Yth. Pengurus
Grassroots Society Forum (GSF)
Aceh Barat
Dengan hormat,
Sebagai bagian dari audit kami atas laporan keuangan Grassroots Society Forum (GSF) untuk
proyek kerjasama dengan CAFOD No.INN094 ”Pengembangan Kualitas Pendidikan di Aceh
Barat sebagai Proses Pembangunan Kembali Pasca Tsunami” periode 01 Januari 2008-31
Desember 2008. Kami telah mereview pengendalian intern GSF dan mencatat adanya kelemahan,
yang menurut pendapat kami perlu mendapat perhatian dari manajemen, sebagai berikut :
Manajemen proyek telah menggunakan sistem voucher untuk semua transaksi, namun ada hal
yang perlu mendapat perhatian, yaitu voucher yang digunakan belum bernomor urut tercetak.
Risiko:
Voucher yang tidak bernomor urut tercetak berpotensi menyulitkan dalam mengidentifikasi
apakah penerimaan ataupun pengeluaran yang terjadi telah dibukukan berdasarkan urutan
kejadiannya (kronologis). Disamping itu juga berpotensi untuk menyulitkan dalam identifikasi
apabila ada voucher yang hilang atau tidak tercatat.
Rekomendasi:
Kami menyarankan kepada manajemen GSF untuk memberi nomor urut tercetak pada voucher-
voucher yang digunakan.
Atas perhatian dan kerjasama yang baik selama ini, kami ucapkan terimakasih.
Hormat kami,
OLEH :