Bagaimana tahapan cara membuat SPT Tahunan Badan dan cara mengisi formulir SPT

Badan? Mekari Klikpajak juga akan menunjukkan caranya beserta contoh SPT Tahunan Badan
yang sudah diisi pdf.
Bagi yang baru mengurus perpajakan perusahaan, mungkin masih belum tahu seperti apa contoh
SPT Tahunan Badan yang sudah diisi PDF dan bagaimana cara download SPT PPh Badan
sebagai bukti lapor.

Pengertian SPT Tahunan Badan

Menurut Peraturan Direktur Jenderal Pajak Nomor 21/PJ/2009, SPT Tahunan adalah surat
pemberitahuan tahunan yang digunakan wajib pajak untuk melaporkan pembayaran pajak, objek
dan bukan objek pajak, harta dan kewajiban sesuai dengan peraturan perpajakan yang berlaku.
Intinya, SPT Tahunan badan merupakan surat atau formulir yang harus diisi oleh badan ketika ingin
menghitung, melaporkan atau menyampaikan pajak dengan batas waktu penyampaian paling lama
empat bulan setelah akhir tahun pajak.
Tahapan Cara Mengisi SPT Tahunan Badan
Contoh formulir SPT Badan
Perhatikan langkah-langkah berikut dalam melakukan proses pelaporan pajak dengan cara
membuat SPT Tahunan Badan dan cara mengisi SPT Badan formulir 1771.
1. Mengisi Transkrip Kutipan Elemen Laporan Keuangan
Setelah menyiapkan beberapa dokumen untuk lapor SPT Badan , Anda juga harus mengisi
transkrip kutipan elemen-elemen laporan keuangan yang ada.
Kolom yang harus diisi dalam transkrip kutipan elemen-elemen laporan keuangan tersebut adalah:

 Neraca-Aktiva
 Neraca-Kewajiban
 Laba/Rugi
 Hubungan Istimewa
2. Mengisi Lampiran Khusus
Berikut lampiran khusus yang harus diisi dalam pelaporan surat pemberitahuan pajak badan:

 Daftar cabang utama perusahaan

Lampiran daftar cabang utama perusahaan merupakan lampiran khusus 5A/5B, yang harus
disampaikan oleh WP Badan yang memiliki kantor cabang atau tempat usaha di luar kantor pusat.

 Daftar penghitungan penyusutan/amortisasi

Sedangkan daftar penghitungan penyusutan atau amortisasi terdapat pada lampiran khusus 1A/1B.
Ini harus disampaikan jika SPT PPh melakukan penyusutan atau amortisasi.

 Pernyataan transaksi dalam hubungan istimewa

Pernyataan transaksi dalam hubungan istimewa dan/atau transaksi dengan pihak yang merupakan
penduduk negara yang termasuk tax haven country menggunakan lampiran khusus 3A/3B, 3A-
1/3B-1. 3A-2/3B-2).
Lampiran ini harus diisi dan disampaikan jika WP mengisi Induk SPT 1771 Bagian G Angka 16.a.

 Daftar fasilitas penanaman modal

Daftar fasilitas penanaman modal ini merupakan lampiran khusus 4A/4B, dan harus disampaikan
oleh Sobat Klikpajak yang memperoleh fasilitas penanaman modal.

 Perhitungan kompensasi kerugian fiskal

Sedangkan perhitungan kompensasi kerugian fiskal ini terdapat dapat lampiran khusus 2A/2B, yang
harus diisi dan disampaikan jika punya hak kompensasi kerugian fiskal dari tahun-tahun pajak
sebelumnya.

 Kredit pajak luar negeri

Kredit pajak luar negeri terdapat pada lampiran khusus 7A/7B, dan harus disampaikan serta diisi
lengkap jika Sobat Klikpajak mendapatkan penghasilan dan telah dikenakan pajak luar negeri.
3. Mengisi Lampiran Utama
Setidaknya ada enam lampiran utama formulir SPT Badan 1771 ini yakni formulir SPT 17771-I
hingga Formulir 1771-VI yang harus diisi.
Baca juga: Cara Pilih Tarif Pajak Perusahaan yang Tepat dan Persiapan Lapor SPT Pajak WP
Badan PT
Ketentuan Cara Mengisi SPT Tahunan Badan
Setelah mengetahui pengertian SPT Tahunan Badan, tahapan dan menyiapkan dokumen yang
diperlukan, berikutnya ketahui cara mengisi SPT Badan.
Mengisi SPT Badan ini bisa dibilang lebih kompleks ketimbang SPT Tahunan Pribadi.
Sebab ada banyak komponen yang harus dimasukan dan diisi pada lampiran formulir SPT Badan
seperti yang sudah dijelaskan di atas.
SPT Tahunan Badan hanya menggunakan satu jenis formulir SPT, yaitu formulir SPT 1771 yang
dapat digunakan oleh wajib pajak badan berbentuk Perseroan Terbatas (PT), Usaha Dagang,
Commanditer Venture (CV), organisasi, dan yayasan.
Formulir SPT 1771 ini terdiri dari lampiran I hingga IV yang memuat informasi terkait wajib pajak
badan.
Penjelasan dari 6 lampiran utama formulir SPT PPh Badan 1771 yang harus diisi di antaranya:
1. Formulir 1771-I
Formulir 1771-I adalah formulir untuk penghitungan penghasilan neto fiskal.
2. Formulir 1771-II
Formulir 1771-II adalah untuk perincian harga pokok penjualan, biaya usaha lainnya dan biaya dari
luar usaha secara komersial.
3. Formulir 1771-III
Formulir 1771-III adalah formulir untuk mengisi pajak dalam negeri.
Jumlah kredit pajak pada lampiran ini harus sama dengan Formulir Induk Butir 8A.
4. Formulir 1771-IV
Formulir 1771-IV adalah untuk mengisi yang dikenakan PPh Final dan yang tidak termasuk objek
pajak.
Misalnya, apabila perusahaan Anda memiliki penghasilan bersifat final, seperti real estate, jasa
konstruksi, bunga deposito, dan sebagainya, maka harus dicantumkan pada lampiran IV ini.
Hasil penjumlahan PPh Final dipindahkan atau jumlahnya harus sama dengan Form Induk Butir
15A.
Sementara itu, penghasilan yang tidak termasuk obyek pajak dipindahkan ke Form Induk butir 15B.
5. Formulir 1771-V
Formulir 1771-V adalah daftar pemegang saham/pemilik modal dan jumlah dividen yang dibagikan
serta susunan pengurus/komisaris.

 Daftar Pemegang Saham atau Pemilik Modal dan Jumlah Dividen yang Dibagikan
 Daftar Susunan Pengurus dan Komisaris
6. Formulir 1771-VI
Sedangkan formulir 1771-VI adalah daftar penyerahan modal pada perusahaan afiliasi dan
pinjaman dari/kepada pemegang saham atau perusahaan afiliasi.
Lampiran VI diisi sesuai dengan kondisi perusahaan Anda, meliputi:

 Daftar Penyertaan Modal Pada Perusahaan Afiliasi

 Daftar Utang Dari Pemegang Saham dan/atau Perusahaan Afiliasi
 Daftar Piutang Kepada Pemegang Saham Dan/Atau Perusahaan Afiliasi
Baca Juga: Cara Mengisi SPT Tahunan Badan Yayasan atau LSM
A. Cara Membuat SPT Tahunan Badan
Setelah mengetahui tahapan cara mengisi SPT Tahunan Badan dan semua dokumen pendukung
dipersiapkan, lanjutkan ke tahapan pelaporan pajak hingga selesai.
Untuk mengetahui langkah-langkah cara membuat SPT Tahunan Badan penghasilan wajib pajak
badan, selengkapnya baca artikel berikut ini:

 Tutorial cara mengisi formulir SPT Badan

 Cara laporan SPT Tahunan Badan online yang benar
B. Contoh SPT Tahunan Badan yang Sudah Diisi PDF
Berikutnya Anda dapat mengetahui contoh SPT Tahunan Badan yang sudah diisi pdf.
Anda juga dapat melihat dan unduh pada tautan berikut Formulir SPT 1771 pdf DJP .
1. Contoh SPT Tahunan Badan yang sudah diisi

2. Hasil download e SPT Tahunan Badan pdf

Baca juga Aturan Baru Pelaporan SPT Tahunan Online Badan atau Perusahaan
Sanksi Lapor Pajak Tidak Tepat Waktu!
Perlu diingat, ketentuan pengenaan sanksi pajak terbaru diatur melalui Undang-Undang Nomor 11
Tahun 2020 tentang Cipta Kerja.
Sesuai UU Cipta Kerja ini, berlaku tarif bunga sanksi administrasi pajak ditetapkan oleh Menteri
Keuangan yang perhitungannya mengacu pada suku bunga bank sentral Indonesia (Bank
Indonesia/BI).
Temukan ketentuan terbaru tentang perpajakan dalam Undang-Undang No. 11 Tahun 2020 tentang
Cipta Kerja pada e-Book “Susunan dalam Satu Naskah UU Perpajakan (UU Cipta Kerja)” .
Terlambat menyampaikan SPT pajak akan dikenakan sanksi 1% dari dasar pengenaan pajak.
Apabila melakukan pembetulan SPT dan setelah dilakukan pemeriksaan ternyata hasilnya kurang
bayar, akan dikenakan sanksi sesuai Tarif Bunga Sanksi Administrasi Pajak Terbaru.
Tak perlu bingung kapan waktunya bayar pajak untuk menghindari sanksi atau denda pajak.
Lebih mudah lihat semua jadwal pembayaran dan pelaporan pajak pada kalender saku di Kalender
Pajak Klikpajak.
Mudah Kelola Pajak Bisnis dengan Fitur Lengkap Mekari Klikpajak
Itulah ulasan mengenai tahapan cara membuat SPT Tahunan Badan dan cara mengisi SPT Badan
serta contoh SPT Tahunan badan yang sudah diisi pdf.