SATUAN PENGAWAS INTERNAL

RUMAH SAKIT KHUSUS IBU DAN ANAK KOTA BANDUNG

______________________________________________________________________________

Bandung,
Kepada
Yth.
Di tempat
Perihal

: Pemberitahuan Audit

Sesuai dengan wewenang dari Satuan Pengawas Internal (SPI) RSKIA Kota Bandung, yang
dituangkan dalam pedoman kerja SPI, yang ditetapkan oleh Direktur RSKIA Kota Bandung
tanggal 1 Maret 2013, dengan ini kami menugaskan Tim Audit yang terdiri dari:
1. Dr. T. Miryanti, SpPK
2. Dr. Nuning Nurvita Rahayu
Ruang Lingkup Tugas:
Audit menyeluruh terhadap kegiatan operasional . periode .
Jangka waktu audit:
Untuk kelancaran tugas Tim Audit, dimohon Bapak/Ibu untuk menyediakan data-data yang
berkaitan dengan tugas tim tersebut.
Demikian pemberitahuan ini, terima kasih atas perhatian Bapak/Ibu.
Bandung,
Ketua SPI

Dr. Elis Mihilda Somantri

SURAT PENUGASAN AUDIT

No. /SPI/Aud/4/2013

Ketua SPI (Satuan Pengawas Internal) Rumah Sakit Khusus Ibu dan Anak Kota Bandung dengan
ini menugaskan kepada:
1. Dr. T. Miryanti, SpPK
2. Dr. Nuning Nurvita Rahayu
Untuk melakukan audit kepada:
Jangka waktu audit: ...

Bandung,
Ketua SPI

Dr. Elis Mihilda Somantri

SURAT PERNYATAAN TELAH DILAKUKAN AUDIT

______________________________________________________________________________

Sesuai dengan wewenang dari Satuan Pengawas Internal (SPI) RSKIA Kota Bandung, yang
dituangkan dalam pedoman kerja SPI, dan telah ditetapkan oleh Direktur RSKIA Kota Bandung
tanggal 2013, telah dilakukan audit rutin/uji petik di unit . sebagai
berikut:
Auditor

Auditee

Hasil/Temuan Audit :

Kami selaku auditor dan auditee menyatakan bahwa kami menyetujui hasil/temuan audit tersebut
beserta rekomendasi tindak lanjutnya sesuai dengan waktu yang telah disepakati.

Demikian surat pernyataan ini dibuat sepenuhnya dalam keadaan sadar.

Bandung, .
Auditee

____________________

Mengetahui,
Auditor

______________________________

SATUAN PENGAWAS INTERNAL

RUMAH SAKIT KHUSUS IBU DAN ANAK KOTA BANDUNG
______________________________________________________________________________
Bandung ,
Kepada
Yth.

Di tempat
Perihal

: Pemberitahuan Hasil Audit

Sehubungan dengan telah dilaksanakannya audit internal pada unit .. pada tanggal
.., dengan ini kami memberitahukan hasil audit sebagai berikut:
1.
2.
Dst
Berdasarkan hasil tersebut, kami selaku auditor memberikan rekomendasi sebagai berikut:
1.
2.
Dst
Adapun jangka waktu yang disediakan untuk dapat melaksanakan perbaikan/rekomendasi
tersebut adalah selama ., dan akan dilakukan audit ulang pada tanggal
Selanjutnya, berdasarkan hasil audit ulang tersebut akan dibuat laporan audit
internal kepada Direktur RSKIA Kota Bandung.
Demikian pemberitahuan ini, terima kasih atas perhatian Bapak/Ibu.
Bandung,
Ketua SPI

Dr. Elis Mihilda Somantri

KERTAS KERJA AUDIT
UNIT
______________________________________________________________________________
Hari/Tanggal :
Tempat: 1.
2.

SOP

: mencukupi/tidak mencukupi

Fasilitas

Ketenagaan

Saran

Hasil audit dokumentasi

Hasil audit lapangan

Saran

Auditor

Tanda tangan Auditor

; .

LAPORAN HASIL AUDIT INTERNAL

RSKIA KOTA BANDUNG
PERIODE..

Bab I.

Pendahuluan

Bab II

Jadwal Pelaksanaan Audit

A.
B.
C.

Unit ..
Unit ..
Unit ..

Bab III

Hasil Audit (sesuai FM.MR.03.03.01)

Bab IV.

Rencana Tindak Lanjut

Bab V.

Penutup

Kertas Kerja Audit dan Laporan Audit Internal (FM.MR.03.03.01) ada di Pak Ahyar, yaitu ttg
Audit Internal berdasarkan ISO

PEMBERIAN SURAT PEMBERITAHUAN AUDIT

KEPADA AUDITEE

RSKIA

No. Dokumen
MKI/2/1/001
Tanggal Terbit

PROSEDUR
TETAP
PENGERTIAN
TUJUAN

No. Revisi
0

Halaman
1/1

Ditetapkan :
Direktur RSKIA Kota Bandung

Surat Pemberitahuan Audit adalah surat yang dikeluarkan oleh

Tim SPI (Satuan Pengawas Internal) kepada auditee mengenai
rencana audit yang akan dilakukan terhadap auditee.
Sebagai acuan penerapan langkah-langkah persiapan audit,

KEBIJAKAN
PROSEDUR

UNIT TERKAIT

yaitu memberikan surat pemberitahuan audit kepada auditee.

Surat keputusan Direktur tentang SPI Nomor :
/
/
RSKIA
1. Sekertaris SPI memberi salam kepada auditee
2. Sekertaris SPI menyampaikan rencana audit kepada
auditee
3. Sekertaris SPI menyerahkan surat pemberitahuan audit
kepada auditee.
4. Sekertaris SPI menanyakan adakah maksud surat tersebut
yang kurang jelas bagi auditee.
5. Sekertaris SPI menjawab pertanyaan auditee, jika
diperlukan jawaban dari Ketua SPI, maka hal tersebut akan
diterangkan saat audit.
6. Sekertaris SPI meminta tanda tangan auditee pada buku
ekspedisi penyerahan surat dari SPI.
7. Sekertaris SPI memberi salam dan menutup pembicaraan.
Semua unit pelayanan dan manajerial di RSKIA Kota
Bandung

PELAKSANAAN AUDIT
No. Dokumen

No. Revisi
0

Halaman
1/1

RSKIA

Tanggal Terbit
PROSEDUR
TETAP
PENGERTIAN

TUJUAN

Ditetapkan :
Direktur RSKIA Kota Bandung

Pelaksanaan Audit adalah pelaksanaan audit internal baik

secara yang telah direncanakan, baik secara terbuka melalui
surat pemberitahuan maupun yang bersifat mendadak tanpa
surat pemberitahuan terlebih dahulu.
Sebagai acuan penerapan langkah-langkah pelaksanaan audit.

KEBIJAKAN
PROSEDUR

UNIT TERKAIT

Surat keputusan Direktur tentang SPI Nomor :

/
/
RSKIA
1. Auditor memberi salam kepada auditee
2. Auditor memperlihatkan surat tugas kepada auditee
3. Auditor melakukan audit dokumentasi dan audit lapangan
4. Auditor mengisi dan menandatangani kertas kerja audit
5. Auditor meminta auditee untuk menandatangani surat
pernyataan telah dilakukan audit
6. Auditor meminta auditee untuk menandatangani kertas
kerja audit
7. Auditor membuat surat pemberitahuan hasil audit yang
memuat rekomendasi bagi auditee.
8. Melakukan audit ulang sebagai konfirmasi atas
rekomendasi yang diberikan, apakah sudah dilakukan atau
belum.
9. Membuat laporan audit internal.
Semua unit pelayanan dan manajerial di RSKIA Kota
Bandung

PENULISAN HASIL AUDIT

No. Dokumen

No. Revisi
0

Halaman
1/1

RSKIA

Tanggal Terbit
PROSEDUR
TETAP
PENGERTIAN

Ditetapkan :
Direktur RSKIA Kota Bandung

Penulisan Hasil Audit adalah penulisan hasil yang ditemukan

selama melakukan audit internal,baik audit dokumentasi
maupun audit lapangan, audit terencana maupun mendadak,
dan audit keuangan maupun non keuangan.

TUJUAN
KEBIJAKAN
PROSEDUR

UNIT TERKAIT

Sebagai acuan penulisan hasil audit.

Surat keputusan Direktur tentang SPI Nomor :
/
/
RSKIA
1. Auditor membawa kertas kerja selama audit berlangsung
2. Auditor menuliskan keunggulan yang dapat menjadi
prestasi auditee, serta temuan yang merupakan
kelemahan/kekurangan auditee secara jujur, apa adanya.
3. Auditor menyampaikan apa yang telah dituliskan mengenai
hasil audit kepada auditee, dan meminta persetujuan
auditee mengenai temuan tersebut.
4. Auditor mendengarkan klarifikasi dari auditee, dan
menuliskan hasil klarifikasi tersebut sesuai kondisi yang
ditemukan.
5. Auditor beserta auditee menandatangani kertas kerja audit.
6. Auditor beserta auditee menandatangani surat pernyataan
telah dilakukan audit.
Semua unit pelayanan dan manajerial di RSKIA Kota
Bandung

AUDIT ULANG
No. Dokumen

No. Revisi
0

Halaman
1/1

RSKIA

Tanggal Terbit
PROSEDUR
TETAP
PENGERTIAN

Ditetapkan :
Direktur RSKIA Kota Bandung

Audit Ulang adalah audit yang dilakukan sebagai konfirmasi

kepada auditee apakah telah dilakukan perbaikan sesuai
rekomendasi auditor berdasarkan audit sebelumnya.

TUJUAN
KEBIJAKAN
PROSEDUR

UNIT TERKAIT

Sebagai acuan pelaksanaan audit ulang

Surat keputusan Direktur tentang SPI Nomor :
/
/
RSKIA
1. Auditor mendatangi auditee sesuai jadwal audit ulang
yang telah ditetapkan pada surat pemberitahuan hasil audit.
2. Auditor melakukan audit ulang berdasarkan temuan dari
audit sebelumnya
3. Auditor menulis pada kertas kerja audit apakah telah
dilakukan perbaikan sesuai rekomendasi yang diberikan
dalam surat pemberitahuan hasil audit
4. Jika rekomendasi perbaikan telah dilakukan, dapat
dilakukan penutupan kasus. Jika rekomendasi belum
dilakukan, maka temuan tersebut harus ditulis alam
Laporan Audit Internal.
5. Auditor menyusun Laporan Audit Internal.
Semua unit pelayanan dan manajerial di RSKIA Kota
Bandung