Nama : Allycia Nada Aulia

NIM : 205020300111126
Kelas : Sistem Informasi Akuntansi (CB)

A. Risiko apa yang terjadi di sana yg di lakukan oleh pembeli/karyawan

1. Terjadinya pencurian barang oleh pelanggan.
2. Karyawan mengambil persediaan barang secara diam-diam untuk kepentingan pribadi.
3. Label harga pada rak berbeda nominalnya dengan yang ada pada sistem.
4. Produk yang dibeli oleh pembeli, dicatat lebih banyak kuantitasnya oleh kasir.
5. Kasir mengambil uang pada mesin kasir.
6. Pencurian data pembeli oleh karyawan.
7. Kasir mengatakan pada pembeli bahwa kembalian akan didonasikan, padahal tidak.
B. Pengendalian Internal
1. Pemasangan kamera CCTV
2. Melakukan pencatatan persediaan barang saat awal masuk, lalu jumlah persediaan akhir
dicocokan dengan rekap data transaksi apakah selisihnya sama dengan persediaan awal
masuk dikurangi jumlah pada rekap data transaksi.
3. Pengecekan berkala terhadap harga yang tertera pada label dengan harga pada sistem
Komputer.
4. Mencocokan rekap hasil penjualan dengan jumlah persediaan barang pada awal dan
akhir periode.
5. Melakukan audit karyawan dengan melakukan pencocokan antara laporan transaksi,
laporan stok, dan laporan laba rugi.
6. Membatasi akses sitem computer terhadap dokumen sensitive dan membuat sistem untuk
mengaudit akses.
7. Memasukkan jumlah kembalian pelanggan yang akan didonasikan ke dalam struk
sehingga tidak ada donasi yang disalurkan ke tangan yang salah.