Anda di halaman 1dari 3

KEMENTERIAN AGAMA RI No. Dok. Un.

01-SPI- SOP-002

UIN SULTAN SYARIF KASIM RIAU Tgl. Terbit


Jl. H. R. Soebrantas No. 155 KM. 18 Simpang Baru Panam No Revisi 000
Pekanbaru-Riau 28293 Indonesia Hlm. 1/3
PELAKSANAAN AUDIT KINERJA

1. TUJUAN
Standard Operating Procedure (SOP) ini bertujuan untuk:
a. Memberikan panduan dalam pemeriksaan aspek kinerja atas persyaratan tertentu yang
ditetapkan dalam dokumentasi pada UIN Sultan Syarif Kasim Riau
b. Memperoleh data / informasi yang diperlukan dalam mangarahkan pemeriksaan yang
dilaksanakan.

2. RUANG LINGKUP
Standard Operating Procedure (SOP) ini meliputi:
a. Pemantauan dan pengukuran;
b. Pemeriksaan data umum;
c. Pemeriksaan Kelembagaan;
d. Pejabat Pengelola dan Kepegawaian;
e. Pemeriksaan Aspek Perencanaan dan Penganggaran
f. Aspek Ketaatan pada Peraturan Perundang-undangan

3. REFERENSI
a. Pedoman Pemantauan dan Pengukuran BPKP;
b. PER-36/PB/2012 tentang Pedoman Penilaian Kinerja Keuangan SATKER BLU
c. Pedoman Satuan Pemeriksa Internal UIN Sultan Syarif Kasim Riau;
d. Pedoman Sistem Pengelolaan Sumber Daya Manusia UIN Sultan Syarif Kasim Riau.

4. ISTILAH DAN DEFINISI


a. Auditee adalah pegawai yang diaudit;
b. Auditor adalah orang mempunyai kualifikasi untuk melakukan audit;
c. Audit Finding adalah pernyataan tentang temuan selama audit, didasarkan atas bukti
objektif yang menunjukkan ketidaksesuaian yang membutuhkan perbaikan dalam waktu
singkat.

5. INSTRUKSI KERJA
a. Audit Kinerja
b. Audit Kepatuhan

6. DOKUMEN TERKAIT/ FORM / REKAMAN MUTU


a. Form Berita Acara Verifikasi dan Lampirannya;
b. Form Evaluasi Siklus
KEMENTERIAN AGAMA RI No. Dok. Un.01-SPI- SOP-002

UIN SULTAN SYARIF KASIM RIAU Tgl. Terbit


Jl. H. R. Soebrantas No. 155 KM. 18 Simpang Baru Panam No Revisi 000
Pekanbaru-Riau 28293 Indonesia Hlm. 2/3
PELAKSANAAN AUDIT KINERJA

Dasar hukum: Kualifikasi Pelaksana:


Undang-Undnag No. 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan
Pengelolaan Tanggung Jawab Keuangan Negara.
PP nomor 60 tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern
Pemerintah.
PMA No. 6 Tahun 2013 tentang Organisasi dan Tata Kerja UIN
Syarif Hidayatullah Jakarta
Pedoman Mutu klausul 8.2 (Pemantauan dan Pengukuran)
Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan:
Kepala SPI, Anggota SPI dan semua fungsi yang terkait dalam SOP, Daftar Periksa, Form-form, Alat Tulis
pemeriksaan
Peringatan: Pencatatan dan Pendataan:
Daftar Hadir, Notula/Risalah

Pelaksana Mutu Baku


No Aktivitas Fungsi
Persyaratan/
SPI Purek II Biro AUPK Terkait Perlengkapan
Waktu Output
(Auditee)
1 Menetapkan tujuan Form Program Program
pemeriksaan terhadap Pemeriksaan Pemeriksaan
fakultas/ unit

2 Memberitahukan susunan Sifat, luas dan Surat Perintah


tim/ penyampaian surat waktu Tugas
perintah tugas pelaksanaan
audit
3 Membuat program audit tujuan, fungsi Program
yang diperiksa,
Audit
waktu pelaksana
dan auditor
pelaksana

4 Mempersiapkan Informasi ttg Dokumen


pemerikasaan dengan fungsi/auditee Pemeriksaan
Dok peraturan
pengumpulan informasi yg berlaku
mengenai fungsi yang akan Checklist dan
diperiksa dan pengumpulan daftar periksa
standar serta referensi
pemeriksaan
5 Peninjauan dokumen
berupa peraturan-peraturan
yang berlaku
6 Pembuatan daftar checklist Alur proses Daftar checklist
dan daftar periksa kerja, Daftar Periksa
persyaratan

7 Pembuatan jadwal audit Form Jadwal Jadwal Audit


Audit

8 Mengadakan briefing tim Notula, Daftar Berita Acara


hadir, Berita Briefing
acara
KEMENTERIAN AGAMA RI No. Dok. Un.01-SPI- SOP-002

UIN SULTAN SYARIF KASIM RIAU Tgl. Terbit


Jl. H. R. Soebrantas No. 155 KM. 18 Simpang Baru Panam No Revisi 000
Pekanbaru-Riau 28293 Indonesia Hlm. 3/3
PELAKSANAAN AUDIT KINERJA

Pelaksana Mutu Baku


No Aktivitas Fungsi
Persyaratan/
SPI Purek II Biro AUPK Terkait Perlengkapan
Waktu Output
(Auditee)
9 Melaksanakan audit
meliputi

10 Menyusun Laporan Hasil Laporan Hasil


Pemeriksaan (LHP) sesuai pemeriksaan
jenis pemeriksaan dengan
bentuk/sistematika laporan
sebagaimana diatur dalam
petunjuk
pelaksanaan/petunjuk
teknis dan memberikan
rekomendasi untuk
perbaikan kinerja unit.
11 Menyampaikan konsep final Selambat- LHP
LHP Kinerja Unit yang telah lambatnya
ditandatangani Kabiro AUK 12 hari kerja
kepada Rektor/Wakil
Rektor II
12 Penggandaan dan Salinan LHP
pendistribusian LHP kepada Bukti serah
fungsi yang diperiksa terima
(rektorat, fakultas, lembaga, dokumen
unit-unit bisnis, dsb.)
13 Memantau dan memastikan
bahwa manajemen telah
melaksanakan tindak lanjut
secara efektif
Selesai