01/01/2023

ANALISIS KREDIT DAN

KEBERLANGSUNGAN
BISNIS
Dibuat oleh Kelompok 4
DAFTAR ISI
Inilah point materi yang akan
disampaikan dalam
presentasi.

01 Pengertian
Analisis Kredit 04 Manajemen Rasio

02 Curret Rasio
05 Studi Kasus
PENGERTIAN ANALISIS KREDIT
ANALISIS KREDIT Pengertian :
Merupakan salah satu kegiatan analisis atau penilaian berkas atau data dan
juga berbagai aspek yang mendukung yang diajukan oleh pemohon kredit,
sebagai dasar pertimbangan pengambilan keputusan apakah permohonan
kredit tersebut diterima atau ditolak.
Analisis kredit ini melibatkan beragam teknik analisis keuangan, termasuk rasio
dan analisis tren serta pembentukan proyeksi dan analisis arus kas terperinci.
Analisis kredit juga mencakup pemeriksaan terhadap berbagai jaminan dan
sumber pembayaran lainnya serta riwayat kredit dan kemampuan
manajemen.
Analis berupaya memperkirakan peluang kegagalan calon peminjam atas
utangnya, dan juga derita kerugian jika terjadi gagal bayar.
 ANALISIS KREDIT
menurut para ahli :

Thomas Suyatno,dkk :
Menyusun segala apa yang menjadi kebutuhan
pekerjaan atas segala penguraian dari berbagai
aspek, baik keuangan ataupun non keuangan guna
mengetahui kemungkinan bisa/tidak bisa
dipertimbangkan lagi akan suatu permohonan kredit.
Mempersipakan sejumlah laporan analisis yang
dibutuhkan , yang berisikan suatu penguraian dan
kesimpulan beserta penyajian alternatif yang dapat
dijadikan sebagai bahan pertimbangan dalam
mengambil keputusan pimpinan dari permohonan
kredit nasabah.
 ANALISIS KREDIT
menurut para ahli :

Djohan Emir Setijiso :

Segala aktivitas dari suatu pemeriksaan, penelitian,

atau menganalisa mengani sejumlah kelengkapan,
keabsahan, dan kelayakan dari sejumlah
berkas/surat/data yang akan menjadi sebagai
pemohon kredit /calon debitur sampai pada saat
dikeluarkannya suatu ketetapan apakah kredit
tersebut memang benar layak untuk diterima atau
justru akan ditolak.
CURRENT RATIO
Current Ratio Relevansi Current Ratio
Current liability coverage
Buffer against losses
Rasio yang mengukur kemampuan
Reserve of liquid funds.
perusahaan dalam membayar
kewajiban jangka pendek atau utang Keterbatasan Current Ratio
yang segera jatuh tempo dengan aktiva Tidak dapat memprediksi pola arus kas
lancar yang tersedia. Semakin besar keluar dan masuk di masa depan.
Tidak dapat mengukur kecukupan arus kas
perbandingan aktiva lancar dengan
masuk terhadap arus kas keluar di masa
utang lancar, semakin tinggi depan.
kemampuan perusahaan menutupi
kewajiban jangka pendeknya. Pembilang (Current Penyebut (Current
Assets) Liabilities)
Rumus Current Ratio Kas dan setara kas
Utang dagang
Surat berharga
Current Ratio = Current asset/Current liabilities Utang deviden
Persediaan
Utang jangka
rasio lancar 1:1 berarti aktiva lancar dapat Piutang
pendek
menutupi semua utang lancar. Jadi, dikatakan Biaya dibayar
Pendapatan
sehat jika rasionya berada di atas 1. dimuka
diterima dimuka
MANAJEMEN RASIO
 Restructuring Rescheduling Reconditioning

Restructuring atau
atau
Rescheduling
Reconditioning atau menata

kembali yaitu pemberi kredit

persyaratan kembali. penjadwalan kembali yaitu akan meringankan utang
Syarat-syarat seperti menjadwalkan kembali dengan langkah mengubah
jangka waktu, jadwal tenggat waktu membayar sisa pelunasan menjadi
pembayaran dan lainnya. cicilan maupun utang. pokok kredit baru sampai
dengan persyaratn dan
penjadwalan ulang.

CARA MENGATASI KREDIT

MACET
ANALISIS KASUS
 Kasus Awal

1. Tanggal 15 Juni 2015, Direktur PT TAB mengajukan perpanjangan dari

tambahan fasilitas kredit kepada PT Bank Mandiri Tbk, sebagai berikut :

Perpanjangan seluruh fasilitas Kredit Modal Kerja (KMK) sebesar

Rp880.600.000.000,00;

Perpanjangan dan tambahan plafond LC sebesar Rp 40.000.000.000,00

sehingga total plafond LC menjadi Rp 50.000.000.000,00; serta

Fasilitas Kredit Investasi (KI) sebesar Rp 250.000.000.000,00 selama 72 bulan

 Kasus Awal

2. Dalam dokumen pendukung permohonan perpanjangan dan tambahan fasilitas

kredit terdapat data asset PT. TAB yang tidak benar yaitu dengan cara dibesarkan
dari aset yang senyatanya.

3. PT. TAB juga telah menggunakan uang dari hasil failitas kredit sebesar
Rp 73.000.000.000,00 untuk keperlukan yang dilarang dalam perjanjian kredit.

4. Merugikan keuangan negara sebesar RP 1,4 Triliun yang terdiri dari pokok, bunga
dan denda.
 Adanya manipulasi data yang dilakukan
PT TAB ketika mengajukan kredit ke Bank
Kredit Macet PT TAB Mandiri

Dipengaruhi Oleh
Apa? Mitigasi risiko yang dilakukan oleh
Bank Mandiri belum dilakukan dengan
maksimal
 DAMPAK

Dampak dari terjadinya kredit macet di Tirta Amarta bisa sangat merugikan
perusahaan dan para pemegang sahamnya. Hal ini dapat mengurangi kepercayaan
investor dan menyebabkan penurunan harga saham.

Selain itu, kredit macet juga dapat menyebabkan likuiditas perusahaan menjadi
berkurang dan kesulitan membayar utang, yang pada dapat menyebabkan
perusahaan mengalami kesulitan finansial yang lebih besar.
 Untuk menyelesaikan kasus kredit macet di Tirta Amarta, perusahaan dapat
mengambil beberapa tindakan, seperti:

1. Menjalin kembali hubungan dengan pelanggan

Perusahaan dapat mengambil inisiatif untuk mengevaluasi kembali situasi
keuangan pelanggan yang mengalami kesulitan membayar cicilan kredit.
Selanjutnya, perusahaan dapat menawarkan solusi yang dapat membantu
pelanggan untuk melunasi kredit mereka.
Solusi Atas 2. Menjalin kembali hubungan dengan pihak keuangan
Perusahaan dapat berupaya menjalin kembali hubungan dengan
Permasalahan lembaga keuangan untuk membahas bagaimana mengatasi masalah
kredit macet yang terjadi.
Kredit Macet 3. Menerapkan kebijakan yang tepat
PT TAB
Perusahaan dapat mengambil langkah-langkah untuk memperbaiki
kebijakan yang buruk atau tidak tepat yang dapat memicu terjadinya
kredit macet.

4. Mengoptimalkan pengelolaan risiko

Perusahaan dapat mengambil langkah-langkah untuk meningkatkan
sistem pengelolaan risiko agar dapat mencegah terjadinya kredit macet
di masa depan.
Terima Kasih