NIM : 1722100004 Progdi : Akuntansu Mata Kuliah : Praktikum Audit
Kekuatan-kekuatan Prosedur Audit :
1. Pemisahan Fungsi a. Pemegang Kartu Piutang Tidak a. Observasi Merangkap 2. Prosedur Otorisasi a. Sebelum barang dikirimkan, a. Observasi penjualan kredit harus mendapat persetujuan dari pejabat yang b. Inspeksi dokumen berwenang. b. Transaksi penjualan kredit disetujui oleh manajer kredit a. Observasi sebelum barang dikirimkan b. Inspeksi Dokumen c. Penghapusan piutang harus mendapatkan persetujuan dari pejabat yang berhubungan dengan fungsi penjualan dan fungsi persetujuan kredit. d. Memo kredit mendapat persetujuan kredit. 3. Praktik yang sehat a. Faktur penjualan bernomor urut tercetak dan penggunaannya diawasi. b. Dokumen pengiriman dibuat untuk setiap pengiriman barang. c. Daftar umur piutang dibuat secara periodik d. Secara periodik diadakan.