LATIHAN SOAL

FAKTUR PAJAK
CASE 1
Radhial Kautsar, SE, MM, BKP, QWP, Ak, CA.
SAAT PENERBITAN FAKTUR PAJAK

• saat penyerahan BKP dan/atau JKP;

• saat penerimaan pembayaran dalam hal pembayaran
terjadi sebelum penyerahan BKP dan/atau sebelum
penyerahan JKP;
• saat penerimaan pembayaran termin dalam hal penyerahan
sebagian tahap pekerjaan; atau
CASE

DATA PERUSAHAAN

• Nama : PT. Agung Jaya Sentosa

• NPWP : 01.123.456.7-609.000
• NPPKP : 01.123.456.7-609.000
• Alamat : Jl. Ketintang No.50 Surabaya
• Direktur : Tony
• Bidang usaha : Perdagangan Meja Kantor
• Jatah Nomor Seri Faktur Pajak dari Kantor Pajak
: 002.14.05411792 s.d 002.14.05411800

• Sudah Dikukuhkan sebagai PKP sejak 10 Januari 2012

FAKTUR PAJAK 1

• Pada Tanggal 4 Agustus 2014 PT. Agung Jaya Sentosa

menjual 10 meja kerja senilai Rp.10.000.000 (exclude PPN)
kepada PT. Timbul Rejeki (NPWP : 01.987.654.3-615.000)
yang beralamat di Rungkut Madya No.15 Surabaya.

• 10 meja kerja tersebut diserahkan kepada PT. Timbul

Rejeki Tanggal 5 Agustus 2014 dan pembayaran baru
dilakukan tanggal 11 Agustus 2014.

Kapan PT. Agung Jaya Sentosa

Menerbitkan FAKTUR PAJAK ???
FAKTUR PAJAK 2

• Pada Tanggal 15 Agustus 2014 PT. Agung Jaya Sentosa

menjual 5 meja kerja senilai Rp.5.500.000 (include PPN)
kepada CV. Maju (NPWP : 01.555.333.4-615.000) yang
beralamat di Tenggilis No.38 Surabaya.

• 5 meja kerja tersebut diserahkan kepada CV. Maju

Tanggal 20 Agustus 2014 namun pembayaran sudah
dilakukan dilakukan tanggal 17 Agustus 2014.

Kapan PT. Agung Jaya Sentosa

Menerbitkan FAKTUR PAJAK ???