Cara Pengisian SPT PAJAK TAHUNAN BADAN

Mengisi SPT Tahunan PPh Badan dapat menjadi hal yang rumit untuk dikerjakan walaupun sudah tersedia petunjuk yang jelas. Untuk membantu Anda mempersiapkan dan memahami cara pengisian SPT Tahunan PPh Badan, berikut kami uraikan tahapan dan langkah yang mudah untuk Anda: 1. Langkah pertama adalah mempersiapkan Laporan Keuangan dan Data Tambahan yang diperlukan yakni: - Laporan Rugi Laba - Laporan Neraca - Data Penyusutan Aktiva termasuk jika terdapat Koreksi fiskal, - Menghitung PPh Terutang 2. Mengisi lampiran transkrip kutipan elemen Laporan Keuangan yang terdiri dari; - 8A-1 : Perusahaan Industri Manufaktur - 8A-2 : Perusahaan Dagang - 8A-3 : Bank Konvensional - 8A-4 : Bank Syariah - 8A-5 : Perusahaan Asuransi - 8A-6 : Non-Kualifikasi (selain tujuh jenis usaha yang ada) - 8A-7 : Dana Pensiun - 8A-8 : Perusahaan Pembiayaan Anda tidak perlu mengisi seluruh lampiran diatas, cukup isi saja dengan yang sesuai dengan jenis usaha Anda, Sebagai contoh untuk perusahaan dagang, maka cukup isi lampiran 8A-2. Semua Form tersebut dapat di download. Tahap berikutnya adalah cara mengisi Isi SPT Tahunan : 3. Mengisi Lampiran Khusus yang terdiri dari : - 1A : Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal - 2A : Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal - 3A : Pernyataan Transaksi Dengan Pihak Yang Memiliki Hubungan Istimewa - 3A-1 : Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa - 3A-2 : Pernyataan Transaksi Dengan Pihak Yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country - 4A : Daftar Fasilitas Penanaman Modal - 5A : Daftar Cabang Utama Perusahaan - 6A : Perhitungan Pph Pasal 26 Ayat (4) - 7A : Kredit Pajak Luar Negeri Pada lampiran-lampiran ini Anda diwajibkan mengisi lampiran 1A, Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal, sedangkan lampiran yang lain Wajib

Lampiran II Lampiran ini berisi tentang Perincian Harga Pokok Penjualan. Biaya Usaha Lainnya Dan Biaya Dari Luar Usaha Secara Komersial. sedangkan Penghasilan yang tidak termasuk obyek pajak dipindahkan ke form induk butir 15b. maka wajib mengisi lampiran 3A. Hasil penjumlahan PPh final dipindahkan atau harus sama dengan Form Induk butir 15a. . Misalnya usaha Anda ternyata mempunyai transaksi hubungan istimewa. .Lampiran VI. Jumlah kredit pajak lampiran ini harus sama dengan Form Induk butir 8a. Yang harus mendapat perhatian dari lampiran Penyusutan Pajak adalah apabila ada selisih antara penyusutan komersial dan fiskal. pengurus. . . 3A-1. 4. terdiri dari : >Daftar Penyertaan Modal Pada Perusahaan Afiliasi >Daftar Utang Dari Pemegang Saham Dan/Atau Perusahaan Afiliasi >Daftar Piutang Kepada Pemegang Saham Dan/Atau Perusahaan Afiliasi Untuk lampiran-lampiran ini silakan diisi sesuai dengan kondisi perusahaan Anda. yang terdiri dari : . Mengsisi Form Lampiran Utama Form ini wajib diisi semuanya oleh Wajib Pajak meskipun isinya nihil.diisi jika relevan dengan perusahaan Anda. real estate. dan 3A-2.Lampiran I . dan di lampiran ini jangan lupa menulis NPWP untuk para pemegang saham.Lampiran III Lampiran ini berisi tentang Kredit Pajak Dalam Negeri. maka atas selisih tersebut harus dimasukkan juga di form lampiran I.Lampiran IV Lampiran ini berisi tentang PPh Final Dan Penghasilan Yang Tidak Termasuk Objek Pajak.Lampiran V. Sebagai contoh jika perusahaan memiliki penghasilan yang bersifat final seperti jasa konstruksi. dan komisaris. bunga deposito. . terdiri dari : >Daftar Pemegang Saham/Pemilik Modal Dan Jumlah Dividen Yang Dibagikan >Daftar Susunan Pengurus Dan Komisaris Untuk lampiran V ini silakan diisi sesuai dengan kondisi perusahaan Anda. dll maka informasi tersebut harus dituangkan di lampiran ini.

yang secara umum adalah merupakan pindahan dari lampiran-lampiran yang telah dibuat. Setelah semua form lampiran SPT badan terisi. Berikutnya adalah mengisi Induk SPT Tahunan Badan. Langkah terakhir adalah mengisi form induk SPT Tahunan PPh Badan. . 5. Demikian uraian singkat kami mengenai persiapan dan langkah Anda dalam membuat SPT Tahunan Badan seperti kami berdasarkan SPT Tahunan PPh Badan 2010.Lampiran ini berisi Penghitungan Penghasilan Neto Fiskal.

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful