MANAJEMEN TRESURI
DAN Add your idea here
MODAL KERJA
Add your idea here Add your idea here
Perbedaan Kebijakan
Keuangan Jangka
Pendek yang Fleksibel
dan Terbatas
R encana
K euangan
Pinjaman Bank Jangk a P endek
Pinjaman Sumber
Tanpa Bank Pendanaan
Jaminan Berjamin Jangka Pendek
Lainnya
a) Noncommitted line of credit Biasanya jaminan
adalah perjanjian informal yang untuk
pinjaman jang k
memperkenankan perusahaan pendek a
untuk meminjam sampai deng an persediaan adalah a) Commercial paper adalah sura
batasan tertentu tanpa piutang atau utang pendek t
melalui
persetejuan dag ang . jang ka
dikeluarkan oleh yang
kredit.
b) Committed line adalah rating surat utang yang besar
perusahaan
dengan
perjanjian formal dan umumnya tinggi.
b) Banker’s acceptance adalah
melibatkan commitment fee perjanjian oleh sebuah bank untuk
yang
dibayarkan oleh membayarkan sejumlah uang.
perusahaan kepada bank.
Investasi Idle Cash
uang
atau menganggur
>> S ejumlah dana yang tidak atau
belum dimanfaatkan oleh perusahaan.
untuk mengatasi dana menganggur,
salah satunya yaitu dengan melakukan
investasi pada asset. Investasi ini
dapat diartikan sebagai komitmen
penempatan dana pada satu atau
lebih objek investasi dalam jenis surat
berharga dengan harapan akan
mendapatkan keuntungan dimasa
mendatang.
Karakteristik sekuritas
jangka pendek
Maturity
Macam-macam
investasi idle cash Resiko gagal bayar
Temporary Cash
jenis surat berharga Surpluses Marketability
yang dapat dibeli
perusahaan
dua alasan yang penting Taxability
1. Akseptasi bank
mengapa perusahaan
2. Deposito berjangka
memiliki surplus kas
temporer Penentuan targetsaldo
3. Sertifikat deposito kas
Aktivitas musiman
4. Sertifikat Bank Indonesia
(SBI) Trading cost akan
Pendanaan untuk rencana
pengeluaran di masa depan menurunseiring dangan
5. Surat BerhargaPasar Uang
peningkatan saldo kas
(SBPU)
6. Saham Opportunity cost akan meningkat
7. Obligasi seiring denegan peningkatan
saldo kas
Model Menentukan Target Saldo
Kas
Pengelolaan
Piut ang Dagan g
Pengelolaan piutang dapat
dilakukan secara bebas atau ketat,
dengan kelebihan dan kekurangan
sebagai berikut:
Pen gel ol aan Piut ang Dagang
Kebijakan
Ada beberapa cara untuk mengawasi piutang, yaitu dengan cara:
Penagiha
Rata-rata periode piutang
>> Periode pengumpulan ingin melihat seberapa lama piutang
dagang terbayar
Q= 2T x
F
C
LANJUTAN
3. MRP ( Material
Requirement
Planingtingkat
menentukan ) pemesanan
persediaan dan waktu produksi.
MRP dapat menentukan jumlah
persediaan bahan baku yang harus
tersedia dan jumlah barang
setengah jadi untuk mencapai
target barang jadi.
4
.
J
u
TUJUAN DARI SISTEM
PENGENDALIAN
PERSEDIAAN