N78KNK00.017.

1
MENYUSUN RENCANA KEGIATAN
INTERNAL TAHUNAN PENERAPAN
NORMA KETENAGAKERJAAN
 SASARAN
• Mengerti dan memahami audit • Mengerti tipe-tipe audit internal

internal • Menyusun rencana kegiatan

• Mengerti tujuan audit internal audit internal norma

ketenagakerjaan dan
manfaatnya

5
 Bahasan
• Mengerti dan Memahami • Menyusun Rencana
Pelaksanaan Audit Internal
Audit Internal • Tipe-Tipe Audit Internal
• Tujuan Audit Internal Menurut The Institute of
Internal Auditors
• Kesimpulan

,es
_ r'/41
,

~
-

5
 LATAR BELAKANG
KEPDIRJEN 5/ AS.02.07/XI/2022 Tentang Standard Nasonal Jabatan KNK
Tugas
Kader Norma Ketenagakerjaan memiliki tugas membantu pengusaha dalam penataan kepatuhan penerapan norma
ketenagakerjaan dan melakukan audit penerapan norma ketenagakerjaan.
Fungsi
Dalam melaksanakan tugasnya Kader Norma Ketenagakerjaan melaksanakan fungsi:
1) Pemetaan kepatuhan penerapan norma ketenagakerjaan di perusahaan.
2) Pelaksanaan audit internal penerapan norma ketenagakerjaan di perusahaan.
3) Monitoring, evaluasi dan penyusunan program perbaikan tindak lanjut audit internal.
Wewenang
4) Meminta dan mendapatkan data dan informasi tentang penerapan norma ketenagakerjaan kepada dan/atau dari pejabat
dan/atau petugas terkait di perusahaan;
5) Mengkoordinasikan pelaksanaan penerapan norma ketenagakerjaan di perusahaan baik internal maupoun internal;
6) Melakukan pemeriksaan dan/atau audit internal pelaksanaan penerapan norma ketenagakerjan di perusahaan
Tanggung Jawab
7) Bertanggung jawab terhadap laporan hasil pemetaan penerapan norma ketenagakerjaan di perusahaaan;
8) Bertanggungjawab terhadap laporan hasil audit internal penerapan norma ketenagakerjaan di perusahaaan;
9) Bertanggung jawab terhadap penerapan norma ketenagakerjaan di perusahaan berbasis konsep Private Complience
Initiative (PCI); dan
10) Bertanggung jawab terhadap kepatuhan penggunaan, penyimpanan dan kerahasiaan dokumen penerapan norma
ketenagakerjaan sesuai ketentuan

Personil di internal perusahaan
yang telah mengikuti pelatihan
KNK dan mengikuti uji
kompetensi internal auditor
ketenagakerjaan BNSP
memiliki Surat Keputusan
Penunjukan (SKP) dan
Sertifikat Kompeten Internal
Auditor BNSP yang berlaku
dan mendapatkan penugasan
dari pimpinan perusahaan
Personil auditor yang ditunjuk
oleh manajemen perusahaan
yang bertanggung jawab
terhadap kegiatan internal audit
norma ketenagakerjaan di
perusahaan
PENGERTIAN
Proses identifikasi masalah,
analisis, dan evaluasi bukti yang
dilakukan secara independen,
obyektif, dan profesional
berdasarkan standar audit, untuk
INTERNAL AUDITmenilai kebenaran, kecermatan,
1 kredibilitas, efektivitas, efisiensi,
dan keandalan informasi
AUDITOR pelaksanaan tugas dan fungsi
auditor
2
AUDITI HRD dan manajemen
3 perusahaan yang menjadi
obyek pelaksanaan audit
KETUA TIM
4 Personil auditor yang ditunjuk
oleh manajemen perusahaan
ANGGOTA TIM untuk membantu kegiatan audit
internal norma
5 ketenagakerjaan di internal
perusahaan
 TUJUAN AUDIT
Mengevaluasi, memonitor dan menilai semua aktivitas
pengelolaan dilakukan secara independent, obyektif
yang dirancang untuk meningkatkan efektivitas
pengelolaan dan pengendalian resiko kepatuhan norma
ketenagakerjaan dan mengukur efektivitas penerapan
PCI serta personil KNK telah terlisensi SKP Kemnaker
dan Tersertifikasi BNSP
TIPE-TIPE AUDIT INTERNAL
Menurut The Institute of Internal Auditors ( IIA )

1. Audit Keuangan adalah audit yang dilakukan

terhadap transaksi, catatan akuntansi, dan laporan
keuangan baik ditingkat bagian/departemen atau
laporan keuangan perusahaan pusat

2. Audit Non Keuangan

Audit Kepatuhan adalah untuk menentukan apakah aktivitas
dan/atau entitas telah mematuhi hukum, peraturan, kebijakan,
dan prosedur yang dibuat oleh organisasi dan oleh pihak-pihak
yang mengikat misalnya terkait : Peraturan Perundangan
Ketenagakerjaan & PT
TIPE-TIPE AUDIT INTERNAL
Menurut The Institute of Internal Auditors ( IIA )

3. Audit Kinerja adalah untuk menentukan bagaimana

suatu entinitas (sebuah kesatuan) unit kerja mengelola
penggunaan sumber daya secara ekonomis, efektif dan
efisien dalam memenuhi visi dan misi

4. Audit Pengadaan adalah untuk mengawasi

pelaksanaan pengadaan barang/jasa di lingkungan
entinitas

5. Audit Sistem Informasi adalah untuk menelaah

pengendalian internal dari sistem informasi
TIPE-TIPE AUDIT INTERNAL
Menurut The Institute of Internal Auditors ( IIA )

6. Audit Tujuan Khusus adalah :

a. Follow Up Audit adalah audit yang dilakukan atas tindak lanjut
dari hasil audit yang telah dilakukan sebelumnya, audit ini
dilakukan baik berdasarkan permintaan dari auditee maupun
berdasarkan perintah
b. Audit Investigasi dilaksanakan jika terdapat indikasi adanya
penggelapan, penyimpangan, dan/atau penyelewengan wewenang
dalam satu unit kerja yang menyebabkan timbulnya kerugian

7. Audit Identifikasi dilaksanakan untuk

mengidentifikasi unit-unit kerja yang berada di bawah
organisasi, telah memiliki legitimasi baik prosedural
maupun fungsional
MANFAAT AUDIT NORMA KETENAGAKERJAAN
1. Identifikasi dini penerapan norma ketenagakerjaan
2. Evaluasi pelaksanaan norma ketenagakerjaan di perusahaan
3. Membangun sistem pengawasan mandiri secara terus
menerus terhadap kepatuhan norma ketenagakerjaan dengan
penerapan PCI di Perusahaan
4. Indikator kepatuhan manajemen dalam memberikan
perlindungan yang mencakup kesejahteraan, keselamatan, dan
kesehatan baik mental maupun fisik tenaga kerja
5. Memonitoring konsistensi, konsekuensi penerapan PKB / PP
yang telah disepakati bersama
6. Membangkitkan daya saing positif pada setiap perusahaan
untuk menjadi terbaik dalam penerapan norma
ketenagakerjaan
7. Menambah kemampuan untuk memprediksi dan menganalisa
potensi peta kepatuhan yang dapat menimbulkan kerugian
perusahaan
 KESIMPULAN PELAKSANAAN
AUDIT INTERNAL NORMA KETENAGAKERJAAN

Mengevaluasi dan meningkatkan efektivitas

manajemen pengendalian resiko, dan pengelolaan
pelaksanaan penerapan kepatuhan norma
ketenagakerjaan melalui konsep PCI ( Private
Complinace Initiatif ) dengan ouput akhir
memberikan rekomendasi hasil temuan untuk
ditindak lanjuti perbaikannya melalui PCDA ( Plan,
Do, Check, Action )
Bagaimana agar
SIKLUS kita bisa selalu
PERENCANAAN INTERNAL AUDIT
menghasilan nilai
NORMA tambah ?  Bekerja
KETENGAKERJAAN
NORMA KETENGAKERJAAN
Opening Meeting
Telaah Lap Peta Kepatuhan / Hasil Pelaksanaan Tindakan
Tindak Lanjut Audit Terdahulu Perbaikan Rekomendasi
Pemeriksaan Dokumen Hasil Temuan Audit

Menentukan Ruang Lingkup Audit

Verifikasi dgn Lap Peta Kepatuhan
dan Tipe Audit
Monitoring Tindakan
Pengumpulan Informasi & Perbaikan Hasil
Menyusun Rencana Audit
Chek Lapangan
Temuan Audit
Dan Jadwal Audit

Tanggapan Auditi
Atas Temuan Audit Verifikasi Hasil
Penugasan Auditor
Tindakan Perbaikan
Meeting Auditor

Meeting Awal Auditor Closing Meeting Audit

PERSIAPAN AUDIT PELAKSANAAN AUDIT TINDAK LANJUT AUDIT

 Auditor harus mengembangkan dan mendokumentasikan rencana untuk setiap
penugasan yang mencakup tujuan, ruang lingkup, waktu, dan alokasi sumber daya
penugasan. Perencanaan penugasan Audit selama 1 (satu) tahun disusun dengan
muatan antara lain:
Perencanaan Audit
Tindak lanjut hasil pemetaan kepatuhan norma
Internal Norma 1
ketenagakerjaan

Ketenagakerjaan
Membuat tujuan audit kepatuhan norma ketenagakerjaan
2
berdasarkan norma-norma ketenagakerjaan

3 Prosedur atau langkah kerja yang akan dilakukan

4 siapa yang melakukan dan kapan dilakukan

Perencanaan Audit
Internal Norma 5 Identitas Auditi (nama Auditi yang akan diaudit)

Ketenagakerjaan
6 Sasaran Audit

7 Periode Audit

8 Jumlah Auditor
Perencanaan Audit
Waktu mulai Audit, Rencana Mulai Pelaksanaan (RMP)
Internal Norma 9
dalam periode bulanan (contoh, bulan Maret 20XX);

Ketenagakerjaan
10 Laporan audit dan tindak lanjut ;

11 Format form audit meliputi :

Surat tugas audit , Jadwal audit, chak list audit, laporan audit, tindak lanjut
audit, agenda pembukaan dan penutupan audit, laporan peta kerawanan
norma ketenagakerjaan dan surat pemberitahuan audite
 SURAT PEMBERITAHUN RENCANA AUDIT
SURAT PEMBERITAHUAN RENCANA AUDIT
Nomor :
Lampiran :
Perihal : Pelaksanaan Audit Internal Norma Ketenagakerjaan

Jakarta, 24 April 2023

Kepada Yth
Bapak/Ibu..........................
Direktur PT...........................................
Di
Tempat

Dengan hormat,

Bersama dengan surat ini kami sampaikan rencana pelaksanaan audit internal norma ketenagakerjaan terhadap Departemen HRD dan Pihak Ketiga Penyedia jasa pekerjaan, hal ini
sesuai dengan Kepmen 19 Tahun 2022 tentang SKKNI Kader Norma Ketenagakerjaan dan Kepdirjen Nomor 5/292/AS.02.07/XI/2022 Tentang Standard Kompetensi Jabatan Nasional Indonesia
Bidang Kader Norma Ketenagakerjaan yang akan dilaksanakan pada :

Hari & Tanggal :

Waktu :
Tempat Audit :
Lingkup Audit :
Tujuan Audit :

Sehubungan hal tersebut diatas, maka untuk memperlancar pelaksanaan Internal Audit Norma Ketenagakerjaan, kami mohon kiranya
mempersiapkan data-data yang diperlukan, antara lain sebagai berikut :
1. Buku Akte Pengawasan Ketenagakerjaan
2. Laporan Peta Kerawanan Norma Ketenagakerjaan
3. Kebijakan Kepatuhan Norma Ketenagakerjaan
4. Wajib Lapor Ketenagakerjaan
5. Peraturan Perusahaan/ Perjanjian Kerja Bersama
6. Buku/Bukti Pengupahan Pekerja, Struktur Skala Upah dan Pembayaran Upah Lembur Pekerja
7. Perjanjian Kerja Waktu Tertentu (PKWT)
8. Bukti pencatatan perjanjian PKWT di Dinas Tenaga Kerja
9. Perjanjian Kerja sama dengan pihak ketiga yang terkait dengan norma ketenagakerjaan
10. Pembayaran Iuran BPJS Ketenagakerjaan dan BPJS Kesehatan.
11. Ijin Mempekerjakan Tenaga Kerja Asing (IMTA)
12. Pengesahan Panitia Pembina Keselamatan dan Kesehatan Kerja (P2K3)
13. Pengesahan LKS Bipartit
14. Laporan Hasil Pemeriksaan Instalasi Listrik, Instalasi Penyalur Petir, Lift, Pesawat Angkat dan Angkut, Pesawat Tenaga dan Produksi, Bejana Tekan/Compresor dan
Pesawat Uap (Boiler) serta Bejana Tekan.
15. SIO / Lisensi operator
16. Rekomendasi Catering
17. Pengesahan Sarana Pelayanan Kesehatan Tenaga Kerja di perusahaan
18. Dan hal-hal lain yang berkaitan dengan Ketenagakerjaan
Demikian untuk menjadi perhatian dan diminta agar Direktur HRGA, Departemen HRGA berada di tempat pada waktunya.
SURAT TUGAS AUDIT
SURAT TUGAS
Nomor :…………………
SURAT TUGAS AUDIT
 ABSENSI DAFTAR HADIR
PELAKSANAAN INTERNAL AUDIT NORMA KETENAGAKERJAAN
 ABSENSI DAFTAR HADIR
PELAKSANAAN INTERNAL AUDIT NORMA KETENAGAKERJAAN
 SURAT PERNYATAAN
KESEDIAN INTERNAL AUDIT NORMA KETENAGAKERJAAN
 SURAT PERNYATAAN
KESEDIAN INTERNAL AUDIT NORMA KETENAGAKERJAAN
 SURAT PEMINTAAN DATA KETENAGAKERJAAN
DALAM PELAKSANAAN INTERNAL AUDIT NORMA KETENAGARJAAN
 SURAT PEMINTAAN DATA KETENAGAKERJAAN
DALAM PELAKSANAAN INTERNAL AUDIT NORMA KETENAGARJAAN
 SURAT PEMINTAAN DATA KETENAGAKERJAAN
DALAM PELAKSANAAN INTERNAL AUDIT NORMA KETENAGARJAAN
 KISI-KISI EVALUASI

1.Mengerti dan memahami audit

2.Tipe-tipe audit
3.Kesimpulan internal audit norma ketenagakerjaan
4.Menyusun rencana audit
5.Dokumen perencanaan audit
 JADILAH KNK

TERDEPAN MENJAGA KEPATUHAN

NORMA KETENAGAKERJAAN DI PERUSAHAAN ...
SALAM INKLUSIF, KOLABORATIF DAN PROUDKTIF
BERSAMA KADER NORMA KETENAGAKERJAAN

Terima Kasih
MEMBANGUN BUDAYA PATUH DENGAN PCI