LAPORAN HASIL VERIFIKASI KEKAYAAN DAN INVENTARIS

PIMPINAN CABANG HIMPAUDI CIBIRU

PERIODE 2010-2014

A. PENDAHULUAN
1. Dasar Pelaksanaan
Kegiatan Verifikasi Keuangan ini dilaksanakan berdasarkan aturan dalam Anggaran
Rumah Tangga PC HIMPAUDI Cibiru Bab VI Pasal 21. Pelaksanaan verifikasi ini mengacu
kepada prosedur standar operasional yang telah disepakati. Adapun tujuan pelaksanaan
verifikasi ini untuk transparansi dan keteraturan keuangan di organisasi PC HIMPAUDI
Kecamatan Cibiru.

2. Objek Pemeriksaan
Tim Verifikasi kali ini akan memeriksa seluruh laporan keuangan Kas dan Inventaris
Barang – Barang PC HIMPAUDI Kecamatan Cibiru mulai dari awal periode 2010 sampai
akhir periode 2014.

3. Personalia Tim Verifikasi

Tim Verifikasi Keuangan Pimpinan Cabang HIMPAUDI Kecamatan Cibiru terdiri dari
4 orang yang merupakan perwakilan acak tiap kelurahan yang ada di Kecamatan Cibiru.
Berikut susunan tim verifikasi kekayaan dan inventaris PC HIMPAUDI Kecamatan Cibiru:

Ketua : dari Kelurahan

Sekretaris : dari Kelurahan
Anggota : dari Kelurahan
dari Kelurahan

B. HASIL PEMERIKSAAN TIM VERIFIKASI

1. Laporan Penerimaan dan Pengeluaran Desember 2010 sampai Desember 2011
2. Laporan Penerimaan dan Pengeluaran Desember 2011 sampai Desember 2012
3. Laporan Penerimaan dan Pengeluaran Desember 2012 sampai Desember 2013
4. Laporan Penerimaan dan Pengeluaran Desember 2013 sampai Desember 2014
5. Rekapitulasi Penerimaan dan Pengeluaran Tahun 2010-2014
6. Inventarisasi

C. PENILAIAN UMUM LAPORAN KEUANGAN PC HIMPAUDI CIBIRU

Tahapan dari pelaksanaan Verifikasi ini adalah :
a. Wawancara singkat tentang pengetahuan keuangan
b. Memeriksa kesesuaian antara transaksi tertulis dengan bukti transaksi serta nota dan
kwitansi pendukungnya
c. Pengecekan akan sumber-sumber pemasukan dan ketepatan pencatatannya.
d. Pengecekan akan transaksi rutin di setiap buku kas dan ketepatan pencatatannya serta
aturan/porsinya. Misalnya : penyetoran iuran ke Pimpinan Daerah
e. Pengecekan kestabilan kas, dalam arti perbandingan kas setiap bulannya dan jika terjadi
kekurangan (Saldo minus) akan ditelusuri penyebab serta solusinya sehingga tidak terjadi
ketidaktepatan pengambilan keputusan.

Secara umum, ada beberapa temuan dari hasil verifikasi ini, antara lain :
a. No Refferensi belum lengkap dan belum berurutan
b. Kelengkapan transaksi yaitu ttd, tanggal dan nama penerima belum dibubuhi cap.
c. Kesalahan penjumlahan baik untuk total pemasukan dan juga pengeluaran kas serta
penjumlahan total dari nota-nota transaksi
d. Masih terdapat coretan, tempelan kertas atau penggantian angka transaksi
f. Berita acara serah terima tidak ada, atau tidak lengkap.
D. PENILAIAN KINERJA BENDAHARA
Dari hasil verifikasi pada periode ini, kami menilai bahwa masih ada beberapa hal yang harus
diperhatikan/diperbaiki agar pembukuan keuangan lebih baik lagi, antara lain:
 Pembukuan/Iaporan keuangan tidak hanya sebatas penjumlahan dan pengurangan
saja, tetapi kerapian dan ketertiban untuk penulisan adalah keharusan
 Untuk setiap transaksi harus dicantumkan data pelengkapnya dan sesuai dengan
bukti transaksi dan buku kas
 Apabila terjadi kekeliruan penulisan, harap agar digaris dua saja sehingga tidak
perlu di tipe-ex atau di tempel kertas.
 Standard operasional prosedur (SOP) yang telah disepakati agar dilaksanakan untuk
periode selanjutnya
 Penekanan akan berita acara pada saat serah terima harus jelas sehingga tidak ada
masalah pada laporan keuangan.
 Untuk verifikasi akhir tahun, dari setiap kas yang disimpan di Bank agar membuat
perincian untuk bunga dan administrasi bank sehingga tidak ada pihak yang
dirugikan.

E. PENUTUP
Demikianlah laporan verifikasi ini disajikan, kiranya kita bisa meningkatkan pelayanan
kita dengan lebih baik lagi untuk waktu yang akan datang. Dan kami sangat menyadari bahwa
dalam pelaksanaan dan juga hal pelaporan verifikasi ini, banyak hal mungkin yang tidak
berkenan bagi para pengurus, khususnya Ketua, Sekretaris, dan Bendahara, kami memohon maaf
yang sebesar-besarnya.

TIM VERIFIKASI KEUANGAN

PC. HIMPAUDI CIBIRU
Ketua, Sekretaris,

________________________________________ ________________________________________

Anggota,

________________________________________ ________________________________________

Bendahara PC HIMPAUDI Cibiru

Bendahara Umum, Wakil Bendahara,

Nunung Sumiati Tati Kartini

Mengetahui :
Katua Umum PC HIMPAUDI Cibiru
Periode 2010 – 2014

Nina Yuliana, S.Sos

 BERITA ACARA
VERIFIKASI KEKAYAAN DAN INVENTARIS
PIMPINAN CABANG HIMPAUDI CIBIRU
PERIODE 2010-2014

Pada hari ini, ______________________ tanggal __________________________________ jam __________________ telah

dilakukan kegiatan verifikasi kekayaan dan inventaris PC HIMPAUDI Cibiru oleh Tim Verifikasi
yang terdiri dari :
1.
2.
3.
4.

Proses verifikasi yang kami lakukan adalah :

- Pemeriksaan Buku Kas O
- Pemeriksaan Nota dan Kwitansi O
- Pemeriksaan Daftar Inventaris O
- Pemeriksaan Barang – Barang O

Dari hasil verifikasi, ada beberapa evaluasi dan saran sebagai berikut :

Pada dasarnya, laporan keuangan PC HIMPAUDI Cibiru dan laporan inventaris barang sudah
sangat rapih dan tersusun.

TIM VERIFIKASI KEUANGAN

PC. HIMPAUDI CIBIRU
Ketua, Sekretaris,

________________________________________ ________________________________________

Anggota,

________________________________________ ________________________________________

Bendahara PC HIMPAUDI Cibiru

Bendahara Umum, Wakil Bendahara,

Nunung Sumiati Tati Kartini

Mengetahui :
Katua Umum PC HIMPAUDI Cibiru
Periode 2010 – 2014

Nina Yuliana, S.Sos