SPT Tahunan Badan

SLIDESMANIA.C
 • SPT Tahunan adalah surat pemberitahuan tahunan yang
digunakan wajib pajak untuk melaporkan pembayaran pajak, objek
dan bukan objek pajak, harta dan kewajiban sesuai dengan
peraturan perpajakan yang berlaku.

Intinya, SPT Tahunan badan merupakan surat atau formulir

yang harus diisi oleh badan ketika ingin menghitung,
melaporkan atau menyampaikan pajak dengan batas waktu
penyampaian paling lama empat bulan setelah akhir tahun
pajak.

SLIDESMANIA.C
 Dokumen yang Harus Dipersiapkan Sebelum Mengisi SPT
Tahunan Badan

1. SPT Tahunan PPh Badan 1771.

2. SPT Masa PPN, termasuk semua faktur pajak masukan dan faktur pajak keluaran pada
masa Januari sampai dengan Desember.

3. SPT Masa PPh Pasal 21 mulai dari masa pajak Januari sampai dengan Desember.

4. Bukti pemotongan PPh Pasal 23 mulai dari masa pajak Januari sampai dengan Desember.

5. Bukti pemungutan PPh Pasal 22 dan SSP Pasal 22 impor masa pajak Januari sampai
dengan Desember.

6. Bukti pemotongan PPh Pasal 4 Ayat 2 masa pajak Januari sampai dengan Desember.
Apabila termasuk wajib pajak dengan kewajiban berdasarkan PP nomor 46 Tahun 2013
(PPh Final 1%), maka siapkan Bukti Pembayaran PPh Pasal 4 Ayat 2 masa Januari sampai
dengan Desember.

SLIDESMANIA.C
 7. Bukti pembayaran PPh Pasal 25 masa pajak Januari sampai dengan
Desember.

8. Bukti Pembayaran atas STP (Surat Tagihan Pajak) PPh Pasal 25

masa pajak Januari sampai dengan Desember.

9. Laporan Keuangan (rugi laba dan neraca), termasuk laporan

keuangan hasil audit akuntan publik, serta data pendukungnya

SLIDESMANIA.C
 Cara Mengisi SPT Tahunan Badan 2021: Formulir
SPT 1771

Dengan e-form pada DJP Online

https://www.youtube.com/watch?v=C0VPeLw7NBE

SLIDESMANIA.C
 Jurnal yang harus dibuat setalah melaporkan SPT Badan
terjadi Surplus (Selisih Lebih)
1. Jurnal setelah melaporkan SPT Badan (Periksa BPE)

Aset Neto Tanpa Pembatasan xxx

Cadangan Pengembangan Pendidikan xxx

(Mencatat pendacadangan selisih lebih atas SPT Badan Tahun 20xx)

2. Jurnal saat selisih lebih digunakan pembangunan sarara Pendidikan (Gedung)

Cadangan Pengembangan Pendidikan xxx

Aset Neto Dengan Pembatasan xxx

(Mencatat Perolehan Bangunan dari Cadangan Pengembangan Pendidikan Tahun 20xx

3. Bangunan xxx

Kas Bank xxx

(Mencatat Pembayaran untuk pembangunan gedung)

SLIDESMANIA.C