UNIVERSITAS INDONESIA
FAKULTAS EKONOMI
1. Tim Pengajar
N
Nama Dosen Alamat Email
o
1
2
3
Mata ajar ini secara umum membahas tentang tax planning dalam
perusahaan, etika perpajakan dan efek manajemen pajak dalam
perusahaan. Pembahasan mata ajar Manajemen Pajak meliputi PPh Badan,
PPh Pasal 21, Withholding Tax, dan Pajak Pertambahan Nilai dengan fokus
utamanya adalah PPh Badan. Mata ajar ini juga akan memberikan
overview atas manajemen pajak perusahaan multinasional.
Jenis : Pilihan
Jumlah SKS :3
Mata ajar prasyarat : Perpajakan 2 (ACCT 13103)
4. Tujuan
4.1. Tujuan yang berkaitan dengan peningkatan kemampuan
kognitif dan skill
a. Memahami pengertian Tax Planning dan aplikasinya dalam perusahaan
b. Memahami efek manajemen pajak dalam perusahaan
c. Mampu memiliki keterampilan dalam melakukan manajemen pajak
dalam perusahaan
Deskripsi
Pengembangan keterampilan teknis Ada
Pengembangan keterampilan analitikal Ada
Pengembangan keterampilan penetapan tujuan (goal setting) Ada
Pengembangan keterampilan mengelola waktu Ada
Pengembangan keterampilan menulis Ada
Pengembangan keterampilan presentasi (public speaking) Ada
Pengembangan keterampilan kerjasama kelompok Ada
Pengembangan kepercayaan diri Ada
Pengembangan keterampilan memecahkan masalah Ada
Pengembangan keterampilan Bahasa Inggris -
5. Bahan Bacaan
5.1. Wajib:
Mohammad Zain, Manajemen Perpajakan, Penerbit Salemba Empat,
2007. (MZ)
UU KUP no.28 thn.2007
UU PPh No.36 thn. 2008
UU PPN no.42 thn. 2009
UU Peradilan Pajak No.14 thn.2002
UU BPHTB, PBB, Bea Materai
5.2. Pelengkap:
Myron S. Scholes, Mark A. Wolfson, Marle Erickson, Edward L. Maydew,
Terry Shevlin, Taxes and Business Strategy, Prentice Hall, 2009
(MM)
Indonesian Tax Review (ITR)
Jurnal Perpajakan Indonesia (JPI)
www.pajak.go.id, www.kanwilpajakwpbesar.go.id, www.ortax.org.
6. Metode Pengajaran
Tugas Kelompok
Rincian metode pengajaran yang digunakan pada mata ajaran ini adalah:
Deskripsi Metode
Pengerjaan Kasus Ada
Kuliah Ada
Diskusi Kelas Ada
Proyek Kelompok -
In-class experiental exercise Asistensi atau Dosen Ada
Laboratorium Manual atau Komputer -
Penggunaan Komputer Ada
Proyek Penelitian Independen -
Pembelajaran Kerjasama (cooperative learning) Ada
Sharing Special Experiences from Expert -
8. Kebijakan Umum
Kode etik mahasiswa yang mencakup kejujuran akademik adalah hal yang
sangat penting, tidak hanya bagi kredibilitas dan harga diri mahasiswa itu
sendiri, namun juga mencerminkan nilai dan standar yang dianut oleh
FEUI secara keseluruhan. Mahasiswa didorong untuk bekerja sama dalam
proses pembelajaran, namun pengerjaan tugas-tugas tetap harus
dilakukan secara jujur, mandiri, bukan menyalin pekerjaan orang lain dan
kemudian diakui sebagai karyanya. Mahasiswa harus menjunjung tinggi
kedisiplinan dan kejujuran dalam perilakunya selama mengikuti proses
belajar mengajar.
8.1. Kehadiran
Sesuai dengan aturan Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia,
ketidakhadiran tanpa keterangan maksimum 20%. Bagi mereka yang
tingkat ketidakhadiran lebih dari 20% tidak diperbolehkan
mengikuti ujian akhir. Pengecualian dari ketentuan ini dapat
terjadi karena kondisi khusus sesuai dengan kebijakan dosen.
8.2. Persiapan
Mahasiswa diasumsikan TELAH MEMBACA bahan ajar sebelum perkuliahan
dimulai. Mahasiswa harus menunjukkan motivasi dan komitmen yang
sungguh-sungguh untuk belajar secara mandiri. Pusat pembelajaran
adalah diri mahasiswa sendiri, bukan dosen. Dosen berperan sebagai
fasilitator dan nara sumber proses belajar.
8.5. Plagiarisme
Plagiarisme adalah mengutip hasil karya orang lain (meliputi namun tidak
terbatas pada kata-kata/data/ide/tabel/diagram), baik sebagian atau
seluruhnya, tanpa menyebutkan sumbernya, atau menyajikan ulang hasil
karya orang lain seakan-akan karya si penyaji.
Statement of Authorship
Bagi mahasiswa yang mendapatkan tugas membuat makalah/paper, harus
menyertakan Statament of Authorship (terlampir) di halaman depan
makalah/ papernya.
Statement of Authorship
Nama :
NPM :
Tandatangan :
Mata Ajaran :
Judul Makalah/Tugas :
Tanggal :
Dosen :
(Dibuat oleh seluruh anggota kelompok)
9. Jadwal Kuliah
Bahan
Kuliah Topik Kuliah Materi Bahasan
Kuliah
1 Pengantar Perkuliahan Landasan Ideal Sistem Perpajakan MZ Bab 1
Konsep Umum Perpajakan Iklim Perpajakan
Undang-Undang Eksekutif Versus
Undang-Undang Legislative
2 Strategi Pemajakan dan Kerugian dalam Perpajakan MZ Bab 2
Perencanaan Pajak Etika Praktik Perpajakan
Manajemen Pajak dan Tax Planning
Tax Planning versus Agressive Tax
Planning
Tax Evasion versus Tax Avoidance
3 Beban Non Pajak yang Symmetric Uncertainty, MZ Bab 2
Timbul dalam Perencanaan Progressive Tax Rates, and Risk MM Ch 6
Pajak Taking ITR
Risk sharing and Hidden Action JPI
consideration
Konflik Laporan Keuangan
Komersial dan Perencanaan Pajak
4 Tugas 1 : Perencanaan Pajak Kewajiban Pendaftaran UU KUP
Atas Kewajiban Perpajakan Kewajiban Penyetoran dan
Secara Umum Pelaporan
Kewajiban Pembukuan
Kewajiban dalam Pemeriksaan
Kewajiban dalam Keberatan dan
Banding
5 Pemilihan Bentuk Organisasi Perseroan (Corporation) MZ Bab 3
Usaha Persekutuan (Partnership) MM Ch 4
ITR
UNIVERSITAS INDONESIA
FAKULTAS EKONOMI
A. INFORMASI UMUM
INFORMASI UMUM
Pelaksanaan Kuliah Kuliah manajemen pajak dilaksanakan dalam kuliah
tatap muka oleh dosen 2,5 jam x 14 kali pertemuan
Ketentuan Umum Tidak semua materi dalam bentuk ppt maupun
bahan ajar dijelaskan semua dalam perkuliahan
Sebelum belajar mahasiswa diharuskan untuk
membaca buku dan slide untuk pertemuan tersebut
Mahasiswa harus menyiapkan tugas sesuai dengan
jadwal yang ditentukan
30 Deductible
Diskusi dan Tanya Jawab
20 Kuliah Interaktif: Pajak Tangguhan dan
30 Rekonsiliasi Laporan Keuangan Komersial
20 Diskusi dan Tanya Jawab
5 Kuliah Interaktif: Rekonsiliasi SPT PPh
Badan
Diskusi dan Tanya Jawab
Penutup
9 Tatap Muka: Metode & Pembagian Waktu
Pokok Bahasan Waktu Kegiatan
Perencanaan Pajak 5 Pengantar Review Kuliah Sebelumnya
dalam PPh Badan 20 Kuliah Interaktif: Beban Promosi,
Entertainment dan Sumbangan
20 Kuliah Interaktif: Pemilihan Metode
20 Persediaan
20
Kuliah Interaktif: Pemilihan Metode
20
Penyusutan
Diskusi dan Tanya Jawab
20
20 Kuliah Interaktif: Capital Expenditure
5 versus Revenue Expenditure
Kuliah Interaktif: Pembuatan Cadangan
Diskusi dan Tanya Jawab
Penutup
10 Tatap Muka: Metode & Pembagian Waktu
Pokok Bahasan Waktu Kegiatan
Perencanaan Pajak 5 Pengantar Review Kuliah Sebelumnya
dalam PPN 10 Kuliah Interaktif: Pendaftaran PKP
20 Kuliah Interaktif: Pembuatan Faktur Pajak
20
Kuliah Interaktif: Pemilihan Tempat Pajak
20
Terutang
20
Diskusi dan Tanya Jawab
30
Kuliah Interaktif: Pemeriksaan dan
20 Konfirmasi PPN
5 Kuliah Interaktif: Rekonsiliasi Omzet PPN
dengan Peredaran Usaha dalam SPT PPh
Badan
Diskusi dan Tanya Jawab
Penutup
11 Tatap Muka: Metode & Pembagian Waktu
Pokok Bahasan Waktu Kegiatan
Perencanaan Pajak 5 Pengantar Review Kuliah Sebelumnya
dalam PPh Potput 50 Kuliah Interaktif: Identifikasi atas Objek-
(Selain PPh 21) objek Withholding Tax
20 Diskusi dan Tanya Jawab
50
Kuliah Interaktif: Rekonsiliasi SPT Masing-
masing Withholding Tax dengan Biaya-
biaya yang Terkait dengan Objek
20
Withholding Tax