KERTAS KERJA PEMERIKSAAN

KSPPS BMT AL-BAHJAH

AUDITOR :
TANGGAL AUDIT :
AUDITEE :
TEMPAT AUDIT :
Deskripsi
No. Temuan Kesimpulan Tindakan yang Diperlukan
Pemeriksaan
1 Memeriksa Kebijakan pemberian Kebijakan harus Menyusun kebijakan tertulis
kebijakan pinjaman tidak ditetapkan secara tertulis
pemberian terdokumentasi
pinjaman koperasi

2 Memeriksa Beberapa pengajuan Dokumen yang kurang Meminta anggota melengkapi

pengajuan pinjaman tidak memiliki harus dilengkapi dokumen yang diperlukan
pinjaman anggota dokumen lengkap

3 Memverifikasi Terdapat beberapa kasus di Penilaian kelayakan Mengatur pelatihan untuk staf
penilaian kelayakan mana kelayakan pinjaman pinjaman harus dilakukan yang terlibat dalam penilaian
pinjaman tidak dinilai dengan tepat secara komprehensif kelayakan pinjaman

4 Memeriksa Beberapa keputusan Keputusan pemberian Memastikan semua keputusan

dokumentasi pemberian pinjaman tidak pinjaman harus pemberian pinjaman
keputusan didokumentasikan dengan didokumentasikan secara didokumentasikan dengan
pemberian jelas lengkap jelas
pinjaman

5 Memeriksa Terdapat pencairan Proses persetujuan dan Memperkuat mekanisme

pengawasan pinjaman tanpa persetujuan pengawasan harus pengawasan terhadap
terhadap pencairan yang jelas ditingkatkan pencairan pinjaman
pinjaman

AUDITOR INTERNAL AUDITEE

(…............................) (…............................)