LAPORAN PEMERIKASAAN MANAJEMEN

UMKM TAB_DJ COLLECTION

DISUSUN OLEH :
1. M Rezky Deo Giantara 222021101P
2. Rizki Sandika 222019057
3. Tiara Salsadila 222019039
4. Desi Kartika 222017148

KANTOR AKUNTAN PUBLIK

RTR GRUP
 Daftar Karyawan Kantor Akuntan Publik RTR

No Nama NIM Tanda Tangan

1. M Rezky Deo Giantara 222021101P
2. Rizki Sandika 222019057
3. Tiara Salsadilla 222019039
 KATA PENGANTAR

Puji Syukur kehadirat Allah yang telah melimpahkan rahmat, taufik serta
hidayahnya, sehingga penulis dapat menyelesaikan makalah ini. Shalat serta salam
semoga selalu tercurahkan pada junjungan kita Nabi Muhammad SAW. Makalah
ini disusun untuk memenuhi tugas mata kuliah Audit Manajemen.

Terimakasih penulis sampaikan kepada Bapak Dr. Betri selaku dosen mata
kuliah pemeriksaan manajemen yang telah menugaskan dan membimbing kami
dan terima kasih kepada bapak salih selaku pemilik usaha yang sudah mengizinkan
kami untuk melakukan audit manajemen. Kepada teman teman yang memberikan
kritik dan saran mengenai makalah ini. Dalam makalah ini mungkin terdapat
kekurangan yang tidak sengaja penulis melakukannya. oleh karena itu penulis
mohon maklum dan meminta saran dan kritiknya untuk hasil yang lebih baik lagi.
Akhir kata semoga makalah ini berman$aat bagi kitasemua. Aamiin.

Palembang, 02 Mei 2022

Kantor Akuntan Publik RTR

 IDENTITAS USAHA

Nama Usaha : Tab DJ Collection

Alamat : Jalan dr moh hatta no 47, Lahat

Tanggal Berdiri : 24 Mei 2018

Pemilik : Tiara Salsadilla

Jenis Usaha : Fashion

Daerah Layanan : Lahat dan Sekitarnya

Jumlah Karyawan :3

Kegiatan Utama : Menjual Outfit Baju Untuk Anak-Anak

 PROFIL TIM AUDIT

Kantor Akuntan Publik : RTR (Rizki, Tiara, Rezky)

Nama Pimpinan : Tiara Salsadilla

Aggota : M Rezky Deo Giantara

Rizki Sandika

Usaha Yang Diaudit : UMKM Tab DJ_Collection

Program Yang Diaudit : 1. Program Audit Kepuasan kerja karyawan

2. Program Audit Strategi Pemasaran

3. Program Audit Kebijakan Promosi dan Publlikasi

Laporan Audit Manajemen

Palembang 02 Mei 2022

No. : 003/KAP/VI/2022
Lampiran : 6 (enam) lembar
Perihal : Laporan Hasil Audit Manajemen

Kepada,
Yth.
Di Palembang
Kami telah melakukan audit atas SDM dan Pemasaran. Audit kami tidak
dimaksudkan untuk memberikan pendapat atas kewajaran laporan keuangan oleh
karenanya kami tidak memberikan pendapat atas laporan keuangan tersebut. Audit
kami hanya mencakup bidang SDM dan Pemasaran yang dimiliki usaha. Audit
tersebut dimaksudkan untuk menilai efesiensi dan efektivitas usaha yang akan kami
audit . Audit SDM dan Pemasaran yang dilakukan diharapkan dapat memberikan
saran perbaikan atas kekurangan usaha, sehingga diharapkan di masa yang akan
datang usaha dapat memperbaiki kekurangan tersebut dan beroperasi dengan lebih
efesien dan juga efektif dalam mencapai tujuannya. Hasil audit kami sajikan dalam
bentuk laporan audit yang meliputi:
BAB I : Latar Belakang
BAB II : Kesimpulan Audit Yang Didukung dengan Temuan Audit
BAB III : Rekomendasi
BAB IV : Ruang Lingkup Audit
Dalam melaksanakan audit kami telah memperoleh banyak bantuan, dukungan dan
kerjasama dari berbagai pihak jajaran direksi maupun staf yang berhubungan
dengan pelaksanaan audit ini. untuk itu kami mengucapkan terima kasih atas
kerjasama yang telah terjalin dengan baik selama ini.

Kantor akuntan public RTR

 BAB I
LATAR BELAKANG

Di Indonesia, definisi UMKM diatur dalam Undang-Undang Republik

Indonesia No.20 Tahun 2008 tentang UMKM.1 Pasal 1 dari UU terebut, dinyatakan

bahwa Usaha mikro adalah usaha produktif milik orang perorangan dan/atau badan

usaha perorangan yang memiliki kriteria usaha mikro sebagaimana diatur dalam

UU tersebut.2 Usaha kecil adalah usaha ekonomi produktif yang berdiri sendiri,

yang dilakukan oleh orang perorangan atau badan usaha yang buka merupakan anak

perusahan atau bukan anak cabang yang dimiliki, dikuasai atau menjadi bagian,

baik langsung maupun tidak langsung, dari usaha menengah atau usaha besar yang

memenuhi kriteria usaha kecil sebagaimana dimaksud dalam UU tersebut. Dalam

menumbuhkan pertumbuhan ekonomi masyarakat UMKM memiliki kontribusi

yang besar khususnya di negara-negara berkembang. Dampak yang berpengaruh

positif dapat menggerakkan roda perekonomian bangsa dan mengurangi jumlah

pengangguran.

Usaha Tab DJ_Collection didirikan pertama kali oleh bapak junaidi pada

tahun 2018,Usahanya sendiri bergerak di bidang Fashion anak anak, Tujuan

didirikannya usaha untuk memenuhi kebutuhan pasar serta membantu membuka

lapangan pekerjaan.
Sedangkan tujuan dilakukan audit adalah untuk :

1. Menilai efektifitas dari fungsi SDM UMKM Tab DJ_Collection

2. Memastikan Kepuasan kinerja karyawan terhadap Peraturan dan kebijakan yang

belaku di UMKM Tab DJ_Collection

3. Meningkatkan Produktivitas, Kehadiran, dan mengurangi stress kerja karyawan.

4. Untuk Memasarakan Produk dengan pola perencanaan dan metode yang

terstruktur agar perusahaan UMKM Tab DJ_Collection bisa meningkatkan

penjualan.

5. Memasatikan Kebijakan, Strategi, dan peningkatan harga sudah efektif dan

efisien.
 BAB II

KESIMPULAN AUDIT

Berdasarkan temuan (bukti) yang kami peroleh selama audit yang kami lakukan,

kami dapat menyimpulkan sebagai berikut:

1. PROGRAM AUDIT KEPUASAN KERJA KARYAWAN

Kondisi:

a. Karyawan belum memiliki kreativitas kerja yang tinggi bagi UMKM Tab
DJ_Collection

Kriteria:

a. Karyawan memiliki motivasi kerja yang tinggi bagi pelaku Usaha UMKM
Tab DJ_Collection

Penyebab:

a. Karyawan tidak dapat berpikir untuk mencari ide dan cara baru untuk
memberikan terobosan terhadap Usaha UMKM Tab DJ_Collection

Akibat:
 a. Karyawan tidak dapat bekerja secara efektif untuk mencapai target
penjualan

2. PROGRAM AUDIT STRATEGI PEMASARAN

KONDISI:

a. Manajemen belum menetapkan strategi yang jelas untuk mencapai tujuan

Usaha UMKM Tab DJ_Collection.
b. Strategi yang dimiliki Pelaku Usaha belum meyakinkan .
c. Sumber Daya Pemasaran belum dialokasikan secara optimal untuk unsur-
unsur utama bauran pemasaran.

KRITERIA:

a. UMKM Mampu melakukan evaluasi terhadap semua aktivitas pemasaran

sebelumnya
b. Strategi yang diambil oleh pelaku UMKM dibagi berdasarkan standar
harga kemampuan konsumen
c. Sumber Daya yang dianggarkan untuk pemasaran sudah tepat

PENYEBAB:

a. Pelaku Usaha tidak memiliki strategi yang jelas untuk mencapai tujuan
pemasaran pada UMKM Tab DJ_Collection
b. Pelaku UMKM Belum memahami strategi pemasaran yang efektif dan
efisien
c. Pelaku usaha belum meiliki sdm yang memadai untuk melakukan
manajemen pemasaran yang efektif
AKIBAT:

a. Pelaku Usaha tidak dapat memaksimalkan pencapaian target UMKM Tab

DJ_Collection
b. Tidak tercapainya target UMKM
c. Pelaku usaha akan sulit dalam memasarkan produk yang di perdagangkan
karena miss alokasinya Sumber daya pemasaran

3. PROGRAM AUDIT KEBIJAKAN PROMOSI DAN PUBLIKASI

KONDISI:

a. Perusahaan belum memiliki kebijakan bauran promosi secara

terdokumentasi
b. Staff periklanan internal perusahaan kurang memadai
c. Perusahaan belum memiliki tujuan periklanan yang dinyatakan dengan
tegas

KRITERIA:

a. Perusahaan Memiliki Kebijakan dalam menentukan bauran promosi

b. Strategi yang diambil oleh pelaku UMKM dibagi berdasarkan standar
harga kemampuan konsumen
c. Perusahaan telah melakukan pengembangan promosi dengan media digital

PENYEBAB:

a. Kurangnya pencapaian dalam target penjualan

 b. Perusahaan hanya memanfaatkan contact person sebagai penjualan untuk
pelayanan
c. Kurangnya pendekatan terhadap calon konsumen

AKIBAT:

a. Ketidaktahuan konsumen akan barang yang dipasarkan

b. Perusahaan tidak memiliki lingkup dan pelayanan yang memadai
c. Strategi periklanan kurang efektif dan efisien
 BAB III

REKOMENDASI

hasil audit yang dilakukan menemukan beberapa kelemahan yang

harusMenjadi perhatian manajemen di masa yang akan datang. Kelemahan ini
dikelompokkan menjadi yaitu:

a. Kelemahan yang terjadi pada program kepuasan kerja karyawan ialah Karyawan
belum memiliki kreativitas dan tidak dapat menghasilkan ide ide terobosan terkait
dengan bidang pekerjaan.

b. Kelemahan yang terjadi pada program strategi pemasaran ialah belum memiliki
strategi yang jelas dalam Mencapai tujuan perusahaan, strateginya belum
meyakinkan dan Sumber daya belum teralokasikan dengan baik.

c. Kelemahan yang terjadi pada program kebijakan promosi dan publikasi ialah
UMKM belum memiliki bagian khusus untuk mendokumentasikan promosi, belum
memiliki tujuan periklanan yang tegas dan belum memiliki lingkup dan pelayanan
yang memadai sehingga pelaku UMKM hanya memanfaatkan fasilitas yang
dimiliki

Atas keseluruhan kelemahan yang terjadi, maka diberikan rekomendasi

sebagai koreksi atau langkah perbaikan yang bisa diambil manajemen untuk
memperbaiki kelemahan tersebut.

Rekomendasi :
1. Pihak UMKM seharusnya mengasah kemampuan karyawan dalam berfikir
kreativitas sehingga dapat menghasilkan ide ide terobosan terkait dengan bidang
pekerjaan.
2. Pihak UMKM seharusnya menetapkan segmentasi pasar, sebuah perusahaan akan
mampu melakukan evaluasi terhadap semua aktivitas pemasaran sebelumnya dan
mempertimbangkan proses dalam bauran pemasaran.

3. Pihak UMKM seharusnya memperbaiki sistem untuk mendokumentasikan promosi

dan merencanakan tujuan periklanan yang tegas agar memiliki ruang lingkup dan
pelayanan yang memadai sehingga pelaku UMKM lebih efektif dan efisien dalam
pencapaian target yang di tentukan

Keputusan untuk melakukan perbaikan atas kelemahan ini sebelumnya pada

manajemen.Tetapi jika kelemahan ini tidak segera diperbaiki kami
mengkhawatirkan terjadi akibat yang lebih buruk pada pengendalian kinerja
pemasaran di masa yang akan datang.
 BAB IV

RUANG LINGKUP AUDIT

Sesuai dengan penugasan yang kami terima, edit yang kami lakukan hanya

meliputi masalah SDM dan Pemasaran pada UMKM Tab_DJ Collection untuk

periode 2021/2022. Edit kami mencakup penilaian atas program kepuasan kerja

karyawan, Strategi pemasaran dan kebijakan promosi dan publikasi.

AUDIT SUMBER DAYA MANUSIA

PROGRAM AUDIT- KEPUASAN KERJA KARYAWAN

Nama UMKM : tab_DJ collection Periode Audit No. KKA

Program Yang Di Audit : Kepuasan Kerja Karyawan 14 April 2022 1-12

Nomor Kuesioner Dan Langkah Kerja Jawaban komentar

Qs Lk Ya Tidak
1. Apakah telah menetapkan indikator  kepuasan kerja
penting kepuasan kerja karyawan? yang telah
dikemukakan
sebelumnya, maka
indikator kepuasan
kerja yang terdiri
dari gaji,,
supervise,
tunjangan
tambahan, dan
peraturan kerja,
pekerjaan itu
sendiri dan
komunikasi.
2. Apakah tingkat perputaran karyawan  semakin tinggi
rendah? disiplin kerja, maka
 semakin tinggi
motivasi kerja,
produktivitas kerja
dan kesejahteraan
karyawan dan
sebaliknya semakin
rendah disiplin
kerja maka
semakin rendah
motivasi kerja,
produktivitas kerja
dan kesehteraan
karyawan.
3. Apakah tingkat absensi rendah?  tingkat absensinya
rendah
kemungkinan
kinerja karyawan
juga tinggi karena
target penjualan
akan mudah
tercapai.
4. Apakah karyawan memiliki motivasi  Motivasi dapat
kerja yang tinggi ? membuat kinerja
karyawan menjadi
lebih cepat dan
maksima dan
Motivasi dapat
membuat karyawan
untuk selalu
memberikan hasil
usaha yang terbaik.
5. Apakah karyawan memiliki kreativitas  a) Karyawan ini
yang tinggi tidak dapat mencari
untuk berprestasi bagi perusahaan? ide dan cara baru
untuk
menyelesaikan
masalah.
b) Karyawan ini
tidak dapat
menghasilkan ide-
ide terobosan
terkait dengan
bidang pekerjaan.
6. Apakah produktivitas individu karyawan  di mana :
tinggi ? a) efektivitas,
mengacu pada
 pencapaian unjuk
kerja maksimal
b) efektivitas,
berkaitan dengan
upaya
membandingkan
input dengan
realisasi
penggunaannya

7. Apakah keluhan karyawan rendah ?  Permasalahan yang

sering dialami oleh
karyawan, bisa
masalah kesehatan
mental atau
persoalan keluarga.
Namun, sering kali
karyawan
cenderung
menyimpan
masalahnya sendiri
dan menolak untuk
menceritakannya
kepada orang lain.

Diaudit Oleh: Jawaban Catatan: Di-Riview Oleh:

Ya Tidak Abdul Ghafur
M Rezky DG 

Tgl 14 April 2022 Tgl 14 April 2022

AUDIT PEMASARAN

PROGRAM AUDIT- STRATEGI PEMASARAN

Nama Perusahaan : tab_DJ collection Periode Audit No. KKA

Program Yang Di Audit : Strategi Pemasaran 14 April 2022 1 -12
Nomor Kuesioner Dan Langkah Kerja Jawaban komentar
Qs Lk Ya Tidak
1. Apakah misi pelaku UMKM telah  UMKM akan
dinyatakan dengan jelas dan berorientasi membentuk
pasar? hubungan dengan
pelanggan yang
lebih baik yang
dapat
meningkatkan hasil
kinerja penjualan,
pertumbuhan,
pangsa pasar dan
profit
2. Apakah misi bisnis tersebut layak ?  bisnis dinilai layak,
mencerminkan
kemungkinan
berjalannya proses
bisnis yang
dijalankan. Adapun
kesuksesan bisnis
lebih bergantung
pada eksekusinya
itu sendiri mulai
dari strategi
marketing hingga
elemen bauran
pemasarannya.
3. Apakah tujuan dan sasaran pemasaran  Tujuan pemasaran
perusahaan telah dinyatakan dengan jelas dilakukan agar
untuk dapat membimbing perencanaan dapat mengenal
pemasaran dan pengukuran kinerja? dan memahami
pelanggan
sedemikian rupa
sehingga produk
yang di jual akan
cocok sesuai
dengan keinginan
pelanggan,
sehingga produk
tersebut dapat
terjual dengan
sendirinya.
4. Apakah tujuan pemasran sudah tepat dan  a) Ciptakan
mempertimbangkan sumber daya, posisi hubungan saling
persaingan dan peluang? menguntungkan
satu sama lain
 (simbiosis
mutualisme)
b) Tawarkan
program menarik
untuk menjaga
loyalitas
konsumen.
c) Berikan
keuntungan kepada
pelanggan setia
anda.
5. Apakah manajemen telah mentapkan  a) Segmentasi
strategi yang jelas untuk mencapai tujuan Pasar.
perusahaan? b) Penetapan
Target Pasar.
c) Diferensiasi dan
Posisi Pasar.
6. Apa strategi tersebut meyakinkan?  seluruh aspek
dalam analisis 7p,
semakin lengkap
tentu semakin baik.
Hanya saja, Anda
juga perlu tahu
bahwa setiap bisnis
akan sangat sulit
untuk unggul di
kesemua elemen
tersebut.
7. Apakah perusahaan memiliki kriteria a) Menentukan
yang jelas untuk menetapkan peringkat  Target Pasar.
segmen dan memilih yang terbaik? b) Mengetahui
. Masalah serta
Kebutuhan
Konsumen.
c) Mengetahui
Perilaku dari
Konsumen.
d) Mengolah dan
Menganalisis Data.
e) Menentukan
Strategi Pemasaran.
f) Evaluasi Respon
Pasar.
8. Apakah perusahaan menggunakan dasar  sebuah perusahaan
segmentasi pasar terbaik? mampu melakukan
evaluasi terhadap
 semua aktivitas
pemasaran
sebelumnya. Hal
itu tentunya bisa
membantu
perusahaan supaya
mampu mengetahui
taktik pemasaran
yang sinkron
menggunakan ciri
pasar supaya
mampu sebagai
acuan waktu akan
menciptakan
perencanaan usaha
kedepannya.
9. Apakah manajemen telah membuat profil  strategi yang
yang akurat setiap segmen pasar? diambil oleh
perusahaan untuk
membagi
kelompok
konsumen yang
memiliki
perbedaan
kebutuhan,
karakteristik,
ataupun perilaku
yang berbeda di
dalam suatu pasar
tertentu.
10 Apakah perusahaan telah membuat  Dengan adanya
penempatan dan bauran pemasaran yang segmentasi pasar,
efektif untuk setiap segmen pasar? sebuah perusahaan
mampu melakukan
evaluasi terhadap
semua aktivitas
pemasaran
sebelumnya. Hal
itu tentunya bisa
membantu
perusahaan supaya
mampu mengetahui
taktik pemasaran
yang sinkron
menggunakan ciri
pasar supaya
 mampu sebagai
acuan waktu akan
menciptakan
perencanaan usaha
kedepannya.
11 Apakah sumber daya pemasaran  mempertimbangka
dialokasikan secara optimal untuk unsur- n proses dalam
unsur utama bauran pemasaran? bauran pemasaran
adalah memberikan
nilai tambah bagi
produk atau jasa
yang tengah
ditawarkan melalui
proses
operasionalnya.
12 Apakah sumber daya yang dianggarkan  a) Kenali
untuk mencapai tujuan pemasaran sudah Pelanggan dengan
tepat? Baik.
b) Melakukan
Promosi yang
Tepat.
c) Bangun Tempat
Usaha yang
Strategis.
d) Membuat
Anggaran
Sistematis.
e) Menjalin
Hubungan yang
Baik dengan
Pelanggan.

Diaudit Oleh: Jawaban Catatan: Di-Riview Oleh:

Tiara Salsadilla Ya Tidak Saefurahman
Tgl 14 April 2022  Tgl 14 April 2022

AUDIT PEMASARAN

PROGRAM AUDIT - KEBIJAKAN PROMOSI DAN PUBLIKASI

Nama Perusahaan : tab_DJ collection Periode Audit No. KKA

Program Yang Di Audit : Kebijakan 14 April 2022 1-9
Nomor Kuesioner Dan Langkah Kerja Jawaban komentar
Qs Lk Ya Tidak
1. Apakah perusahaan memiliki rencana  a) Menentukan
promosi menyeluruh. Target Market.
b) Menentukan
Besarnya Insentif
& Syarat
Partisipasi.
c. Merencanakan
Pesan.
d) Memilih Media
Promosi yang
Efektif.
e) Menentukan
Durasi Promosi.
f) Mengukur
Efektif Atau
Tidaknya Promosi.
g) Menentukan
Anggaran Promosi.
2. Apakah terjadi keseimbangan dari  1)Meningkatkan
komponen-komponen promosi dalam kelebihan dan
program tersebut? mengatasi
kekurangan
2)Menjadi lebih
kompetitif dan
mudah beradaptasi
di pasarnya
3)Meningkatkan
kolaborasi yang
menguntungkan
antara departemen
dan mitra
3. Apakah perusahaan memilki kebijakan  perusahaan belum
bauran promosi secara terdokumentasi? memiliki bagian
khusus untuk
mendokumentasika
n promosi karena
perusahaan hanya
memanfaatkan
fasilitas yang
perusahaan miliki
untuk promosi.
4. Apakah anggaran promosi penjualan  Anggaran promosi
memadai? perusahaan sudah
memadai.
5. Apakah perusahaan memiliki tujuan  Perusahaan belum
periklanan yang dinyatakan dengan memiliki tujuan
tegas? periklanan yang
tegas. Hanya
memanfaatkan
media yang
dimiliki
perusahaan.
6. Apakah tujuan tersebut sesuai dengan  Perusahaan saat ini
tujuan organisasi secara keseluruhan? melakukan
pengembangan
promosi dengan
memanfaatkan
media digital dan
tim kreatif untuk
melakukan promosi
menyeluruh.
7. Apakah program periklanan telah  Strategi promosi
berjalan secara efisien? sudah efektif dan
efisien
8. Apakah tema dan media periklanan telah  Perusahaan
dipilih secara tepat? memiliki tujuan,
kebijakan, strategi,
penetapan harga
yang dinyatakan
secara tegas.
9. Apakah Staff periklanan internal  Perusahaan tidak
perusahaan memadai? memiliki lingkup
dan pelayanan
perusahaan yang
memadai.
Perusahaan hanya
memanfaatkan
contact person
bagian penjualan
untuk pelayanan.

Diaudit Oleh: Jawaban Catatan: Di-Riview Oleh:

Tiara Salsadilla Ya Tidak Abdul Ghafur
Tgl 14 April 2022  Tgl 14 April 2022