N78KNK00.021.

1
Menyusun Program Perbaikan Tindak Lanjut
Rekomendasi Hasil Audit Internal
 SASARAN
Menyiapkan penyusunan Merumuskan program perbaikan
Program Perbaikan Tindaklanjut tindak-lanjut rekomendasi audit
Rekomendasi Audit Internal internal
 Bahasan
Penyusunan Program Program perbaikan
Perbaikan Tindaklanjut tindak-lanjut rekomendasi
Rekomendasi Audit Internal audit internal

,es
_ r'/41
,

~
-

5
 PENGERTIAN

Tindak Lanjut Rekomendasi audit

Ketidaksesuaian
adalah langkah-langkah yang harus
(Non Conform ity) Definisi dari
diambil oleh auditor setelah laporan
ketidaksesuaian menurut ISO Rekomendasi auditor merupakan
audit diserahkan kepada auditee.
9000:2000 adalah sebuah pendapat auditor yang
Tindak lanjut audit merupakan
ketidakmampuan dalam dipertimbangkan mengenai suatu
kegiatan untuk mengidentifikasi dan
memenuhi persyaratan. Ada situasi tertentu dan harus
mendokumentasikan kemajuan
dua jenis ketidaksesuaian: mencerminkan pengetahuan dan
auditee dalam melaksanakan
minor dan mayor penilaian auditor mengenai pokok
rekomendasi audit (Kusuma, 2016).
persoalannya dalam arti apa yang

harus dilakukan untuk mengatasinya ”

Menurut Sawyer Dalam Buku Internal auditor
 REKOMENDASI DIBERIKAN AUDITOR HARUS MEMPERTIMBANGKAN
BEBERAPA FAKTOR YAITU

Step One 1 Step Two

Dapat ditindak lanjuti

Memperbaiki kondisi yang
secara logis, praktis dan
ada atau menyelesaikan
masalah 4 2 reasonable
.

Step Four Step Three

Sebagai solusi jangka pendek

dan jangka panjang
3 Bersifat korektif dan
konstruktif.
Bagaimana agar
FLOW kita bisaPENYUSUNAN
MEMBUAT selalu
menghasilan nilai tambah
REKOMENDASI ?  INTERNAL
HASIL AUDIT Bekerja
NORMA KETENGAKERJAAN
Pendalaman Hasil
Laporan Audit dan
Rekomendasi Hasil IDENTIFIKASI
Audit
KOMUNIKAS DATA EVALUASI
LAPORAN
I Evaluasi Laporan
Tindak Lanjut TINDAK LANJUT
DAN Monitoring
MONITORING
KORDINASI Membuat Penyusunan
KETIDAKSESUAI
Program Tindak lanjut
AN
Rekomendasi Hasil
Audit
Bagaimana agar
PROSEDUR kita bisa
MEMBUAT selalu
LAPORAN PELAKSANAAN
menghasilan nilai tambah
REKOMENDASI ?  Bekerja
HASIL AUDIT INTERNAL

PELAKSANA URAIAN LANGKAH PELAKSANAAN

1. Laporan pelaksanaan rekomendasi audit internal diidentifikasikan secara tepat jenis dan
Ketua substansinya

2. Draft program perbaikan tindak lanjut rekomendasi audit internal disusun secara komprehensif
dan operasional sesuai dengan ketentuan.
3. Draft program perbaikan tindak lanjut rekomendasi audit internal dikonsultasikan ke para

Ketua & pihak/pejabat terkait.

Anggota 4. Draft program perbaikan tindak lanjut rekomendasi audit internal difinalisasi baik substansi
maupun rumusannya.
5. Dokumen program perbaikan tindak lanjut rekomendasi audit internal didistribusikan kepada
para pihak/pejabat terkait.
 REKOMENDASI TINDAK LANJUT HARUS

SPESIFIK TUJUAN APA YANG AKAN DICAPAI

DAPAT DIUKUR. DENGAN BEGITU,

MEASURABLE KAMU DAPAT MELACAKNYA

ACHIEVABLE MENANTANG TETAPI TETAP MEMUNGKINKAN

HARUS MEMASTIKAN BAHWA SETIAP TUJUAN

RELEVAN KONSISTEN DENGAN TUJUAN YANG AKAN DICAPAI

MEMILIKI WAKTU YANG JELAS UNTUK

TIMELY BENAR-BENAR FOKUS DALAM MENCAPAI TUJUANMU
 TABEL REKOMENDASI TINDAK LANJUT AUDIT
No Regulasi Kriteria Interpretasi Ketidaksesuaian Sanksi Rekomedasi

1 Kepmen 19 Th 2022. Kebijakan , Komitmen Dan Tata Kelola Kepatuhan

Tentang SKKNI KNK 1 Struktur organisasi kepatuhan Belum ada Tidak ada Dibuat
Kebijakan Perusahaan
1.1.2. Struktur organisasi audit Belum ada Tidak ada Dibuat
1.1.3. Prosedur ( SOP ) kepatuhan Belum ada Tidak ada Dibuat
1.1.4. Program kerja kepatuhan Belum ada Tidak ada Dibuat
1 Pembinaan & serifikasi audit norma Belum ada Tidak ada Mengikutsertakan
ketenagakerjaan pembinan KNK

1.2. Komitmen 1.2.1.Tertulis komitmen kepatuhan norma Belum ada Tidak ada Dibuat
ketenagakerjaan
1.2.2. Sosialisasi kepatuhan norma ketenagakerjaan Belum pernah Tidak ada Dilaksanakan

1 LKS Bipartit Belum ada Administratib Membentuk

UU 13 Tahun LKS
2003 pasal 190
1 P2K3 Belum ada Denda Membentuk
kurungan 3 bln P2K3
dan denda
100.000 UU 1
tahun 1970
1.2.5. SMK3 Belum ada Administrasi Menerapkan
Permenaker 50 SMK3
th 2012
1.2.6. Audit Internal Norma Ketenagakerjaan Belum pernah Adminitrasi Membentuk
KNK tidak dan melakukan
dapat audit
diperpanjang
SKP
 KESIMPULAN

Dalam laporan pelaksanaan rekomendasi hasil audit internal,

auditor harus memastikan berbagai temuan
ketidaksesuaian/kesesuaian yang telah dirangkum selama
proses interview , cros chek dilapangan, auditor memperoleh
keyakinan yang memadai bahwa temuan yang dirangkum
telah dijalankan sesuai prosedur, obyketif, fakta bukan
berdasarkan praduga, asumsi dan independent..
 JADILAH KNK

TERDEPAN MENJAGA KEPATUHAN

NORMA KETENAGAKERJAAN DI PERUSAHAAN ...
SALAM INKLUSIF, KOLABORATIF DAN PROUDKTIF
BERSAMA KADER NORMA KETENAGAKERJAAN

Terima Kasih
MEMBANGUN BUDAYA PATUH DENGAN PCI