1.

JURNAL KHUSUS PEMBELIAN KREDIT

DEBET KREDIT
TGL VENDOR NO BUKTI SYARAT Peralatan HUTANG LAIN LAIN
PEMBELIAN Perlengkapan Kantor DAGANG REK. lain lain
Kantor
10-Sep UD Harapan F - 203 7,500,000 7,500,000
11-Sep UD Pratama F - 145 2,500,000 2,500,000
14-Sep PT Amando F - 345 2/10,n/30 18,000,000 18,000,000
19/09/19 PT Lila F - 445 3/10,n/30 22,000,000 22,000,000
28/09/19 PT Bhakti F- 741 4/10,n/30 13,000,000 13,000,000

53,000,000 2,500,000 7,500,000 63,000,000

JUMLAH
63,000,000 63,000,000.0

JURNAL KHUSUS PENJUALAN KREDIT

2. DEBET KREDIT
TGL CUSTOMER NO. BUKTI SYARAT PIUTANG LAIN LAIN
PENJUALAN
DAGANG REK. lain lain
16-Sep Tuan Adi F-1000 1/10,n/30 55,000,000 55,000,000
26-Sep Nona Anna F-1001 2/10,n/30 3,350,000 3,350,000
JUMLAH 58,350,000 58,350,000

3. JURNAL KHUSUS PENERIMAAN KAS

DEBET KREDIT
TGL KETERANGAN NO BUKTI POT. PIUTANG LAIN LAIN
KAS PENJUALAN
PENJUALAN DAGANG REK JUMLAH
24-Sep tuan karman NPT-258 8,000,000 8,000,000
25-Sep tuan adi F-1000 54,450,000 550,000 55,000,000
62,450,000 550,000 55,000,000 8,000,000 - -
JUMLAH
63,000,000 63,000,000

4. JURNAL KHUSUS PENGELUARAN KAS

DEBET KREDIT
TGL KETERANGAN NO BUKTI HUTANG LAIN LAIN POT.
PEMBELIAN kas
DAGANG REK JUMLAH PEMBELIAN
1-Sep sewa kantor KWT-1232 600 1,500,000 1,500,000
3-Sep biaya sewa iklan f-101 601 1,100,000 1,100,000
7-Sep biaya ansuransi kwt-100 602 2,000,000 2,000,000
28-Sep pt lila f-445 19,000,000 18,430,000 570,000
29-Sep ud merdeka npt-963 2,500,000 2,500,000
30-Sep pembayaran gaji pegawai 603 1,800,000 1,800,000
19,000,000 2,500,000 - 6,400,000 27,330,000 570,000
JUMLAH
27,900,000 27,900,000

5. MEMORIAL
TGL PERKIRAAN COA DEBET KREDIT
Utang Dagang 200 3,000,000
9/22/2019
Retur Pembelian 502 3,000,000

Retur Penjualan 402 700,000

9/27/2019
9/27/2019
Piutang Dagang 102 700,000
 Sep-1
101. KAS
SALDO
TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Agust 31 Saldo Awal NS 5,670,000 5,670,000
sept 30 Jurnal Penerimaan Kas Jpn 62,450,000 68,120,000
sept 30 Jurnal Pengeluaran Kas JPng 27,330,000 40,790,000

102. Piutang Dagang

SALDO
TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Agust 31 Saldo awal NS 37,100,000 37,100,000
sept 30 Jurnal Penjualan kredit 58,350,000 95,450,000
sept 25 Jurnal penerimaan kas JPn 55,000,000 40,450,000
memorial M 700,000 39,750,000

103. Persediaan Barang Dagang

SALDO
TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
sept 1 Saldo Awal NS Rp. 60.500.000 RP. 60.500.000
-
-

104. Perlengkapan Toko

SALDO
TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Sept 1 Saldo Awal NS 3,930,000 3,930,000 -
Sept 11 Perlengkapan Toko JPb 2,500,000 6,430,000 -

105. Peralatan Toko

SALDO
TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Sept 1 Saldo Awal NS 26,500,000 26,500,000
Sept 10 Peralatan Toko JPb 1 34,000,000

105-1. Akm. Depresiasi Peralatan Toko

SALDO
TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Sept 1 Saldo Awal NS 1,200,000 1,200,000

200. Utang Dagang

SALDO
TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
 TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Sept 1 Saldo Awal NS 46,340,000 46,340,000
sept 30 Jurnal pembelian kredit JPB 63,000,000 109,340,000
Sept 28 Jurnal pengeluaran kas JPng 19,000,000 90,340,000
Sept 22 memorial M 3,000,000 87,340,000
 300. Modal
SALDO
TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Sept 1 Saldo Awal NS 86,160,000 86,160,000

400. Penjualan
SALDO
TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
24 Sept jurnal penerimaan kas JPN 8,000,000 8,000,000
27 Sept jurnal penjualan JPn 58,350,000 66,350,000

401. Potongan Penjualan

SALDO
TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
25-Sept Jurnal Penerimaan Kas JPN 550,000

402. Retur Penjualan

SALDO
TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
27-Sep Memorial M 700,000 700,000

500. Pembelian
SALDO
TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
29-Sept Jurnal Pengeluaran JPng 2,500,000 2,500,000
30-Sept Jurnal Pembelian Kredit JPB 53,000,000 55,500,000

501. Potongan Pembelian

SALDO
TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Sept 28 jurnal pengeluaran kas 570,000 570,000
 502. Retur Pembelian
SALDO
TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Sept 22 memorial 3,000,000 3,000,000

600. Beban Sewa

SALDO
TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
1-Sep Jurnal Pengeluaran Kas JPgK 1,500,000 1,500,000

601. Beban Iklan

SALDO
TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
DEBIT KREDIT
sept-3 Beban iklan 1,100,000 1.100.OOO

602. Beban Asuransi

SALDO
TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Sept 07 Beban asuransi 2,000,000 2,000,000

603. Beban Gaji

SALDO
TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
sept 30 beban gaji 1,800,000 1,800,000

604. Beban Penyusutan Peralatan Toko

SALDO
TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT

605. Beban Perlengkapan Toko

SALDO
TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
,
 Sep-1
101. KAS
SALDO
TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Agust 31 Saldo Awal NS 5,670,000 5,670,000
sept 30 Jurnal Penerimaan Kas Jpn 62,450,000 68,120,000
sept 30 Jurnal Pengeluaran Kas JPng 27,330,000 40,790,000

102. Piutang Dagang

SALDO
TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Agust 31 Saldo awal NS 37,100,000 37,100,000
sept 30 Jurnal Penjualan kredit 58,350,000 95,450,000
sept 25 Jurnal penerimaan kas JPn 55,000,000 40,450,000
memorial M 700,000 39,750,000

103. Persediaan Barang Dagang

SALDO
TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
sept 1 Saldo Awal NS Rp. 60.500.000 RP. 60.500.000
-
-

104. Perlengkapan Toko

SALDO
TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Sept 1 Saldo Awal NS 3,930,000 3,930,000 -
Sept 11 Perlengkapan Toko JPb 2,500,000 6,430,000 -

105. Peralatan Toko

SALDO
TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Sept 1 Saldo Awal NS 26,500,000 26,500,000
Sept 10 Peralatan Toko JPb 1 34,000,000

105-1. Akm. Depresiasi Peralatan Toko

SALDO
TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Sept 1 Saldo Awal NS 1,200,000 1,200,000

200. Utang Dagang

SALDO
TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
 TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Sept 1 Saldo Awal NS 46,340,000 46,340,000
sept 30 Jurnal pembelian kredit JPB 63,000,000 109,340,000
Sept 28 Jurnal pengeluaran kas JPng 19,000,000 90,340,000
Sept 22 memorial M 3,000,000 87,340,000
 300. Modal
SALDO
TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Sept 1 Saldo Awal NS 86,160,000 86,160,000

400. Penjualan
SALDO
TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
24 Sept jurnal penerimaan kas JPN 8,000,000 8,000,000
27 Sept jurnal penjualan JPn 58,350,000 66,350,000

401. Potongan Penjualan

SALDO
TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
25-Sept Jurnal Penerimaan Kas JPN 550,000

402. Retur Penjualan

SALDO
TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
27-Sep Memorial M 700,000 700,000

500. Pembelian
SALDO
TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
29-Sept Jurnal Pengeluaran JPng 2,500,000 2,500,000
30-Sept Jurnal Pembelian Kredit JPB 53,000,000 55,500,000

501. Potongan Pembelian

SALDO
TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Sept 28 jurnal pengeluaran kas 570,000 570,000
 502. Retur Pembelian
SALDO
TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Sept 22 memorial 3,000,000 3,000,000

600. Beban Sewa

SALDO
TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
1-Sep Jurnal Pengeluaran Kas JPgK 1,500,000 1,500,000

601. Beban Iklan

SALDO
TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
DEBIT KREDIT
sept-3 Beban iklan 1,100,000 1.100.OOO

602. Beban Asuransi

SALDO
TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Sept 07 Beban asuransi 2,000,000 2,000,000

603. Beban Gaji

SALDO
TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
sept 30 beban gaji 1,800,000 1,800,000

604. Beban Penyusutan Peralatan Toko

SALDO
TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT

605. Beban Perlengkapan Toko

SALDO
TGL Keterangan REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
,
 Perusahaan Dagang Meranggi
Neraca Saldo Sebelum Penyesuaian
Sep-15
NO. Neraca saldo
Perkiraan
PERKIRAAN
Debet Kredit
101 Kas 40,790,000
102 Piutang Dagang 39,750,000
103 Persediaan Barang Dagang 60,500,000
104 Perlengkapan Toko 6,430,000
105 Peralatan Toko 34,000,000
105-1 Akm. Depresiasi Peralatan Toko 1,200,000
200 Utang Dagang 87,340,000
300 Modal 86,160,000
301 Ikhisar Laba Rugi
400 Penjualan 66,350,000
401 Potongan Penjualan 550,000
402 Retur Penjualan 700,000
500 Pembelian 55,500,000
501 Potongan Pembelian 570,000
502 Retur Pembelian 3,000,000
600 Beban Sewa 1,500,000
601 Beban Iklan 1,100,000
602 Beban Asuransi 2,000,000
603 Beban Gaji 1,800,000
604 Beban Penyusutan Peralatan Toko
605 Beban Perlengkapan Toko

Total 244,620,000 244,620,000

-
 Perusahaan Dagang Meranggi
JURNAL PENYESUAIAN
Sep-19

TGL PERKIRAAN COA DEBET KREDIT

Beban Penyusutan Peralatan Toko 604 1,200,000

30-Sep
Akumulasi Depresiasi Peralatan Toko 105-1 1,200,000

Ikhtisar Laba Rugi 301 60,500,000

30-Sep
Persediaan Barang Dagang 103 60,500,000

Persediaan Barang Dagang 103 65,800,000

30-Sep
Ikhtisar Laba Rugi 301 65,800,000

Beban perlengkapan 605 2,580,000

30-Sep
Perlengkapan toko 104 2,580,000

TOTAL 130,080,000 130,080,000

NERACA LAJUR

Neraca saldo Penyesuaian NS. disesuaikan Laba / Rugi NERACA

NO. REK PERKIRAAN
Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit
101 Kas 40,790,000 40,790,000 40,790,000
102 Piutang Dagang 39,750,000 39,750,000 39,750,000
103 Persediaan Barang Dagang 60,500,000 65,800,000 60,500,000 65,800,000 65,800,000
104 Perlengkapan Toko 6,430,000 2,580,000 3,850,000 3,850,000
105 Peralatan Toko 34,000,000 34,000,000 34,000,000
105-1 Akm. Depresiasi Peralatan Toko 1,200,000 1,200,000 2,400,000 2,400,000
200 Utang Dagang 87,340,000 87,340,000 87,340,000
300 Modal 86,160,000 86,160,000 86,160,000
301 Ikhisar Laba Rugi - 60,500,000 65,800,000 60,500,000 65,800,000 60,500,000 65,800,000
400 Penjualan 66,350,000 66,350,000 66,350,000
401 Potongan Penjualan 550,000 550,000 550,000
402 Retur Penjualan 700,000 700,000 700,000
500 Pembelian 55,500,000 55,500,000 55,500,000
501 Potongan Pembelian 570,000 570,000 570,000
502 Retur Pembelian 3,000,000 3,000,000 3,000,000
600 Beban Sewa 1,500,000 1,500,000 1,500,000
601 Beban Iklan 1,100,000 1,100,000 1,100,000
602 Beban Asuransi 2,000,000 2,000,000 2,000,000
603 Beban Gaji 1,800,000 1,800,000 1,800,000
604 Beban Penyusutan Peralatan Toko 1,200,000 1,200,000 1,200,000
605 Beban Perlengkapan Toko - 2,580,000 2,580,000 2,580,000
TOTAL 244,620,000 244,620,000 130,080,000 130,080,000 311,620,000 311,620,000 127,430,000 135,720,000 184,190,000 175,900,000

LABA 8,290,000 8,290,000

BALANCE 135,720,000 135,720,000 184,190,000 184,190,000

 Perusahaan Dagang Meranggi
Laporan Laba Rugi
30-September
Penjualan Rp66,350,000
Potongan Penjualan Rp550,000
Retur Penjualan Rp700,000
-Rp1,250,000
Penjualan Bersih Rp65,100,000
Persediaan Awal Barang Dagang Rp60,500,000
Pembelian Rp55,500,000
Beban Angkut Pembelian
Rp55,500,000
Potongan Pembelian Rp570,000
Retur Pembelian Rp3,000,000
Rp3,570,000
Pembelian Bersih Rp51,930,000
Total Persediaan Rp112,430,000
Persediaan Akhir Barang Dagang Rp65,800,000
Harga Pokok Penjualan Rp46,630,000
Laba Kotor Rp18,470,000
Biaya Operasional
Beban Sewa Rp1,500,000
Beban Iklan Rp1,100,000
Beban Asuransi Rp2,000,000
Beban Gaji Rp1,800,000
Beban Penyusutan Peralatan Toko Rp1,200,000
Beban Perlengkapan Toko Rp2,580,000
Total Beban Operasional Rp.10.180.000
Laba Bersih Sebelum Pajak Rp8,290,000
 Perusahaan Dagang Meranggi
Perubahan Modal
30-September

Modal awal Rp86,160,000

Laba 8,290,000
Modal Akhir Rp94,450,000

Perusahaan Dagang Meranggi

N E R A CA
30-September
AKTIVA PASIVA

Aktiva Lancar
Kas 40,790,000 Utang Dagang 87,340,000
Piutang Dagang 39,750,000
Persediaan Barang Dagang 65,800,000
Perlengkapan Toko 3,850,000
Total Aktiva Lancar 150,190,000
Aktiva Tetap
Peralatan Toko 34,000,000 -
Akm. Depresiasi Peralatan Toko - 2,400,000
Total Aktiva Tetap 31,600,000 Modal 94,450,000
TOTAL AKTIVA 181,790,000 TOTAL PASIVA 181,790,000