Pertemuan 11 – Rekonsiliasi Fiskal

Dosen : Weny Putri, SE.,M.Si

Kertas Kerja Halaman 49 - 50

PT Dwi Ananda
Laporan Rekonsiliasi Fiskal
Tahun Pajak 2017
L/R Jumlah & Jenis Koreksi Fiskal L/R
Uraian Komersial Jumlah Jenis Form Fiskal
Pendapatan
- Penjualan 8.778.647.000 -

- Retur penjualan 600.000.000 -

- Potongan penjualan 250.000.000 -

Penjualan neto 7.928.647.000 -

- Beban pokok penjualan 4.345.000.000 5.645.000 positif

Laba bruto 3.583.647.000

Beban usaha/operasional:

- Gaji, bonus, dan honorarium lainnya 1.407.847.000 9.000.000 positif

- Makan dan minum pegawai 56.000.000 -

- Beban transport dan perjalanan dinas 32.000.000 6.000.000 positif

- Penyusutan asset kantor 84.200.000 11.175.000 negatif

- Beban sewa kendaraan dan showroom 8.200.000 -

- Beban bunga pinjaman 8.000.000 -

- Kerugian piutang 110.000.000 10.000.000 positif

- Beban promosi dan komisi penjualan 344.000.000 20.000.000 positif

- Perawatan gedung dan mesin 39.000.000 -

- Premi asuransi 144.000.000 14.000.000 positif

- Hadiah undian & penghargaan 22.200.000 -

- Beban perijinan 90.000.000 10.000.000 positif

- PBB dan BPHTB 35.690.000 -

- Beban lain-lain 173.724.000 4.000.000 positif

Total beban usaha 2.554.861.000 -

L/R Jumlah & Jenis Koreksi Fiskal L/R

Uraian Komersial Jumlah Jenis Form Fiskal
Laba usaha 1.028.786.000 -
Pendapatan (beban) di luar usaha:

- Pendapatan dividen 95.000.000 50.000.000 negatif

- Pendapatan bunga bank & obligasi 25.500.000 -

- Pendapatan sewa bangunan 18.800.000 18.800.000 negatif

- Pendapatan sewa kontainer 28.000.000 -

- Pendapatan bunga deposito 10.000.000 10.000.000 negatif

- Keuntungan selisih kurs valuta asing 2.000.000 -

- Beban administrasi bank (1.000.000) 1.000.000 positif -

- Beban perawatan bangunan yang disewakan (1.500.000) 1.500.000 positif -
Total pendapatan di luar usaha (neto) 176.800.000 -

Laba usaha 1.205.586.000 -

Pendapatan dari Luar Negeri:

- Laba usaha dari Singapura 100.000.000 -

- Bunga dari Australian Bank 50.000.000 25.000.000 negatif

Total pendapatan luar negeri 150.000.000

Laba bersih sebelum pajak 1.355.586.000 -

Pajak penghasilan 219.715.000 219.715.000 positif

Laba bersih sesudah pajak 1.135.871.000 -