SENARAI SEMAK PENGURUSAN KEWANGAN DAN PERAKAUNAN DAN

PEMATUHAN TERHADAP JADUAL PERWAKILAN KUASA PEGAWAI

PENGAWAL (PP) DI BAWAH AP11

C. KAWALAN TERIMAAN Ya Tidak Catatan

1. Penerimaan Wang

Penerimaan Melalui Mel

i. Daftar Mel/Laporan Mel (bagi sistem

e-Terimaan (TK120))
diselenggarakan oleh pegawai selain
daripada juruwang/pegawai yang
menyediakan resit.

ii. Daftar Mel/Laporan Mel

diselenggarakan dengan kemas kini.

iii. Daftar Mel/Laporan Mel

diselenggarakan dengan lengkap.

iv. Resit dikeluarkan pada hari yang

sama.

v. Daftar Mel/Laporan Mel diperiksa

dan disemak setiap hari dengan
Buku Tunai/Buku Tunai Elektronik
(TK100) oleh Pegawai Penyelia
dengan menurunkan tandatangan
ringkas.

2. Perakuan Penerimaan Wang

Penurunan kuasa bagi pegawai yang

ditugaskan untuk membatalkan resit.

3. Akaun Belum Terima

i. Peringkat Kementerian :
Penyata Akaun Belum Terima (ABT)
dikemukakan kepada Akauntan
Negara Malaysia dalam tempoh
ditetapkan
Peringkat Jabatan :
Penyata Akaun Belum Terima (ABT)
dikemukakan kepada Kementerian
dalam tempoh ditetapkan.
1|Page
SENARAI SEMAK PENGURUSAN KEWANGAN DAN PERAKAUNAN DAN
PEMATUHAN TERHADAP JADUAL PERWAKILAN KUASA PEGAWAI
PENGAWAL (PP) DI BAWAH AP11

ii. ABT dan hapus kira dilaporkan

dengan betul dan tepat.

iii. Jumlah bersih ABT tidak meningkat

melebihi RM10 juta atau 50%
berbanding tahun sebelumnya.

iv. Jumlah ABT melebihi 6 tahun tidak

meningkat melebihi RM10 juta atau
50% berbanding tahun sebelumnya.

v. Tindakan susulan telah diambil

terhadap ABT.

2|Page