Nama : Sinta Mayyukha

NPM : 21801081174
Kelas : Manajemen 9
Mata Kuliah : Anggaran Perusahaan

Tugas 1
Berikut data penjualan dan harga dari perusahaan ABC sebagai berikut :
Tahun Penjualan Harga / unit (Rp)
2009 30.000 50.000
2010 50.000 80.000
2011 70.000 90.000
2012 80.000 80.000
2013 10.000 70.000

Harga jual/unit untuk tahun 2014 akan mengalami kenaikan sebesar 20% dari harga jual
tahun 2012. Pola penjualan tahun 2014 untuk masing – masing triwulan adalah sebagai
berikut : Triwulan I = 30%, triwulan II = 35% , triwulan III = 20%, triwulan IV = 15%
Berdasarkan data diatas hitunglah :
1. Ramalan penjualan tahun 2014 dengan metode least square
2. Anggaran penjualan tahun 2014 terperinci menurut triwulan dan daerah pemasaran

Jawab
1. Ramalan penjualan tahun 2014 dengan metode least square
N Tahun Penjualan x xy x2
(Y)
1 2009 30.000 -2 - 60.000 4
2 2010 50.000 -1 - 50.000 1
3 2011 70.000 0 0 0
4 2012 80.000 1 80.000 1
5 2013 10.000 2 20.000 4
15:5=3 240.000 -10.000 10

Y = a + bx
a = ∑y / N = 240.000 / 5 = 48.000
b = ∑xy / ∑x² = (- 10.000) / 10 = - 1.000
Y2014 = 48.000 – 1.000 (3) = 45.000
 2. Anggaran penjualan tahun 2014 terperinci menurut triwulan dan daerah pemasaran
Anggaran penjualan 120% x 80.000 = 96.000
Atau
20% x 80.000 = 16.000
Harga / unit pada tahun 2012 dijumlah dengan 16.000 menjadi 96.000

Triwulan % Penjualan (unit) Harga (Rp) Total (Rp)

I 30 13.500 96.000 1.296.000.000
II 35 15.750 96.000 1.512.000.000
III 20 9.000 96.000 864.000.000
IV 15 6.750 96.000 648.000.000
45.000 4.320.000.000

Anggaran penjualan menurut daerah pemasaran

Daerah % Penjualan (unit) Harga (Rp) Total (Rp)
Surabaya 40 18.000 96.000 1.728.000.000
Malang 60 27.000 96.000 2.592.000.000
45.000 96.000 4.320.000.000

Tugas 2
Perusahaan Kecap Asli mempunyai data penjualan kecap selama 5 tahun sebagai berikut :
Triwulan
Tahun Setahun
I II III IV
2007 28 32 36 34 130
2008 32 35 38 40 145
2009 36 37 38 39 150
2010 40 40 42 43 165
2011 44 41 41 44 170
Jumlah 180 185 195 200 760
Rata – rata 36 37 39 40
% YAD 23,68 24,34 25,66 26,32 100

Daerah penjualan yaitu Banjarmasin dan Martapura dengan perbandingan 2 : 1. Adapun

harga jual per botol kecap :
Harga Jual per botol
Jenis Kecap
Banjarmasin Martapura
Kecap Sedang Rp. 500 Rp. 600
Kecap Manis Rp. 600 Rp. 750
Kecap Asin Rp. 500 Rp. 600

Distribusi penjualan tiap jenis produk ditaksir, untuk kecap sedang 50%, kecap manis 30%,
dan kecap asin 20%.
Buatlah anggaran penjualan tiap triwulan 2012 dengan menggunakan forcast metode least
square.
Jawab :
N Tahun Penjualan X XY X2
(Y)
1 2007 130 -2 - 260 4
2 2008 145 -1 - 145 1
3 2009 150 0 0 0
4 2010 165 1 165 1
5 2011 170 2 340 4
15:5=3 760 100 10

Y = a + bx
a = ∑y / N = 760 / 5 = 152
b = ∑xy / ∑x² = 100 / 10 = 10
Y = a + bx
Y2012 = 152 + 10 (3) = 182
Ramalan penjualan kecap tahun 2012 sebanyak 182 botol
- Banjarmasin = 2/3 x 182 = 121 botol
- Martapura = 1/3 x 182 = 61 botol
- Total = 182 botol
Daerah I Daerah II
Banjarmasin Martapura
Kecap sedang 50% x 121 = 61 botol 50% x 61 = 31 botol
Kecap manis 30% x 121 = 36 botol 30% x 61 = 18 botol
Kecap asin 20% x 121 = 24 botol 20% x 61 = 12 botol
Jumlah 121 botol 61 botol

Proyeksi penjualan
Banjarmasin
Triwulan I
Kecap sedang (23,68% x 61 = 14 botol) x Rp. 500 Rp. 7.000
Kecap manis (23,68% x 36 = 9 botol) x Rp. 600 Rp. 5.400
Kecap asin (23,68% x 24 = 6 botol) x Rp. 500 Rp. 3.000
Jumlah = 29 botol Rp. 15.400
Triwulan II
Kecap sedang (24,34% x 61 = 15 botol) x Rp. 500 Rp. 7.500
Kecap manis (24,34%% x 36 = 9 botol) x Rp. 600 Rp. 5.400
Kecap asin (24,34% x 24 = 6 botol) x Rp. 500 Rp. 3.000
Jumlah = 30 botol Rp. 15.900
 Triwulan III
Kecap sedang (25,66% x 61 = 16 botol) x Rp. 500 Rp. 8.000
Kecap manis (25,66% x 36 = 9 botol) x Rp. 600 Rp. 5.400
Kecap asin (25,66% x 24 = 6 botol) x Rp. 500 Rp. 3.000
Jumlah = 31 botol Rp. 16.400
Triwulan IV
Kecap sedang (26,32% x 61 = 16 botol) x Rp. 500 Rp. 8.000
Kecap manis (26,32% x 36 = 9 botol) x Rp. 600 Rp. 5.400
Kecap asin (26,32% x 24 = 6 botol) x Rp. 500 Rp. 3.000
Jumlah = 31 botol Rp. 16.400

Total triwulan I, II, III, dan IV = 121 botol

Martapura
Triwulan I
Kecap sedang (23,68% x 31 = 7 botol) x Rp. 600 Rp. 4.200
Kecap manis (23,68% x 18 = 4 botol) x Rp. 750 Rp. 3.000
Kecap asin (23,68% x 12 = 3 botol) x Rp. 600 Rp. 1.800
Jumlah = 14 botol Rp. 9.000
Triwulan II
Kecap sedang (24,34% x 31 = 8 botol) x Rp. 600 Rp. 4.800
Kecap manis (24,34%% x 18 = 4 botol) x Rp. 750 Rp. 3.000
Kecap asin (24,34% x 12 = 3 botol) x Rp. 600 Rp. 1.800
Jumlah = 15 botol Rp. 9.600
Triwulan III
Kecap sedang (25,66% x 31 = 8 botol) x Rp. 600 Rp. 4.800
Kecap manis (25,66% x 18 = 5 botol) x Rp. 750 Rp. 3.750
Kecap asin (25,66% x 12 = 3 botol) x Rp. 600 Rp. 1.800
Jumlah = 16 botol Rp. 10.350
Triwulan IV
Kecap sedang (26,32% x 31 = 8 botol) x Rp. 600 Rp. 4.800
Kecap manis (26,32% x 18 = 5 botol) x Rp. 750 Rp. 3.750
Kecap asin (26,32% x 12 = 3 botol) x Rp. 600 Rp. 1.800
Jumlah = 16 botol Rp. 10.350

Total triwulan I, II, III, dan IV = 61 botol

 Anggaran Penjualan
Daerah Triwulan
Setahun
Penjual I II III IV
an dan
jenis Btl Rp Btl Rp Btl Rp Btl Rp Btl Rp
kecap
Daerah
I
Kecap 14 7.000 15 7.500 16 8.000 16 8.000 61 30.500
sedang
Kecap 9 5.400 9 5.400 9 5.400 9 5.400 36 21.600
manis
Kecap 6 3.000 6 3.000 6 3.000 6 3.000 24 12.000
asin
Total 29 15.400 30 15.900 31 16.400 31 16.400 121 64.100
Daerah
II
Kecap
7 4.200 8 4.800 8 4.800 8 4.800 31 18.600
sedang
Kecap
4 3.000 4 3.000 5 3.750 5 3.750 18 13.500
manis
3 1.800 3 1.800 3 1.800 3 1.800 12 7.200
Kecap
asin
Total 14 9.000 15 9.600 16 10.350 16 10.350 61 39.300
Total
43 24.400 45 25.500 47 26.750 47 26.750 182 103.400
1&2

Tugas 3
Kasus PT. X. Produknya kecap (manis dan asin). Prediksi penjualan perusahaan tahun 2002
sebesar 784 botol, dimana 392 kecap manis dan 392 kecap asin. Wilayah penjualannya, yaitu
: wilayah I, dan wilayah II, dimana distribusinya adalah 50% dan 50%. Tingkat penjualan per
Triwulan : Tw I 20%, Tw II 30%, Tw III 25%, dan Tw IV 25%. Harga jual untuk jenis manis
= Rp. 3.000/botol dan jenis asin Rp. 4000/botol.
Wilayah I Wilayah II
Kecap Kecap Total Kecap Kecap asin Total
manis asin manis
Tw I Botol 39 39 78 39 39 78
Harga / Rp. Rp. Rp. 3.000 Rp. 4.000
botol 3.000 4.000
Jumlah Rp. Rp. Rp. 273.000 Rp. Rp. Rp. 273.000
117.000 156.000 117.000 156.000
Tw Botol 59 59 118 59 59 118
II
Harga / Rp. Rp. Rp. 3.000 Rp. 4.000
botol 3.000 4.000
Jumlah Rp. Rp. Rp. 413.000 Rp. Rp. Rp. 413.000
177.000 236.000 177.000 236.000
 Tw Botol 49 49 98 49 49 98
III
Harga / Rp. Rp. Rp. 3.000 Rp. 4.000
botol 3.000 4.000
Jumlah Rp. Rp. Rp. 343.000 Rp. Rp. Rp. 343.000
147.000 196.000 147.000 196.000
Tw Botol 49 49 98 49 49 98
IV
Harga / Rp. Rp. Rp. 3.000 Rp. 4.000
botol 3.000 4.000
Jumlah Rp. Rp. Rp. 343.000 Rp. Rp. Rp. 343.000
147.000 196.000 147.000 196.000

Wilayah I = 392 botol (78 botol + 118 botol + 98 botol + 98 botol ) dengan harga Rp.
1.372.000 (Rp. 273.000 + Rp. 413.000 + Rp. 343.000 + Rp. 343.000)
Wilayah II = 392 botol (78 botol + 118 botol + 98 botol + 98 botol ) dengan harga Rp.
1.372.000 (Rp. 273.000 + Rp. 413.000 + Rp. 343.000 + Rp. 343.000)
Total Wilayah I & II = 784 botol (392 botol + 392 botol) dengan harga Rp. 2.744.000 (Rp.
1.372.000 + Rp. 1.372.000)

Tugas 4
Prediksi penjualan dari perusahaan Amandit untuk tahun 2004 adalah 200 ton dengan harga
jual pertonnya Rp. 500.000. Produk yang dihasilkan dijual di dua daerah, yaitu Rantau dan
Kandangan dengan perbandingan 60% dan 40%. Pembagian waktunya adalah sebagai berikut
:
Triwulan I 20%, II 30%, III 25%, IV 25%.
Dari data tersebut, Anda ditugaskan untuk menyusun anggaran penjualan perusahaan tersebut
untuk tahun 2004.
Jawab :
Rantau Kandangan Total
Tw I Ton 24 16 40
Harga / ton Rp. 500.000 Rp. 500.000
Jumlah Rp. 12.000.000 Rp. 8.000.000 Rp. 20.000.000
Tw II Ton 36 24 60
Harga / ton Rp. 500.000 Rp. 500.000
Jumlah Rp. 18.000.000 Rp. 12.000.000 Rp. 30.000.000
Tw III Ton 30 20 50
Harga / ton Rp. 500.000 Rp. 500.000
Jumlah Rp. 15.000.000 Rp. 10.000.000 Rp. 25.000.000
Tw IV Ton 30 20 50
Harga / ton Rp. 500.000 Rp. 500.000
jumlah Rp. 15.000.000 Rp. 10.000.000 Rp. 25.000.000
 Total Rantau = 120 ton dengan harga Rp. 60.000.000
Total Kandangan = 80 ton dengan harga Rp. 40.000.000
Tugas 5
PT. Palembang Indah memproduksi 3 jenis produk, yaitu : Imco, Inside dan Penta. Data
penjualan dalam unit ketiga produk tersebut adalah sebagai berikut :
Tahun Imco Inside Penta
1995 4.500 8.000 3.500
1996 6.000 7.500 4.000
1997 5.000 8.600 5.000
1998 4.500 7.000 5.500
1999 5.500 7.000 6.000
2000 6.000 7.500 6.000
2001 7.000 8.500 6.500
2002 7.500 9.000 7.000
2003 8.000 9.000 7.500

Harga jual / unit untuk tahun 2004 adalah sebagai berikut :

Imco = Rp. 2.500
Inside = Rp. 2.000
Penta = Rp. 3.000
Diminta :
1. Membuat ramalan penjualan untuk tahun 2004
2. Menyusun anggaran penjualan untuk tahun 2004 secara lengkap per triwulan dengan
distribusinya yang sama besar.
Jawab :
1. Ramalan penjualan untuk tahun 2014
Imco
N Tahun Penjualan (Y) X XY X²
1 1995 4.500 -4 - 18.000 16
2 1996 6.000 -3 - 18.000 9
3 1997 5.000 -2 - 10.000 4
4 1998 4.500 -1 - 4.500 1
5 1999 5.500 0 0 0
6 2000 6.000 1 6.000 1
7 2001 7.000 2 14.000 4
8 2002 7.500 3 22.500 9
9 2003 8.000 4 32.000 16
45/9=5 54.000 0 24.000 60
Y = a + bx
a = ∑y / N = 54.000 / 9 = 6.000
b = ∑xy / ∑x² = 24.000 / 60 = 400
Y = a + bx
Y2004 = 6.000 + 400 (5) = 8.000 unit
Inside
N Tahun Penjualan (Y) X XY X²
1 1995 8.000 -4 - 32.000 16
2 1996 7.500 -3 - 22.500 9
3 1997 8.600 -2 - 17.200 4
4 1998 7.000 -1 - 7.000 1
5 1999 7.000 0 0 0
6 2000 7.500 1 7.500 1
7 2001 8.500 2 17.000 4
8 2002 9.000 3 27.000 9
9 2003 9.000 4 36.000 16
45/9=5 72.100 0 8.800 60

Y = a + bx
a = ∑y / N = 72.100 / 9 = 8.011,11
b = ∑xy / ∑x² = 8.800 / 60 = 146,67
Y = a + bx
Y2004 = 8.011,11 + 146,67 (5) = 8.744 unit
Penta
N Tahun Penjualan (Y) X XY X²
1 1995 3.500 -4 - 14.000 16
2 1996 4.000 -3 - 12.000 9
3 1997 5.000 -2 - 10.000 4
4 1998 5.500 -1 - 5.500 1
5 1999 6.000 0 0 0
6 2000 6.000 1 6.000 1
7 2001 6.500 2 13.000 4
8 2002 7.000 3 21.000 9
9 2003 7.500 4 30.000 16
45/9=5 51.000 0 28.500 60

Y = a + bx
a = ∑y / N = 51.000 / 9 = 5.666,67 b = ∑xy / ∑x² = 28.500 / 60 = 475
Y = a + bx
Y2004 = 5.666,67 + 475 (5) = 8.042
2. Anggaran penjualan untuk tahun 2014
Imco
Unit Harga Jumlah
Tw I 2.000 Rp. 2.500 Rp. 5.000.000
Tw II 2.000 Rp. 2.500 Rp. 5.000.000
Tw III 2.000 Rp. 2.500 Rp. 5.000.000
Tw IV 2.000 Rp. 2.500 Rp. 5.000.000
8.000 Rp. 10.000 Rp. 20.000.000

Inside
Unit Harga Jumlah
Tw I 2.186 Rp. 2.000 Rp. 4.372.000
Tw II 2.186 Rp. 2.000 Rp. 4.372.000
Tw III 2.186 Rp. 2.000 Rp. 4.372.000
Tw IV 2.186 Rp. 2.000 Rp. 4,372.000
8.744 Rp. 8.000 Rp. 17.488.000

Penta
Unit Harga Jumlah
Tw I 2.011 Rp. 3.000 Rp. 6.033.000
Tw II 2.011 Rp. 3.000 Rp. 6.033.000
Tw III 2.011 Rp. 3.000 Rp. 6.033.000
Tw IV 2.011 Rp. 3.000 Rp. 6.033.000
8.044 Rp.12.000 Rp. 24.132.000