UNIVERSITAS SAM RATULANGI

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

JURUSAN/PROGRAM STUDI AKUNTANSI

RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER (RPS)

Nama Mata Kuliah Kode Mata Kuliah Bobot (sks)
Perencanaan Pajak
Nama Koordinator Koordinator Bidang Keahlian
Otorisasi Pengembang RPS (Jika Ada)

CPL-PRODI (Capaian Pembelajaran Lulusan Program

Pada Mata Kuliah

CPMK (Capaian Pembelajaran Mata Kuliah)

Capaian Pembelajaran (CP)
SUB-CPMK
1 Mampu menerapkan pengetahuan dan keahliannya ten
Mampu mengembangkan keahlian untuk memecahkan
2
dengan tahapan perencanaan pajak
3 Mampu memahami masalah perpajakan
Mampu mengembangkan keahlian untuk memecahkan
4
dengan perencanaan pajak yang berdasarkan undang-u
5 Mampu membuat keputusan bisnis yang berhubungan
6 Mengerti tentang sanksi perpajakan yang berlaku bagi

Mata kuliah ini adalah latihan praktis kepada mahasi

perencanaan pajak yang merujuk pada proses merekayas
Deskripsi Singkat Mata Kuliah
pajak supaya utang pajak berada dalam jumlah yang m
bingkai peraturan perpajakan.

1 Instruksi Umum dan Persiapan

2 BAB 1 : Dasar - Dasar Perencanaan Pajak
3 BAB 2 :Penyusutan
4 BAB 3 : Penilaian Kembali (Revaluasi) Aset Tetap
5 BAB 4 : Transaksi Sewa Guna Usaha
Bahan Kajian/Materi Pembelajaran
6 BAB 5 : Penentuan Harga Transfer
7 BAB 6-7 : Laporan Keuangan Fiskal
Bahan Kajian/Materi Pembelajaran

8 BAB 8 : Pajak Kini dan Pajak Tangguhan

9 BAB 9-10 : Pemeriksaan dan Penyidikan Pajak
10 BAB 11-12 : Perencanaan Pajak Berdasarkan Undang-
11 BAB 13-14 : Perencanaan Pajak Internasional
12 Sanksi Perpajakan
Utama
1 Kompilasi Undang-undang Perpajakan, Salemba EMP
2 Erly Suandy, PERENCANAAN PAJAK, Salemba Em
Daftar Referensi

Pendukung
Nama Dosen Pengampu

Mata Kuliah Prasyarat (jika ada) PERPAJAKAN

ATULANGI

DAN BISNIS
DI AKUNTANSI

ESTER (RPS)
Semester Tanggal Penyusunan

nator Bidang Keahlian

Korprodi
(Jika Ada)

mbelajaran Lulusan Program Studi) Yang Dibebankan

aran Mata Kuliah)

getahuan dan keahliannya tentang peraturan perpajakan

n keahlian untuk memecahkan masalah yang berhubungan
naan pajak
alah perpajakan
n keahlian untuk memecahkan masalah yang berhubungan
k yang berdasarkan undang-undang
san bisnis yang berhubungan dengan pajak
perpajakan yang berlaku bagi wajib pajak

ihan praktis kepada mahasiswa agar dapat membuat

rujuk pada proses merekayasa usaha dan transaksi wajib
berada dalam jumlah yang minimal tetapi masih dalam
n.

siapan
Perencanaan Pajak

bali (Revaluasi) Aset Tetap

a Guna Usaha
a Transfer
angan Fiskal
Pajak Tangguhan
dan Penyidikan Pajak
n Pajak Berdasarkan Undang-Undang Domestik
n Pajak Internasional

ng Perpajakan, Salemba EMPAT, 2010

NAAN PAJAK, Salemba Empat, Edisib 5, 2011
 Sub-CPMK (kemampuan Akhir yang
Minggu Ke-
Direncanakan)

1 Penjelasan Umum Pelaksanaan Perkuliahan

2 Dasar - Dasar Perencanaan Pajak

3 Penyusutan

4 Penilaian Kembali (Revaluasi) Aset Tetap

5 Transaksi Sewa Guna Usaha

6 Penentuan Harga Transfer

8 Ujian Tengah Semester (UTS)

9 Laporan Keuangan Fiskal

10 Pajak Kini dan Pajak Tangguhan

11-12 Pemeriksaan dan Penyidikan Pajak

 Perencanaan Pajak Berdasarkan Undang-
12
Undang Domestik

Menerapkan penyelesaikan audit pendapatan

13
dan beban

13-14 Perencanaan Pajak Internasional

15 Sanksi Perpajakan

16 Ujian Akhir Semester (UAS)

Catatan:
TM=tatap muka, PT=penugasan terstuktur, BM=belajar mandiri
Bahan Kajian (Materi Pembelajaran)

- Konsep Manajemen Strategis dan Perencanaan Stragtegis

- Persiapan awal sebelum penandatanganan penugasan audit
- Review kertas-kertas pemeriksaan tahun lalu
- Motivasi Dilakukannya Perencanaan Pajak
- Tahapan dalam Membuat Perencanaan Pajak

- Karakteristik dari Aset yang Dapat Disusutkan

- Penyusutan Berdasarkan Peraturan Perpajakan
- Penyusunan Berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan
- Perencanaan Pajak Untuk Penyusutan

- Revaluasi Aset Tetap Berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan

- Revaluasi Aset Tetap Berdasarkan Undang - Undang Pajak
- Hal - hal yang Perlu Diperhatikan dalam Melakukan Revaluasi
- Perencanan Pajak terhadap Revaluasi Aset Tetap
- Pengertian Sewa Guna Usaha
- Perlakuan Perpajakan untuk transaksi Sewa Guna Usaha
- Perencanaan Pajak Unutk Sewa Guna Usaha

-Perusahaan Multinasional
- Hubungan Istimewa
- Harga Transfer
- Harga Transfer Ganda
- Isu - isu Pajak Internasional dalam Harga Transfer
- Perusahaan Multinasional dan Aspek Pajaknya
- Perlakuan Harga Transfer di Indonesia

- Standar Akuntansi Keuangan

- Peraturan Perpajakan Indonesia
- Rekonsiliasi Laporan Keuangan Akuntansi dengan Laporan Keuangan Fiskal
- Penyebab Perbedaan Akuntansi Pajak dengan Akuntansi Komersial

- Pajak Kini
- Perhitungan Pajak Kini
- Pajak Tangguhan
- Pengakuan Pajak Tangguhan

- Pemeriksaan Pajak
- Tujuan Pemeriksaan
- Hal - hal yang Harus Diperhatikan dalam Pemeriksaan
- Tata Cara Pemeriksaan
- Langkah - langkah Pemeriksaan Pajak
- Kebijakan Pemeriksaan yang Akan Datang
- Penyedikan Pajak
- Penghentikan Penyedikan
 - Jenis - Jenis Perencanaan Pajak
- Aspek Kebijakan Akuntansi dan Administrasi
- Aspek Lingkungan Perpajakan
- Perencanaan Pajak untuk Mengefisienkan Beban Pajak
- Perencanaan Pajak untuk Pajak Penghasilan
- Strategi yang Dapat Digunakan untuk Mengefisienkan
- Perencanaan Pajak untuk Pajak Pertambahan Nilai
- Penelaahan Pajak

- Perusahaan Manufaktur Domestik - Pertimbangan Awal

- Persayaratan untuk Perwakilan Luar Negeri
- Mendirikan Anak Perusahaan Penjualan

- Sanksi Administrasi
- Sanksi Pidana
- Batas Waktu Penyampaian SPT

lajar mandiri
Bentuk dan Metode Pembelajaran

[Media & Sumber Belajar] Estimasi Waktu Tugas Mahasiswa

Penjelasan
Diskusi
150 Menit

- Penjelasan
- Diskusi Kelas per kelompok

- diskusi kelompok
- Studi Kasus : Instruksi
150 Menit
Umum dan Persiapan
Audit

- Penjelasan
- Diskusi Kelas per kelompok

- diskusi kelas
150 Menit - Studi Kasus: Berkas
Permanen

- Penjelasan
- Diskusi Kelas per kelompok - Diskusi kelas
- menyelesaikan kertas
kerja yang tersedia
150 Menit dalam modul studi
kasus.

Penjelasan
- Diskusi Kelas per kelompok 150 Menit
Penjelasan
- Diskusi Kelas per kelompok 150 Menit
Penjelasan
- Diskusi Kelas per kelompok
Penjelasan
- Diskusi Kelas per kelompok 150 Menit
Penjelasan
- Diskusi Kelas per kelompok
- Diskusi kelas
- Menyelesaikan kertas
kerja yang tersedia
dalam
- Diskusi kelas
- Menyelesaikan kertas
kerja yang tersedia
dalam modul / Studi
Kasus.
- Diskusi kelas
- Menyelesaikan kertas
kerja yang tersedia
150 Menit
dalam modul/ Studi
Kasus.
- Diskusi kelas
- Menyelesaikan kertas
kerja yang tersedia
dalam modul/ Studi
Kasus.
- Diskusi kelas
- Menyelesaikan kertas
kerja yang tersedia
300 Menit
dalam modul/ Studi
Kasus.

Penjelasan
- Diskusi Kelas per kelompok
Penjelasan
- Diskusi Kelas per kelompok
Penjelasan
- Diskusi Kelas per kelompok
Penjelasan
- Diskusi Kelas per kelompok
- Diskusi kelas
- Menyelesaikan kertas
kerja yang tersedia
150 Menit
dalam modul/ Studi
Kasus.
- Diskusi kelas
- Menyelesaikan kertas
kerja yang tersedia
150 menit
dalam modul/ Studi
Kasus.
- Diskusi kelas
- Menyelesaikan kertas
kerja yang tersedia
150 Menit
dalam modul/ Studi
Kasus.
- Diskusi kelas
- Menyelesaikan kertas
kerja yang tersedia
150 Menit
dalam modul/ Studi
Kasus.
 Penilaian

Bobot
Kriteria &
Indikator
Bentuk (%)

Kesepakatan
Dosen dengan
Mahasiswa

- Keaktifan dalam
diskusi
- Kualitas KKP
hasil perorangan
- Kemampuan
presentasi dan
diskusi dalam
kelompok
- Diskusi kelas
- menyelesaikan
kertas kerja yang
tersedia dalam
modul studi kasus.