LATIHAN PERTEMUAN 9

1. Data Laporan PT XYZ tahun 2018 termasuk unsur koreksi fiskal adalah sebagai berikut:
a. Laba komersial sebelum pajak Rp 1.050.000.000
b. Koreksi positif (penambah laba kena pajak) atas :
- Beban penerimaan natura Rp 325.500.000
- Pendapatan Sewa Rp 195.000.000
- Penyusutan bangunan Rp 160.000.000
c. Koreksi negatif (pengurang laba kena pajak)
- Amortisasi Rp 650.000.000
d. PPh Pasal 25 Rp 140.000.000
e. PPh Pasal 22 Rp 165.000.000
f. PPh Pasal 23 Rp 105.000.000
Berdasarkan data di atas:
1. Hitunglah pajak terutang PT XYZ
2. Hitunglah pajak yang kurang bayar/lebih bayar
3. Tetapkan liabilitas pajak tangguhan jika tarifnya 15%
4. Susunlah ayat jurnal yang diperlukan
5. Buatlah penyajiannya dalam laporan keuangan

2. PT. ABC mengimpor barang elektronik dari Taiwan sebanyak 150 unit dengan harga @ $
125, ditambah bea masuk 2%, bea lainnya sebesar 1,5% dari harga beli. Pada saat itu kurs
yang berlaku Rp 14.500,-/$. Berapakah bersarnya pph22, jika PT ABC mempunyai API?
Buatlah jurnal atas transaksi tersebut jika PT ABC mencatat persediaannya menggunakan
metode periodik!