4. Mencari Persediaan
EDL – dana yang harus disediakan untuk pembayaran utang jangka pendek
diinvestasikan dalam investasi jangka panjang pada EDI (Ekuitas Dana Investasi)
1. Mencari arus kas masuk dari aktivitas operasi = total pendapatan daerah (LRA)
2. Arus kas keluar dari aktivitas operasi harus sama dengan belanja operasi + belanja tak terduga
(LRA)
3. Arus kas masuk dari aktivitas investasi (LAK) harus sama dengan PAD yang berasal dari penjualan
aset tetap dan aset lainnya (LRA)
4. Arus kas keluar dari aktivitas investasi (LAK) harus sama dengan belanja modal
5. Arus kas masuk dari aktivitas pembiayaan (LAK) harus sama dengan penerimaan pembiayaan di
LRA (selain penggunaan SILPA) (sisa lebih pembiyaan anggaran)
6. Arus kas keluar dari aktivitas pembiayaan (LAK) pengeluaran pembiayaan di LRA
7. Saldo akhir kas tahun lalu (LAK) = saldo awal kas tahun berkenaan (LAK) = Saldo akhir kas tahun
lalu (neraca) = saldo awal kas tahun berjalan (LAK)
8. Saldo akhir kas tahun berjalan (neraca) = saldo akhir kas tahun berjalan (LAK)
9. Utang PFK (neraca) = utang PFK di BUD + utang PFK pada bendahara pengeluaran
10. Saldo utang PFK = penerimaan PFK tahun berjalan – pengeluaran PFK (LAK)