SATUAN PENGAWAS INTERNAL (SPI)

RUMAH SAKIT

Modul Pendahuluan
Dr Yanuhardi, SpM

NARA SUMBER
Dr. Sutirto Basuki, SpKK, MKes
Rudy Kristianto, SE, Mkes, QIA
Materi berasal dari Workshop SPI dlm Rakernas IX
ARSADA, 4-5 Juni 2015, Novotel Golf Resort &
Convention Center, Manado, Sulawesi Utara
Draft PERMENKES ttg SPI tahun 2015

Satuan Pengawas Internal

Tujuan menjamin penyelenggaraan tata kelola RS yg baik

(Good Corporate Governance) melalui penerapan fungsifungsi manajemen RS yg berdasarkan prinsip-prinsip:
Transparansi,
Akuntabilitas,
Responsibilitas,
Independensi
Kesetaraan dan
Kewajaran

DASAR HUKUM
UU No. 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara
UU No. 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara
UU No 15 tahun 2004 tentang Pemeriksaan Keuangan Negara
UU No. 36 tahun 2009 tentang Kesehatan
UU No. 44 tahun 2009 tentang Rumah Sakit
PP No. 60 tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Instansi Pemerintah
Permenkes no 1045 tahun 2006 tentang Pedoman Organisasi RS

TUGAS SPI
Memantau & mengevaluasi pelaksanaan manajemen di unit kerja RS
Melakukan penilaian terhadap sistem pengendalian, pengelolaan,
pemantauan efektivitas & efisiensi sistem & prosedur dlm bidang
administrasi (Pelayanan, SDM, Diklat, Litbang, Umum, Sarana
Prasarana, Keuangan)
Melaksanakan tugas khusus dlm lingkup pengendalian internal yg
ditugaskan oleh Direktur RS
Memantau pelaksanaan & ketepatan pelaksanaan tindak lanjut atas
laporan hasil audit

FUNGSI
Membantu Direktur RS dlm pemeriksaan internal agar pengelolaan
sumber daya RS lebih efektif, lebih efisien & ekonomis utk dpt
menjamin akuntabilitas kinerja RS sesuai dgn tujuan organisasi
Memberikan konsultasi, advokasi, pembimbingan & pendampingan
terkait pelaksanaan kegiatan operasional RS dgn memperhatikan
peraturan perundangan yg berlaku

RUANG LINGKUP
Manajemen Pelayanan,
Sumber Daya Manusia,
Pendidikan dan Pelatihan,
Penelitian dan Pengembangan,
Umum,
Sarana Prasarana,
Keuangan

WEWENANG
Menyusun, mengubah & melaksanakan kebijakan pemeriksaan internal
termasuk menentukan prosedur & lingkup pelaksanaan pekerjaan
pemeriksaan
Mendapatkan akses terhadap semua dokumen, sarana & prasarana,
informasi atas obyek audit yg dilaksanakan berkaitan dgn pelaksanaan
tugas
Mendapatkan keterangan/informasi dari semua pihak yg terkait dgn
obyek pemeriksaan yg dilaksanakan
Melakukan verifikasi & uji kehandalan terhadap informasi
diperolehnya dlm kaitannya dgn proses pemeriksaan internal

yg

ORGANISASI
Dibentuk & diangkat oleh Direktur & bersifat Independen
Terdiri dari : 1.Kepala SPI, 2.Subsatuan pemeriksaan, 3.Anggota
Subsatuan pemeriksaan :
Subsatuan Pemeriksaan Pelayanan, Pemasaran & Pengembangan
Bisnis
Subsatuan Pemeriksaan Sumber Daya Manusia, Umum & Sarana
prasarana
Subsatuan Pemeriksaan Keuangan
Catatan :
Bila SDM terbatas, minimal ada Kepala & Anggota yg merangkap
menjadi subsatuan
Minimal 3 orang subsatuan
Tidak boleh merangkap jabatan struktural

Persyaratan sebagai Kepala SPI

Berpendidikan minimal Sarjana (S1)
Memiliki sertifikat sebagai auditor ahli atau
sertifikat lain yg setara & mendapat pengakuan dari
badan standardisasi nasional
Berpengalaman di bidang manajemen RS dan/atau
pemeriksaan internal minimal 3 tahun
Bekerja purna waktu

Persyaratan sebagai Anggota SPI

Berpendidikan minimal Sarjana (S1)
Memiliki sertifikat sebagai auditor ahli atau
sertifikat lain yg setara & mendapat pengakuan dari
badan standardisasi nasional
Bekerja purna waktu

Seorang Ketua/Anggota SPI

Harus mempunyai pengetahuan ttg Kebijakan, Peraturan, Panduan,
Pedoman, Prosedur, dll. Yg terkait dengan manajemen pelayanan, SDM,
Pengadaan Barang, Penyimpanan Barang, Keuangan, Saranaprasarana, Bangunan, lingkungan, JKN, dll.
Berupa UU, PP, Pemenkes, Peraturan Menteri lainnya, Perda, Peraturan
Gubernur/Bupati, Peraturan/SK Direktur, dll.
Peraturan-peraturan tsb. Sebagai Standar utk mengetahui Kepatuhan,
Kecurangan, Ketidak patutan Auditi
Mis. UU No. 44/2009 ttg. Kesehatan, UU No 5/2014 ttg Tenaga
Kesehatan, PP No. 60 th. 2010 ttg SPIP, PP No 51 th. 2007 ttg
Kefarmasian, Permenkes No. 129 th 2008 ttg Standar Pelayanan
Minimal, Permenkes No. 269/2008 ttg Rekam Medik, dll

PIAGAM PEMERIKSAAN INTERNAL

Dokumen yg berisi & menjelaskan keberadaan/fungsi SPI di RS
Isi :

Visi
Misi
Wewenang
Ruang lingkup tugas
Tanggung jawab
Kewajiban
Kode etik pemeriksaan
Hubungan kerja

Harus dibuat
Ditandatangani Kepala SPI & Direktur RS
Sebagai dasar pelaksanaan tugas SPI & disosialisikan ke unit-unit RS

PERENCANAAN KEGIATAN SPI

Perencanaan Jangka 5-tahunan.

Program Kerja Tahunan.

Program Kerja Audit.

Perencanaan Sumber Daya SPI.

Perencanaan Diklat Penjenjangan & Substantif.

KEWAJIBAN SPI
Menyusun rencana pemeriksaan
Mengkomunikasikan & meminta persetujuan rencana pemeriksaan tahunan
kepada Direktur
Mengelola sumber daya
Menetapkan sistem & prosedur pemeriksaan
Melakukan koordinasi
Menyampaikan laporan hasil pemeriksaan
Melakukan pengembangan & pengendalian mutu pemeriksaan
Menindaklanjuti pengaduan masyarakat

PELUANG DIKLAT SPI

RS wajib memberi pelatihan 40 jam/ tahun atau setara workshop 3 hari
Pelatihan diutamakan oleh badan yang diakui oleh Badan Standar
Nasional Pendidikan (BSNP):
BPKP, terdapat peluang beasiswa S1 dan S2
STAN
YPIA (Yayasan Pendidikan Internal Audit) www.ypia.co.id
Pelatihan oleh lembaga konsultan swasta, mis Dynamic Consulting
Group (www.dcg.club/)
SPI 1
SPI 2
SPI 3

Fasilitas dari Rumah Sakit

Ruangan Sekretariat
Sekretaris
Perlengkapan kantor
Tunjangan setara tunjangan Eselon III untuk Ketua SPI
(Draft Permenkes tentang SPI tahun 2015)
Pendidikan dan Pelatihan minimal setara 40 jam /tahun

TERIMA KASIH