cream label collection
● Cracked chocolate with candies on blue ta ● Delicious candies collection in flat style
ble ● Candies collection with cute faces
● Chocolate bar; easter eggs and gem candie ● Hand drawn cute sticker collection
s on pink background
● ● Colorful funny sticker collection
Happy couple posing with peace sign
● Kawaii ice cream characters
● Flat delicious ice cream collection
ICONS ● Kawaii character collection
● Icon Pack Candyshop
 Instructions for use
In order to use this template, you must credit Slidesgo by keeping the Thanks slide.

You are allowed to:

- Modify this template.
- Use it for both personal and commercial projects.

You are not allowed to:

- Sublicense, sell or rent any of Slidesgo Content (or a modified version of Slidesgo Content).
- Distribute Slidesgo Content unless it has been expressly authorized by Slidesgo.
- Include Slidesgo Content in an online or offline database or file.
- Offer Slidesgo templates (or modified versions of Slidesgo templates) for download.
- Acquire the copyright of Slidesgo Content.

For more information about editing slides, please read our FAQs or visit Slidesgo School:
https://slidesgo.com/faqs and https://slidesgo.com/slidesgo-school
 Fonts & colors used
This presentation has been made using the following fonts:

Spicy Rice
(https://fonts.google.com/specimen/Spicy+Rice)

Baloo Tammudu 2
(https://fonts.google.com/specimen/Baloo+Tammudu+2)

#01559e #04b1e8 #ff6ca6 #f1d86d #191919 #ffffff

 Storyset
Create your Story with our illustrated concepts. Choose the style you like the most, edit its colors, pick
the background and layers you want to show and bring them to life with the animator panel! It will boost
your presentation. Check out How it Works.

Pana Amico Bro Rafiki Cuate

 Use our editable graphic resources...
You can easily resize these resources without losing quality. To change the color, just ungroup the resource
and click on the object you want to change. Then, click on the paint bucket and select the color you want.
Group the resource again when you’re done. You can also look for more infographics on Slidesgo.
 JANUARY FEBRUARY MARCH APRIL MAY JUNE

PHASE 1

Task 1

Task 2

PHASE 2

Task 1

Task 2

JANUARY FEBRUARY MARCH APRIL

PHASE
1

Task 1

Task 2