E7-9

a) Rekonsiliasi Bank Pada 31 Januari

Saldo menurut laporan bank CHF 3,660,200
ditambah : setoran dalam perjalanan CHF 480,000
dikurangi : cek yang beredar CHF 935,000
saldo setelah disesuaikan menurut bank CHF 3,205,200

saldo menurut pembukuan perusahaan CHF 3,825,200

dikurangi : biaya admin bank CHF 30,000
dikurangi : cek kosong CHF 590,000
saldo setelah disesuaikan menurut perusahaan CHF 3,205,200

b) jurnal untuk rekonsiliasi

biaya admin Rp 30,000
kas Rp 30,000

cek kosong Rp 590,000

kas Rp 590,000
P7-4A
a) Rekonsiliasi bank 31 DES
RINTALA LTD
Rekonsiliasi Bank
31-Dec

Saldo menurut laporan bank £20,154.30

ditambah : setoran dalam perjalanan £1,190.40 £21,344.70
dikurangi : cek yang beredar
3470 £720.10 £690.40
3474 £1,050.00
3478 £621.30
3481 £807.40
3484 £798.00
3486 £1,889.50 £5,886.30
saldo setelah disesuaikan menurut bank £15,458.40 £0.00

saldo menurut pembukuan perusaha £12,485.20 £0.00

ditambah p: iutang wesel £3,500.00
pendapatan bunga £160.00
dikurangi: beban tagihan £15.00 £16,145.20 £16,130.20
dikurangi: cek kosong £572.80
kesalahan cek 3485 £90.00
kesalahan deposit £9.00 £671.80
saldo setelah disesuaikan menurut peru £15,458.40

b) jurnal penyesuaian
kas 3645
beban tagihan 15
piutang wesel 3500
pendapatan bunga 160

piutang 9
kas 9
E7-10

Laporan Bank Jurnal Pembayaran Tunai

Cek dibayar Cek ditempatkan
Tanggal No Chec Jumlah Tanggal No Chec Jumlah
5-Apr 254 650 5-Feb 258 159
5-Feb 257 410 5-May 259 275
May-17 258 159 5-Oct 260 820
5-Dec 259 275 May-15 261 500
May-20 261 500 May-22 262 750
May-29 263 480 5/24 263 480
May-30 264 560 5/29 264 560

Jumlah Check yang beredar 2290

cek yang beredar: No.255, $720; No.260 $820; No.262 $750
Latihan Untuk PERTEMUAN 3 AKM jhela
E7-11
a) Rekonsiliasi bank 31 juli
Teresina Video SA.
Rekonsiliasi Bank
31-Jul

Saldo menurut laporan bank $ 7,293

ditambah : setoran dalam perjalanan $ 1,500
dikurangi : cek yang beredar $ 684
saldo setelah disesuaikan menurut bank $ 8,109

saldo menurut pembukuan perusaha $ 7,427

ditambah : penagihan wesel tagih $700,
ditambah bunga $35
dikurangi :biaya jasa penagihan 710
$25
dikurangi: Biaya Admin bank $28
saldo setelah disesuaikan menurut peru $ 8,109

b) jurnal penyesuaian 31 juli

kas 710
b.lain2 25
bunga 35
penagihan wesel 700

b.admin bank 28
kas 28
E7-12
a) rekonsiliasi bank
Marin SA.
Rekonsiliasi Bank
30-Sep

Saldo menurut laporan bank $ 16,122

ditambah : setoran dalam perjalanan $ 4,450
dikurangi : cek yang beredar $ 2,383
saldo setelah disesuaikan menurut bank $ 18,189

saldo menurut pembukuan perusaha $ 16,122

ditambah :
penagihan wesel tagih $1500,
ditambah bunga $30 1530
bunga dari rekening giro 45
dikurangi: Cek kosong $ 725
setoran sewa box 65
kesalahan pencatatan cek
saldo setelah disesuaikan menurut peru $ -
b) jurnal penyesuaian
piutang usaha 725
kas 725

Kas 1485
beban lain 45
wesel tagih 1500
pendapatan bunga 30