MANAJEMEN RISIKO &

KEPATUHAN INTERN
DI KEMENTERIAN PUPR
10 Nopember 2021

Ir. Saroni Soegiarto, ME

Integritas Tanpa Batas

1
 9 STRATEGI PENCEGAHAN FRAUD PBJ DI KEMENTERIAN PUPR

Continuous Monitoring atas

perangkat pencegahan Fraud PBJ
dengan IT Based (PUPR 4.0)

Reorganisasi Struktur Organisasi ULP 9 Pembentukan Inspektorat Bidang Investigasi

(IBI) dan penguatan kapasitas Auditor Itjen
dan Pokja PBJ 1 8
Pembentukan Unit Kepatuhan
9 Strategi 7 Internal (UKI) pada Unor dan Balai
Perkuatan Sumber Daya (sebagai second line of defense)
Manusia (SDM) 2 Pencegahan
Fraud PBJ
6 Risk Management di Unit
Organisasi (Unor), Balai dan
Perbaikan Mekanisme
Penyusunan HPS 3 Satuan Kerja
5
4
Pembinaan Penyedia Jasa Pemeriksaan Hasil Pekerjaan
(Kontraktor & Konsultan) (System Delivery) yang melibatkan BPKP

Arahan Menteri PUPR

31 Des 2018, 3 Jan, 14 Jan & 21 Jan 2019

INSPEKTORAT JENDERAL KEMENTERIAN PUPR l TA 2021 2

 SISTEM PENGENDALIAN DAN PENGAWASAN
MASYARAKAT
(Perpres 76/2013)
Masukan & Pengaduan:
a. Kritik/Masukan atas Pelayanan Pemerintah
LEGISLATIF b. Pengaduan atas kejadian Pelanggaran
(UU 14/2003 & Perubahannya) Ketentuan atas yang berlaku. DAL & WAS
Pengawasan terhadap pelaksanaan
KEGIATAN/ PROYEK
UU, APBN & kebijakan pemerintah:
MASYARAKAT (Perpres 16/2018)
a. Hasil Pengawasan atas
Pengawasan Melekat & Pengawasan
pelaksanaan UU LEGISLATIF Teknis Pelaksanaan Pekerjaan:
b. Hasil Pengawasan atas APBN
BPK a. Laporan Progres Fisik & Keuangan
c. Hasil Pengawasan atas Kebijakan
b. Laporan Hasil Uji Kualitas Pekerjaan
Pemerintah BPKP

ITJEN

BPK-RI UNIT ORGANISASI UNIT KEPATUHAN INTERN

(UU 15/2004) (PP 60/2008 & Permen PUPR 13/2020)
Auditor Eksternal Pemerintah: WASKAT Pembinaan & Pemantauan Kepatuhan
a. Pemeriksaan Kinerja, Keuangan dan UNIT KERJA
ES I s.d Intern & Manajemen Risiko Unit Organisasi:
Tujuan Tertentu Instansi Pemerintah & IV
SATKER
SATUAN KERJA
a. Hasil Pemantauan Manajemen Risiko
b. Opini atas Laporan Keuangan
b. Hasil Pemantauan Kepatuhan di Unit
Pemerintah WASKAT
Organisasinya.
PENGENDALIAN
INTERN
BPKP
PENGAWASAN
BPKP B PK
INTERN
INSPEKTORAT JENDERAL
(PP 60/2008) (PP 60/2008 & Permen PUPR 13/2020)
Auditor Internal Pemerintah: LEGISLATIF Auditor Internal Kementerian PUPR:
a. Pembinaan APIP K/L/D a. Laporan Hasil Pengawasan (AREPP)
b. Pembinaan SPIP K/L/D b. Masukan kepada Menteri terkait Tata
c. Hasil Pengawasan Kegiatan Kelola, Manajemen Risiko, & Pengendalian
Multisektoral c. Pembinaan MR Kementerian PUPR
3
 MENGAPA PERLU SPIP&MR?
1. Pengendalian Intern adalah tanggung jawab Unit Organisasi & seluruh Unit di bawahnya
2. Anggaran yang dikelola rata-rata > Rp 100 Triliun
3. Rentang Pengendalian Penyelenggaraan Infrastruktur PUPR yang luas
(34 Provinsi, 10 Unit Organisasi)
4. Ukuran Organisasi yang besar, dan Permasalahan Kompleks
(PBJ, Pegawai, Aset, Ketaatan, Akuntabilitas Kinerja dan Keuangan)
5. Belum efektifnya Pengendalian Intern
(Permasalahan Hukum >>, Nilai Temuan Pengawasan Eksternal >>, Pengaduan >>)

Alokasi Anggaran Kementerian PUPR Tahun 2021

Rp 134,96 Triliun

PUSAT UPT/BALAI UNIT PELAKSANA

10 186 678
Unit Organisasi UPT / Balai Satuan Kerja

75 1.838 2.215
Unit Kerja Eselon II Pokja PBJ PPK
4
IMPLEMENTASI MODEL 3 LINI DI KEMENTERIAN PUPR
PP 60/2008 Tentang SPIP
Permen PUPR 20/2018 - SPIP Kementerian PUPR & Permen PUPR 25/2017 - Pedoman Pengawasan Intern PUPR

SE Menteri PUPR 04/2021 - Pedoman Penerapan Manajemen Risiko & SE Menteri PUPR 24/2020 – Pedoman PBR

PENGENDALIAN INTERN KEMENTERIAN PUPR

MENTERI PEKERJAAN UMUM DAN PERUMAHAN RAKYAT
PIMPINAN UNIT ORGANISASI INSPEKTUR JENDERAL

1st Line 2nd Line 3rd Line

Inspektorat I 3rd Line Ditjen SDA
UNIT KERJA/UPT/ UNIT KEPATUHAN INTERN Inspektorat II 3rd Line Ditjen Bina Marga
SATKER PELAKSANA
Bagian/ Inspektorat III 3rd Line Bidang CK
Pengendalian Internal Direktorat Bidang/
Kepatuhan Inspektorat IV 3rd Line Bidang Perumahan,
tingkat Operasional Subdit
dan Pembiayaan Infrastruktur
Unit Kerja/ UPT/Satuan Intern Kepatuhan
(SDA, BM, CK, Intern Inspektorat V 3rd Line Bidang Binkon, SIBB
Kerja & Perumahan) (SIBB, Ditjen Inspektorat VI Bidang Investigasi (IBI) &
Binkon, Ditjen PI) Pengembangan KI, MR, CACM

PENGENDALIAN INTERN UNIT ORGANISASI PENGAWASAN INTERN

COMPLIANCE
RISK MANAGEMENT
GOVERNANCE

INSPEKTORAT JENDERAL KEMENTERIAN PUPR l TA 2021 5

 PERAN DALAM SISTEM PENGENDALIAN INTERN
PP 16 Tahun 2008 tentang SPIP & Permen PUPR 13 Tahun 2013 tentang Organisasi & Tata Kerja
UNIT ORGANISASI INSPEKTORAT JENDERAL
UNIT KERJA/UPT/SATKER PELAKSANA UNIT KEPATUHAN INTERN INSPEKTORAT I s.d VI

PEMBINAAN TEKNIS
PELAKSANAAN KEGIATAN PENGAWASAN INTERN
Dalam Pencapaian
& PEMANTAUAN
Pembinaan Penerapan SPIP, Manajemen
Penerapan Kepatuhan Intern &
Tujuan Unit Organisasi Risiko dan Peran UKI
Manajemen Risiko Unit Organisasi

Pelaksanaan Kegiatan secara Penyelenggaraan Kepatuhan Assurance, Consulting/Advisory,

1T+3E Intern dan Manajemen Risiko & Strategic Partner
a. Survey a. Penyusunan Tata Kelola a. Audit (Audit Kinerja & ADTT, termasuk
Penanganan Pengaduan)
b. Investigation b. Pembinaan
b. Reviu (Program Anggaran, Pelaksanaan,
c. Design c. Pengendalian & Laporan Keuangan & Kinerja)
d. Land Acquisition d. Pemantauan c. Evaluasi (Kinerja, SPIP & MR)
e. Operation e. Evaluasi d. Pemantauan (Monitor TL LHP)
f. Maintenance f. Pelaporan e. Pengawasan Lainnya
(Litbangbin Pengawasan, MR & UKI)

Melaksanakan Kegiatan Memastikan Pelaksana 1T+3E, Memastikan/Assurance Penerapan

TEPAT WARUNG JAMU (Waktu, sehingga KI & MR
Ruang, Jumlah, Mutu) Tidak Ada Pelanggaran, Fraud, Memberikan Advisory/Consulting
& TEPAT MANFAAT dan Pengaduan Menjadi Strategic Partner

PENGENDALIAN INTERN PENGAWASAN INTERN 6

PERAN MASING-MASING LINI DI KEMENTERIAN PUPR
Risk Base Audit (sampel berdasarkan tingkat risiko)
3rd Assurance Uji Pengendalian 2nd Line atas 1T+3E
Line ITJEN
Consulting
Rekomendasi Perbaikan Pengendalian 1T+3E

Risk Control
2 nd

Line UKI Pengendalian Risiko Pembinaan Pengendalian 1T+3E

Monitoring Pengendalian 1T+3E

UNIT • Pengendalian Pelaksanaan Pekerjaan dengan Prinsip 1T + 3E

1ST KERJA/UPT/
Line SATKER • Pemilik Risiko
Keterangan : 1T + 3E = Taat Aturan, Efektif, Efisien, Ekonomis

Contoh :
SUBTANSI PERAN 2nd LINE + UKI PERAN 3rd LINE (ITJEN)
1. Menyusun Kebijakan Pelaksanaan
Pemberian Advis terhadap Kebijakan
TATA KELOLA 2. Menyusun Kebijakan Pengendalian
(Tahap Penyusunan, Pelaksanaan, Evaluasi)
3. Menyusun Kebijakan Manajemen Risiko
1. Memantau Penerapan Manajemen Risiko 1. Evaluasi Penerapan Manajemen Risiko (MR)
MANAJEMEN RISIKO 2. Reviu Penerapan Manajemen Risiko 2. Pemberian Advis thd Efektivitas Penerapan MR
1. Pengendalian Kepatuhan 1. Uji Pengendalian atas Kepatuhan
2. Mencegah Terjadinya Pelanggaran Kebijakan 2. Penanganan Pengaduan Pelanggaran
PENGENDALIAN Kepatuhan
INSPEKTORAT JENDERAL KEMENTERIAN PUPR l TA 2021 7
 KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO
PERMENPUPR NO. 20 TAHUN 2018 TENTANG Pelaksanaan Unsur 2 (Penilaian Risiko) SE MENPUPR NO. 04/SE/M/2021 TENTANG
diubah mengacu pada SE 04 2021
PENYELENGGARAAN SPIP PEDOMAN PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO

Penetapan konteks Manajemen Risiko

Identifikasi risiko setidaknya memuat:

penyebab risiko, dampak risiko, pihak yang terkena dampak • Substansi
kebijakan
Analisis risiko setidaknya memuat metode prioritisasi risiko sudah cukup
memadai.
Namun perlu
Penetapan kriteria penilaian risiko diimplementasi
(kriteria dampak, kriteria kemungkinan, dan skala nilai risiko) kan secara
konsisten.
• Kebijakan perlu
Penetapan struktur Manajemen Risiko dan alur pertanggungjawaban diperkuat
dengan
Penetapan risk appetite/selera risiko penetapan
PermenPUPR

Gambaran proses Manajemen Risiko

Pembangunan budaya risiko

Sumber: BPKP, 2021
 DEFINISI MANAJEMEN RISIKO
SE Menteri PUPR Nomor 04 Tahun 2021

KELOLA/
PENILAIAN/ ACTION
ANALISIS
KENDALI:
- MONITOR & EVALUASI
- TINDAK KOREKSI
IDENTIFIKASI

Proses Identifikasi, Menilai, Mengelola, dan Mengendalikan Peristiwa

atau Situasi Potensial untuk Memberikan Keyakinan Memadai
Tentang Pencapaian Tujuan Organisasi
Enterprise Risk Management (ERM) – COSO:
A process, effected by an entity’s board of directors, management and ISO 31000: 2018 (SNI 8615:2018) Risk Management
other personnel, applied in strategy-setting and across enterprise, Manajemen Risiko mengacu pada koordinasi suatu proses kegiatan & metode
designed to identify potential events that may affect the entity, and yang digunakan untuk mengarahkan organisasi, dan untuk mengendalikan risiko
manage risk to be within its risk appetite, to provide reasonable yang dapat mempengaruhi kemampuannya mencapai tujuan.
assurance regarding the achievement of entity objectives.

INSPEKTORAT JENDERAL KEMENTERIAN PUPR l TA 2021 9 9

 TUJUAN & PRINSIP MANAJEMEN RISIKO

1 Meningkatkan Kinerja
TUJUAN MENCIPTAKAN & MELINDUNGI NILAI 2 Mendorong Inovasi
3 Mendukung Pencapaian Sasaran
PRINSIP
1. Bersifat Terintegrasi dengan Seluruh Kegiatan Organisasi
2. Bersifat Terstruktur & Komprehensif
3. Disesuaikan dengan Konteks Organisasi
4. Bersifat Inklusif
5. Bersifat Dinamis
6. Berdasarkan Informasi Terbaik yang Tersedia
7. Memperhitungkan Faktor Manusia dan Budaya
8. Memfasilitasi Perbaikan yang Berkesinambungan

INSPEKTORAT JENDERAL KEMENTERIAN PUPR l TA 2021 10

 PROSES MANAJEMEN RISIKO
IDENTIFIKASI Menemukan, mengenali, dan mengelompokkan risiko
RISIKO berdasarkan kriterianya

ANALISIS
Memahami sifat-sifat risiko dan menentukan peringkat risiko
RISIKO

EVALUASI
Membandingkan Hasil Analisis terhadap Kriteria Risiko
RISIKO

PERLAKUAN Menentukan perlakuan terhadap risiko (accept, reduct/kurangi,

RISIKO avoid/hindari, share/membagi ke pihak lain)

MONITORING Memastikan proses berjalan dan mampu memberikan jaminan

capaian sasaran penerapan MR (risiko rendah tetap rendah,
& REVIEW
risiko tinggi dapat dikendalikan

PELAPORAN
& DOKUMENTASI RISIKO
INSPEKTORAT JENDERAL KEMENTERIAN PUPR l TA 2021 11
 PENGAWASAN PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO

PEDOMAN
PENGAWASAN
1
Surat Edaran Menteri PUPR
Nomor 03/SE/M/2021
Pedoman Pendampingan Penerapan
Pendampingan
Manajemen Risiko
Penerapan Manajemen Risiko
di Unit Organisasi

2 Surat Edaran Menteri PUPR

Nomor 04/SE/M/2021
Pedoman Penerapan Manajemen Risiko
Evaluasi
Penerapan Manajemen Risiko

3
Surat Edaran Menteri PUPR
Audit Kinerja Berbasis Risiko
Nomor 24/SE/M/2020
Pedoman Pengawasan Intern
Berbasis Risiko
 LEVEL RISIKO

MENTERI RISIKO LEVEL STRATEGIS

STRATEGIS

PIMPINAN
UNIT RISIKO LEVEL PROGRAM
ORGANISASI PROGRAM

PIMPINAN
UNIT KERJA RISIKO LEVEL KEGIATAN
& KEPALA OPERASIONAL
BALAI/ UPT

KEPALA
SATKER
RISIKO LEVEL PROYEK
PROYEK

INSPEKTORAT JENDERAL KEMENTERIAN PUPR l TA 2021 13

 MONITORING & REVIU
“Memastikan Keseluruhan Proses Manajemen Risiko telah Berjalan, dan Mampu Memberikan Jaminan
Pencapaian Sasaran Penerapan Manajemen Risiko”

Inspektorat Jenderal
 Evaluasi Penerapan Manajemen Risiko
Kementerian dan Unit Organisasi/Eselon I
Lini  Per Tahun
Ketig
a Unit Kepatuhan Intern
 Evaluasi Penerapan Manajemen Risiko Unit Kerja
dan UPT/Balai
Lini Kedua
 Per 6 Bulan

Unit Pemilik Risiko

 Penerapan Manajemen Risiko
Lini Pertama
 Sepanjang Tahun

INSPEKTORAT JENDERAL KEMENTERIAN PUPR l TA 2021 14

 PENANGANAN PENGADUAN

Ditujukan ke: Ditangani Langsung oleh Itjen

1. Menteri (dikoordinasikan ke Pimpinan Unor)
2. Itjen Itjen berkoordinasi dengan UKI
3. Permintaan APH untuk pengumpulan data awal

Ditembuskan Ditangani oleh UKI

PENGADUAN ke Inspektorat (dikoordinasikan ke Itjen
Jenderal secara periodik)

Ditangani oleh UKI

Ditujukan (dikoordinasikan ke Itjen
ke Unit Organisasi secara periodik)
 MINDSET
UNIT KEPATUHAN INTERN

1. Hadir untuk membantu memberi solusi

2. Melakukan Pengendalian Kepatuhan Intern
untuk memperlancar Proses Bisnis,
dan bukan untuk menghambat
3. Sebagai Advisor, dan bukan Watchdog
4. Bersikap Proaktif, dan Tidak Reaktif
5. Menjaga Integritas dalam setiap Penugasan
& saat Berinteraksi
6. Meminimalkan Potensi Konflik Kepentingan
& Fraud Risk dalam Penugasan
Menteri Pekerjaan Umum
dan Perumahan Rakyat
KEMENTERIAN PUPR
I N S P E K T O R A T JENDERAL

TERIMA KASIH
BEKERJA KERAS | BERGERAK CEPAT | BERTINDAK TEPAT

I n t e g r i t a s T a n p a B a t a s