PEMERINTAH KABUPATEN LIMA PULUH KOTA

I N S PE K T O RAT
Jl Ketinggian GOR Singa Harau Sarilamak Kecamatan Harau Kabupaten Lima Puluh Kota
Telepon (0752) 7750555-7750655 Fax (0752) 7750655
E-Mail : inspektorat@limapuluhkotakab.go.id

Sarilamak, Maret 2017

Nomor : /ST/III/2017
Lampiran: 1 (satu)
Perihal : Reviu atas LKJIP Kab. Lima puluh KotaTahun 2016

Kepada Yth.
Kabag. Organisasi SETDA
Kabupaten Lima Puluh Kota
Di
Tempat

Berdasarkan Keputusan Bupati Lima Puluh Kota Nomor 1 Tahun 2017 tentang Penetapan Program Kerja Pengawasan Tahunan
Inspektorat Kabupaten Lima Puluh Kota Tahun 2017, Kami akan melakukan Reviu atas Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi
Pemerintah Kab. Lima Puluh Kota Tahun 2016 pada Kantor Saudara. Susunan Tim Reviu tersebut tercantum dalam Surat Tugas
yang bersama ini kami lampirkan.

Reviu ini direncanakan selama 12 (dua belas) hari kerja mulai tanggal 09 s/d 24 Maret 2017, dapat kami informasikan bahwa
seluruh biaya yang berhubungan dengan penugasan ini menjadi beban kantor kami.

Atas bantuan dan kerjasama Saudara untuk kelancaran pelaksanaan penugasan ini, kami ucapkan terima kasih.

INSPEKTUR

Drs. H. Azwardi, MM
Pembina Utama Muda NIP. 19611019 198503 1 005

Tembusan kepada Yth :

1. Bupati Lima Puluh Kota

2. Arsip
 PEMERINTAH KABUPATEN LIMA PULUH KOTA

I N S PE K T O RAT
Jl Ketinggian GOR Singa Harau Sarilamak Kecamatan Harau Kabupaten Lima Puluh Kota
Telepon (0752) 7750555-7750655 Fax (0752) 7750655
E-Mail : inspektorat@limapuluhkotakab.go.id

PENGENDALIAN SURAT TUGAS

I IDENTIFIKASI OP DAN TIM
1. Bidang : Inspektur Pembantu Wilayah III
2. Nama Obyek Pemeriksaan : LKJIP Kab. Lima Puluh Kota
3. PKPT : 1 Tahun 2017
4. No. Urut pada PKPT :
5. RMP (Rencana Mulai Pekerjaan) :
6. RPL (Rencana Penerbitan Laporan) :
7. Penyelesaian Laporan Penugasan sebelumnya oleh Tim
- Nama Obyek Pemeriksaan : LKJIP Kab. Lima Puluh Kota
- Ketua Tim : Sarnelli, S.sos
- Anggota Tim : Afriul, SH, Andrialdi, ST, Yuda Oktrini, SE

II KELENGKAPAN FORMULIR PENUGASAN

FORMULIR ADA TIDAK ADA
1. Konsep Surat Pengantar 
2. Konsep Surat Tugas 
3. KM 3 / KM 3A (Anggaran Waktu Penugasan) 
4. KM 4 (Kartu Penugasan) 
5. KM 9 (Program Pemeriksaan) 
6. Tumpang tindih dengan APF lainnya 
7. Anggaran Biaya Perjalanan Dinas Jumlah dalam RAB PKPT / ROP
1). Hari Luar Kota
2). Jumlah Biaya Tim
3). Jumlah Biaya Supervisi

Sarilamak, Maret 2017

Wakil Penanggung Jawab

Drs. Tedi Suryawinata

NIP 19640616 198903 1 011

III CATATAN SEKRETARIS:

 FORMULIR KM.6

KARTU PENUGASAN
Nomor : 700/......../PKPT/Insp-LK/..../2017

I Nama Auditi : LKJIP Kab. Lima Puluh Kota

II Identitas Obyek Pengawasan

a. Nama Obyek Pengawasan : LKJIP Kab. Lima Puluh Kota

b. Alamat dan nomor telepon :

III. Rencana Pengawasan Nomor :
IV. Uraian singkat kegiatan pengawasan
a. Program pengawasan : Reviu
b. Sasaran pengawasan : LKJIP 2016
c. Tujuan Reviu : Memberikan kenyakinan terbatas laporan kinerja telah disajikan secara
akurat, andal dan valid
V. Laporan dikirim / ditujukan kepada : Bupati Lima Puluh Kota
VI. Pelaksana pengawasan
a Penanggungjawab : Drs. Azwardi, MM
b. Pembantu Penanggungjawab : Drs. H. Tedi Suryawinata
c. Pengendali Teknis : Ir. Tristianto
d. Ketua Tim : Sarnelli, S.Sos
e. Anggota Tim : Afriul, SH
f. Anggota Tim : Andrialdi, ST
g. Anggota Tim : Yuda Oktrini, SE
VII. Pengawasan dilakukan berdasarkan Surat Tugas
a. Nomor : 700/ 28 /Insp-LK/Khs/III/2017
b. Tanggal : 6 Maret 2017
c. Direncanakan mulai pada tanggal : 9 Maret 2017
d. Direncanakan selesai pada tanggal : 24 Maret 2017
e. Realisasi tanggal pelaksanaan : Mulai dari 9 s.d 24 Maret 2017
VIII. Anggaran waktu Hari Produktif Tim Pengawasan
Dilaksanakan oleh Anggaran Waktu Realisasi
a. Penanggungjawab : Drs. Azwardi, MM 2 Hari 2 Hari
b. Wakil Penanggungjawab : Drs. Tedi Suryawinata 2 Hari 2 Hari
c. Pengendali Teknis : Ir. Tristianto 10 Hari 8 Hari
d. Ketua Tim : Sarnelli, S.Sos 12 Hari 12 Hari
e. Anggota Tim : Afriul, SH 12 Hari 12 Hari
f. Anggota Tim : Andrialdi, ST 12Hari 12 Hari
g. Anggota Tim : Yuda Oktrini, SE 12 Hari 12 Hari
IX. Rencana mulai pengawasan bulan : Tahun 2016 Rencana penerbitan laporan bulan : Maret 2017
Realisasi mulai pengawasan bulan : Tahun 2016 Realisasi penerbitan laporan bulan : ........
X. Konsep laporan direncanakan selambat-lambatnya pada tanggal : Maret 2017
Realisasi penyelesaian konsep laporan pada tanggal : ...............................
XI. Laporan Hasil Pengawasan
a. Nomor : 700/ ......./ INSP-LK/Khs/VI/2017
b. Tanggal : ................

Sarilamak, Maret 2017

Wakil Penanggung Jawab Pengendali Teknis
 Mengetahui,
Inspektur

Drs. H. Tedi Suryawinata Drs. Azwardi, MM Ir. Tristianto

NIP 19640616 198903 1 011 Pembina Utama Muda NIP 19640327 199303 1 005
NIP 19611019 198503 1 005

FORMULIR KM.7

INSPEKTORAT KABUPATEN LIMA PULUH KOTA

ALOKASI ANGGARAN WAKTU A UDIT

(Hari Pemeriksaan Produktif)

Nama Obyek Pemeriksaan : LKJIP Kab. Lima Puluh Kota

Nomor Kartu Penugasan : 700/28/Insp-LK/Khs/III/2017

PERSIAPAN AUDIT PELAKSANAAN AUDIT PENYELESAI

AN AUDIT

I PERSIAPAN PENUGASAN Penanggu Wakil Pengendali Ketua Tim Anggota Jumlah

ng Jawab Penanggung Teknis Tim
(Pengendali Jawab
Mutu)
1 Persiapan Penugasan 1 1 1 - 3
2 Penyusunan Surat Tugas 1 1 - - - 2
3 Pengumpulan informasi - 1 1 8 10
4 Penyusunan Program Audit - 2 2 8 12
Sub Jumlah 27
II Pelaksanaan Penugasan - - 12 36 48
Sub Jumlah 94

III PENYELESAIAN PENUGASAN

1 Membuat Laporan - - 4 12 16
2 Reviu Laporan 1 1 1 - - 3
Sub Jumlah 19

JUMLAH HP YANG DIANGGARKAN 2 3 5 20 64 113

Sarilamak, Maret 2017

Disusun oleh,
Ketua Tim
Pengendali Teknis,

Ir. Tristianto Sarnelli, S.Sos

NIP 19640327 199303 1 005 NIP 19740102 199303 2 001
 PROGRAM KERJA AUDIT

Unit Organisasi/Program/Kegiatan : Dinas Peternakan dan Kesehatan Hewan

Tahun : 2016
Dikerjakan oleh :

No Tujuan Audit Prosedur/ukuran sampel/metode pemilihan sampel dan Nama Anggaran Realisasi No.
waktu Auditor Waktu Waktu KKA
1. Aspek Dapatkan, periksa dan pelajari : H. Zulnaidi, 1 hari ..... hari 1.1
Tupoksi SP.M.Si
 Menentukan 1. Struktur organisasi dan dasar hukum pembentukan
SOPD Auditi serta uraian tugas dan wewenang dari
apakah masing-masing pejabat yang ada.( Perda, Perbup
peraturan dan SK Kepala Dinas).
eksternal 2. SK pengangkatan pejabat struktural, fungsional dan
serta SK THL yang ada.
kebijakan 3. Analisa Beban Kerja (ABK) dan Analisis Jabatan
dan prosedur (Anjab)
internal telah 4. Juklak dan Juknis yang mendukung Tupoksi.
dipenuhi 5. Lakukan pengujian/analisis dan buatkan simpulan.

2. Aspek Dapatkan, periksa dan dipelajari : Iza Nudia, 10 hari 10 hari 2.1
Keuangan ST
1. Dokumen APBD Pemerintah Kabupaten Lima Puluh
 Meyakini Kota periode anggaran yang diperiksa. Drs. Martius
pemenuhan 2. Dapatkan ketentuan/peraturan yang berkaitan Risman 2.2
aspek 3E dengan pengelolaan keuangan
dan ketaatan Rutin/Proyek/Kegiatan (SAB, Pedum,dll)
pada 3. Teliti apakah antara rencana kegiatan sesuai
dengan DPA yang telah ditetapkan (Cek 2.3
ketentuan
yang berlaku kesesuaian target kinerja dengan anggaran yang

disediakan) Oriza 2.4
4. Dapatkan dokumen penerimaan dan pengeluaran,
Sativa, S.Pd
penyetoran keuangan ke Kas Daerah/negara dan
bukti-bukti pendukungnya dan pelajari. 2.5
5. Dapatkan dokumen/buku berkaitan dengan
pengelolaan keuangan serta ketentuan perundang-
undangan mengenai pengelolaan keuangan dan
2.6
pelajari.
6. Lihat jumlah dana APBD/DAK yang telah ditetapkan
& siapa personil pengelola keuangannya Yoshi Anhar
(Bendaharawan/ Pemegang Kas dan Atasan 2.7
Langsung / Pengguna Anggaran.
7. Teliti dan periksa Penerimaan dan Pengeluaran
dana oleh Bendaharawan/Pemegang Kas ybs 2.8
sesuai dengan DPA yang ada.
8. Teliti dan periksa proses pencairan Dana Rutin 2.9
9. Periksa kegiatan Perjalanan Dinas seperti :
kwitansi, SPT, SPPD, Laporan Perjalanan Dinas,
BBM 2.10
10. Periksa bukti fisik dan administrasi barang-barang
yang dibeli dengan Dana Rutin (biaya makan- 2.11
minum, ATK, BBM)
11. Lakukan penutupan Buku Kas dengan membuat
BAP dan Register Penutupan Kas 2.12
12. Lihat dan teliti program/kegiatan yang ditetapkan
berupa proyek/Belanja Modal dan susun secara
berurutan penetapan DPA dan besar dananya.
2.13
13. Lihat susunan Personil masing-masing
Proyek/Kegiatan dan penetapannya serta periksa
apakah Ybs telah menuhi syarat untuk menduduki
jabatan tsb. 2.14
14. Teliti apakah Bendaharawan Proyek/Pemegang
 Kas Ybs. telah menggunakan buku-buku
administrasi yang telah ditetapkan.
2.15
15. Teliti dan periksa Penerimaan dan Pengeluaran
dana oleh Bendaharawan/Pemegang Kas ybs
sesuai dengan DPA yang telah ditetapkan. 2.16
16. Teliti dan periksa proses, realisasi keuangan mulai
dari Data Keuangan Penerimaan dan Pengeluaran,
Surat Pertanggungjawaban, Laporan Realisasi
Bulanan, Laporan Keuangan dan sisa UYHD.
17. Periksa apakah pengadaan barang (Belanja Modal) 2.17
telah sesuai dengan ketentuan yang berlaku. 2.18
18. Cek kontrak dan periksa fisik proyek/kegiatan
2.19
kelapangan
19. Lakukan pengujian dan buatkan simpulan.

3. Aspek Dapatkan, periksa dan dipelajari : Risman 2 hari 2 hari 3.1

Sarana dan 3.2
1. Dapatkan ketentuan peraturan perundang-undangan
Prasarana tentang pengelolaan barang dan pelajari. Yoshi Anhar,
2. Teliti penetapan personil pengelola barang. A.Md
Dapatkan SK PA/KPA, Panitia/pejabat pengadaan,
panitia pemeriksa/penerima, Bendaharawan
3.3
Barang/Jasa dan Pengurus Barang, pelajari.
3. Dapatkan Daftar Barang Inventaris dan kekayaan
yang ada serta KIB, KIR, Kartu Pemeliharaan Barang. 3.4
4. Periksa Buku/dokumen Barang yang telah 3.5
ditentukan, apakah telah dikelola sesuai ketentuan.
5. Teliti/periksa pembelian barang, apakah
pengadaan barang tersebut telah sesuai dengan
ketentuan. 3.6
6. Dapatkan laporan semester dan tahunan barang dan
pelajari.
3.7
7. Dapatkan rencana waktu (jadwal) pengadaan
Barang/jasa dan pelajari. 3.8
8. Dapatkan dokumen pelaksanaan pengadaan
Barang/Jasa dan pelajari. Jika ada, dapatkan
kontrak/SPK pengadaan Barang/Jasa dan pelajari.
(Berita Acara Serah Terima, Berita Acara Pemeriksaan
Barang). 3.9
9. Dapatkan bukti realisasi pembayaran dan bukti
pendukungnya. 3.10
10. Lihat dan teliti mutasi dan peminjaman serta
penghapusan barang, apakah telah sesuai dengan
ketentuan.Tanyakan, apakah :
a. Atasan Langsung Bendaharawan/Pemegang
Barang telah melakukan pemeriksaan Buku
Barang dan apakah dibuatkan BAP nya.
b.Laporan barang telah dibuat, kalau ada catat
nomor dan tanggal suratnya. 3.11
11. Khusus untuk pemakaian barang berupa Kendaraan
Dinas, apakah sudah ditetapkan dengan hak dan
kewajiban pemakainya (Surat Penunjukan Pemakaian
3.12
Kendaraan Dinas)
12. Apakah barang/inventaris dan kekayaan yang ada
telah mendukung Tupoksi, untuk ini lihat dan cermati 3.13
produktifitas kerja pada kantor ini. (3E)
13. Lihat dan teliti berapa target PAD dari peralatan,
apakah tercapai. Kalau tidak, apa masalahnya (cek
terlebih dahulu apakah Dinas Peternakan dan Keswan
memiliki sumber PAD)
14. Lakukan pengujian dan buatkan simpulan.

4. Aspek Dapatkan, periksa dan dipelajari : H. Zulnaidi, 1 hari 1 hari 4.1

Sumber SP,M.Si
1. Dapatkan buku/dokumen yang terkait dengan
Daya pengelolaan bidang kepegawaian dan pelajari. 4.2
Manusia 2. Dapatkan daftar hadir pegawai 3 (tiga) bulan terakhir Iza
dan, kaitkan dengan Perjalanan Dinas Dalam/Luar Nudia,ST 4.3
Daerah.
 Mengetahui 3. Lihat Struktur dan pengisian Jabatan Struktural
apakah yang ada, apakah telah diisi atau lowong. 4.4
SDM yang 4. Lihat Data Kepegawaian pada DUK serta Bezeting,
ada telah apakah dilaporkan setiap tahunnya. 4.5
mendukun 5. Teliti apakah pada 2 (dua) tahun terakhir ada
4.6
g Tupoksi pelanggaran disiplin yang dilakukan PNS di Dinas ini.
Dinas 6. Teliti dan Cek, apakah SKP dua tahun terakhir telah
tersebut. dilaksanakan penilaian oleh Atasan atau Pejabat 4.7
yang berwenang menilai.
7. Periksa apakah pengerjaan buku penjagaan kenaikan
pangkat, kenaikan gaji berkala telah dilakukan
dengan benar serta telah diusulkan. Kalau tidak dan 4.8
 belum temukan penyebabnya.
8. Apakah SDM yang ada telah mendukung Tupoksi
4.9
pada Dinas tersebut.
9. Periksa apakah telah dibuat uraian tugas, dan apakah
ada yang tumpang tindih antar dalam unit kerja 4.10
sendiri.
10. Lakukan pengujian dan buatkan simpulan.

Apek Dapatkan, periksa dan dipelajari : H. Zulnaidi, 1 hari 1 hari 5.1

Metode SP, M.Si
1. Persiapkan ketentuan dan dokumen juklak/juknis
Kerja metoda kerja kegiatan yang ada (SOP, Petunjuk 5.2
 Menentukan Operasional Kegiatan) Iza Nudia,
apakah 2. Cermati metoda kerja yang terlaksana, apakah ST
Metoda efektif atau tidak untuk peningkatan produktifitas
Kerja yang 5.3
kerja.
ada telah 3. Periksa apakah perencanaan kerja yang dibuat sudah
mendukung berdasarkan kepada Renstra, Visi, Misi dan Tujuan
Tupoksi Organisasi.
4. Lakukan pengujian dan buatkan simpulan.

Sarilamak, Nopember 2016

Penanggung Jawab Pemeriksaan Pengendali Teknis, Disusun oleh,

Inspektur Ketua Tim

H. Kasman Kasim, SH, MH H. Zulnaidi, SP.M.Si Iza Nudia, ST

Pembina Utama Muda
NIP. 19591014 198212 1 001 NIP 19700228 200003 1 002 NIP 19820510 200803 2 001
LAMPIRAN 10
Formulir KMA 10

CHECK LIST
PENYELESAIAN PENUGASAN PERENCANAAN AUDIT

No. Jenis Pekerjaan yang harus dilakukan Sudah/belum % penyelesaian

1 2 3 4
1. Sudahkah dibuat Kartu Penugasan
2. Sudahkah dikembangkan Tujuan audit, lingkup pekerjaan, penaksiran risiko segmen
kegiatan
3. Apakah sudah diperoleh :
 Misi, tujuan dan rencana pelaksanaan
 Informasi organisasi
 KKA terakhir
 File permanen
 LHP auditor ekstern
 Data Pembanding
 Anggaran
 Literature teknis
4. Adakah perubahan auditor dari rencana semula
5. Jika ada perubahan apakah sudah dibuat Memo persetujuan dan sudah dilampirkan
ke Kartu Penugasan di Pengendali Mutu
6. Apakah sudah dibuat rapat koordinasii
7. Apakah sudah dibuat ringkasannya dan didistribusikan
8. Apakah sudah dibuat persiapan survey pendahuluan
9. Apakah survey pendahuluan telah dilaksanakan
10. Apakah telah dibuat ikhtisar hasil survey
11. Apakah telah ditulis program audit
12. Apakah program audit telah mengacu pada program baku dan hasil pengumpulan
informasi
13. Apakah program audit telah mendapat persetujuan pengendali teknis
14. Apakah tahapan pekerjaan telah sesuai dengan anggaran waktunya :
 Penetapan tujuan, lingkup dan penaksiran risiko
 Pengumpulan informasi awal
 Penetapan staf audit
 Rapat pendahuluan
 Survey pendahuluan
 Penulisan program audit
 Persetujuan program audit
15. Apakah kertas kerja audit perencanaan telah selesai dikerjakan

Diketahui : Dibuat tanggal :

Pengendali Mutu Pengendali Teknis

Drs. Azwardi, MM Ir. Tristianto

Pembina Utama Muda NIP 19640327 199303 1 005
NIP. 19611019 198503 1 005
Lampiran 11
Formulir KMA 11
NOTULENSI KESEPAKATAN

Berdasarkan hasil rapat koordinasi antara tim audit dengan auditi Kepala Bagian Organisasi Sekretariat Daerah Kab. Lima
Puluh Kota pada :
Hari :
Tanggal :
Waktu : 09.00 wib

Dihadiri oleh :
Tim Auditi: Tim Auditor:
1. 1. Ir. Tristianto
2. 2. Sarnelli, S.Sos
3. 3. Afriul, SH
4. 4. Andrialdi, ST
5. 5. Yuda Oktrini, SE
6.

Diperoleh kesepakatan sebagai berikut :

1. Tujuan Audit
Untuk melaksanakan Reviu atas Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah Kab. Lima Puluh Kota Tahun 2016
yang bersifat khusus

Prosedur audit yang akan dilaksanakan adalah sebagai berikut :

 Survey awal
 Pengumpulan bahan-bahan pemeriksaan, pelaksanaan pemeriksaan,
 Konfirmasi awal dengan bendahara dan penanggung jawab kegiatan,
 Melakukan pengujian dengan menggunakan teknik audit sesuai aturan berlaku,
 Penyusunan LHP, Reviu LHP dan penerbitan LHP.

2. Waktu Pelaksanaan Audit

 Survey Pendahuluan :
 Pelaksanaan audit :
 Penyelesaian laporan :

3. Tim Audit yang akan ditugaskan:

 Penanggung Jawab Pemeriksaan : Drs. H. Azwardi, MM
 Wakil Penanggung Jawab : Drs. H. Tedi Suryawinata
 Pengendali Teknis : Ir. Tristianto
 Ketua Tim : Sarnelli, S.Sos
 Anggota Tim : Afriul, SH
 Anggota Tim : Andrialdi, ST
 Anggota Tim : Yuda Oktrini, SE

4. Dalam pelaksanaan audit, auditi akan memberikan pelayanan data informasi, menghadirkan staf (Pejabat) dalam rangka
permintaan keterangan dan kelancaran proses audit.

5. Dalam pelaksanaan audit, yang akan menjadi kontak person adalah ;

1. No. HP :
2. No. HP :

6. Prosedur pelaporan dan tindak lanjut akan mengacu pada standar audit APIP dan tindakan koreksi terhadap rekomendasi
temuan audit paling lambat akan dilakukan dalam waktu 60 (enam puluh) hari setelah tanggal kesepakatan ditetapkan:

Sarilamak, … Maret 2017

 Kabag. Organisasi Pengendali Teknis
SETDA Kab. Lima Puluh Kota

Ir. Tristianto
NIP 19640327 199303 1 005
H. Zulnaidi, SP.M.Si
NIP…19700228 200003 1 002

LAMPIRAN 12
Formulir KMA 12
LEMBAR REVIU SUPERVISI

Nama Auditi : LKJIP Kab. Lima Puluh Kota

No. Surat Tugas : 700/28/Ins-LK/Khs/III/2017
Periode Audit : Tahun 2016
Ketua Tim : Sarnelli, S.Sos

No. Permasalahan/Komentar Indek Penyelesaian Persetujuan

KKA

Pengendali Teknis,
Tanda Tangan : ……………………
Nama : Ir. Tristianto
Tanggal : …………………….
LAMPIRAN 16
Formulir KMA 16

REVIU KONSEP LAPORAN

Pengendali Teknis/Pengendali Mutu

Nama Auditi : LKJIP Kab. Lima Puluh Kota

No. Kartu Penugasan : 700/28/Ins-LK/Khs/III/2017

No Halaman Masalah yang dijumpai Nomor Penyelesaian Masalah Dilakukan Keterangan

Urut LHA KKA oleh

Pengendali Teknis:
Ir. Tristianto
NIP. 19640327 199303 1 005
Tanggal………………………
LAMPIRAN 17
Formulir KMA 17
CHECKLIST
PENYELESAIAN LAPORAN

No. Uraian Sudah/ Keterangan

belum
RINGKASAN PIMPINAN
1. Ringkasan pimpinan menyajikan overview ringkas atas auditi, tujuan audit, ruang
lingkup, referensi atas criteria audit, metodologi audit, dan simpulan hasil audit atas
setiap tujuan audit.
BODI LAPORAN
2. Kecukupan informasi latar belakang auditi Sudah
3. Tujuan audit dan criteria yang berkaitan Sudah
4. Ruang lingkup audit sudah dinyatakan secara jelas Sudah
5. Jadwal audit, metodologi, standar audit yang diacu. Jika ada standar yang tidak Sudah
diikuti, penjelasan yang memadai telah dibuat
6. Hasil observasi yang mendalam yang berkaitan dengan tujuan dan criteria audit Sudah
telah diperoleh untuk mencapai simpulan audit
7. Setiap observasi berisi pernyataan kondisi, criteria, penyebab, dampak dan Sudah
rekomendasi
8. Bukti yang cukup persuasive telah dikumpulkan untuk mendukung setiap observasi Sudah
9. Temuan yan bisa dikuantifisir telah dihitung secara memadai Sudah
10. Rekomendasi yang diberikan telah mengikuti alur logis dari hasil observasi dan Sudah
penyebab, jelas dan cost-efective, ditujukan kepada pihak yang berkompeten
11. Simpulan disajikan untuk setiap tujuan audit dan telah didukung dengan bukti yang Sudah
persuasive
12. Lampiran-lampiran yang disajikan memang menambah nilai laporan Sudah
FORMAT LAPORAN
13. Daftar isi yang menggambarkan struktur laporan dan judul yang sama dengan judul Sudah
pada halaman bodi
14. Judul dan huruf yang konsisten Sudah
15. Bagan dan gambar telah dirujuk secara memadai dalam bodi laporan Belum
16. Struktur kalimat dan paragraf yang mudah dipahami Sudah
17. Singkatan-singkatan telah didefenisikan Belum
18. Bahasa dan terminology yang mudah dipahami Sudah
19. Tata bahasa dan penulisan kata yang tepat Sudah
20. Lampiran disajikan secara seragam dan dirujuk pada bodi laporan Belum
21. Secara keseluruhan, laporan sudah jelas dan tepat Sudah
LAIN-LAIN
22. Penyusunan telah melalui proses reviu:
 Pengendali Teknis Sudah
 Pengendali Mutu Sudah
23. Distribusi laporan telah sesuai dengan ketentuan

Direview oleh, Tgl…………………. Diisi Oleh, Tgl…………………..

Pengendali Teknis: Ketua Tim:

Ir. Tristianto Sarnelli, S.Sos

NIP. 19640327 199303 1 005 NIP. 19740102 199303 2 001