N78KNK00.019.

1
MENGEVALUASI PELAKSANAAN
REKOMEDASI HASIL AUDIT INTERNAL
 SASARAN
 Mengevaluasi tindaklanjut
 Menyiapkan pelaksanaan
rekomendasi audit internal.
monitoring tindak-lanjut
rekomendasi audit internal
 Memonitor pelaksanaan tindak
lanjut audit internal

5
 Bahasan
• Monitoring tindak lanjut hasil • Memonitor pelaksanaan tindak
lanjut audit
rekomendasi audit
 Mengevaluasi tindak lanjut
 Evaluasi pelaksanaan
rekomendasi audit internal
rekomendasi hasil audit

,es
_ r'/41
,

~
-

5
 HAL YANG DIPERHTIKAN AUDITOR DALAM MEMANTAU
TINDAK LANJUT REKOMENDASI HASIL AUDIT
Mengkomunikasikan kepada auditi
bahwa tanggung jawab untuk
menyelesaikan atau
menindaklanjuti temuan audit
MENGKOMUNIKASI
Memantau dan mendorong 1 kepatuhan
kepada auditi
dan rekomendasi

tindak lanjut atas temuan MEMANTAU

beserta rekomendasi hasil audit
2 Melaporkan
beserta
status
rekomendasi
temuan
audit
MELAPORKAN kepatuhan sebelumnya yang
Melakukan pengecekan bukti
3 belum ditindaklanjuti;
asli pemeriksaan melipuit :
PENGECHEKAN
4
Terhadap temuan yang berindikasi
validitas dokumen kepatuhan
ketidak patuhan pelanggaran
norma ketenagakerjaan dan
INDIKASI peraturan perundangan dan
pengecekan kuantiti maupun
kwalitas dokumen tersebut
5 kecurangan harus membantu
penegak hukum dalam
menegakkan hukum
Bagaimana agar kita
FLOW EVALUASI bisa selalu
PELAKSANAAN REKOMENDASI
menghasilan nilai tambah
HASIL ?  Bekerja
AUDIT INTERNAL

Pendalaman Hasil MONITORIN

NORMA KETENGAKERJAAN

Chek List Audit &

G DAN
Laporan Audit
KOMUNIKAS EVALUASI
Memonitor Hasil
I TINDAK
Tindak Lanjut Audit
DAN Internal LANJUT
KORDINASI REKOMEND
Mengevaluasi Hasil
Tindak Lanjut ASI HASIL
Rekomendasi Audit
AUDIT
Bagaimana
PROSEDURagar kita bisa
MENYIAPKAN selalu MONITORING
PELAKSANAAN
menghasilan nilai tambah
TINDAK LANJUT ? AUDIT
REKOMENDASI Bekerja
INTERNAL
PELAKSANA URAIAN LANGKAH PELAKSANAAN

1. Komunikasi, kordinasi dengan auditor atas laporan hasil audit hasil rekomendasi tindak
lanjut yang telah disepakati oleh auditee untuk ditindak lanjuti.
Ketua 2. Meminta auditor yang mengaudit menyiapkan bukti dokumen laporan hasil audit dan tindak
lanjut dan memberikan kepada ketua sebagai bahan persiapan meeting kordinasi dengan
auditee dan pemangku tanggung jawab di unit/departemen/manajemen perusahaan

1. Kordinasi dan komunikasi dengan auditee dan penanggung jawab untuk melakukan meeting
tindak lanjut hasil rekomendasi audit
2. Melakukan meeting kordinasi yang dipimpin ketua tim audior dan menyiapkan laporan
Anggota hasil tindak lanjut rekomendasi temuan audit
3. Membuat notulensi meeting persiapan pelaksanaan monitoring pelaksanan telusur tindak
lanjut hasil rekomendasi audit di lapangan
 MEMONITOR PELAKSANAAN TINDAK LANJUT AUDIT
INTERNAL
Hal ini merupakan tindak lanjut dari
Pemantau / monitoring adalah rekemondasi hasil audit yang telah
proses penialaian kemajuan suatu disampaikan dalam laporan audit yang
program / kegiatan dalam telah terverifikasi oleh auditee untuk
mencapai tujuan yang telah dilakukan langkah-langkah perbaikan
ditetapkan atas hasil temuan.
MEMONITOR HASIL AUDIT SECARA EFEKTIF

Rentang waktu diperlukannya tanggapan auditee dan

1 manajemen atas rekomendasi-rekomendasi yang disampaikan

secara tertulis oleh auditor

Lakukan penugasan berupa pengamatan-pengamatan dan berikan

2 rekomendasi-rekomendasi yang tepat dan sesuai dengan tingkat

tanggung jawab auditee untuk mengambil tindakan

Menerima dan mengevaluasi tanggapan-tanggapan

3 auditee serta ajukan action plan :

 ACTION PLAN :

Tindak lanjut atas rekomendasi audit oleh auditee

Melaporkan kepada
dilaksanakan dan dilaporkan 14 (empat belas hari)
manajemen/direksi/komisaris/dewan atas
hari kerja setelah laporan hasil audit diterima
tanggapan auditee terhadap audit
dengan dilengkapi bukti-bukti pendukung
yang dilakukan auditor serta rekomendasi-
disampaikan ke auditor untuk mengetahui
rekomendasi yang diberikan auditor
perkembangan tindak lanjut

Menerima dan mengevaluasi

update secara berkala dari Pemantau atas tindak lanjut

auditee untuk mengevaluasi rekomendasi dilakukan oleh

auditee
upaya auditee untuk memperbaiki

dan melaksanakan rekomendasi

auditor
 ANALISIS TINDAK LANJUT REKOMENDASI HASIL AUDIT

Melakukan analisa ketidak

sesuaian atas hasil
rekomedasi hasil audit dengan
cara menganalisis :
a. Mengumpulkan data ketidaksesuaian
Indentifikasi ketidaksesuaian dilihat dari b. Menganalisis data ketidaksesuaian
perspektif : tingkat kegawatan, tingkat Memutuskan tindandakan atas
kemendesakannya, tingkat c. Menemukan fakta ketidaksesuaian
kecenderungan dan dampak dari ketidak ketidaksesuaian tindak lanjut
d. Menganalisis faktor kontribusi ketidaksesuaia n
sesuaian tindak lanjut hasil rekomendasi
audit
rekomendasi audit

Laporan hasil evaluasi tindak-lanjut

rekomendasi audit internal disusun secara
lengkap sesuai dengan format baku
laporan monitor
 MONITORING TINDAK LANJUT REKOMENDASI AUDIT INTERNAL

Tgl Audit TanggaLMonitoring

Lingkup Audit Nama Auditor
Nama Auditee Ketua Tim Auditor
Nama Auditor Keterangan

Langkah Tindak Slesai Rekomendasi Dampak Tingkat

No Rekomendasi Kesimpulan
Lanjut Tgl Ketidaksesuaian Ketidaksesuaian Kgwtan Kmdesak Kecdrg

Penjelasan pengisian :
1. Kolom rekomendasi diisi dari hasil rekomendasi hasil laporan audit
2. Kolom tindak lanjut diisi dari hasil rekomendasi hasil laporan audit
3. Kolom tangal selesai diisi dari hasil rekomendasi hasil laporan audit
4. Kolom ketidak sesuaian diisi berdasarkan hasil temuan monitoring
5. Kolom dampak ketidak sesuaian diisi berdasarkan sanksi yang merujuk peraturan perundangan yang berlaku
6. Kolom tingkat kegawatan (kgwtan), kemendesakan (kmdesak),kecenderungan (kecdrg) diisi dengan bobot score : Low 1-3, Mediun 4-7,
High 8-10
7. Kolom kesimpulan diisi langkah-langkah keputusan dari ketidaksesuaian dan sanksi terhadap ketidaksesuaian
 LAPORAN TINDAK LANJUT MONITORING KETIDAK SESUAIAN

Laporan tindak lanjut monitoring ketidaksesuaian harus disusun secara sistematis, lengkap, jelas, tepat, dan mengandung berbagai
informasi penting indentifikasi permasalahaan ketidak patuhan, analisa, potensi dampak dan penilaian atas ketidaksesuaian pelaksanaan
rekomendasi hasil audit.

1. Sampul laporan audit memuat aspek berikut :

a. Judul laporan monitoring ketidaksesuaian
b. Logo perusahaan
c. Penyusun laporan monitoring ketidaksesuaian
2. Daftar isi laporan memuat semua sub topik yang dibahas beserta halamnya meliputi :
a. Ringkasan eksekutif
b. Fakta temuan ketidaksesuaian
c. Latar belakang
d. Rincian temauan
3. Ringkasan eksekutif bagian ini secara keseluruhan tardiri dari :
a. Judul laporan meliputi :
1) Temuan ketidaksesuaian
2) Nama auditee
3) Tanggal laporan
4) Nama auditor
b. Hasil monitoring
 LAPORAN TINDAK LANJUT MONITORING KETIDAK SESUAIAN

Temuan ketidaksesuaian
Berdasarkan hasil analisa, potensi dampak dan penilaian atas ketidaksesuaian pelaksanaan rekomendasi hasil audit
Kriteria
Dalam audit kepatuhan norma ketenagakerjaan, cakupan kriteria merujuk pada konsistensi penerapan peraturan
perundangan ketenagakerjaan yang dilakukan di perusahaan
Sebab
Alasan atas kondisi atau temuan-temuan ketidaksesuaian penerapan hasil rekomendasi laporan audit
Akibat
Tingkatan risiko yang dapat ditunjukkan/dilihat jika sebab ketidaksesuaian tidak ditangani atau jika kondisi tidak diperbaiki /
ditindaklanjuti
Rekomendasi
Tindakan untuk melakukan perbaikan yang diperlukan atas temuan ketidaksesuaian.
Tanggapan Auditiee
Atas keputusan yang ditetapkan terhadap ketidaksesuaian penerapan penylesaian atas hasil rekomendasi laporan audit
 KESIMPULAN

Dalam pelaksanaan monitoring tindaklanjut rekomendasi

hasil audit, auditor harus memastikan berbagai temuan
ketidaksesuaian yang telah dirangkum selama proses
interview , cros chek dilapangan, auditor memperoleh
keyakinan yang memadai bahwa temuan yang dirangkum
telah dijalankan sesuai prosedur, obyketif, fakta bukan
berdasarkan praduga, asumsi dan independent.
 JADILAH KNK

TERDEPAN MENJAGA KEPATUHAN

NORMA KETENAGAKERJAAN DI PERUSAHAAN ...
SALAM INKLUSIF, KOLABORATIF DAN PROUDKTIF
BERSAMA KADER NORMA KETENAGAKERJAAN

Terima Kasih
MEMBANGUN BUDAYA PATUH DENGAN PCI