SENARAI SEMAK PENGURUSAN KEWANGAN DAN PERAKAUNAN DAN

PEMATUHAN TERHADAP JADUAL PERWAKILAN KUASA PEGAWAI

PENGAWAL (PP) DI BAWAH AP11

A. KAWALAN PENGURUSAN Ya Tidak Catatan

1. Carta Organisasi
-Pematuhan terhadap kriteria semakan
berhubung dengan carta organisasi :

i. Carta organisasi disediakan

ii. Carta organisasi dipamerkan

iii. Carta organisasi lengkap

iv. Carta organisasi kemaskini

2. Waran Perjawatan Terkini dan senarai

perjawatan bahagian/cawangan/unit
(Semua Bahagian)

3. Rekod/Daftar Penurunan Kuasa

-Penurunan kuasa kepada pegawai yang

bertanggungjawab diberikan secara
bertulis.

i. Tentukan rekod dan fail mudah

dikesan/semak
ii. Semua pegawai terlibat dengan
pengurusan Kewangan diberikan
kuasa/dilantik secara bertulis
(bajet, terimaan perbelanjaan,
perolehan, amanah serta asset
dan stor)

iii. Penurunan kuasa secara khusus

diberikan kepada pegawai yang
terlibat dalam kutipan
iv. Penurunan kuasa secara khusus
diberikan kepada pegawai yang
terlibat dalam bayaran

4. Pengasingan Tugas
-Pematuhan terhadap krtiteria semakan
berhubung dengan pengasingan tugas
i. Pengasingan tugas untuk
1|Page
 SENARAI SEMAK PENGURUSAN KEWANGAN DAN PERAKAUNAN DAN
PEMATUHAN TERHADAP JADUAL PERWAKILAN KUASA PEGAWAI
PENGAWAL (PP) DI BAWAH AP11

terimaan diwujudkan

ii. Pengasingan tugas untuk

bayaran diwujudkan

5. Pemeriksaan Dalaman/Mengejut

Pemeriksaan Dalaman Mengejut

Mengikut AP308

i. Pemeriksaan dalaman dijalankan

oleh Ketua Jabatan atau wakil
yang dilantik.

ii. Pemeriksaan dijalankan

terhadap sebahagian atau
keseluruhan kewajipan
Kewangan termasuk perakaunan
aset awam.

iii. Direkodkan dalam Daftar

Pemeriksaan Mengejut

Pemeriksaan Mengejut Mengikut AP309

i. Pemeriksaan mengejut
dijalankan oleh Ketua Jabatan

ii. Pemeriksaan Mengejut

hendaklah meliputi peti besi, bilik
kebal, peti wang tunai, laci atau
bekas-bekas untuk menyimpan
wang, setem atau barang-barang
berharga

iii. Dijalankan sekurang-kurangnya

setiap enam bulan sekali

iv. Direkodkan dalam Daftar

Pemeriksaan Mengejut dengan
lengkap.

2|Page
 SENARAI SEMAK PENGURUSAN KEWANGAN DAN PERAKAUNAN DAN
PEMATUHAN TERHADAP JADUAL PERWAKILAN KUASA PEGAWAI
PENGAWAL (PP) DI BAWAH AP11

6. Pengurusan Jawatankuasa Pengurusan

Kewangan Dan Akaun
Pematuhan terhadap criteria semakan
berhubung dengan pengurusan kewangan
dan akaun

Pengurusan Mesyuarat

i. JPKA ditubuhkan

ii. Keahlian JPKA seperti

ditetapkan oleh pekeliling
iii. JPKA bermesyuarat 3 bulan
sekali

iv. Bincang perkara ditetapkan

mengikut pekeliling

v. Minit mesyuarat disediakan

vi. Laporan Suku Tahun disediakan

dengan lengkap dan
dikemukakan kepada
Perbendaharaan/Kementerian
dalam tempoh ditetapkan
vii. Tindakan susulan diambil
terhadap keputusan mesyuarat
yang lepas
Pengurusan Teguran Audit

i. Rekod/Daftar Audit di
selenggarakan.

ii. Rekod/Daftar pertanyaan audit

diselenggarakan dengan kemas
kini

iii. Pertanyaan audit telah dijawab

iv. Pertanyaan audit dijawab dalam
tempoh ditetapkan

v. Teguran audit telah diambil

tindakan

3|Page
 SENARAI SEMAK PENGURUSAN KEWANGAN DAN PERAKAUNAN DAN
PEMATUHAN TERHADAP JADUAL PERWAKILAN KUASA PEGAWAI
PENGAWAL (PP) DI BAWAH AP11

7. Pengurusan Jawatankuasa Audit

Pematuhan terhadap kriteria semakan

berhubung dengan pengurusan
jawatankuasa audit di peringkat
kementerian

i.Jawatankuasa Audit ditubuhkan

ii. Keahlian Jawatankuasa mengikut surat

arahan KSP

Iii .Bermesyuarat sekurang-kurangnya

empatkali setahun

iv. Laporan Audit Dalam atau Jabatan

Audit Negara dibentang dan dibincangkan
di dalam Mesyuarat Jawatankuasa Audit

v .Laporan Jawatankuasa Audit

dikemukakan kepada JPKA

vi. Sesalinan minit mesyuarat

Jawatankuasa Audit dihantar kepada
Bahagian Pengurusan Kewangan Strategi,
Perbendaharaan Malaysia pada tarikh
yang telah ditetapkan
vi. Tindakan susulan diambil
terhadap keputusan mesyuarat
yang lepas

8. Latihan

i. Kursus berkaitan pengurusan

Kewangan

ii. Latihan pengurusan Kewangan

yang dirancang dilaksanakan
iii. Setiap pegawai dilatih sekurang-
kurangnya 7 hari dalam setahun
iv. Latihan diberi berkaitan dengan
tugas yang dilaksanakan

4|Page
SENARAI SEMAK PENGURUSAN KEWANGAN DAN PERAKAUNAN DAN
PEMATUHAN TERHADAP JADUAL PERWAKILAN KUASA PEGAWAI
PENGAWAL (PP) DI BAWAH AP11

5|Page