Rancangan Anggaran Biaya Pendirian Apotek

X. MODAL AWAL

a. Modal Tetap

Pembangunan apotek Rp. 70.000.000,00

Sarana Fisik

- 1 Buah almari pendingin Rp. 900.000,00

- 8 Buah lemari obat/ etalase Rp. 7.500.000,00

- 1 Buah lemari narkotik/psikotropik Rp. 300.000,00

- 1 buah lemari bahan berbahaya Rp. 300.000,00

- 1 Buah kursi kasir Rp. 100.000,00

- 1 Buah kipas angina Rp. 300.000,00

- 1 Buah TV 21’ Rp. 800.000,00

- 1 buah kendaraan (motor) Rp. 10.000.000

- 1 Set kursi tunggu Rp. 800.000,00

- 1 Buah dispenser Rp. 100.000,00

- 1 buah kompor/pemanas Rp. 100.000,00

- 1 buah lemari pengering Rp. 300.000,00

- 1 buah billboard nama apotek Rp. 100.000,00

- 1 buah alat pemadam kebakaran Rp. 300.000,00

- Sumber air Rp. 400.000,00

- 1 Set gelas plastic Rp. 10.000,00

- 1 Buah timbangan badan Rp. 60.000,00

- 3 Buah tempat sampah Rp. 30.000,00

- 2 Buah jam dinding Rp. 50.000,00

- Alat-alat kebersihan Rp. 50.000,00

- 3 Buah papan nama Rp. 500.000,00

Jumlah : Rp. 23.000.000,00

3. Sarana Administrasi

- 1 Mesin fak + telepon Rp. 1.350.000,00

- 1 Set computer + program Rp. 5.000.000,00

- 1 Set mesin kasir Rp. 2.000.000,00

- Kalkulator Rp. 100.000,00

- Nota, kwitansi, SP, dll Rp. 250.000,00

- Stampel, tinta + bantalan Rp. 60.000,00

- Alat tulis Rp. 40.000,00

- Buku defekta, pesanan, penerimaan faktur dating Rp. 80.000,00

- Kartu stock, catatan resep, copy resep Rp. 100.000,00

- Blanko laporan narkotika dan psikotropika Rp. 20.000,00

- Daftar harga obat Rp. 20.000,00

- Lem, gunting, isolasi Rp. 15.000.00

Jumlah : Rp. 9.000.000,00

4. Sarana pelayanan

- 1 Set timbangan + Validasi Rp. 2.500.000,00

- 1 Buah meja racik Rp. 500.000,00

- 2 Buah kursi racik Rp. 100.000,00

- 1 Buah kursi layanan Rp. 350.000,00

- Tempat cuci alat-alat Rp. 100.000,00

- 3 Pasang mortir dan stamper Rp. 450.000,00

- Pot salep, botol, dan kapsul Rp. 70.000,00

- Kertas perkamen Rp. 30.000,00

- Pengaduk, alat gelas dan pipet Rp. 100.000,00

- Corong Rp. 50.000,00

- labu erlemeyer Rp. 100.000,00

- cawan penguap Rp. 100.000,00

- kertas puyer Rp. 50.000,00

- Plastik obat Rp. 100.000,00

- Wadah pengemas sekunder (identitas apotek) Rp. 300.000,00

- Lap Rp. 20.000,00

- Etiket Rp. 30.000,00

- Buku-buku standard apotek Rp. 750.000,00

- Alat keshatan (tensimeter, alat cek gula darah, Rp. 300.000,00

termometer)

Jumlah : Rp. 6.000.000,00

5. Biaya perijinan Rp. 3.000.000,00

b. Modal operasional (obat) Rp. 33.000.000,00

c. Cadangan Modal Rp. 6.000.000,00

Total Modal : Rp. 150.000.000,00

RENCANA ANGGARAN TAHUNAN

1. Rencana Anggaran Pendapatan dan Belanja Tahun ke-1

(RAPB th-1)

a. Biaya Rutin Per-bulan tahun ke-1

1.) Biaya Gaji Karyawan

- Apoteker Pengelola Apotek Rp. 3.000.000,00

- Apoteker Pendamping Rp. 2.500.000,00

- Asisten Apoteker 2 X Rp. 1.250.000,00 Rp. 2.500.000,00

- Administrasi Rp. 1.000.000,00

Jumlah : Rp. 9.000.000,00

2.) Biaya lain-lain

- Biaya pemeliharaan gedung dan peralatan Rp. 200.000,00

- Biaya listrik dan air Rp. 250.000,00

- Biaya telepon Rp. 200.000,00

- Biaya Koran dan majalah kesehatan Rp. 50.000,00

- Biaya pemeliharaan dan penyusutan bangunan dan

Rp. 200.000,00
peralatan/ perlengkapan

Jumlah : Rp. 900.000,00

Total biaya rutin per bulan: Rp. 9.900.000,00

b. Biaya Rutin Tahun ke-1

- Biaya rutin bulanan 12 x Rp. Rp. 118.800.000,00

9.900.000,00

- Tunjangan Hari Raya (THR) : 1 bulan gaji Rp. 5.000.000,00

Total Biaya Rutin Tahun ke-1 Rp. 123.800.000,00

a. Proyeksi Pendapatan tahun 2013-

2014

Tahun 2013-2014 terhitung 1 tahun, deperkirakan jumlah resep yang masuk rata-
rata 20 lembar perhari dengan harga rata-rata Rp. 20.000,00. Pendapatan tahun
2013-2014 :

Penjualan Resep

26 hari x 12 x 20 resep x Rp. 40.000,00 Rp. 249.600.000,00

 Penjualan Obat Bebas

26 hari x 12 x Rp. 350.000,00 Rp. 109.200.000,00

Penjualan OWA

26 hari x 12 x Rp. 100.000,00 Rp. 31.200.000,00

Total Pendapatan : Rp. 390.000.000,00

b. Pengeluaran Tahun I

Pembelian obat (generic dan paten ) Rp. 100.000.000,00

Pembelian HV (obat bebas) Rp. 30.000.000,00

Pembelian OWA Rp. 20.000.000,00

Biaya Rutin Tahun I Rp. 123.800.000,00

Total Pengeluaran: Rp. 273.800.000,00

a. Perkiraan laba rugi Tahun I

Pemasukan Rp. 390.000.000,00

Pengeluaran Rp. 273.800.000,00

Laba Bruto Rp. 116.200.000,00

Pajak pendapatan (20%) Rp. 23.240.000,00

Laba Bersih Rp. 92.960.000,00

Perhitungan Batas Laba/Rugi (Break Even Point)

BEP = Total Investasi = Rp. 150.000.000 = 1,6 tahun
laba bersih Rp. 92.960.000

Return Of Invesment ( ROI)

ROI = Laba Bersih x 100%

Total Investasi
= Rp 92.960.000 x 100% = 61,97 %
Rp 150.000.000
Bap
Roi
profit