bANK bUMI ARTA - REPORT - ID - 211111094221

PT Bank Bumi Arta Tbk
Laporan keuangan beserta laporan auditor independen

tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012
dengan angka perbandingan untuk 31 Desember 2011
dan 1 Januari 2011/31 Desember 2010/
Financial statements with independent auditors’ report
year ended December 31, 2012
with comparative figures for December 31, 2011
and January 1, 2011/December 31, 2010
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT BANK BUMI ARTA Tbk PT BANK BUMI ARTA Tbk

LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN WITH INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
TAHUN YANG BERAKHIR YEAR ENDED
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DECEMBER 31, 2012
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN WITH COMPARATIVE FIGURES
UNTUK 31 DESEMBER 2011 FOR DECEMBER 31, 2011
DAN 1 JANUARI 2011/31 DESEMBER 2010 AND JANUARY 1, 2011/DECEMBER 31, 2010
Daftar Isi Halaman/ Table of Contents

Page
Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
Laporan Posisi Keuangan……………………………... 1-3 ……………………..Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi Komprehensif……………………. 4-5 ……………...Statements of Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas........................................ 6 …………………….Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas........................................................ 7-8 ……………………………Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan……………………... 9 - 103 ……………………….Notes to Financial Statements
***************************
PT Bank Bumi Arta Tbk
Laporan keuangan beserta laporan auditor independen

tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012
dengan angka perbandingan untuk 31 Desember 2011
dan 1 Januari 2011/31 Desember 2010/
Financial statements with independent auditors’ report
year ended December 31, 2012
with comparative figures for December 31, 2011
and January 1, 2011/December 31, 2010
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.

LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN WITH INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
TAHUN YANG BERAKHIR YEAR ENDED
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DECEMBER 31, 2012
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN WITH COMPARATIVE FIGURES
UNTUK 31 DESEMBER 2011 FOR DECEMBER 31, 2011
DAN 1 JANUARI 2011/31 DESEMBER 2010 AND JANUARY 1, 2011/DECEMBER 31, 2010
Daftar Isi Halaman/ Table of Contents

Page
Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
Laporan Posisi Keuangan……………………………... 1-3 ……………………..Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi Komprehensif……………………. 4-5 ……………...Statements of Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas........................................ 6 …………………….Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas........................................................ 7-8 ……………………………Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan……………………... 9 - 103 ……………………….Notes to Financial Statements
***************************
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.

LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 Desember 2012 dengan Angka Perbandingan December 31, 2012 with Comparative Figures for
untuk 31 Desember 2011 dan 1 Januari 2011/ December 31, 2011 and January 1, 2011/
31 Desember 2010 December 31, 2010
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1 Januari 2011/
January 1, 2011/
Catatan/ 31 Desember 2010/
Notes 2012 2011 December 31, 2010
ASET ASSETS
2b,2c,2e,4,
KAS 36,37,38,39 35.775.309.185 36.900.181.615 45.894.629.580 CASH
2b,2c,2e,
2j,5,36, DEMAND DEPOSITS WITH
GIRO PADA BANK INDONESIA 37,38,39 264.619.971.119 225.962.030.860 189.012.734.089 BANK INDONESIA
GIRO PADA BANK LAIN - setelah

dikurangi cadangan kerugian DEMAND DEPOSITS WITH OTHER
penurunan nilai masing-masing BANKS - net of allowance
sebesar Rp440.201.820, for impairment losses of
Rp206.439.688 dan Rp440,201,820, Rp206,439,688
Rp309.642.865 pada tahun 2012, 2b,2c,2e, and Rp309,642,865
2011 dan 1 Jan. 2011/ 2j,2r,6,36, in 2012, 2011 and Jan. 1, 2011/
31 Des. 2010 37,38,39 41.728.185.725 17.983.918.617 28.137.497.193 Dec. 31, 2010
PENEMPATAN PADA BANK

INDONESIA DAN BANK
LAIN - setelah dikurangi
pendapatan bunga diterima PLACEMENTS WITH BANK
dimuka yang belum diamortisasi INDONESIA AND OTHER BANKS -
masing-masing sebesar net of unamortized interest of
Rp203.449.868, Rp2.261.507.492 Rp203,449,868, Rp2,261,507,492
dan Rp4.321.581.224 2b,2e,2k, and Rp4,321,581,224 in 2012,
pada tahun 2012, 2011 2r,7,36, 2011 and Jan. 1, 2011/
dan 1 Jan. 2011/31 Des. 2010 38,39 676.296.550.132 770.238.492.508 905.678.418.775 Dec. 31, 2010
EFEK-EFEK DIMILIKI HINGGA

JATUH TEMPO – setelah
dikurangi pendapatan bunga
diterima dimuka yang belum
diamortisasi masing-masing SECURITIES HELD-TO-MATURITY -
sebesar Rp751.450.894, net of unamortized interest of
Rp2.415.348.128 dan Rp751,450,894, Rp2,415,348,128
Rp4.580.050.023 pada and Rp4,580,050,023 in 2012,
tahun 2012, 2011 dan 2b,2e,2l,8, 2011 and Jan. 1, 2011/
1 Jan. 2011/31 Des. 2010 36,38,39 69.248.549.106 147.584.651.872 195.419.949.977 Dec. 31, 2010
2c,2e,2m,
2r,9,36,
KREDIT 37,38,39 LOANS
Pihak berelasi - setelah dikurangi Related parties - net of
cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses of
sebesar nihil tahun 2012 dan nil in 2012 and 2011 and
2011 dan Rp20.712.932 pada Rp20,712,932 as of
tanggal 1 Jan. 2011/31 Des. 2010 2d,34 3.907.157.096 5.776.096.794 2.071.293.311 Jan. 1, 2011/Dec. 31, 2010
Pihak ketiga - setelah dikurangi Third parties - net of
cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses of
masing-masing sebesar Rp15,275,447,359,
Rp15.275.447.359, Rp24.461.859.690 Rp24,461,859,690 and
dan Rp15.784.035.234, pada tahun Rp15,784,035,234 in 2012,
2012, 2011 dan 1 Jan. 2011/ 2011 and Jan. 1, 2011/
31 Des. 2010 2.221.778.072.685 1.604.078.001.636 1.152.268.070.907 Dec. 31, 2010
Jumlah 2.225.685.229.781 1.609.854.098.430 1.154.339.364.218 Total
TAGIHAN AKSEPTASI - setelah

dikurangi cadangan kerugian ACCEPTANCES RECEIVABLE - net
penurunan nilai masing-masing of allowance for impairment losses
sebesar Rp7.401.311, of Rp7,401,311, Rp33,707,797
Rp33.707.797 dan Rp24.838.317 2c,2e,2n,2r, and Rp24,838,317 in 2012,
pada tahun 2012, 2011 dan 10,36,37, 2011 and Jan. 1, 2011/
1 Jan. 2011/31 Des. 2010 38,39 732.738.065 3.337.070.042 2.681.493.581 Dec. 31, 2010
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
1

LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (continued)
1 Januari 2011/
January 1, 2011/
Notes 2012 2011 December 31, 2010
PENYERTAAN DALAM BENTUK

SAHAM
Pihak berelasi - setelah INVESTMENTS IN SHARES
dikurangi cadangan kerugian OF STOCK
penurunan nilai sebesar nihil Related parties - net of allowance for
tahun 2012 dan 2011 dan impairment losses of nil in 2012
Rp14.750.000 pada tanggal and 2011 and Rp14,750,000
1 Jan. 2011/31 Des. 2010 - - 1.460.250.000 as of Jan. 1, 2011/Dec. 31, 2010
2e,2o,2r,
Pihak ketiga - setelah dikurangi 11,36,38
cadangan kerugian penurunan Third parties - net of allowance for
nilai sebesar Rp100.000 impairment losses of Rp100,000
pada tahun 2012, 2011 dan in 2012, 2011 and Jan. 1, 2011/
1 Jan. 2011/31 Des. 2010 9.900.000 9.900.000 9.900.000 Dec. 31, 2010
Jumlah 9.900.000 9.900.000 1.470.150.000 Total
PENDAPATAN BUNGA YANG 2e,12,36, ACCRUED INTEREST

MASIH AKAN DITERIMA 38,39 17.629.586.610 13.246.868.322 9.940.787.112 RECEIVABLE
ASET TETAP - setelah dikurangi

akumulasi penyusutan FIXED ASSETS - net of
masing-masing sebesar accumulated depreciation of
Rp67.990.415.896, Rp67,990,415,896,
Rp62.948.938.900 dan Rp62,948,938,900 and
Rp68.278.083.516 pada Rp68,278,083,516 in 2012,
tahun 2012, 2011 dan 2011 and Jan. 1, 2011/
1 Jan. 2011/31 Des. 2010 2p,13,36,38 133.556.736.066 113.852.318.910 108.494.069.595 Dec. 31, 2010
ASET TIDAK BERWUJUD - setelah

dikurangi akumulasi amortisasi INTANGIBLE ASSETS - net of
masing-masing sebesar accumulated amortization of
Rp9.122.261.382, Rp7.936.815.425 Rp9,122,261,382,
dan Rp6.498.008.532 pada tahun Rp7,936,815,425 and
2012, 2011 dan 1 Jan. 2011/ Rp6,498,008,532 in 2012, 2011
31 Des. 2010 2q,14,36,38 3.604.569.331 4.700.636.834 5.437.684.678 and Jan. 1, 2011/Dec. 31, 2010
ASET PAJAK TANGGUHAN 2z,32,36,38 4.564.503.806 7.240.806.721 6.448.645.195 DEFERRED TAX ASSETS
BEBAN DIBAYAR DIMUKA 2s,2t, PREPAID EXPENSES AND

DAN ASET LAIN-LAIN - NETO 15,36,38 10.064.759.931 12.237.478.782 8.946.587.209 OTHER ASSETS - NET
JUMLAH ASET 3.483.516.588.857 2.963.148.453.513 2.661.902.011.202 TOTAL ASSETS
keseluruhan.
2

LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (continued)
1 Januari 2011/
January 1, 2011/
Notes 2012 2011 December 31, 2010
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
2c,2f,2u,16, LIABILITIES PAYABLE

LIABILITAS SEGERA 36,37,38 16.445.211.285 13.103.870.296 11.363.351.596 IMMEDIATELY
2c,2f,2v,17,
SIMPANAN 36,37,38,39 DEPOSITS
Pihak berelasi 2d,34 66.862.325.854 51.086.472.724 34.931.282.309 Related parties
Pihak ketiga 2.807.978.705.370 2.368.929.437.051 2.124.610.437.165 Third parties
Jumlah 2.874.841.031.224 2.420.015.909.775 2.159.541.719.474 Total
2f,2w,18
SIMPANAN DARI BANK LAIN 36,38,39 16.931.736.863 3.576.571.003 7.524.541.264 DEPOSITS FROM OTHER BANKS
2c,2f,2n,10
LIABILITAS AKSEPTASI 36,37,39 740.139.376 3.370.777.839 2.706.331.898 ACCEPTANCES PAYABLE
UTANG PAJAK 2z,32,36 6.026.569.020 8.812.802.638 5.452.541.816 TAXES PAYABLE
BUNGA YANG MASIH HARUS

DIBAYAR 2f,19,36,39 6.845.898.448 6.505.030.597 5.886.899.353 ACCRUED INTEREST PAYABLE
LIABILITAS IMBALAN POST-EMPLOYMENT BENEFITS

PASCA KERJA 2aa,20,36 31.432.593.363 27.613.226.874 24.594.580.776 OBLIGATION
BIAYA YANG MASIH HARUS

DIBAYAR DAN 2f,21,36, ACCRUED EXPENSES AND
LIABILITAS LAIN-LAIN 37,38 7.748.062.375 4.019.156.908 4.395.533.668 OTHER LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS 2.961.011.241.954 2.487.017.345.930 2.221.465.499.845 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
MODAL SAHAM - nilai nominal CAPITAL STOCK - Rp100 par value
Rp100 per saham per share
Modal dasar - 8.000.000.000 saham Authorized - 8,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor subscribed and paid-up -
2.310.000.000 saham 22 231.000.000.000 231.000.000.000 231.000.000.000 2,310,000,000 shares
TAMBAHAN MODAL DISETOR 24 10.989.779.766 10.989.779.766 10.989.779.766 ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
SALDO LABA RETAINED EARNINGS

Ditentukan penggunaannya 23 17.500.000.000 15.000.000.000 12.500.000.000 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya 263.015.567.137 219.141.327.817 185.946.731.591 Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 522.505.346.903 476.131.107.583 440.436.511.357 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 3.483.516.588.857 2.963.148.453.513 2.661.902.011.202 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
keseluruhan.
3

LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Year Ended December 31, 2012
31 Desember 2012 dengan Angka Perbandingan With Comparative Figures
untuk 31 Desember 2011 for December 31, 2011
Catatan/
2012 Notes 2011
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERATING REVENUES AND

OPERASIONAL EXPENSES
Pendapatan Bunga 2d,2x,25, Interest Revenues
Bunga 311.555.668.398 34,38 264.371.589.040 Interest earned
Beban Bunga 2d,2x,26, Interest Expenses

Bunga (119.025.733.990) 34,38 (113.596.802.038) Interest incurred
Premi penjaminan pemerintah (5.068.362.330) (4.350.699.039) Premium of government guarantee
Hadiah (937.079.439) (900.000.000) Prize
Jumlah Beban Bunga (125.031.175.759) (118.847.501.077) Total Interest Expenses
Pendapatan Bunga - Neto 186.524.492.639 145.524.087.963 Interest Revenues - Net
Pendapatan Operasional Lainnya 2y,38, Other Operating Revenues

Jasa administrasi 7.340.139.671 27 6.937.822.152 Administration fees
Provisi dan komisi selain dari Fees and commissions not related
kredit - Neto 987.923.904 2y 949.102.186 to loans - Net
Keuntungan transaksi mata
uang asing - Neto 2.562.551.089 2c 948.747.467 Gain on foreign exchange - Net
Lain-lain 8.685.005.116 4.652.010.347 Others
Jumlah Pendapatan Operasional

Lainnya 19.575.619.780 13.487.682.152 Total Other Operating Revenues
Pemulihan (Beban) cadangan kerugian Reversal of (Provision for)

penurunan nilai - Neto 5.808.269.507 2e,28 (10.064.444.767) impairment losses - Net
Beban Operasionai Lainnya Other Operating Expenses

Tenaga kerja (73.524.245.224) 2d,29,34 (59.747.773.873) Personnel expenses
Umum dan administrasi (62.311.903.754) 30 (51.348.068.402) General and administrative expenses
Jumlah Beban Operasional

Lainnya (135.836.148.978) (111.095.842.275) Total Other Operating Expenses
Beban Operasional Lainnya -

Neto (110.452.259.691) (107.672.604.890) Other Operating Expenses - Net
LABA OPERASIONAL 76.072.232.948 37.851.483.073 INCOME FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) NON NON-OPERATING REVENUES

OPERASIONAL (EXPENSES)
Pendapatan Non Operasional Non-operating revenues
Keuntungan penjualan penyertaan
dalam bentuk saham - 18.525.000.000 Gain on sale of investments in shares
Kerugian penghapusan aset tetap - (14.932.059) Loss on write-off of fixed assets
Keuntungan penjualan aset
tetap - Neto 1.101.749.778 2p,13 434.197.525 Gain on sale of fixed assets - Net
Keuntungan penjualan agunan
diambil alih - 24.741.631 Gain on sale of foreclosed properties
Lain-lain 293.052.706 2s,31 195.146.530 Others
PENDAPATAN NON
OPERASIONAL - NETO 1.394.802.484 19.164.153.627 NON-OPERATING REVENUES - NET
keseluruhan.
4

LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME
(lanjutan) (continued)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Year Ended December 31, 2012
31 Desember 2012 dengan Angka Perbandingan With Comparative Figures
Catatan/
2012 Notes 2011
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 77.467.035.432 57.015.636.700 INCOME BEFORE TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK (20.351.296.112) 2z,32 (14.391.040.474) TAX EXPENSE
LABA TAHUN BERJALAN 57.115.739.320 42.624.596.226 INCOME FOR THE YEAR
Pendapatan komprehensif lainnya - - Other comprehensive income
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE

TAHUN BERJALAN 57.115.739.320 42.624.596.226 INCOME FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM DASAR 24,73 2ab,33 18,45 BASIC EARNINGS PER SHARE
keseluruhan.
5

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Year Ended
Dengan Angka Perbandingan With Comparative Figures
Saldo laba/ Retained earnings

Tambahan modal
disetor/ Ditentukan Tidak ditentukan
Catatan/ Modal disetor/ Additional paid penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah ekuitas/
Notes Paid-up capital in capital Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo per 1 Januari 2011/

31 Desember 2010 231.000.000.000 10.989.779.766 12.500.000.000 185.946.731.591 440.436.511.357 Balance as of January 1, 2011/
Penyesuaian sehubungan December 31, 2010
dengan perubahan Adjustment due to change in
kebijakan akuntansi - - - - - accounting policy
Saldo 1 Januari 2011 setelah

penyesuaian sehubungan Balance as of January 1, 2011 after
dengan perubahan adjustment due to change in
kebijakan akuntansi 231.000.000.000 10.989.779.766 12.500.000.000 185.946.731.591 440.436.511.357 accounting policy
Cadangan umum 23 - - 2.500.000.000 (2.500.000.000) - General reserve
Dividen tunai 23 - - - (6.930.000.000) (6.930.000.000) Cash dividends
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive
tahun berjalan - - - 42.624.596.226 42.624.596.226 income for the year
Saldo per 31 Desember 2011 231.000.000.000 10.989.779.766 15.000.000.000 219.141.327.817 476.131.107.583 Balance as of December 31, 2011
Cadangan umum 23 - - 2.500.000.000 (2.500.000.000) - General reserve
Dividen tunai 23 - - - (10.741.500.000) (10.741.500.000) Cash dividends
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive
tahun berjalan - - - 57.115.739.320 57.115.739.320 income for the year
Saldo per 31 Desember 2012 231.000.000.000 10.989.779.766 17.500.000.000 263.015.567.137 522.505.346.903 Balance as of December 31, 2012
keseluruhan.
6

LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
2012 2011
CASH FLOWS FROM OPERATING

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan bunga, provisi dan komisi 305.255.193.173 259.757.773.395 Interest, commissions and fees received
Pembayaran bunga, provisi dan komisi (124.685.016.033) (118.229.369.833) Interest, commissions and fees paid
Penerimaan operasional lainnya 15.443.315.184 8.069.786.089 Other operating revenues received
Pembayaran gaji dan tunjangan karyawan (69.180.897.198) (56.729.127.775) Personnel expenses paid
Pembayaran beban umum dan administrasi (54.392.982.071) (30.754.565.105) General and administrative expenses paid
Pembayaran beban non-operasional lainnya (4.247.318.301) (9.423.286.524) Non-operating expenses paid
Pembayaran pajak penghasilan (15.920.855.808) (12.154.700.500) Payments of corporate income tax
Arus Kas Operasi Sebelum Perubahan Operating Cash Flows Before Changes in
Aktivitas Operasi 52.271.438.946 40.536.509.747 Operating Activities
Penurunan (kenaikan) dalam aset operasi: Decrease (increase) in operating assets:
Kredit (606.644.719.020) (464.171.845.736) Loans
Aset lain-lain 4.949.707.850 (4.852.694.203) Other assets
Kenaikan (penurunan) dalam liabilitas operasi: Increase (decrease) in operating liabilities
Simpanan 454.825.121.449 260.474.190.301 Deposits
Simpanan dari bank lain 13.355.165.860 (3.947.970.261) Deposits from other banks
Liabilitas lainnya 3.739.799.313 2.072.278.023 Other liabilities
Kas Neto Diperoleh (Digunakan untuk) Net Cash Provied (Used in)
Aktivitas Operasi (77.503.485.602) (169.889.532.129) Operating Activities
CASH FLOWS FROM INVESTING

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI ACTIVITIES
Penempatan efek-efek yang dimiliki hingga Placements in held-to-maturity
jatuh tempo (35.265.000.000) (250.000.000.000) securities
Pencairan efek-efek yang dimiliki hingga Withdrawals in held-to-maturity
jatuh tempo 165.265.000.000 300.000.000.000 securities
Hasil penjualan aset tetap 1.118.350.000 465.125.000 Proceeds from sale of fixed assets
Hasil penjualan agunan yang diambil Proceeds from sale of foreclosed
alih - 140.000.000 properties
Perolehan aset tetap (26.543.871.558) (10.598.722.289) Acquisitions of fixed assets
Hasil penjualan penyertaan dalam Proceeds from sale of investments
bentuk saham - 20.000.000.000 in shares
Kas Neto (Digunakan untuk) Diperoleh Net Cash (Used in) Provided
dari Aktivitas Investasi 104.574.478.442 60.006.402.711 by Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING

PENDANAAN ACTIVITY
Pembayaran dividen tunai (10.741.500.000) (6.930.000.000) Cash dividends paid
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO NET INCREASE (DECREASE) IN

KAS DAN SETARA KAS 16.329.492.840 (116.813.129.418) CASH AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 1.052.219.793.080 1.169.032.922.502 BEGINNING OF YEAR
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT

KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 1.068.549.285.920 1.052.219.793.084 END OF YEAR
keseluruhan.
7

LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) STATEMENTS OF CASH FLOWS (continued)
2012 2011
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN SUPPLEMENTAL DISCLOSURE

Kas dan Setara Kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 35.775.309.185 36.900.181.615 Cash
Giro pada Bank Indonesia 264.619.971.119 225.962.030.860 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 42.168.387.545 18.190.358.304 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia
bank lain 676.500.000.000 671.916.572.838 and other banks
Sertifikat Bank Indonesia 49.485.618.071 99.250.649.463 Certificate of Bank Indonesia
Jumlah Kas dan Setara Kas 1.068.549.285.920 1.052.219.793.080 Total Cash and Cash Equivalents
keseluruhan.
8
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Dengan angka perbandingan With comparative figures
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Bank Bumi Arta Tbk (Bank), didirikan PT Bank Bumi Arta Tbk (the Bank) was
berdasarkan akta No. 4 tanggal 3 Maret 1967 established based on notarial deed No. 4
yang dibuat dihadapan Soeleman dated March 3, 1967 of Soeleman
Ardjasasmita, notaris di Jakarta. Anggaran Ardjasasmita, notary in Jakarta. The deed of
dasar Bank telah disahkan oleh Menteri establishment was approved by the Minister of
Kehakiman Republik Indonesia melalui Surat Justice of the Republic of Indonesia through
Keputusannya No. J.A.5/25/6 tertanggal his decision letter No. J.A.5/25/6 dated
25 April 1967 serta telah diumumkan dalam April 25, 1967 and was published in the State
Berita Negara Republik Indonesia No. 41 Gazette of the Republic of Indonesia No. 41
tanggal 23 Mei 1967 Tambahan No. 87. dated May 23, 1967, Supplement No. 87.
Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Based on the decision letter of the Minister of
Keuangan RI No. Kep-436/DJM/111.3/9/1976 Finance of the Republic of Indonesia
tanggal 18 September 1976, Bank No. Kep-436/DJM/111.3/9/1976 dated
menggabungkan usahanya (merger) dengan September 18, 1976, the Bank merged with
PT Bank Duta Nusantara sesuai dengan PT Bank Duta Nusantara pursuant to
anjuran pemerintah untuk memperluas government advice to expand its operational
jaringan operasional perbankan dan banking networking and improve its capital
meningkatkan struktur permodalan. structure.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Based on deed of the Extraordinary

Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Stockholders Meeting No. 35 dated
No. 35 tanggal 17 Desember 2007 yang dibuat December 17, 2007 of Fathiah Helmi, S.H.,
dihadapan Fathiah Helmi, S.H., notaris di notary in Jakarta, the Bank has changed its
Jakarta, Bank merubah seluruh anggaran entire articles of association to conform with
dasar untuk disesuaikan dengan Undang- the Law No. 40 year 2007 of the Republic of
undang Republik Indonesia No. 40 Tahun Indonesia regarding Limited Liability
2007 tentang Perseroan Terbatas. Perubahan Corporation. This change was approved by the
tersebut telah disetujui oleh Menteri Hukum Minister of Laws and Human Rights through
dan Hak Asasi Manusia dalam Surat his decision letter No. AHU-00533.AH.01.02
Keputusan No. AHU-00533.AH.01.02 tanggal dated January 4, 2008, and was published in
4 Januari 2008, serta telah diumumkan dalam the State Gazette of the Republic of Indonesia
Berita Negara Republik Indonesia No. 42 No. 42 dated May 23, 2008, Supplement
tanggal 23 Mei 2008 Tambahan No. 6949. No. 6949.
Anggaran Dasar Bank telah beberapa kali The Bank's articles of association have
mengalami perubahan, yang terakhir kali been amended several times, most
dengan Pernyataan Keputusan Rapat Umum recently by the Extraordinary Stockholders
Pemegang Saham Luar Biasa No. 20 tanggal Meeting No. 20 dated September 15, 2011
15 September 2011, yang dihadapan Fathiah of Fathiah Helmi, S.H., notary in Jakarta.
Helmi, S.H., notaris di Jakarta. Perubahan This change was reported and
tersebut telah diberitahukan dan diterima oleh accepted by the Minister of Laws and Human
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia dalam Rights through his acknowledgment letter of
surat penerimaan pemberitahuan perubahan changes of the articles of association
Anggaran Dasar No. AHU-AH.01.10-31901 No. AHU-AH.01.10-31901 dated
tanggal 5 Oktober 2011, antara lain untuk October 5, 2011, which, among others, include
disesuaikan dengan Peraturan No. IX.J.1 changes to conform with Regulation No. IX.J.1
Lampiran Keputusan Ketua Badan Pengawas appendix of the Decision of the Chairman of
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Capital Market and Financial Institution
(BAPEPAM-LK) No. KEP-179/BU2008 tanggal Supervisory Agency (BAPEPAM - LK)
14 Mei 2008 tentang Pokok-pokok Anggaran No. KEP-179/BU2008 dated May 14, 2008
Dasar Perseroan yang melakukan Penawaran regarding the Articles of Association of
Umum Efek Bersifat Ekuitas dan Perusahaan Companies Conducting Public Offerings and
Publik. Public Companies.
9

1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian dan Informasi Umum (lanjutan) a. Establishment and General Information

(continued)
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Bank, In accordance with article 3 of the Bank's
ruang lingkup kegiatan Bank adalah articles of association, the scope of its
melakukan usaha di bidang perbankan dengan activities is to engage in banking industry in
memperhatikan peraturan-peraturan yang accordance with the applicable regulations.
berlaku. Kantor pusat Bank beralamat di JI. The Bank's head office is located at JI. Wahid
Wahid Hasyim No. 234, Jakarta. Bank memiliki Hasyim No. 234, Jakarta. The Bank also has 9
9 kantor cabang, 22 kantor cabang pembantu, branches, 22 sub-branches, 18 cash offices,
18 kantor kas dan 74 payment points yang and 74 payment points, all of which are
seluruhnya berlokasi di Indonesia. located in Indonesia.
Bank memperoleh izin usaha untuk melakukan The Bank obtained its license as a private
kegiatan sebagai bank umum dan bank and started its commercial activities
beroperasi secara komersial berdasarkan based on the decision letter of the Minister
Surat Keputusan Menteri Keuangan of Finance of the Republic of Indonesia
Republik Indonesia No. D.15.6.1.2.29 tanggal No. D.15.6.1.2.29 dated March 28, 1967.
28 Maret 1967. Sesuai Surat Keputusan Pursuant to the decision letter of
Bank Indonesia No. 24/35/KEP/DIR tanggal Bank Indonesia No. 24/35/KEP/DIR dated
20 Agustus 1991, status Bank meningkat August 20, 1991, the Bank obtained approval
menjadi bank devisa. to upgrade its status to become a foreign
exchange bank.
Jumlah karyawan Bank sebanyak As of December 31, 2012 and 2011, the Bank
870 dan 816 masing-masing pada tanggal had 870 and 816 employees, respectively
31 Desember 2012 dan 2011 (tidak diaudit). (unaudited).
Susunan pengurus Bank pada tanggal The Bank's management as of

31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai December 31, 2012 and 2011 consists of the
berikut: following:
Presiden Komisaris Rachmat Mulia Suryahusada President Commissioner

Wakil Presiden Komisaris Daniel Budidharma Vice President Commissioner
Komisaris R.M. Sjariffudin (Mohammad Syariffudin) Commissioner
Presiden Direktur Wikan Aryono S. President Director

Direktur Hendrik Atmaja Director
Direktur Tan Hendra Jonathan Director
Seluruh anggota Dewan Komisaris dan Direksi All members of the Board of Commissioners
telah mendapat persetujuan dari Bank and Directors have been approved by Bank
Indonesia. Indonesia.
Susunan Komite Audit Bank pada tanggal The Bank's Audit Committee as of
31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai December 31, 2012 and 2011 consists of the
berikut: following:
2012 2011
Ketua R.M. Sjariffudin R.M. Sjariffudin Chairman
(Mohammad Syariffudin) (Mohammad Syariffudin)
Anggota Djoki Sutiono Djoki Sutiono Member
Anggota Timotius (DR Timotius) Leland G. Rompas Member
10

1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian dan Informasi Umum (lanjutan) a. Establishment and General Information

(continued)
Susunan Komite Pemantau Risiko pada The Bank's Risk Monitoring Committee as of
tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah December 31, 2012 and 2011 consists of the
sebagai berikut: following:
2012 2011
Ketua Daniel Budidharma Daniel Budidharma Chairman
Anggota Nancy Effendy Leland G. Rompas Member
Anggota Timotius (DR Timotius) Nancy Effendy Member
Susunan Komite Remunerasi dan Nominasi The Bank's Remuneration and Nomination
pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 Committee as of December 31, 2012 and 2011
adalah sebagai berikut: consists of the following:
Ketua Daniel Budidharma Chairman

Anggota Rachmat Mulia Suryahusada Member
Anggota Jenny Member
b. Penawaran Umum Saham b. Public Offering of Shares
Pada tanggal 18 Mei 2006, Bank On May 18, 2006, the Bank obtained the
telah memperoleh pernyataan efektif dari effective notification from the Chairman of the
Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Capital Market and Financial Institution
Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) melalui Supervisory Agency (Bapepam-LK) through
suratnya No. S-49/BL/2006 untuk melakukan letter No. S-49/BL/2006 for the Bank's initial
penawaran umum perdana atas 210.000.000 public offering of 210,000,000 shares. The par
lembar saham Bank kepada masyarakat. Nilai value per share was Rp100 per share and the
nominal per saham Rp100 dengan harga offering price was Rp160 per share.
penawaran sebesar Rp160 per saham.
Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, As of December 31, 2012 and 2011,
2.286.900.000 lembar saham Bank telah 2,286,900,000 of the Bank's outstanding
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. shares are listed on the Indonesian Stock
Exchange.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING

SIGNIFIKAN POLICIES
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan The financial statements have been prepared
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di and presented in accordance with Indonesian
Indonesia (“SAK”), yang mencakup Financial Accounting Standards (“SAK”), which
Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan comprise the Statements and Interpretations
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan issued by the Board of Financial Accounting
Ikatan Akuntan Indonesia dan peraturan- Standards of the Indonesian Institute of
peraturan serta Pedoman Penyajian dan Accountants and the Regulations and the
Pengungkapan Laporan Keuangan yang Guidelines on Financial Statement
diterbitkan oleh BAPEPAM-LK. Presentation and Disclosures issued by
BAPEPAM-LK.
11


SIGNIFIKAN POLICIES
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis of Preparation of the Financial
Statements
Dasar penyusunan laporan keuangan, kecuali The financial statements, except for the
untuk laporan arus kas adalah dasar akrual. statements of cash flows, are prepared under
Mata uang penyajian yang digunakan untuk the accrual basis of accounting. The
penyusunan laporan keuangan adalah mata presentation currency used in the preparation
uang Rupiah (Rp), yang merupakan mata of the financial statements is the Indonesian
uang fungsional Bank, sementara laporan Rupiah (Rp), which is also the Bank’s
keuangan disusun berdasarkan nilai historis, functional currency, while the measurement
kecuali beberapa akun tertentu disusun basis is the historical cost, except for certain
berdasarkan pengukuran lain sebagaimana accounts which are measured on the basis
diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing- described in the related accounting policies.
masing akun tersebut.
Laporan arus kas disusun dengan The statements of cash flows are prepared
menggunakan metode langsung dengan using the direct method with classification of
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas cash flows into operating, investing and
operasi, investasi dan pendanaan. Untuk financing activities. For the purpose of
tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas statements of cash flows, cash and cash
mencakup kas, giro pada Bank Indonesia dan equivalents include cash, demand deposits
giro pada bank lain, penempatan pada Bank with Bank Indonesia and other banks,
Indonesia dan bank lain, Sertifikat Bank placements with Bank Indonesia and other
Indonesia dan Fasilitas Simpanan Bank banks and Certificates of Bank Indonesia with
Indonesia yang jatuh tempo dalam 3 (tiga) maturities of three months or less from the
bulan atau kurang dari tanggal perolehannya date of placement that are not restricted.
dan tidak dibatasi penggunaannya.
c. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang c. Foreign Currency Transactions and
Asing Balances
Efektif 1 Januari 2012, Bank menerapkan Effective on January 1, 2012, the Bank
PSAK No. 10 (Revisi 2010), “Pengaruh adopted PSAK No. 10 (Revised 2010),
Perubahan Kurs Valuta Asing”. PSAK revisi ini “Effect of Changes in Foreign Exchange
menjelaskan bagaimana memasukkan Rates”. The revised PSAK prescribes how to
transaksi dalam mata uang asing dan kegiatan include foreign currency transactions and
usaha luar negeri kedalam laporan keuangan foreign operations in the financial statement of
entitas dan bagaimana menjabarkan laporan an entity and translate financial statement into
keuangan kedalam mata uang penyajian. presentation currency.
Pembukuan Bank diselenggarakan dalam The Bank's books of accounts are maintained
mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi selama in Indonesian Rupiah. Transactions during the
tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat year involving foreign currencies are recorded
dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya at the rates of exchange prevailing at the time
transaksi. Pada tanggal pelaporan, aset dan the transactions are made. At reporting date,
liabilitas moneter dalam mata uang asing monetary assets and liabilities denominated in
dijabarkan kedalam mata uang Rupiah dengan foreign currencies are translated into
menggunakan kurs spot Reuters pada pukul Indonesian Rupiah using Reuters' spot rates at
16.00 WIB. Keuntungan atau kerugian kurs 4:00 P.M. Western Indonesia Time. The
yang timbul dikreditkan atau dibebankan resulting gains or losses are credited or
dalam laporan laba rugi tahun berjalan. charged to profit or loss.
d. Transaksi Pihak-pihak Berelasi d. Transactions with Related Parties
Bank melakukan transaksi dengan pihak The Bank enters into transactions with related
berelasi sesuai dengan ketentuan PSAK No. 7 parties. The definition of related parties used is
(Revisi 2010) mengenai “Pengungkapan in accordance with PSAK No. 7 (Revised
Pihak-pihak Berelasi”. 2010) “Related Party Disclosures”.
12


SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Transaksi Pihak-pihak Berelasi (lanjutan) d. Transactions with Related Parties
(continued)
Pihak-pihak berelasi terdiri atas: Related parties consist of the following:

a. Orang atau anggota keluarga terdekat a. A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan entitas pelapor person's family is related to the reporting
jika orang tersebut: entity if that person:
,
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the
pengendalian bersama entitas reporting entity;
pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan entitas ii. has significant influence over the
pelapor; atau reporting entity; or
iii. personil manajemen kunci entitas iii. is a member of the key management
pelapor atau entitas induk dari entitas personnel of the reporting entity or of
pelapor. a parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi entitas pelapor jika b. An entity is related to the reporting entity if
memenuhi salah satu hal berikut: any of the following conditions applies:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity, and the reporting entity
anggota dari kelompok usaha yang are members of the same group
sama (artinya entitas induk, entitas (which means that each parent,
anak, dan entitas anak berikutnya subsidiary and fellow subsidiary is
terkait dengan entitas lain). related to the others).
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi ii. One entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of a
bersama yang merupakan anggota member of a group of which the other
suatu kelompok usaha, yang mana entity is a member).
entitas lain tersebut adalah
anggotanya).
iii. Kedua entitas tersebut adalah iii. Both entities are joint ventures of the
ventura bersama dari pihak ketiga same third party.
yang sama.
iv. Satu entitas adalah ventura bersama iv. One entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang entity and the other entity is an
lain adalah entitas asosiasi dari associate of the third entity.
entitas ketiga.
v. Entitas tersebut adalah suatu v. The entity is a post-employment
program imbalan pasca kerja untuk benefit plan for the benefit of
imbalan kerja dari salah satu entitas employees of either the reporting
pelapor atau entitas yang terkait entity, or an entity related to the
dengan entitas pelapor. Jika entitas reporting entity. If the reporting entity
pelapor adalah entitas yang in itself such a plan, the sponsoring
menyelenggarakan program tersebut, employers are also related to the
maka entitas sponsor juga berelasi reporting entity.
dengan entitas pelapor.
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified in
yang diidentifikasi dalam huruf (a). (a).
13


d. Transaksi Pihak-pihak Berelasi (lanjutan) d. Transactions with Related Parties
(continued)
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf vii. A person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity or
atas entitas atau personil manajemen is a member of the key management
kunci entitas (atau entitas induk dari personnel of the entity (or a parent of
entitas). the entity).
Seluruh transaksi yang dilakukan dengan All transactions with related parties, whether or
pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan not made at similar terms and conditions as
kondisi dan persyaratan dengan pihak ketiga those done with third parties, are disclosed in
maupun tidak, diungkapkan pada laporan the financial statements.
keuangan.
e. Aset Keuangan e. Financial Assets
Efektif tanggal 1 Januari 2012, Bank Effective on January 1, 2012, the Bank
menerapkan PSAK No. 50 (Revisi 2010), adopted PSAK No. 50 (Revised 2010),
“Instrumen Keuangan: Penyajian”, dan PSAK “Financial Instruments: Presentation”, and
No. 55 (Revisi 2011), “Instrumen Keuangan: PSAK No. 55 (Revised 2011), “Financial
Pengakuan dan Pengukuran”, serta Instruments: Recognition and Measurement”,
PSAK No. 60, “Instrumen Keuangan: and PSAK No. 60, “Financial Instruments:
Pengungkapan”, yang menggantikan PSAK Disclosures”, which superseded PSAK No.
No. 50 (Revisi 2006), “Instrumen Keuangan: 50 (Revised 2006), “Financial Instruments:
Penyajian dan Pengungkapan” dan PSAK No. Presentation and Disclosures”, and PSAK No.
55 (Revisi 2006), “Instrumen Keuangan: 55 (Revised 2006), “Financial Instruments:
Pengakuan dan Pengukuran”. Recognition and Measurement”.
Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan All financial assets are recognized and
pengakuannya pada tanggal diperdagangkan derecognized on trade date where the
dimana pembelian dan penjualan aset purchase or sale of a financial asset is under a
keuangan berdasarkan kontrak yang contract which terms require delivery of the
mensyaratkan penyerahan aset keuangan financial asset within the time frame
dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh established by the market concerned, and are
kebiasaan pasar yang berlaku, dan awalnya initially measured at fair value plus transaction
diukur sebesar nilai wajar ditambah biaya costs.
transaksi.
Aset keuangan Bank diklasifikasikan sebagai The Bank's financial assets are classified as
berikut: follows:
Aset keuangan Klasifikasi/Classification Financial assets
Kas Pinjaman yang diberikan dan piutang/ Cash
Loans and receivables
Giro pada Bank Indonesia Pinjaman yang diberikan dan piutang/ Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain Pinjaman yang diberikan dan piutang/ Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Pinjaman yang diberikan dan piutang/ Placements with Bank Indonesia
dan bank lain Loans and receivables and other banks
Efek-efek dimiliki hingga jatuh tempo Dimiliki hingga jatuh tempo/ Securities held-to-maturity
Held-to-maturity
Kredit yang diberikan Pinjaman yang diberikan dan piutang/ Loans
Tagihan akseptasi Pinjaman yang diberikan dan piutang/ Acceptances receivable
Penyertaan dalam bentuk saham Tersedia untuk dijual - sebesar biaya Investment in shares of stock
perolehan/Available-for-sale
Pendapatan bunga yang masih Pinjaman yang diberikan dan piutang/ Accrued interest receivable
akan diterima Loans and receivables
14


e. Aset Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets (continued)
Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai Financial assets classified as held-to-maturity

investasi dimiliki hingga jatuh tempo hanya jika investments are investments that have fixed or
investasi tersebut memiliki pembayaran yang determinable payments and fixed maturity
tetap atau telah ditentukan dan kemampuan dates, that the Bank has the positive intent and
untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga ability to hold to maturity. Held-to-maturity
jatuh tempo. Investasi dimiliki hingga jatuh investments are measured at amortized cost
tempo diukur dengan biaya perolehan using the effective interest method less
diamortisasi dengan menggunakan metode impairment with revenue recognized on an
suku bunga efektif dikurangi penurunan effective yield basis.
dengan pendapatan diakui berdasarkan
metode pengembalian efektif.
Aset keuangan tersedia untuk dijual Available-for-sale financial assets
Aset keuangan yang tidak diklasifikasikan Financial assets that are not classified as held-
sebagai dimiliki hingga jatuh tempo, diukur to-maturity, measured at fair value through
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, atau profit or loss; or loans and receivables, are
pinjaman yang diberikan dan piutang classified as available-for-sale (“AFS”).
diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual.
Saham yang tidak tercatat di bursa yang Unlisted shares held by the Bank that are
dimiliki oleh Bank diperdagangkan di pasar traded in an active market are classified as
aktif diklasifikasikan sebagai tersedia untuk being AFS and are stated at fair value. If a
dijual dan dinyatakan sebesar nilai wajarnya. stock has no quotation in an active market or
Apabila saham tidak memiliki kuotasi di pasar its fair value cannot be measured reliably, then
aktif atau nilai wajarnya tidak dapat diukur the investment is measured at cost.
secara andal, maka penyertaan diukur dengan
nilai perolehan.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Gains and losses arising from changes in fair
perubahan nilai wajar diakui pada pendapatan value are recognized in other comprehensive
komprehensif lainnya dan akumulasi revaluasi income and accumulated in AFS investment
investasi tersedia untuk dijual, kecuali untuk revaluation with the exception of impairment
kerugian penurunan nilai, bunga yang dihitung losses, interest calculated using the effective
dengan metode suku bunga efektif dan laba interest method, and foreign exchange gains
rugi selisih kurs atas aset moneter yang diakui and losses on monetary assets, which are
pada laporan laba rugi komprehensif. Jika aset recognized in statements of comprehensive
keuangan dilepas atau mengalami penurunan income. Where the investment is disposed of
nilai, akumulasi laba atau rugi yang or is determined to be impaired, the cumulative
sebelumnya diakui di revaluasi investasi gain or loss previously accumulated in AFS
tersedia untuk dijual, direklasifikasi ke laporan investment revaluation is reclassified to
laba rugi komprehensif. statements of comprehensive income.
Dividen atas instrumen ekuitas tersedia untuk Dividends on AFS equity instruments, if any,
dijual, jika ada, diakui pada laporan laba rugi are recognized in statements of
komprehensif pada saat hak Bank untuk comprehensive income when the Bank’s right
memperoleh pembayaran dividen ditetapkan. to receive the dividends are established.
15


Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables
Aset keuangan dengan pembayaran tetap atau Financial assets that have fixed or
telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi determinable payments that are not quoted in
di pasar aktif diklasifikasi sebagai pinjaman an active market are classified as loans and
yang diberikan dan piutang, yang diukur pada receivables. Loans and receivables are
biaya perolehan diamortisasi dengan measured at amortized cost using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif interest method less impairment. Interest is
dikurangi penurunan nilai. Bunga diakui recognized by applying the effective interest
dengan menggunakan metode suku bunga rate method, except for short-term receivables
efektif, kecuali piutang jangka pendek dimana when the recognition of interest would be
pengakuan bunga tidak material. immaterial.
Metode suku bunga efektif Effective interest method
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
yang digunakan untuk menghitung biaya calculating the amortised cost of a financial
perolehan diamortisasi dari instrumen instrument and of allocating interest income
keuangan dan metode untuk mengalokasikan over the relevant period. The effective interest
pendapatan bunga selama periode yang rate is the rate that exactly discounts
relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga estimated future cash receipts (including all
yang secara tepat mendiskontokan estimasi fees and points paid or received that form an
penerimaan kas di masa datang (mencakup integral part of the effective interest rate,
seluruh komisi dan bentuk lain yang transaction costs and other premiums or
dibayarkan dan diterima oleh para pihak dalam discounts) through the expected life of the
kontrak yang merupakan bagian yang tak financial instrument, or, where appropriate, a
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya shorter period to the net carrying amount on
transaksi dan premium dan diskonto lainnya) initial recognition.
selama perkiraan umur instrumen keuangan,
atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang
lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat
bersih dari aset keuangan pada saat
pengakuan awal.
Pendapatan diakui berdasarkan suku bunga Income is recognized on an effective interest

efektif untuk instrumen keuangan. basis for financial instruments.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Aset keuangan dievaluasi terhadap indikator Financial assets are assessed for indicators of
penurunan nilai pada setiap tanggal pelaporan. impairment at each reporting date. Financial
Aset keuangan diturunkan nilainya bila assets are impaired where there is objective
terdapat bukti obyektif, sebagai akibat dari evidence that, as a result of one or more
satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah events that occurred after the initial recognition
pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa of the financial asset, the estimated future
yang merugikan tersebut berdampak pada cash flows of the investment have been
estimasi arus kas masa depan atas aset impacted.
keuangan yang dapat diestimasi secara
handal.
16


Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Untuk investasi ekuitas yang diklasifikasikan For unlisted equity investments classified as
sebagai tersedia untuk dijual yang tidak AFS, a significant or prolonged decline in the
tercatat di bursa, penurunan yang signifikan fair value of the security below its cost is
atau jangka panjang pada nilai wajar dari considered to be objective evidence of
investasi ekuitas di bawah biaya perolehannya impairment.
dianggap sebagai bukti obyektif penurunan
nilai.
Bukti obyektif penurunan nilai termasuk Objective evidence of impairment could

sebagai berikut: include:
· kesulitan keuangan signifikan yang · significant financial difficulty of the issuer

dialami penerbit atau pihak peminjam; or counterparty; or
atau
· pelanggaran kontrak, seperti terjadinya · default or delinquency in interest or

wanprestasi atau tunggakan pembayaran principal payments; or
pokok atau bunga; atau
· terdapat kemungkinan bahwa pihak · it becoming probable that the borrower will
peminjam akan dinyatakan pailit atau enter bankruptcy or financial re-
melakukan reorganisasi keuangan. organisation.
Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang, For loans and receivables, assets that are
aset yang tidak mengalami penurunan nilai assessed not to be impaired individually are, in
secara individual, di samping itu, dinilai untuk addition, assessed for impairment on a
penurunan nilai secara kolektif. Bukti obyektif collective basis. Objective evidence of
penurunan nilai portofolio piutang dapat impairment for a portfolio of receivables could
mencakup pengalaman masa lalu Bank dalam include the Bank's past experience of
penerimaan pembayaran, peningkatan jumlah collecting payments, an increase in the
pembayaran tertunda dalam portofolio masa number of delayed payments in the portfolio
lalu periode kredit rata-rata, serta perubahan past the average credit period, as well as
diamati dalam kondisi ekonomi nasional atau observable changes in national or local
lokal yang berhubungan dengan piutang yang economic conditions that correlate with default
tak tertagih. on receivables.
Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya For financial assets carried at amortised cost,
perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugian the amount of the impairment is the difference
penurunan nilai merupakan selisih antara nilai between the asset's carrying amount and the
tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari present value of estimated future cash flows,
estimasi arus kas masa datang yang discounted at the financial asset's original
didiskontokan menggunakan tingkat suku effective interest rate.
bunga efektif awal dari aset keuangan.
17


Nilai tercatat aset keuangan tersebut dikurangi The carrying amount of the financial asset is
dengan kerugian penurunan nilai secara reduced by the impairment loss directly for all
langsung atas aset keuangan, kecuali piutang financial assets with the exception of
yang nilai tercatatnya dikurangi melalui receivables, where the carrying amount is
penggunaan akun penyisihan piutang. Jika reduced through the use of an allowance
piutang tidak tertagih, piutang tersebut account. When a receivable is considered
dihapuskan melalui akun penyisihan piutang. uncollectible, it is written off against the
Pemulihan kemudian dari jumlah yang allowance account. Subsequent recoveries of
sebelumnya telah dihapuskan dikreditkan amounts previously written off are credited
terhadap akun penyisihan. Perubahan nilai against the allowance account. Changes in the
tercatat akun penyisihan piutang diakui dalam carrying amount of the allowance account are
laporan laba rugi komprehensif. recognized in statements of comprehensive
income.
Kerugian penurunan nilai dihitung secara Impairment loss is calculated individually for
individual untuk aset keuangan yang signifikan financial assets that are individually significant
secara individual serta kolektif untuk aset yang and collectively for assets that are individually
secara individual tidak signifikan dan secara not significant, or individually significant but
individual signifikan namun tidak terdapat bukti there is no objective evidence of impairment.
obyektif penurunan nilai. Mulai 1 Januari 2012, In determining collective impairment starting
di dalam menentukan penurunan nilai kolektif, January 1, 2012, financial assets are grouped
aset keuangan dikelompokkan pada kelompok into groups of financial assets based on similar
aset keuangan berdasarkan karakteristik risiko credit risk characteristics. Future cash flow
kredit yang serupa. Arus kas masa depan dari from a group of financial assets is estimated
kelompok aset keuangan ini diestimasi based on contractual cash flows and historical
berdasarkan arus kas kontraktual dan loss experience for assets that have similar
pengalaman kerugian historis untuk aset yang credit risk characteristics. Historical loss
memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa. experience is adjusted based on data
Pengalaman historis kerugian disesuaikan observations in the present, to reflect the
berdasarkan hasil pengamatan data pada effects of current conditions that do not affect
masa kini, untuk merefleksikan efek dari the period of historical experience.
kondisi masa kini yang tidak mempengaruhi
periode dari pengalaman historis.
Dalam melakukan penilaian secara kolektif, In conducting collective assessment, the Bank
Bank harus menghitung: must calculate:
· Probability of default ("PD") - model ini · Probability of default ("PD") - these

menilai probabilitas konsumen gagal models assess the probability of
melakukan pembayaran kembali secara customers failing to repay fully and on
penuh dan tepat waktu. time.
18


· Recoverable amount - didasarkan pada · Recoverable amount - based on

identifikasi arus kas masa datang dan identification of future cash flows and
estimasi nilai kini dari arus kas tersebut estimation of the present value of those
(discounted cash flow). cash flows (discounted cash flow).
· Loss given default ("LGD") – Bank · Loss given default ("LGD") - the Bank
mengestimasi kerugian ekonomis yang estimates economic losses that may be
mungkin akan diderita Bank apabila terjadi suffered by the Bank if there are arrears in
tunggakan fasilitas kredit/pembiayaan. credit facility/financing receivable. LGD
LGD menggambarkan jumlah utang yang describes the amount of debt that may not
tidak dapat diperoleh kembali dan be recovered and is generally expressed
umumnya ditunjukkan dalam persentase as a percentage of the exposure at default
dari exposure at default (EAD). Model (EAD). The LGD calculation model
perhitungan LGD mempertimbangkan considers the type of borrower, facility and
jenis peminjam, fasilitas dan mitigasi any risk mitigation such as availability of
risiko, misalnya ketersediaan agunan. collateral.
· Loss identification period ("LIP") – periode · Loss identification period ("LIP") - the
waktu antara terjadinya peristiwa yang period of time from the occurrence of a
merugikan dalam kelompok aset loss event in a group of financial assets
keuangan sampai bukti obyektif dapat until objective evidence can be identified
diidentifikasi atas fasilitas on credit facility/financing receivable
kredit/pembiayaan secara individual. individually.
· Exposure at default ("EAD") – Bank · Exposure at default ("EAD") - The Bank

mengestimasi tingkat utilisasi yang estimates the expected utilization level of
diharapkan dari fasilitas credit facilities/financing receivable in the
kredit/pembiayaan pada saat terjadi event of arrears.
tunggakan.
PD, LGD dan LIP diperoleh dari observasi data PD, LGD and LIP are derived from observation
fasilitas kredit selama minimal tiga tahun. of credit facility data for at least three years.
Cadangan kerugian penurunan nilai yang Allowance for impairment losses collectively
dinilai secara kolektif dilakukan dengan assessed is performed by multiplying the
mengkalikan nilai baki debet fasilitas kredit outstanding credit facility at report date by the
pada posisi laporan dengan PD, LIP dan LGD. PD, LIP and LGD.
Sebagaimana diijinkan dalam Surat Edaran As allowed in Bank Indonesia Circular
Bank Indonesia (SE-BI) No. 11/33/DPNP Letter (SE-BI) No. 11/33/DPNP dated
tanggal 8 Desember 2009, untuk tahun 2011 December 8, 2009, for 2011, the Bank applied
Bank menerapkan ketentuan transisi the transition rule for credit impairment
penurunan nilai atas kredit secara kolektif collectively by using estimates based on Bank
dengan menggunakan estimasi yang Indonesia Regulation No. 7/2/PBI/2005 dated
didasarkan pada ketentuan Bank Indonesia January 20, 2005 and amendments thereto,
No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 dan Bank Indonesia Regulations No. 8/2/PBI/2006
perubahannya, Peraturan Bank Indonesia dated January 30, 2006, No. 9/6/PBI/2007
No. 8/2/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006, dated March 30, 2007 and No. 11/2/PBI/2009
No. 9/6/PBI/2007 tanggal 30 Maret 2007 dan dated January 29, 2009 regarding Asset
No. 11/2/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009 Quality Rating for Commercial Banks.
mengenai Penilaian Kualitas Aset Bank
Umum.
19


Kerugian penurunan nilai diakui pada laba The impairment loss is recognized in profit or
atau rugi dan nilai tercatat dari aset keuangan loss and the carrying amount of the financial
atau kelompok aset keuangan dikurangi asset or group of financial assets less
dengan cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses reserved. If in
yang terbentuk. Apabila pada periode the next period the amount of any impairment
berikutnya jumlah kerugian penurunan nilai loss decreases and the decrease can be
berkurang dan pengurangan tersebut dapat linked objectively to events occurring after
dikaitkan secara obyektif pada peristiwa yang impairment loss is recognized, then the
terjadi setelah penurunan nilai diakui, maka impairment loss previously recognized must be
kerugian penurunan nilai yang sebelumnya reversed, either directly or by adjusting the
diakui harus dipulihkan, baik secara langsung amount of allowance for impairment loss.
atau dengan menyesuaikan cadangan When impairment losses are recognized in the
kerugian penurunan nilai. Pada saat financial asset or group of financial assets,
penurunan nilai diakui dalam aset keuangan interest income is recognized based on the
atau kelompok aset keuangan, pendapatan carrying amount after impairment using the
bunga diakui berdasarkan nilai tercatat setelah interest rate used for discounting the estimated
penurunan nilai menggunakan tarif bunga future cash flow when calculating impairment.
yang digunakan untuk mendiskontokan
estimasi arus kas masa datang pada saat
menghitung penurunan nilai.
Jika aset keuangan tersedia untuk dijual When an AFS financial asset is considered to
dianggap menurun nilainya, keuntungan atau be impaired, cumulative gains or losses
kerugian kumulatif yang sebelumnya telah previously recognised in equity are reclassified
diakui dalam ekuitas direklasifikasi ke laporan to statements of comprehensive income in the
laba rugi komprehensif dalam periode yang period.
bersangkutan.
Pengecualian dari instrumen ekuitas tersedia With the exception of AFS equity instruments,
untuk dijual, jika, pada periode berikutnya, if, in a subsequent period, the amount of the
jumlah penurunan nilai berkurang dan impairment loss decreases and the decrease
penurunan dapat dikaitkan secara obyektif can be related objectively to an event
dengan sebuah peristiwa yang terjadi setelah occurring after the impairment was recognised,
penurunan nilai tersebut diakui, kerugian the previously recognised impairment loss is
penurunan nilai yang sebelumnya diakui reversed through statement of comprehensive
dipulihkan melalui laporan laba rugi income to the extent that the carrying amount
komprehensif hingga nilai tercatat investasi of the investment at the date the impairment
pada tanggal pemulihan penurunan nilai tidak does not exceed what the amortised cost
melebihi biaya perolehan diamortisasi sebelum would have been had the impairment not been
pengakuan kerugian penurunan nilai recognised.
dilakukan.
Dalam hal efek ekuitas tersedia untuk dijual, In respect of AFS equity securities, impairment
kerugian penurunan nilai yang sebelumnya losses previously recognised in statements of
diakui dalam laporan laba rugi komprehensif comprehensive income are not reversed
tidak boleh dipulihkan melalui laporan laba rugi through profit or loss. Any increase in fair
komprehensif. Setiap kenaikan nilai wajar value subsequent to an impairment loss is
setelah penurunan nilai diakui secara langsung recognized directly in other comprehensive
ke pendapatan komprehensif lainnya. income.
20


Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Bank menghentikan pengakuan aset The Bank derecognises a financial asset only
keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual when the contractual rights to the cash flows
atas arus kas yang berasal dari aset berakhir, from the asset expire, or when it transfers the
atau Bank mentransfer aset keuangan dan financial asset and substantially all the risks
secara substansial mentransfer seluruh risiko and rewards of ownership of the asset to
dan manfaat atas kepemilikan aset kepada another entity. If the Bank neither transfers nor
entitas lain. Jika Bank tidak mentransfer serta retains substantially all the risks and rewards
tidak memiliki secara substansial atas seluruh of ownership and continues to control the
risiko dan manfaat kepemilikan serta masih transferred asset, the Bank recognises its
mengendalikan aset yang ditransfer, maka retained interest in the asset and an
Bank mengakui keterlibatan berkelanjutan atas associated liability for amounts it may have to
aset yang ditransfer dan liabilitas terkait pay. If the Bank retains substantially all the
sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. risks and rewards of ownership of a
Jika Bank memiliki secara substansial seluruh transferred financial asset, the Bank continues
risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan to recognise the financial asset and also
yang ditransfer, Bank masih mengakui aset recognises a collateralized borrowing for the
keuangan dan juga mengakui pinjaman yang proceeds received.
dijamin sebesar pinjaman yang diterima.
f. Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas f. Financial Liabilities and Equity Instruments
Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas Classification as debt or equity
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas Financial liabilities and equity instruments
yang diterbitkan oleh Bank diklasifikasi sesuai issued by the Bank are classified according to
dengan substansi perjanjian kontraktual dan the substance of the contractual arrangements
definisi liabilitas keuangan dan instrumen entered into and the definitions of a financial
ekuitas. liability and an equity instrument.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset Bank evidences a residual interest in the assets of
setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. the Bank after deducting all of its liabilities.
Instrumen ekuitas dicatat sebesar hasil Equity instruments are recorded at the
penerimaan bersih setelah dikurangi biaya proceeds received, net of direct issue costs.
penerbitan langsung.
21


f. Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas f. Financial Liabilities and Equity Instruments
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan Bank perusahaan The Bank's financial liabilities are classified as
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan financial liabilities at amortized cost.
pada biaya perolehan yang diamortisasi.
Liabilitas keuangan Klasifikasi/Classification Financial Liabilities
Liabilitas segera Liabilitas keuangan yang diukur pada Liabilities payable immediately
biaya perolehan diamortisasi/
Liabilities measured at amortized cost
Simpanan Liabilitas keuangan yang diukur pada Deposits
Simpanan dari bank lain Liabilitas keuangan yang diukur pada Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi Liabilitas keuangan yang diukur pada Acceptances payable
Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas keuangan yang diukur pada Accrued interest payable
Liabilitas keuangan pada awalnya diukur pada The financial liabilities are initially measured at
nilai wajar dikurangi biaya transaksi yang fair value net of transaction costs that are
dapat diatribusikan secara langsung dengan directly attributable to the issuance of such
penerbitan liabilitas keuangan tersebut. financial liabilities. Subsequently, these
Pengukuran selanjutnya diukur pada biaya financial liabilities are measured at amortized
perolehan diamortisasi dengan menggunakan cost using the effective interest method, where
metode suku bunga efektif, dimana beban interest expense is recognized based on the
bunga diakui berdasarkan tingkat rate of effective return, except for short-term
pengembalian efektif, kecuali untuk liabilitas would be immaterial.
jangka pendek dimana pengakuan bunganya
tidak material.
Selisih antara hasil emisi (setelah dikurangi Any difference between the proceeds (net of
biaya transaksi) dan penyelesaian atau transaction costs) and the settlement or
pelunasan pinjaman diakui selama jangka redemption of borrowings is recognized over
waktu pinjaman. the term of the borrowings.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Bank menghentikan pengakuan liabilitas The Bank derecognises financial liabilities,

keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Bank when and only when, the Bank's obligations
telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. are discharged or cancelled or they expire.
g. Nilai Wajar Instrumen Keuangan g. Fair Value of Financial Instrument
Nilai wajar adalah nilai yang digunakan untuk Fair value is the value which is used to
mempertukarkan suatu aset atau untuk exchange an asset or to settle a liability
menyelesaikan suatu liabilitas antara pihak- between parties who understand and are
pihak yang memahami dan berkeinginan untuk willing to perform a fair transaction (arm's
melakukan transaksi secara wajar (arm's length transaction).
length transaction).
22


g. Nilai Wajar Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Fair Value of Financial Instrument
(continued)
Nilai wajar adalah nilai yang digunakan untuk Fair value is the value which is used to
mempertukarkan suatu aset atau untuk exchange an asset or to settle a liability
menyelesaikan suatu liabilitas antara pihak- between parties who understand and are
pihak yang memahami dan berkeinginan untuk willing to perform a fair transaction (arm's
melakukan transaksi secara wajar (arm's length transaction).
length transaction).
Nilai wajar suatu aset atau liabilitas keuangan Fair value of a financial asset or liability can be
dapat diukur dengan menggunakan kuotasi di measured by using the quotation in an active
pasar aktif, yaitu jika harga yang dikuotasikan market, that is if the quoted price is available
tersedia setiap waktu dan dapat diperoleh anytime and can be obtained routinely and the
secara rutin dan harga tersebut mencerminkan price reflects the actual and routine market
transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam transaction in a fair transaction.
suatu transaksi yang wajar.
Dalam hal tidak terdapat pasar aktif untuk In case is no active market for a financial asset
suatu aset atau liabilitas keuangan, maka or liability, the Bank determines the fair value
Bank menentukan nilai wajar dengan by using the appropriate valuation techniques.
menggunakan teknik penilaian yang sesuai. Valuation techniques include the usage of a
Teknik penilaian meliputi penggunaan recent market transaction performed fairly by
transaksi pasar terkini yang dilakukan secara those who are willing to and understand, and if
wajar oleh pihak yang berkeinginan dan there is available, the usage of discounted
memahami, dan bilamana tersedia, cash flow analysis and the usage of the recent
penggunaan analisa arus kas yang diskonto fair value of other instrument which is
dan penggunaan nilai wajar terkini dari substantially similar (Note 39).
instrumen lain yang secara substansial sama
(Catatan 39).
h. Reklasifikasi Aset Keuangan h. Reclassifications of Financial Assets

Bank tidak diperkenankan untuk melakukan The Bank is not allowed to perform
reklasifikasi aset keuangan dari atau ke reclassification of financial assets from or to a
kelompok aset keuangan diukur pada nilai group of financial assets measured at fair
wajar melalui laporan laba rugi dan pinjaman value through profit or loss or loans and
yang diberikan dan piutang. Untuk aset receivables. For financial assets held-to-
keuangan dalam kelompok dimiliki hingga maturity, if the reclassification is in a greater
jatuh tempo, reklasifikasi dalam jumlah yang than insignificant amount, then the remaining
lebih dari jumlah yang tidak signifikan maka held-to-maturity investments must be
sisa investasi dalam kelompok dimiliki hingga reclassified as available-for-sale (tainting rule).
jatuh tempo harus direklasifikasikan menjadi If there is reclassification from held-to-maturity
investasi dalam kelompok tersedia untuk dijual to available-for sale, the financial assets will be
(tainting rule). Apabila terdapat reklasifikasi measured at fair value and the difference
dari klasifikasi dimiliki hingga jatuh tempo ke between fair value and carrying amount should
tersedia untuk dijual, maka aset keuangan be recorded in equity. When the financial asset
tersebut akan dihitung nilai wajarnya dan is sold or disposed of, the cumulative gain or
selisih antara nilai wajar dan nilai tercatat loss previously recognized in other
harus dicatat pada ekuitas. Ketika aset comprehensive income is recognized in the
keuangan yang dijual atau dihapuskan, statements of comprehensive income.
akumulasi keuntungan atau kerugian yang
sebelumnya diakui dalam pendapatan
komprehensif Iainnya diakui dalam laporan
laba rugi komprehensif.
23


i. Saling Hapus Antara Aset Keuangan dan i. Netting of Financial Assets and Financial
Liabilitas Keuangan Liabilities
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and liabilities are offset and
hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam the net amount is presented in the statements
laporan posisi keuangan, jika dan hanya jika, of financial position, when and only when, the
Bank: Bank:
· saat ini memiliki hak yang berkekuatan · currently has a legally enforceable right to
hukum untuk melakukan saling hapus offset against the recognized amount; and
atas jumlah yang telah diakui tersebut;
dan
· berniat untuk menyelesaikan secara neto · intends either to settle on a net basis or
atau untuk merealisasikan aset dan realize its asset and settle its liability
menyelesaikan liabilitasnya secara simultaneously.
simultan.
j. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain j. Demand Deposits with Bank Indonesia and
Other Banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Demand deposits with Bank Indonesia and
diklasifikasikan sebagai pinjaman yang other banks are classified as loans and
diberikan dan piutang diukur sesuai dengan receivables and are measured in accordance
kebijakan akuntansi (Catatan 2e). with the accounting policies (Note 2e).
k. Penempatan pada Bank Indonesia dan k. Placements with Bank Indonesia and Other
Bank Lain Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain diklasifikasikan sebagai pinjaman yang banks are classified as loans and receivables
diberikan dan piutang diukur sesuai dengan and are measured in accordance with the
kebijakan akuntansi (Catatan 2e). accounting policies (Note 2e).
l. Efek-efek l. Securities
Efek-efek yang dimiliki terdiri dari efek-efek Marketable securities consists of securities
yang diperdagangkan di pasar uang seperti traded in the money market such as
Sertifikat Bank Indonesia. Sertifikat Bank Certificates of Bank Indonesia (SBI).
Indonesia diklasifikasi sebagai investasi yang Certificates of Bank Indonesia are classified as
dimiliki hingga jatuh tempo dan diukur sesuai held-to-maturity investments and measured in
dengan kebijakan akuntansi (Catatan 2e). accordance with the accounting policies
(Note 2e).
m. Kredit m. Loans
Kredit diklasifikasikan sebagai pinjaman yang Loans are classified as loans and receivables
diberikan dan piutang dan diukur sesuai and measured in accordance with the
dengan kebijakan akuntansi (Catatan 2e). accounting policies (Note 2e).
n. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi n. Acceptances Receivable and Payable
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai Acceptances receivable are classified as loans

pinjaman dan piutang dan diukur sesuai and receivables and measured in accordance
dengan kebijakan akuntansi (Catatan 2e). with the accounting policies (Note 2e).
24


n. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi (lanjutan) n. Acceptances Receivable and Payables

(continued)
Kewajiban akseptasi diklasifikasikan sebagai Acceptances payable are classified as

kewajiban keuangan pada biaya perolehan financial liabilities at amortized cost and
diamortisasi dan diukur sesuai dengan measured in accordance with the accounting
kebijakan akuntansi (Catatan 2f). policies (Note 2f).
o. Penyertaan dalam Bentuk Saham o. Investments in Shares of Stock
Penyertaan saham dengan pemilikan kurang Investment in shares of stock with ownership
dari 20% diklasifikasikan sebagai AFS dan interest of less than 20% is classified as AFS
diukur sesuai dengan kebijakan akuntansi and measured in accordance with the
(Catatan 2e). accounting policies (Note 2e).
p. Aset Tetap p. Fixed Assets
Mulai tanggal 1 Januari 2012, Kelompok Starting January 1, 2012, the Bank adopted
Usaha menerapkan PSAK No.16 (Revisi PSAK No.16 (Revised 2011) ,“Fixed Assets”
2011), “Aset Tetap” dan ISAK No. 25, “Hak and ISAK No. 25, “Land Rights”.
atas Tanah”.
ISAK 25 menetapkan bahwa biaya ISAK 25 prescribes that the legal cost of land
pengurusan legal hak atas tanah dalam bentuk rights in the form of Business Usage Rights
Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna (“Hak Guna Usaha” or “HGU”), Building Usage
Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”) Right (Hak Guna Bangunan or “HGB”) and
ketika tanah diperoleh pertama kali diakui Usage Rights (“Hak Pakai” or “HP”) when the
sebagai bagian dari biaya perolehan tanah land was acquired initially are recognized as
pada akun “Aset Tetap” dan tidak diamortisasi. part of the cost of the land under the “Fixed
Sementara biaya pengurusan atas Assets” account and not amortized. Meanwhile
perpanjangan atau pembaruan legal hak atas the extension or the legal renewal costs of
tanah dalam bentuk HGU, HGB dan HP diakui land rights in the form of HGU, HGB and HP
sebagai bagian dari akun “Beban were recognized as part of “Deferred Charges,
Ditangguhkan, Neto” pada laporan posisi Net” account in the statements of financial
keuangan dan diamortisasi sepanjang mana position and were amortized over the shorter
yang lebih pendek antara umur hukum hak of the rights' legal life and land's economic life.
dan umur ekonomik tanah.
Aset tetap yang dimiliki untuk digunakan dalam Fixed assets held for use in service or for
jasa atau untuk tujuan administratif dicatat administrative purposes are stated at cost less
berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi accumulated depreciation and any
akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian accumulated impairment losses.
penurunan nilai.
25


p. Aset Tetap (lanjutan) p. Fixed Assets (continued)
Seluruh aset tetap, kecuali tanah dan Fixed assets, except land and buildings, are
bangunan disusutkan dengan menggunakan depreciated using the double declining
metode saldo menurun ganda (double balance method based on their estimated
declining balance method) sesuai dengan useful lives. Buildings are depreciated using
taksiran masa manfaatnya. Bangunan the straight-line method based on a useful life
disusutkan dengan menggunakan metode of 20 years. The depreciation of fixed assets is
garis lurus (straight-line method) sesuai based on the following estimated useful lives:
dengan taksiran masa manfaatnya selama 20
tahun. Aset tetap disusutkan dengan masa
manfaat sebagai berikut:
Tahun/Years
Bangunan 20 Buildings
Instalasi 4-8 Installations
Perlengkapan dan peralatan kantor 4-8 Office furniture and equipment
Kendaraan bermotor 4 Motor vehicles
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values and
metode penyusutan di-review setiap akhir depreciation methods are reviewed at each
tahun dan pengaruh dari setiap perubahan year end, with the effect of any changes in
estimasi tersebut berlaku prospektif. estimate accounted for on a prospective basis.
Tanah dinyatakan berdasarkan biaya Land is stated at cost and is not depreciated.
perolehan dan tidak disusutkan. Aset tetap Unused assets (abandoned assets) are stated
yang tidak digunakan (aset terbengkalai) at the lower of the total carrying amount or net
dinyatakan sebesar jumlah terendah dari realizable value.
jumlah tercatat atau nilai realisasi bersih.
Beban pemeliharaan dan perbaikan The cost of maintenance and repairs is

dibebankan pada laporan laba rugi charged to operations as incurred. Other costs
komprehensif pada saat terjadinya. Biaya- incurred subsequently to add to, replace part
biaya lain yang terjadi selanjutnya yang timbul of, or service an item of fixed assets, are
untuk menambah, mengganti atau recognized as asset if, and only if, it is
memperbaiki aset tetap dicatat sebagai biaya probable that future economic benefits
perolehan aset jika dan hanya jika besar associated with the item will flow to the entity
kemungkinan manfaat ekonomis di masa and the cost of the item can be measured
depan berkenaan dengan aset tersebut akan reliably. When assets are retired or otherwise
mengalir ke entitas dan biaya perolehan aset disposed of, their carrying values and the
dapat diukur secara andal. Aset tetap yang related accumulated depreciation and any
sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual impairment losses are removed from the
dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut accounts and any resulting gain or loss is
akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau reflected in the current operations.
kerugian dari penjualan aset tetap tersebut
dibukukan dalam laporan laba rugi
komprehensif pada tahun yang bersangkutan.
Aset dalarn penyelesaian dinyatakan sebesar Construction in progress is stated at cost.

biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan Construction in progress is transferred to the
akan dipindahkan ke masing-masing aset respective fixed assets account when
tetap yang bersangkutan pada saat selesai completed and ready for use.
dan siap digunakan.
26


q. Aset Tidak Berwujud q. Intangible Assets
Aset tidak berwujud terdiri dari perangkat lunak. Intangible assets consist of computer software.
Perangkat lunak yang bukan merupakan bagian Computer software which is not an integral part
integral dari perangkat keras yang terkait dicatat of a related hardware is recorded as intangible
sebagai aset tidak berwujud dan dinyatakan asset and stated at carrying amount, which is
sebesar nilai tercatat, yaitu sebesar harga cost less accumulated amortization.
perolehan dikurangi dengan akumulasi
amortisasi.
Biaya perolehan perangkat lunak terdiri dari Cost of software consists of all expenses
seluruh pengeluaran yang dapat dikaitkan directly attributable to the preparation of such
langsung dalam persiapan perangkat lunak software cost, into ready to be used for their
tersebut sehingga siap digunakan sesuai intended purpose.
dengan tujuannya.
Pengeluaran setelah perolehan perangkat lunak Subsequent expenditure on software is

dapat ditambahkan pada biaya perolehan capitalized only when it increases the future
perangkat lunak atau dikapitalisasi sebagai economic benefits of the software. Expenditure
perangkat lunak hanya jika pengeluaran with no addition of future economic benefits
tersebut menambah manfaat ekonomis masa from the software is directly recognized as
depan dari perangkat lunak bersangkutan. expenses when incurred.
Pengeluaran yang tidak menambah manfaat
ekonomis masa depan dari perangkat lunak
diakui sebagai beban pada saat terjadinya.
Perangkat lunak diamortisasi dengan Computer software is amortized using straight-

menggunakan metode garis lurus selama line method over the estimated useful life of
estimasi umur manfaatnya, yaitu 8 (delapan) software, which is 8 (eight) years.
tahun.
Amortisasi perangkat lunak diakui dalam Amortization is recognized in the statements of

laporan laba rugi komprehensif, sejak tanggal comprehensive income from the date that is
perangkat lunak tersebut tersedia untuk dipakai available for use until the economic benefits of
sampai berakhirnya masa manfaat dari software is ended.
perangkat lunak tersebut.
Masa manfaat ekonomis dan metode amortisasi The estimated useful lives and amortization
direview setiap akhir tahun dan pengaruh dari methods are reviewed at each year end, with
setiap perubahan estimasi tersebut berlaku the effect of any changes in estimate accounted
prospektif. on a prospective basis.
27


r. Penurunan Nilai Aset Non Keuangan r. Impairment of Non-Financial Assets
Pada tanggal pelaporan, Bank menelaah nilai At reporting dates, the Bank reviews the
tercatat aset non-keuangan untuk menentukan carrying amount of non-financial assets to
apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut determine whether there is any indication that
telah mengalami penurunan nilai. Jika terdapat those assets have suffered an impairment
indikasi tersebut, nilai yang dapat diperoleh loss. If any such indication exists, the
kembali dari aset diestimasi untuk menentukan recoverable amount of the asset is estimated
tingkat kerugian penurunan nilai (jika ada). Bila in order to determine the extent of the
tidak memungkinkan untuk mengestimasi nilai impairment loss (if any). Where it is not
yang dapat diperoleh kembali atas suatu aset possible to estimate the recoverable amount of
individu, Bank mengestimasi nilai yang dapat an individual asset, the Bank estimates the
diperoleh kembali dari unit penghasil kas atas recoverable amount of the cash generating
aset. unit to which the asset belongs.
Perkiraan jumlah yang dapat diperoleh kembali Estimated recoverable amount is the higher of
adalah nilai tertinggi antara harga jual neto net selling price or value in use. If the
atau nilai pakai. Jika jumlah yang dapat recoverable amount of a non-financial asset
diperoleh kembali dari aset non-keuangan (unit (cash generating unit) is less than its carrying
penghasil kas) kurang dari nilai tercatatnya, amount, the carrying amount of the asset
nilai tercatat aset (unit penghasil kas) dikurangi (cash generating unit) is reduced to its
menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh recoverable amount and an impairment loss is
kembali dan rugi penurunan nilai diakui recognized immediately against statements of
langsung ke laba rugi komprehensif. comprehensive income.
Sesuai dengan Surat Bank Indonesia In accordance with Bank Indonesia Letter
No. 13/658/DPNP/IDPnP tanggal No. 13/658/DPNP/IDPnP dated December 23,
23 Desember 2011, Bank tidak diwajibkan lagi 2011, the Bank is not required to provide an
membentuk penyisihan penghapusan untuk allowance for impairment losses on non-
aset non-produktif dan transaksi rekening earning assets and administrative account
administratif (komitmen dan kontinjensi), transactions (commitments and
namun Bank tetap harus menghitung contingencies), but the Bank should still
cadangan kerugian penurunan nilai mengacu calculate the allowance for impairment losses
pada standar akuntansi yang berlaku, in accordance with the applicable accounting
sehingga efektif 1 Januari 2011, Bank standards, therefore effective January 1, 2011
mencatat dan menyajikan cadangan kerugian the Bank recorded and presented allowance
penurunan nilai aset non-produktif sesuai for impairment losses for non-productive
dengan standar akuntansi yang berlaku. assets in accordance with the prevailing
accounting standards.
s. Agunan yang Diambil Alih s. Foreclosed Properties
Tanah dan aset lainnya yang merupakan Land and other assets pledged as collateral
jaminan kredit yang telah diambil alih oleh and foreclosed by the Bank are presented in
Bank disajikan dalarn perkiraan "Aset Lain- the "Other Assets" account.
lain".
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed properties are stated at net
realisasi bersih. Selisih lebih saldo kredit di realizable value. The excess of loan
atas nilai realisasi bersih dari agunan yang receivables over the net realizable value of the
diambil alih yang telah diterima pada saat foreclosed properties is charged against
kredit diambil alih, dibebankan kedalam akun allowance for impairment losses. If the net
cadangan kerugian penurunan nilai aset realizable value is higher than the loan
produktif. Sedangkan selisih lebih nilai receivables, the foreclosed properties are
realisasi bersih di atas saldo kredit dari agunan recorded at the amount of the loan receivables
yang diambil alih diakui maksimum sebesar and the difference is recorded in the Bank's
saldo kredit dan selisihnya dicatat dalam administrative accounts.
catatan administrasi Bank.
28


s. Agunan yang Diambil Alih (lanjutan) s. Foreclosed Properties (continued)
Selisih antara nilai agunan yang diambil alih The difference between the values of the
dan hasil penjualannya diakui sebagai foreclosed properties and the proceeds from
keuntungan atau kerugian pada saat penjualan the sale of such properties is recorded as gain
agunan. or loss at the time of sale.
Biaya-biaya yang berkaitan dengan The maintenance cost of foreclosed properties

pemeliharaan agunan yang diambil alih is charged to statement of comprehensive
dibebankan ke laporan laba rugi komprehensif income as incurred.
pada saat terjadinya.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang Management evaluates the value of foreclosed
diambil alih secara berkala. Cadangan properties periodically. Allowance for
kerugian penurunan nilai agunan yang diambil impairment losses on foreclosed properties is
alih dibentuk atas penurunan nilai agunan reserved on reduction of foreclosed properties
yang diambil alih. value.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat The carrying amount of the property is written
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi down to recognize a permanent decline in the
untuk mengakui penurunan tersebut dan value of properties, which is charged to current
kerugiannya dibebankan pada tahun berjalan. operations.
t. Beban Dibayar Dimuka dan Aset Lain-Lain t. Prepayments and Other Assets
Terdiri dari aset yang tidak material yang tidak Represent immaterial assets that cannot be
dapat digolongkan dalam pos-pos classified under the above accounts. Other
sebelumnya. Aset lain-lain dinyatakan sebesar assets are stated at carrying amount, which is
nilai tercatat, yaitu harga perolehan setelah cost less accumulated amortization, allowance
dikurangi dengan akumulasi amortisasi, for impairment losses or possible losses.
penurunan nilai atau penyisihan kerugian.
u. Liabilitas Segera u. Liabilities Immediately Payable
Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya Liabilities immediately payable are recorded
liabilitas, baik dari nasabah maupun dari bank when the payable arise from the customers or
lain. Liabilitas segera dinyatakan sebesar from other banks. Liabilities immediately
jumlah liabilitas Bank. Liabilitas segera diukur payable are stated at the amount payable by
sebesar biaya perolehan diamortisasi. the bank. Liabilities immediately payable are
measured at their amortized cost.
v. Simpanan Nasabah v. Deposits from Customers
Simpanan nasabah diklasifikasikan sebagai Deposits from customers are classified as

kewajiban keuangan pada biaya perolehan financial liabilities at amortized cost and
diamortisasi dan diukur sesuai dengan measured in accordance with the accounting
kebijakan akuntansi seperti yang dijelaskan policy described in Note 2f.
dalam Catatan 2f.
29


w. Simpanan dari Bank Lain w. Deposits from Other Banks
Simpanan dari bank lain terdiri dari kewajiban Deposits from other banks represent liabilities
terhadap bank lain, baik lokal maupun luar to domestic and overseas banks, in the form of
negeri, dalam bentuk giro, inter-bank call demand deposits, inter-bank call money
money dengan periode jatuh tempo menurut deposits with original maturities of 90 days or
perjanjian kurang dari atau 90 hari dan less and time deposits.
deposito berjangka.
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan Deposits from other banks are classified as
sebagai kewajiban keuangan pada biaya financial liabilities at amortized cost and
perolehan diamortisasi dan diukur sesuai measured in accordance with the accounting
dengan kebijakan akuntansi, seperti dijelaskan policy, described in Note 2f.
pada Catatan 2f.
x. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga x. Recognition of Interest Revenues and

Expenses
Pendapatan dan beban bunga diakui dengan Interest income and expenses are recognized
menggunakan metode bunga efektif seperti using the effective interest method as
dijelaskan dalam Catatan 2e dan 2f. described in Notes 2e and 2f.
Untuk tujuan penerapan metode suku bunga For purposes of applying the effective interest
efektif untuk pengakuan pendapatan bunga, rate method for interest income recognition,
ketika menghitung suku bunga efektif, Bank when calculating the effective interest rate, the
memperkirakan arus kas dengan Bank estimates cash flows considering all the
mempertimbangkan semua persyaratan contractual terms of the financial instrument
kontraktual dari instrumen keuangan (tidak (excluding future credit losses) at
termasuk kerugian kredit di masa mendatang) January 1, 2010 or the origination date up to
pada tanggal 1 Januari 2010 atau pada the maturity of the financial instruments.
tanggal pembukaan sampai dengan jatuh
tempo instrument keuangan.
y. Pengakuan Pendapatan dan Beban Provisi y. Recognition of Revenues and Expenses on

dan Komisi Commissions and Fees
Pendapatan provisi dan komisi yang Fees and commissions income with significant
jumlahnya signifikan yang berkaitan langsung amount directly related to lending activities
dengan kegiatan pemberian aset keuangan recognized using the effective interest method.
diakui dengan menggunakan metode suku
bunga efektif.
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan Commissions and fees that are not related to
dengan kegiatan perkreditan dan jangka credit activities and periods of time are
waktu, diakui sebagai pendapatan atau beban recognized as revenues or expenses at the
pada saat terjadinya transaksi. time the transactions are made.
30


z. Pajak Penghasilan z. Income Tax
Efektif tanggal 1 Januari 2012, Bank Effective on January 1, 2012, Bank applied
menerapkan PSAK No. 46 (Revisi 2010), yang PSAK No. 46 (Revised 2010), which requires
mengharuskan Bank untuk memperhitungkan Bank to account for the current and future
konsekuensi pajak kini dan pajak masa depan recovery (settlement) of the carrying amount of
atas pemulihan di masa depan (penyelesaian) assets (liabilities) that are recognized in the
dari jumlah tercatat aset (liabilitas) yang diakui statements of financial position; and
dalam laporan posisi keuangan, dan transaksi- transactions and other events of the current
transaksi serta peristiwa lain yang terjadi period that are recognized in the financial
dalam periode berjalan yang diakui dalam statements.
laporan keuangan.
Pajak kini Current tax
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun Current income tax assets and liabilities for the
berjalan dan tahun-tahun sebelumnya diukur current and prior years are measured at the
pada jumlah yang diharapkan akan terpulihkan amount expected to be recovered from or paid
atau yang akan dibayarkan kepada otoritas to the taxation authorities. The tax rates and
pajak. Tarif pajak dan peraturan perpajakan tax laws used to compute the amount are
yang digunakan untuk menghitung jumlah those that are enacted or substantively
pajak adalah tarif pajak yang berlaku atau enacted, at the reporting date, in the countries
secara substansial telah berlaku pada tanggal where the Bank operates and generates
pelaporan, di negara dimana Bank beroperasi taxable income.
dan menghasilkan laba kena pajaknya.
Pajak kini yang terkait dengan komponen yang Current income tax relating to items
diakui langsung ke ekuitas diakui di ekuitas recognized directly in equity is recognized in
dan tidak ke laporan laba rugi komprehensif. equity and not in the statement of
Manajemen secara periodik mengevaluasi comprehensive income. Management
posisi yang diambil sehubungan dengan periodically evaluates positions taken in the
pelaporan pajak untuk situasi dimana relevan tax returns with respect to situations in which
pajak terkait memerlukan interpretasi dan applicable tax regulations are subject to
melakukan pencadangan jika diperlukan. interpretation and establishes provisions
where appropriate.
Sebelum tanggal 1 Januari 2012, Bank Prior to January 1, 2012, the Bank presented
mencatat bunga dan denda untuk kekurangan interest and penalties for the underpayment of
pembayaran pajak penghasilan, jika ada, income tax, if any, as part of "General and
dalam Beban Non Operasional Lainnya dalam Administrative - Others" in the statements of
laporan laba rugi komprehensif. Efektif tanggal comprehensive income. Effective on
1 Januari 2012, Bank menerapkan PSAK January 1, 2012, the Bank applied PSAK
No. 46 (Revisi 2010), yang mensyaratkan No. 46 (Revised 2010), which requires interest
bunga dan denda untuk kekurangan atau and penalties for the underpayment or
kelebihan pembayaran pajak penghasilan, jika overpayment of income tax, if any, to be
ada, dicatat sebagai bagian dari "Penghasilan presented as part of "Tax Income (Expense) -
(Beban) Pajak - Kini" dalam laporan laba rugi Current" in the statements of comprehensive
komprehensif. income.
Koreksi atas liabilitas pajak diakui pada saat Amendments to taxation obligations are
surat ketetapan pajak diterima, atau apabila recorded when an assessment is received or,
diajukan keberatan dan atau banding, maka if objection and or appeal are applied, when
koreksi diakui pada saat keputusan atas the results of the objection and or appeal
keberatan dan atau banding tersebut diterima. have been determined.
31


z. Pajak Penghasilan (lanjutan) z. Income Tax (continued)
Pajak tangguhan Deferred tax
Pajak tangguhan diukur dengan metode Deferred tax is provided using the liability
liabilitas atas beda waktu pada tanggal method on temporary differences at the
pelaporan antara dasar pengenaan pajak reporting date between the tax bases of assets
untuk aset dan liabilitas dengan nilai and liabilities and their carrying amounts for
tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan. financial reporting purposes. Deferred tax
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua liabilities are recognized for all taxable
perbedaan temporer kena pajak dengan temporary differences with certain exceptions.
beberapa pengecualian. Aset pajak tangguhan Deferred tax assets are recognized for
diakui untuk perbedaan temporer yang boleh deductible temporary differences and tax
dikurangkan dan rugi fiskal apabila terdapat losses carryforwards to the extent that it is
kemungkinan besar bahwa jumlah laba kena probable that taxable income will be available
pajak pada masa mendatang akan memadai in the future years against which the
untuk mengkompensasi perbedaan temporer deductible temporary differences and tax
dan rugi fiskal. losses carryforwards can be utilized.
Aset pajak tangguhan direviu pada setiap Deferred tax assets are reviewed at every
tanggal pelaporan dan jika diperlukan, reporting date and adjusted as appropriate at
dilakukan penyesuaian pada tanggal tersebut. such date.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di Deferred tax assets and liabilities are offset in
laporan posisi keuangan atas dasar saling the statement of financial position, except for
hapus (offset), kecuali aset dan liabilitas pajak different legal entities, in the same manner the
tangguhan untuk entitas yang berbeda, sesuai current tax assets and liabilities are presented.
penyajian aset dan liabilitas pajak kini masing-
masing entitas tersebut.
Pajak tangguhan dihitung dengan Deferred tax is calculated at the tax rates that
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau have been enacted or substantively enacted at
secara substansial telah berlaku pada tanggal statements of financial position date. Changes
laporan posisi keuangan. Perubahan nilai in the carrying amount of deferred tax assets
tercatat aset dan liabilitas pajak tangguhan and liabilities due to a change in tax rates are
yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak credited or charged to current year operations,
dibebankan pada tahun berjalan, kecuali untuk except to the extent that they relate to items
transaksi-transaksi yang sebelumnya telah previously charged or credited to equity.
langsung dibebankan atau dikreditkan ke
ekuitas.
aa. Imbalan Pasca Kerja aa. Post-Employment Benefits
Efektif 1 Januari 2012, Bank menerapkan Effective on January 1, 2012, the Bank adopted
PSAK No. 24 (Revisi 2010), "Imbalan Kerja", PSAK No. 24 (Revised 2010), “Employee
yang mengatur akuntansi dan pengungkapan Benefits”, which regulates the accounting and
atas imbalan kerja, baik jangka pendek disclosure for employee benefits, both short-
(misalnya pembayaran cuti tahunan, term (e.g., paid annual leave, paid sick leave)
pembayaran cuti sakit) dan jangka panjang and long-term (e.g., long-service leave, post-
(misalnya, pembayaran cuti besar, manfaat employment medical benefits). The Bank has
kesehatan pasca-kerja). Bank telah memilih chosen the 10% corridor method for the
metode koridor 10% untuk pengakuan recognition of actuarial gains and losses. The
keuntungan dan kerugian aktuaria. Bank juga Bank also requires recognition of liability and
diharuskan untuk mengakui kewajiban dan expense when an employee has provided
beban pada saat karyawan telah memberikan service and the entity consumes economic
jasa serta entitas telah menerima manfaat benefit arising from the service.
ekonomi dari jasa tersebut.
32


aa. Imbalan Pasca Kerja (lanjutan) aa. Post-Employment Benefits (continued)
Bank memberikan imbalan pasca kerja The Bank provides defined post-employment
imbalan pasti untuk karyawan sesuai benefits to its employees in accordance with
dengan Undang-undang Ketenagakerjaan Labor Law No. 13/2003. No funding has been
No. 13/2003. Tidak terdapat pendanaan yang made to this benefit plan.
disisihkan oleh Bank sehubungan dengan
imbalan pasca kerja ini.
Perhitungan imbalan pasca kerja The cost of providing post-employment

menggunakan metode Projected Unit Credit. benefits is determined using the Projected Unit
Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial Credit Method. The accumulated unrecognized
bersih yang belum diakui yang melebihi jumlah actuarial gains and losses that exceed 10% of
yang besar diantara 10% dari nilai kini liabilitas the greater of the present value of the Bank's
imbalan pasti diakui dengan metode garis defined benefits obligation are recognized on a
lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang straight-line basis over the expected average
diperkirakan dari para pekerja dalam program remaining working lives of the participating
tersebut. Biaya jasa lalu dibebankan langsung employees. Past service cost is recognized
apabila imbalan tersebut menjadi hak atau immediately to the extent that the benefits are
vested, dan sebaliknya akan diakui sebagai already vested, and otherwise is amortized on
beban dengan metode garis lurus selama a straight-line basis over the average period
periode rata-rata sampai imbalan tersebut until the benefits become vested.
menjadi vested.
Jumlah yang diakui sebagai liabilitas imbalan The benefits obligation recognized in the
pasti di laporan posisi keuangan merupakan statements of financial position represents the
nilai kini liabilitas imbalan pasti disesuaikan present value of the defined benefits
dengan keuntungan dan kerugian aktuarial obligation, as adjusted for unrecognized
yang belum diakui dan biaya jasa lalu yang actuarial gains and losses and unrecognized
belum diakui. past service cost.
ab. Laba per Saham ab. Earnings per Share
Efektif tanggal 1 Januari 2012, Bank Starting January 1, 2012, the Bank applied
menerapkan PSAK No.56 (Revisi 2011), PSAK No. 56 (Revised 2011) ,“Earnings Per
“Laba Per Saham”. PSAK revisi ini Share”. The revised PSAK prescribes
menetapkan prinsip penentuan dan penyajian principles for the determination and
laba per saham, sehingga meningkatkan daya presentation of earnings per share, so as to
banding kinerja antar entitas yang berbeda improve performance comparisons between
pada periode pelaporan yang sama, dan antar different entities in the same period and
periode pelaporan berbeda untuk entitas yang between different reporting periods for the
sama. same entity.
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share are computed by
membagi laba tahun berjalan dengan jumlah dividing the income for the year by the
rata-rata tertimbang saham yang beredar pada weighted average number of shares
tahun yang bersangkutan. outstanding during the year.
33


ac. Informasi Segmen ac. Segment Information
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an

entitas: entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a) that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenue and incured
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenue and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to the transaction with
transaksi dengan komponen lain dari other components of the same entity);
entitas yang sama);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed
regular oleh pengambil keputusan regularly by the entity's chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segments
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c) dimana tersedia informasi keuangan yang c) for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the Bank's chief
keputusan operasional Bank dalam rangka operating decision maker for the purpose of
alokasi sumber daya dan penilaian kinerja resource allocation and assessment of their
mereka terfokus pada pengelompokkan performance is more specifically focused on
geografis cabang. the geographical clustering of branches.
3. PERTIMBANGAN DAN ESTIMASI AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS AND

YANG SIGNIFIKAN ESTIMATES
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi In the process of applying Bank’s accounting
Bank, manajemen telah melakukan pertimbangan policies, management has exercised professional
profesional dan estimasi dalam menentukan jumlah judgment and estimates in determining the account
yang diakui dalam laporan keuangan. Beberapa recognized in the financial statements. The several
pertimbangan profesional dan estimasi yang significant uses of the professional judgment and
signifikan adalah sebagai berikut: estimates are as follows:
Cadangan kerugian penurunan nilai aset Allowance for impairment losses on financial
keuangan assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Bank mengevaluasi At each reporting date, the Bank evaluates whether
apakah terdapat bukti obyektif bahwa aset there is objective evidence that financial assets are
keuangan mengalami penurunan nilai. Suatu aset impaired. Financial assets are considered to be
keuangan dinyatakan mengalami penurunan nilai impaired when there is objective evidence that, as
bila ada bukti obyektif terjadinya peristiwa yang a result of one or more events that occurred after
berdampak pada estimasi arus kas atas aset the initial recognition of the financial asset, the
keuangan. Bukti tersebut meliputi data yang dapat estimated future cash flows of the financial assets
diobservasi yang menunjukkan bahwa telah terjadi have been affected. The evidence includes
peristiwa yang merugikan dalam status observable data which indicates that an adverse
pembayaran debitur atau kondisi ekonomi nasional event has occurred in the payment status of
atau lokal yang berkorelasi dengan kelalaian borrowers or in the national or local economic
membayar piutang. conditions that correlate with the omission of
payment of receivables.
34


YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES (continued)
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Kerugian penurunan nilai adalah selisih antara nilai Impairment loss is the difference between the
tercatat dan nilai kini dari estimasi arus kas masa carrying amount and the present value of estimated
depan dan realisasi agunan pada tingkat suku future cash flows and the realization of collateral at
bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. the initial effective interest rates of the financial
Cadangan kerugian penurunan nilai akan dibentuk assets. Allowance for impairment losses will be set
untuk mengakui kerugian penurunan nilai yang up to recognize the impairment losses that occurs
terjadi dalam portofolio aset keuangan. Manajemen in a portfolio of financial assets. Management uses
menggunakan perkiraan berdasarkan pengalaman estimates based on historical loss experience for
kerugian historis untuk aset dengan karakteristik assets with credit risk characteristics and objective
risiko kredit dan bukti obyektif adanya penurunan evidence of impairment similar to those in the
nilai yang serupa dengan yang ada dalam portfolio when scheduling the future cash flows.
portofolio pada saat penjadwalan arus kas masa
depan.
Bank melakukan penilaian terhadap penurunan Bank performs assessment of the impairment
nilai dalam dua cara, yaitu: amounts in two ways, namely:
a. Individual, dilakukan untuk jumlah aset a. Individually, made to the amount of financial
keuangan yang melebihi ambang batas assets that exceed certain threshold and to
(threshold) tertentu dan aset keuangan yang certain financial assets that have objective
memiliki bukti obyektif penurunan nilai yang evidence that impairment has been identified
telah tendentifikasi secara terpisah pada separately on the date of statement of financial
tanggal laporan posisi keuangan. Kerugian position. Impairment losses is the difference
penurunan nilai adalah selisih antara nilai between the carrying amount and the present
tercatat dan nilai kini dari estimasi terbaik atas value of the best estimated future cash flows
arus kas masa depan dan realisasi agunan and realization of collateral at the initial
pada tingkat suku bunga efektif awal dan aset effective interest rates of financial assets. The
keuangan tersebut. Estimasi ini dilakukan estimates are made by considering the debt
dengan mempertimbangkan kapasitas utang capacity and financial flexibility of the debtor,
dan fleksibilitas keuangan debitur, kualitas debtor's earnings quality, quantity and source
pendapatan debitur, jumlah dan sumber arus of cash flows, industry in which the debtor
kas, industri di mana debitur beroperasi dan operates and realizable value of collateral.
nilai realisasi agunan. Estimasi jumlah dan Estimating the amount and timing of future
waktu pemulihan masa depan akan recovery will require a lot of considerations.
membutuhkan banyak pertimbangan. Jumlah The amount of revenue depends on the
penerimaan tergantung pada kinerja debitur performance of the debtor in the future and the
pada masa mendatang dan nilai agunan, value of collateral, both of which will be
keduanya akan dipengaruhi oleh kondisi affected by future economic conditions, in
ekonomi di masa depan, di samping itu addition to the fact that the collateral may not
agunan mungkin tidak mudah dijual. Nilai be easily sold. The actual value and date of
aktual arus kas masa depan dan tanggal receipt of future cash flows may differ from the
penerimaan mungkin berbeda dari estimasi estimates and as a result, actual loss which
tersebut dan akibatnya kerugian aktual yang occurs may be different from the amount
terjadi mungkin berbeda dengan yang diakui recognized in the financial statements.
dalam laporan keuangan.
35


keuangan (lanjutan) assets (continued)
b. Kolektif, dilakukan untuk jumlah aset keuangan b. Collectively, made to the amount of financial
yang tidak melebihi ambang batas (threshold) assets that do not exceed certain threshold
tertentu, tidak memiliki bukti obyektif and do not have objective evidence of
penurunan nilai dan aset keuangan yang impairment, and to the financial assets that
memiliki bukti obyektif penurunan nilai, namun have objective evidence of impairment but has
belum diidentifikasi secara terpisah pada not been identified separately on the date of
tanggal laporan posisi keuangan. statement of financial position. Establishment
Pembentukan kerugian penurunan nilai of collective impairment loss is made by,
dilakukan secara kolektif dengan antara lain among others, taking into account the number
memperhitungkan jumlah dan lamanya and duration of arrears, collateral and past
tunggakan, agunan dan pengalaman kerugian loss experience. The most important factors in
masa lalu. Faktor paling penting dalam establishing reserves are the probability of
pembentukan cadangan adalah probability of default and the loss given default. The quality
default dan loss given default. Kualitas aset of financial assets in the future is affected by
keuangan pada masa mendatang dipengaruhi uncertainties that could cause actual loss on
oleh ketidakpastian yang dapat menyebabkan financial assets, which may differ materially
kerugian aktual aset keuangan dapat berbeda from the impairment loss reserves that have
secara material dari cadangan kerugian been established. These uncertainties include
penurunan nilai yang telah dibentuk. the economic environment, interest rates and
Ketidakpastian ini termasuk lingkungan the effect on spending of the debtor,
ekonomi, suku bunga dan pengaruhnya unemployment rate and payment behavior.
terhadap pembelanjaan debitur, tingkat
pengangguran dan perilaku pembayaran.
Metodologi dan asumsi yang digunakan dalam The methodology and assumptions used in the
penurunan nilai individual dan kolektif ini akan individual and collective impairment will be
ditelaah secara berkala untuk mengurangi reviewed regularly to reduce the difference
perbedaan antara estimasi kerugian dan kerugian between estimated and actual losses.
aktual.
Manfaat Karyawan Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja tergantung pada Determination of liability for employee benefits
pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh depends on the selection of certain assumptions
aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas used by actuaries in calculating the amount of such
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain liability. These assumptions include, among others,
tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji. Realisasi the discount rate and the rate of increase in
yang berbeda dari asumsi Bank diakumulasi dan salaries. Different realization of the Bank
diamortisasi selama periode mendatang dan assumptions is accumulated and amortized over
akibatnya akan berpengaruh terhadap jumlah biaya future periods and consequently will affect the
serta liabilitas yang diakui di masa mendatang. amount of costs and liabilities recognized in the
Walaupun asumsi Bank dianggap tepat dan wajar, future periods. Although the assumptions used by
namun perubahan signifikan pada kenyataannya the Bank are assessed to be appropriate and fair,
atau perubahan signifikan dalam asumsi yang significant changes in actual events or significant
digunakan dapat berpengaruh secara signifikan changes in the assumptions used can significantly
terhadap liabilitas imbalan pasca kerja Bank. affect the Bank's post-employment benefits liability.
36


Taksiran Masa Manfaat Ekonomis Aset Tetap Estimated Useful Lives of Fixed assets
Masa manfaat setiap aset tetap Bank ditentukan The useful life of each item of the Bank's fixed
berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari assets, are estimated based on the period over
penggunaan aset tersebut. Estimasi ini ditentukan which the asset is expected to be available for use.
berdasarkan evaluasi teknis internal dan Such estimation is based on internal technical
pengalaman atas aset sejenis. Masa manfaat evaluation and experience with similar assets. The
setiap aset di-review secara periodik dan estimated useful life of each asset is reviewed
disesuaikan apabila prakiraan berbeda dengan periodically and updated if expectations differ from
estimasi sebelumnya karena keausan, keusangan previous estimates due to physical wear and tear,
teknis dan komersial, hukum atau keterbatasan technical or commercial obsolescence and legal or
lainnya atas pemakaian aset. Namun terdapat other limits on the use of the asset. It is possible,
kemungkinan bahwa hasil operasi dimasa however, that future results of operations could be
mendatang dapat dipengaruhi secara signifikan materially affected by changes in the amounts and
oleh perubahan atas jumlah serta periode timing of recorded expenses brought about by
pencatatan biaya yang diakibatkan karena changes in the factors mentioned above.
perubahan faktor yang disebutkan di atas.
Perubahan masa manfaat aset tetap dapat A change in the estimated useful life of any item of
mempengaruhi jumlah biaya penyusutan yang fixed assets would affect the recorded depreciation
diakui dan penurunan nilai tercatat aset tetap. expense and decrease in the carrying values of
fixed assets.
Nilai tercatat aset tetap diungkapkan dalam The carrying amounts of fixed assets are disclosed
Catatan 13. in Note 13.
Pertimbangan akuntansi yang penting dalam Critical accounting judgments in applying the
menerapkan kebijakan akuntansi Bank Bank’s accounting policies
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Financial asset and liability classification
Bank menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Bank determines the classifications of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and
keuangan dan liabilitas keuangan dengan financial liabilities by judging if they meet the
mempertimbangkan apakah definisi yang definition set forth in PSAK No. 55 (Revised 2011).
ditetapkan PSAK No, 55 (Revisi 2011) dipenuhi. Accordingly, the financial assets and financial
Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas liabilities are accounted for in accordance with the
keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai Bank’s accounting policies disclosed in Note 2e
dengan kebijakan akuntansi Bank seperti and 2f.
diungkapkan pada Catatan 2e dan 2f.
37

4. KAS 4. CASH
Kas terdiri dari: Cash consists of the following:
2012 2011
Rupiah 34.892.087.775 35.882.994.250 Rupiah

Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 870.661.387 817.988.242 U.S. Dollar
Dolar Australia 12.008.520 1.472.925 Australian Dollar
Dolar Singapura 551.503 13.394.449 Singapore Dollar
Euro - 184.331.749 Euro
Jumlah 35.775.309.185 36.900.181.615 Total
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. DEMAND DEPOSITS WITH BANK INDONESIA

2012 2011
Persentase/ Persentase/
Jumlah/Total Percentage Jumlah/Total Percentage
Rupiah 257.632.783.619 11,36 221.881.655.860 12,01 Rupiah

Dolar Amerika Serikat 6.987.187.500 9,02 4.080.375.000 9,26 U.S. Dollar
Jumlah 264.619.971.119 225.962.030.860 Total
Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia In accordance with Bank Indonesia Regulation
No.12/19/PBI/2010 tanggal 4 Oktober 2010, yang No. 12/19/PBI/2010 dated October 4, 2010 and its
diubah dengan Peraturan Bank Indonesia amendment Bank Indonesia Regulation
No. 13/10/PBI/2011 tanggal 9 Februari 2011, No. 13/10/PBI/2011 dated February 9, 2011,
tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum pada regarding Mandatory Minimum Reserves
Bank Indonesia dalam Rupiah dan Valuta Asing, Requirement with Bank Indonesia in Rupiah and
setiap bank di Indonesia diwajibkan mempunyai Foreign Currencies, each bank in Indonesia is
saldo giro minimum di Bank Indonesia untuk required to maintain minimum deposit balances
cadangan likuiditas. Giro Wajib Minimum (GWM) with Bank Indonesia, as liquidity reserve. The
dalam Rupiah terdiri dari GWM Primer yang Minimum Reserves Requirement (GWM) in Rupiah
ditetapkan sebesar 8% dan GWM Sekunder yang consists of Primary GWM which is set at 8% and
ditetapkan 2,5% yang mulai berlaku tanggal the Secondary GWM which is set at 2.5% which is
1 November 2010, serta GWM Loan to Deposit effective from November 1, 2010, and Loan to
Ratio (LDR) sebesar perhitungan antara parameter Deposit Ratio (LDR) GWM which is determined in
disintensif bawah atau parameter disintensif atas the amount of computation between parameters
dengan selisih antara LDR bank dan LDR target under disincentive and over disincentive for the
dengan memperhatikan selisih antara Kewajiban difference between the bank's LDR and LDR target
Penyediaan Modal Minimum (KPMM) bank dan by taking into account the difference between the
KPMM Insentif yang mulai berlaku tanggal bank's Capital Adequacy Ratio (CAR) and CAR
1 Maret 2011. GWM dalam Dollar Amerika Serikat incentive which become effective from March 1,
ditetapkan sebesar 8% sejak tanggal 1 Juni 2011, 2011. GWM in the United States Dollar is set at 8%
5% sejak tanggal 1 Maret 2011 sampai dengan which is effective from June 1, 2011, 5% which is
31 Mei 2011 dan 1% yang mulai berlaku sejak effective from March 1, 2011 until May 31, 2011
tanggal 1 November 2010 sampai dengan and 1% which is effective from November 1, 2010
28 Februari 2011. until February 28, 2011.
38

5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. DEMAND DEPOSITS WITH BANK INDONESIA
(continued)
GWM Bank pada tanggal 31 Desember 2012 dan The Bank's GWM as of December 31, 2012 and
2011 adalah sebagai berikut: 2011 are as follows:
2012 2011
Rupiah Rupiah
GWM Utama 8,86 9,51 Primary GWM
GWM Sekunder 3,26 7,93 Secondary GWM
Mata uang asing 9,02 9,26 Foreign currency
Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, Bank As of December 31, 2012 and 2011, the Bank has
telah memenuhi Giro Wajib Minimum sesuai complied with the Minimum Reserves Requirement
dengan ketentuan Bank Indonesia. required under the Bank Indonesia regulation.
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. DEMAND DEPOSITS WITH OTHER BANKS
2012 2011
Rupiah Rupiah
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 14.095.045.153 5.821.299.086 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 9.493.952.518 7.247.189.291 PT Bank Central Asia Tbk
Lain-lain 4.640.690 4.740.177 Others
Jumlah 23.593.638.361 13.073.228.554 Total

Cadangan kerugian penurunan nilai (235.936.384) (130.732.286) Allowance for impairment losses
Jumlah 23.357.701.977 12.942.496.268 Total
Mata uang asing Foreign currency

Dolar Amerika Serikat U.S. Dollar
Standard Chartered Bank, New York 13.554.671.609 823.573.369 Standard Chartered Bank, New York
PT Bank Central Asia Tbk 1.644.324.036 353.615.725 PT Bank Central Asia Tbk
OCBC, Singapore 524.316.623 69.415.158 OCBC, Singapore
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 334.977.912 251.427.176 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Standard Chartered Bank,Hongkong 288.546.750 271.480.950 Standard Chartered Bank, Hongkong
Bank of China, Jakarta 181.670.537 101.613.307 Bank of China, Jakarta
PT Bank ICBC Indonesia, Jakarta 40.181.725 - PT Bank ICBC Indonesia, Jakarta
Yen Jepang Japanese Yen
Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, Tokyo 118.903.832 1.509.667.313 Bank of Tokyo Mitsubishi, Tokyo
Sumitomo Mitsui Banking, Tokyo 77.006.177 82.617.558 Sumitomo Mitsui Banking, Tokyo
Dolar Singapura Singapore Dollar
Standard Chartered Bank, Singapura 73.270.049 53.323.175 Standard Chartered Bank, Singapore
OCBC, Singapura 68.874.572 299.874.266 OCBC, Singapore
Dolar Australia Australian Dollar
Commonwealth Bank, Sydney 117.769.557 47.308.227 Commonwealth Bank, Sydney
Westpack Bank, Sydney 68.209.895 90.328.679 Westpack Bank, Sydney
Poundsterling Inggris Great Britain Poundsterling
Standard Chartered Bank, London 424.880.237 596.057.159 Standard Chartered Bank, London
Euro Euro
Commerz Bank AG, Frankfurt 341.859.912 128.661.920 Commerz Bank AG, Frankfurt
Unicredito S.P.A, Roma 187.929.278 305.777.260 Unicredito S.P.A, Roma
Indover, Amsterdam 18.705.041 24.783.981 Indover, Amsterdam
Dolar Hongkong Hongkong Dollar
OCBC, Hongkong 23.221.213 20.234.551 OCBC, Hongkong
Standard Chartered Bank, Hongkong 13.559.264 26.736.722 Standard Chartered Bank, Hongkong
Franc Swiss Swiss Franc
UBS AG, Zurich 355.545.229 60.633.255 UBS AG, Zurich
39

6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. DEMAND DEPOSITS WITH OTHER BANKS
(continued)
2012 2011
Mata uang asing (lanjutan) Foreign currency (continued)

Yuan China China Yuan
Bank ICBC, Jakarta 116.325.736 - Bank ICBC, Jakarta
Jumlah 18.574.749.184 5.117.129.751 Total

Jumlah 18.370.483.748 5.041.422.349 Total
Total Demand Deposits with Other

Jumlah Giro pada Bank Lain - Neto 41.728.185.725 17.983.918.617 Banks - Net
Tingkat bunga rata-rata per tahun: Average interest rates per annum
Rupiah 1,12% 1,42% Rupiah
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat 0,01% 0,03% U.S. Dollar
Seluruh giro pada bank lain pada tanggal All demand deposits with other banks as of
31 Desember 2012 dan 2011 ditempatkan pada December 31, 2012 and 2011 were made with third
pihak ketiga serta dikelompokkan lancar kecuali parties and classified as current, except the
giro pada bank Indover dikelompokkan macet sejak deposits with Bank Indover which is classified as
tahun 2008. loss since 2008.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai giro The changes in the allowance for impairment
pada bank lain adalah sebagai berikut: losses on demand deposits with other banks are as
follows:
31 December/December 31,
2012 2011
Mata uang Mata uang

Asing/ asing/
Foreign Jumlah/ Foreign Jumlah/
Rupiah currency Total Rupiah currency Total
Saldo awal tahun 130.732.286 75.707.402 206.439.688 217.943.042 91.699.823 309.642.865 Balance at beginning of year
Penyisihan (pemulihan) Provision (reversal of
tahun berjalan 105.204.098 123.891.590 229.095.688 (87.210.756) (18.958.858) (106.169.614) provision) during the year
Selisih kurs penjabaran - 4.666.444 4.666.444 - 2.966.437 2.966.437 Exchange rate differences
Saldo akhir tahun 235.936.384 204.265.436 440.201.820 130.732.286 75.707.402 206.439.688 Balance at end of year
Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, tidak On December 31, 2012 and 2011, there were no
terdapat giro pada bank lain yang dijadikan agunan demand deposits from other banks that are
oleh Bank. pledged as collateral by the Bank.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai adalah cukup untuk impairment losses is adequate to cover impairment
menutup kerugian penurunan nilai yang mungkin losses that might arise from uncollectible demand
timbul akibat tidak tertagihnya giro pada bank lain. deposits with other banks.
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Information with respect to maturities are disclosed
40

7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANKS
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks,
berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai by type of placements, are as follows:
berikut:
2012 2011
Rupiah Rupiah
BI Fasilitas Simpanan termasuk BI Deposit Facility - including
bunga sebesar Rp14.047.751 interest of Rp14,047,751
tahun 2012 dan Rp71.535.674 in 2012 and Rp71,535,674
tahun 2011 126.485.952.249 572.428.464.326 in 2011
BI Penempatan Berjangka - termasuk BI Term Deposit - including
bunga sebesar Rp189.402.117 interest of Rp189,402,117
tahun 2012 dan Rp2.189.971.818 in 2012 and Rp2,189,971,818
tahun 2011 549.810.597.883 197.810.028.182 in 2011
Jumlah Penempatan pada Bank Total Placement with Bank

Indonesia dan Bank Lain - Neto 676.296.550.132 770.238.492.508 Indonesia and Other Banks - Net
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks
pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 as of December 31, 2012 and 2011 are made with
seluruhnya merupakan penempatan pada pihak third parties and classified as current.
ketiga dan dikelompokkan lancar.
Jangka waktu dan tingkat bunga rata-rata per The terms and average annual interest rates are as
tahun adalah sebagai berikut: follows:
2012 2011
Tingkat bunga Tingkat bunga

rata-rata rata-rata
per tahun/ per tahun/
Average Average
Jangka waktu/ interest rates Jangka waktu/ interest rates
Terms per annum Terms per annum
Fasilitas Simpanan 1-7 hari/days 3,87% 1-7 hari/days 5,27% Deposit Facility
Penempatan Berjangka 1-7 hari/days dan/and 4,16% dan/and >3 <6 bIn/months 6,21% Term Deposit
7-15 hari/days 4,23%
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain As of December 31, 2012 and 2011, placements
berdasarkan sisa umur jatuh tempo pada tanggal with Bank Indonesia and other banks have
31 Desember 2012 dan 2011 dikelompokkan remaining term from reporting date to maturity
sampai dengan 1 bulan (Catatan 36). dates of up to 1 month (Note 36).
Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, tidak On December 31, 2012 and 2011, there were no
terdapat penempatan pada Bank Indonesia dan demand deposits from Bank Indonesia that are
bank lain yang dijadikan agunan oleh Bank. pledged as collateral by the Bank.
kerugian penurunan nilai adalah cukup untuk impairment losses is adequate to cover losses that
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak might arise from uncollectible placements with
tertagihnya penempatan pada bank lain. other banks.
41

8. EFEK-EFEK DIMILIKI HINGGA JATUH TEMPO 8. SECURITIES HELD-TO-MATURITY
2012 2011
Rupiah Rupiah
Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity
Sertifikat Bank Indonesia 70.000.000.000 150.000.000.000 Certificates of Bank Indonesia
Pendapatan bunga diterima di muka
yang belum diamortisasi (751.450.894) (2.415.348.128) Unamortized interest
Jumlah Efek-efek - Neto 69.248.549.106 147.584.651.872 Total Securities - Net
Tingkat bunga rata-rata per tahun 4,42% 6,18% Average interest rates per annum
Jangka waktu 273-280 hari/days 273 hari/days Terms
Sisa umur 1-12 bulan/months 1-6 bulan/months Remaining period
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Information with respect to maturities are disclosed
9. KREDIT 9. LOANS
Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai Loans are classified as loans and receivables.
pinjaman yang diberikan dan piutang.
Kredit kepada pihak berelasi dijelaskan dalam Loans to related parties were described in Note 34.
Catatan 34.
a. Berdasarkan Jenis, Mata Uang dan a. By Type of Loans, Currencies and Loan
Kolektibilitas: Quality:
2012
Dalam
perhatian
khusus/
Lancar/ Special Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Modal kerja 1.172.036.350.405 340.942.397 303.128.753 - 12.380.654.464 1.185.061.076.019 Working capital
Konsumen 576.435.338.512 14.810.457.678 277.188.724 259.845.045 989.553.074 592.772.383.033 Consumer
Investasi 404.629.605.677 5.407.633.831 - - - 410.037.239.508 Investment
Karyawan 337.491.954 - - - - 337.491.954 Employee loans
Jumlah 2.153.438.786.548 20.559.033.906 580.317.477 259.845.045 13.370.207.538 2.188.208.190.514 Total

Modal kerja 52.752.486.626 - - - - 52.752.486.626 Working capital
Jumlah 2.206.191.273.174 20.559.033.906 580.317.477 259.845.045 13.370.207.538 2.240.960.677.140 Total

Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (734.488.140) (368.063.391) (547.490.013) (256.212.315) (13.369.193.500) (15.275.447.359) impairment losses
Jumlah Kredit - Neto 2.205.456.785.034 20.190.970.515 32.827.464 3.632.730 1.014.038 2.225.685.229.781 Total Loans - Net
42

9. KREDIT (lanjutan) 9. LOANS (continued)

a. Berdasarkan Jenis, Mata Uang dan a. By Type of Loans, Currencies and Loan
Kolektibilitas: (lanjutan) Quality: (continued)
2011
Dalam
perhatian
khusus/
Rupiah Rupiah
Modal kerja 987.580.396.927 4.116.231.503 419.259.984 516.736.638 16.060.529.488 1.008.693.154.540 Working capital
Konsumen 410.682.158.773 5.031.429.581 56.007.571 73.205.690 416.157.633 416.258.959.248 Consumer
Investasi 160.583.698.772 674.548.132 - - - 161.258.246.904 Investment
Karyawan 378.441.949 - - - - 378.441.949 Employee loans
Jumlah 1.559.224.696.421 9.822.209.216 475.267.555 589.942.328 16.476.687.121 1.586.588.802.641 Total

Modal kerja 47.727.155.479 - - - - 47.727.155.479 Working capital
Jumlah 1. 1.606.951.851.900 9.822.209.216 475.267.555 589.942.328 16.476.687.121 1.634.315.958.120 Total

penurunan nilai (14.859.659.621) (265.401.513) (19.613.906) (44.001.747) (9.273.182.903) (24.461.859.690) impairment losses
Jumlah Kredit - Neto 1.592.092.192.279 9.556.807.703 455.653.649 545.940.581 7.203.504.218 1.609.854.098.430 Total Loans - Net
b. Berdasarkan Sektor Ekonomi: b. By Economic Sector:

2012
Dalam
perhatian
khusus/
Rupiah Rupiah
Perdagangan 872.291.076.342 301.681.277 303.128.753 - 4.413.513.185 877.309.399.557 Trading
Industri 212.014.225.734 878.809.239 - - 6.781.733.195 219.674.768.168 Industry
Konstruksi 26.645.438.302 - - - - 26.645.438.302 Construction
Transportasi 127.956.911.114 4.538.084.090 - - 31.991.921 132.526.987.125 Transportation
Pertanian 1.107.993.073 - - - - 1.107.993.073 Agriculture
Lain-lain 913.423.141.983 14.840.459.300 277.188.724 259.845.045 2.142.969.237 930.943.604.289 Others
Jumlah 2.153.438.786.548 20.559.033.906 580.317.477 259.845.045 13.370.207.538 2.188.208.190.514 Total
Dolar Amerika serikat U.S. Dollar

Perdagangan 45.879.333.688 - - - - 45.879.333.688 Trading
Industri 6.873.152.938 - - - - 6.873.152.938 Industry
Jumlah 52.752.486.626 - - - - 52.752.486.626 Total
Jumlah 2.206.191.273.174 20.559.033.906 580.317.477 259.845.045 13.370.207.538 2.240.960.677.140 Total

penurunan nilai (734.488.140) (368.063.391) (547.490.013) (256.212.315) (13.369.193.500) (15.275.447.359) impairment losses
Jumlah Kredit - Neto 2.205.456.785.034 20.190.970.515 32.827.464 3.632.730 1.014.038 2.225.685.229.781 Total Loans – Net
2011
Dalam
perhatian
khusus/
Rupiah Rupiah
Perdagangan 613.047.919.295 4.000.425.877 419.259.984 92.755.794 6.059.728.916 623.620.089.866 Trading
Industri 195.659.508.610 693.363.819 - 423.980.844 7.152.124.671 203.928.977.944 Industry
Konstruksi 15.332.798.217 - - - - 15.332.798.217 Construction
Transportasi 38.231.910.756 - - - 30.545.576 38.262.456.332 Transportation
Pertanian 979.554.893 - - - 1.245.611.754 2,225.166.647 Agriculture
Lain-lain 695.973.004.650 5.128.419.520 56.007.571 73.205.690 1.988.676.204 703.219.313.635 Others
Jumlah 1.559.224.696.421 9.822.209.216 475.267.555 589.942.328 16.476.687.121 1.586.588.802.641 Total
Dolar Amerika serikat U.S. Dollar

Perdagangan 42.617.545,510 - - - - 42.617.545.510 Trading
Industri 5.109.609.969 - - - - 5.109.609.969 Industry
Jumlah 47.727.155.479 - - - - 47.727.155.479 Total
Jumlah 1.606.951.851.900 9.822.209.216 475.267.555 589.942.328 16.476.687.121 1.634.315.958.120 Total

penurunan nilai (14.859.659.621) (265.401.513) (19.613.906) (44.001.747) (9.273.182.903) (24.461.859.690) impairment losses
Jumlah Kredit - Neto 1.592.092.192.279 9.556.807.703 455.653.649 545,940.581 7.203.504.218 1.609.854.098.430 Total Loans – Net
43


b. Berdasarkan Sektor Ekonomi: (lanjutan) b. By Economic Sector: (continued)
Kredit berdasarkan sektor ekonomi lain-lain Loans in the other economic sectors mostly
terutama merupakan kredit konsumsi untuk represent consumer loans for pensions.
pinjaman pensiun.
c. Jangka Waktu c. By Maturity
1. Berdasarkan periode perjanjian kredit: 1. Based on the terms of the loan
agreements:
2012
Dolar Amerika
Serikat/ Jumlah/
Rupiah U.S. Dollar Total
Kurang dari atau sama

dengan 1 tahun 941.905.059.518 52.752.486.626 994.657.546.144 1 year or less
Lebih dari 1 - 2 tahun 89.823.759.622 - 89.823.759.622 More than 1 - 2 years
Lebih dari 5 tahun 519.417.536.913 - 519.417.536.913 More than 5 years
Jumlah kredit 2.188.208.190.514 52.752.486.626 2.240.960.677.140 Total loans

Cadangan kerugian
penurunan nilai (15.275.447.359) - (15.275.447.359) Allowance for impairment losses
Jumlah Kredit - Neto 2.172.932.743.155 52.752.486.626 2.225.685.229.781 Total Loans - Net
2011
Dolar Amerika
Serikat/ Jumlah/


Cadangan kerugian
penurunan nilai (23.984.588.291) (477.271.399) (24.461.859.690) Allowance for impairment losses
2. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: 2. Based on remaining term from reporting
date until maturity dates:
2012
Dolar Amerika
Serikat/ Jumlah/

dengan 1 tahun 971.296.132.707 52.752.486.626 1.024.048.619.333 1 year or less

Cadangan kerugian
44

c. Jangka Waktu (lanjutan) c. By Maturity (continued)
2011
Dolar Amerika
Serikat/ Jumlah/


Cadangan kerugian
d. Berdasarkan Pihak: d. By Parties:
2012 2011
Pihak berelasi Related parties

Rupiah 3.907.157.096 5.776.096.794 Rupiah
Cadangan kerugian penurunan nilai - - Allowance for impairment losses
Jumlah - Neto 3.907.157.096 5.776.096.794 Total - net
Pihak ketiga Third parties

Rupiah 2.184.301.033.418 1.580.812.705.847 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 52.752.486.626 47.727.155.479 U.S. Dollar
Jumlah 2.237.053.520.044 1.628.539.861.326 Total

Cadangan kerugian penurunan nilai (15.275.447.359) (24.461.859.690) Allowance for impairment losses
Jumlah - Neto 2.221.778.072.685 1.604.078.001.636 Total - net
Jumlah Kredit - Neto 2.225.685.229.781 1.609.854.098.430 Total Loans - Net
e. Tingkat bunga rata-rata per tahun: e. Average interest rates per annum:
2012 2011
Rupiah Rupiah
Kredit yang diberikan 12,67% 9,63% Loans
Pensiun 21,90% 22,88% Pensions loans
f. Kredit dijamin dengan agunan yang diikat f. The loans are secured by collaterals that are
dengan hak tanggungan, jaminan lain atau legalized by deed of encumbrance, other
aset yang umumnya diterima oleh Bank, guarantees or assets that are generally
antara lain deposito berjangka, logam mulia, accepted by Banks, such as time deposits,
kendaraan bermotor, tanah dan bangunan. gold, vehicles, land and buildings.
Manajemen berkeyakinan bahwa agunan yang Management believes that collateral received
diterima dari debitur cukup untuk menutup from debtors are adequate to cover possible
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya losses on uncollectible loans.
kredit.
45

g. Kredit modal kerja terdiri dari pinjaman g. Working capital loans consist of demand loans
rekening koran dan fasilitas cerukan. and overdraft facilities.
h. Kredit konsumen terdiri dari kredit pemilikan h. Consumer loans consist of housing, vehicles,
rumah, kredit kendaraan bermotor, kredit pension, and other personal loans.
pensiunan, dan kredit perorangan lainnya.
i. Kredit yang diberikan kepada karyawan Bank i. Loans given to the Bank's employees are
merupakan kredit untuk pembelian kendaraan, intended for the acquisition of vehicles, houses
rumah dan keperluan lainnya dengan jangka and other necessities, with maturity periods
waktu 1 sampai 10 tahun dan dibayar kembali ranging from 1 to 10 years, payments of which
melalui pemotongan gaji setiap bulan. Kredit are deducted from monthly salaries.
yang diberikan kepada karyawan dibebani Employees' loans are charged with average
bunga rata-rata per tahun sebesar 11,56% dan interest rates of 11.56% and 9.16% per annum
9,16% pada tahun 2012 dan 2011. in 2012 and 2011, respectively.
j. Berikut ini adalah saldo kredit pada tanggal j. As of December 31, 2012 and 2011, the
31 Desember 2012 dan 2011 berdasarkan balance of loans, classified in accordance with
klasifikasi kolektibilitas sesuai dengan Bank Indonesia regulations, is as follows:
peraturan Bank Indonesia:
2012
Dolar Amerika
Serikat/ Jumlah/
Lancar 2.153.438.786.548 52.752.486.626 2.206.191.273.174 Current

Dalam perhatian khusus 20.559.033.906 - 20.559.033.906 Special mention
Kurang lancar 580.317.477 - 580.317.477 Substandard
Diragukan 259.845.045 - 259.845.045 Doubtful
Macet 13.370.207.538 - 13.370.207.538 Loss

Cadangan kerugian
2011
Dolar Amerika
Serikat/ Jumlah/
Lancar 1.559.224.696.421 47.727.155.479 1.606.951.851.900 Current

Dalam perhatian khusus 9.822.209.216 - 9.822.209.216 Special mention
Kurang lancar 475.267.555 - 475.267.555 Substandard
Diragukan 589.942.328 - 589.942.328 Doubtful
Macet 16.476.687.121 - 16.476.687.121 Loss

Cadangan kerugian
46

k. Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, k. As of December 31, 2012 and 2011, the Bank
Bank tidak melakukan restrukturisasi kredit. has no restructured loans.
l. Dalam laporan Batas Maksimum Pemberian l. As of December 31, 2012 and 2011, there are
Kredit (BMPK) kepada Bank Indonesia pada no loans that exceeded the legal lending limit
tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 tidak as stated in the legal lending limit report to
terdapat kredit yang melampaui ketentuan Bank Indonesia.
BMPK.
m. Rincian kredit bermasalah (kolektibilitas kurang m. Non-performing loans (classified as

lancar, diragukan dan macet) menurut sektor substandard, doubtful and loss) by economic
ekonomi adalah sebagai berikut: sector are as follows:
2012 2011
Kredit Minimum Kredit Minimum

bermasalah/ penyisihan/ bermasalah/ penyisihan/
Non-performing Minimum Non-performing Minimum
loans allowance loans allowance
Rupiah Rupiah
Perdagangan 4.716.641.938 (4.702.852.621) 6.571.744.694 (2.123.610.860) Trading
Industri 6.781.733.195 (6.781.626.849) 7.576.105.515 (5.826.674.577) Industry
Konstruksi - - - - Construction
Transportasi 31.991.921 (31.980.530) 30.545.576 (2.068.969) Transportation
Pertanian - - 1.245.611.754 (2.918.137) Agriculture
Lain-lain 2.680.003.006 (2.656.435.828) 2.117.889.465 (1.381.526.013) Others
Jumlah 14.210.370.060 (14.172.895.828) 17.541.897.004 (9.336.798.556) Total
n. Rasio Non-Performing Loan (NPL) gros pada n. As of December 31, 2012 and 2011, the gross
tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 non-performing loan ratios (NPL) are 0,63%
masing-masing sebesar 0,63% dan 1,07% dan and 1.07%, respectively, while the net non-
rasio NPL Neto pada tanggal performing loan ratios as of December 31,
31 Desember 2012 dan 2011 masing-masing 2012 and 2011 are 0.00% and 0.50%,
sebesar 0,00% dan 0,50%. respectively.
o. Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, o. As of December 31, 2012 and 2011, the total
jumlah kredit yang dijamin dengan jaminan loans secured by cash collateral amounted to
tunai masing-masing sebesar Rp177,727,208,742 and Rp121,225,884,185,
Rp177.727.208.742 dan Rp121.225.884.185 respectively.
47

p. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai p. The changes in the allowance for impairment
kredit adalah sebagai berikut: losses on loans are as follows:
2012
Dolar Amerika
Serikat/ Jumlah/
Saldo awal tahun 23.984.588.291 477.271.399 24.461.859.690 Balance at beginning of year

Pemulihan tahun berjalan (7.207.791.247) (473.192.156) (7.680.983.403) Provision during the year
Unwinding interest (1.412.477.185) - (1.412.477.185) Unwinding interest
Penghapusan tahun berjalan (88.872.500) - (88.872.500) Written-off during the year
Selisih kurs penjabaran - (4.079.243) (4.079.243) Exchange rate differences
Saldo akhir tahun 15.275.447.359 - 15.275.447.359 Balance at end of year
2011
Dolar Amerika
Serikat/ Jumlah/
Saldo awal tahun 15.414.942.679 389.805.487 15.804.748.166 Balance at beginning of year

Penyisihan tahun berjalan 10.090.837.008 87.167.733 10.178.004.741 Provision during the year
Penghapusantahun berjalan (1.521.191.396) - (1.521.191.396) Written-off during the year
Selisih kurs penjabaran - 298.179 298.179 Exchange rate differences
Saldo akhir tahun 23.984.588.291 477.271.399 24.461.859.690 Balance at end of year
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai adalah impairment losses is adequate to cover losses
cukup untuk menutup kerugian yang mungkin that might arise from uncollectible loans.
timbul akibat tidak tertagihnya kredit.
q. Mutasi kredit yang dihapusbukukan adalah q. The changes in loans written off are as follows:
sebagai berikut:
2012 2011
Saldo awal tahun 8.109.710.205 6.588.518.809 Balance at beginning of year

Penambahan dalam tahun berjalan 88.872.500 1.521.191.396 Additions during the year
Saldo akhir tahun 8.198.582.705 8.109.710.205 Balance at end of year
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 10. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
a. Tagihan Akseptasi a. Acceptances Receivable
2012 2011
Bukan bank - pihak ketiga Non bank – third parties

Dolar Amerika Serikat 740.139.376 3.370.777.839 U.S. Dollar
Jumlah Tagihan Akseptasi - Neto 732.738.065 3.337.070.042 Total Acceptances Receivable - Net
48

10. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 10. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
a. Tagihan Akseptasi (lanjutan) a. Acceptances Receivable (continued)
Tagihan akseptasi merupakan fasilitas L/C The acceptances receivable which represent
pada tanggal 31 Desember 2012 and 2011 L/C facilities as of December 31, 2012 and
yang seluruhnya diberikan pada pihak ketiga 2011 are all made with third parties and
dan dikelompokkan lancar. classified as current.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment
tagihan akseptasi adalah sebagai berikut: losses on acceptances receivable are as
follows:
2012 2011
Saldo awal tahun 33.707.797 24.838.317 Balance at beginning of year

Penyisihan tahun berjalan (27.519.857) 7.359.640 Provision during the year
Selisih kurs penjabaran 1.213.371 1.509.840 Exchange rate differences losses
Saldo akhir tahun 7.401.311 33.707.797 Balance at end of year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai tersebut adalah impairment losses is adequate to cover losses
cukup untuk menutup kerugian yang mungkin that might arise from uncollectible acceptances
timbul akibat tidak tertagihnya tagihan receivable.
akseptasi.
b. Liabilitas Akseptasi b. Acceptances Payable

2012 2011
Bank - pihak ketiga Banks - third parties

Dolar Amerika Serikat 740.139.376 3.370.777.839 U.S. Dollar
Tagihan dan liabilitas akseptasi berdasarkan The acceptances receivable and payable
jatuh tempo adalah sebagai berikut: classified based on maturity are as follows:
2012 2011
Kurang dari atau sama dengan
1 bulan 430.447.951 3.034.017.236 1 month or less
Lebih dari 1 - 3 bulan - 336.760.603 More than 1 - 3 months
Lebih dari 6 - 12 bulan 309.691.425 - More than 6 - 12 months
Jumlah Tagihan dan Liabilitas Total Acceptances Receivable

Akseptasi 740.139.376 3.370.777.839 and Payable
11. PENYERTAAN DALAM BENTUK SAHAM 11. INVESTMENTS IN SHARES OF STOCK

Persentase 31 Desember/
Kepemilikan/ December 31,
Jenis Usaha/ Percentage of 2012 dan/and
Nama Perusahaan Nature of Business Ownerhsip 2011 Name of Companies
Tersedia untuk dijual – metode biaya Available-for-sale - at cost method

PT Aplikanusa Lintasarta Komunikasi/Communication 1% 10.000.000 PT Aplikanusa Lintasarta
Cadangan kerugian penurunan nilai (100.000) Allowance for impairment losses
Jumlah - Neto 9.900.000 Total - Net
Jumlah Penyertaan - Neto 9.900.000 Total Investment - Net
49

11. PENYERTAAN DALAM BENTUK SAHAM 11. INVESTMENTS IN SHARES OF STOCK

Pada tahun 2011 Bank telah menjual seluruh In 2011 Bank has sold all the shares on
saham PT Balimor Finance kepada pihak ketiga PT Balimor Finance to a third party amounting to
seharga Rp20.000.000.000 dengan keuntungan Rp20,000,000,000 and the gain on sale of
penjualan sebesar Rp18.525.000.000. investment in shares amounted Rp18,525,000,000.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment
penyertaan adalah sebagai berikut: losses on investments are as follows:
2012 2011
Saldo awal tahun 100.000 14.850.000 Balance at beginning of year

Pemulihan tahun berjalan - (14.750.000) Reversal of provision during the year
Saldo akhir tahun 100.000 100.000 Balance at end of year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai penyertaan dalam bentuk impairment losses is adequate to cover losses that
saham tersebut adalah cukup untuk menutup might arise from investments in shares of stock.
kerugian yang mungkin timbul.
12. PENDAPATAN BUNGA YANG MASIH AKAN 12. ACCRUED INTEREST RECEIVABLES
DITERIMA
Pendapatan bunga yang masih akan diterima atas As of December 31, 2012 and 2011, accrued
kredit adalah sebesar Rp17.629.586.610, interest receivables on loans amounted
Rp13.246.868.322 masing-masing pada tanggal to Rp17,629,586,610 and Rp13,246,868,322,
31 Desember 2012 dan 2011. respectively.
13. ASET TETAP 13. FIXED ASSETS
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ December 31,
2012 Additions Deductions Reclassification 2012
Biaya perolehan Cost

Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 70.906.453.553 8.391.299.271 - - 79.297.752.824 Land
Bangunan 62.187.045.614 5.743.232.987 - - 67.930.278.601 Buildings
Instalasi 2.587.908.111 609.558.750 28.526.501 (104.384.640) 3.064.555.720 Installations
Perlengkapan dan
peralatan kantor 26.653.497.382 3.409.725.850 407.994.905 104.384.640 29.759.612.967 Office furniture and equipment
Kendaraan bermotor 11.252.876.000 5.811.550.000 1.361.456.000 - 15.702.970.000 Motor vehicles
Bangunan dalam
penyelesaian 3.213.477.150 2.578.504.700 - - 5.791.981.850 Contruction in progress
Jumlah 176.801.257.810 26.543.871.558 1.797.977.406 - 201.547.151.962 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation

Instalasi 1.855.348.267 211.775.787 28.526.501 147.014.000 2.185.611.553 Installations
Perlengkapan dan
peralatan kantor 23.592.471.552 2.129.648.657 407.994.905 (147.014.000) 25.167.111.304 Office furniture and equipment
Jumlah 62.948.938.900 6.822.854.180 1.781.377.184 - 67.990.415.896 Total
Jumlah Tercatat 113.852.318.910 133.556.736.066 Net Carrying Value
50

13. ASET TETAP (lanjutan) 13. FIXED ASSETS (continued)

1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ December 31,
2011 Additions Deductions Reclassification 2011
Biaya perolehan Cost

Tanah 68.991.651.015 1.195.950.000 - 718.852.538 70.906.453.553 Land
Bangunan 60.895.130.137 846.712.500 - 445.202.977 62.187.045.614 Buildings
Instalasi 2.221.558.601 443.356.640 77.007.130 - 2.587.908.111 Installations
Perlengkapan dan
peralatan kantor 34.527.756.158 1.432.126.684 9.306.385.460 - 26.653.497.382 Office furniture and equipment
Bangunan dalam
penyelesaian 879.706.200 3.497.826.465 - (1.164.055.515) 3.213.477.150 Construction in progress
Jumlah 176.772.153.111 10.598.722.289 10.569.617.590 - 176.801.257.810 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation

Instalasi 1.791.987.105 140.060.318 76.699.156 - 1.855.348.267 Installations
Perlengkapan dan
peralatan kantor 31.054.139.383 1.830.093.544 9.291.761.375 - 23.592.471.552 Office furniture and equipment
Kendaraan bermotor 6.730.408.402 991.998.797 1.155.297.525 6.567.109.674 Motor vehicles
Jumlah 68.278.083.516 5.194.613.440 10.523.758.056 - 62.948.938.900 Total
Jumlah Tercatat 108.494.069.595 113.852.318.910 Net Carrying Value
Pengurangan aset tetap yang merupakan Deductions of fixed assets related to asset
penjualan dan penghapusan aset dengan rincian disposals and written off are as follows:
sebagai berikut:
2012 2011
Harga jual aset tetap 1.118.350.000 465.125.000 Proceed from sale of fixed assets
Nilai buku 16.600.222 30.927.475 Book value
Keuntungan penjualan aset tetap 1.101.749.778 434.197.525 Gain on sale of fixed assets
Pada tahun 2012 dan 2011, nilai buku aset In 2012 and 2011, net book value of asset written-
yang dihapuskan adalah sebesar nihil dan off amounted to nil and Rp14,932,059.
Rp14.932.059.
Beban penyusutan adalah sebesar The depreciation expense charged to operations

Rp6.822.854.180 dan Rp5.194.613.440 masing- for the years ended December 31, 2012 and 2011
masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal amounted to Rp6,822,854,180 and
31 Desember 2012 dan 2011. Rp5,194,613,440, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2012, jumlah tercatat As of December 31, 2012, the gross amount of
bruto dari setiap aset tetap yang telah disusutkan fixed assets which have been fully depreciated and
penuh dan masih digunakan adalah sebesar are still used amounted to Rp41,238,133,277.
Rp41.238.133.277.
51

13. ASET TETAP (lanjutan) 13. FIXED ASSETS (continued)
Rincian aset dalam penyelesaian per 31 Desember Details of construction in progress as of

2012 adalah sebagai berikut: December 31, 2012 are as follows:
2012
Persentase
penyelesaian/
Jumlah/ Percentage of Estimasi penyelesaian/
Total completion Estimated completion
Tanah 6.339.245.680 100% Juni/June, 2013 Land

Bangunan 4.452.736.170 10 - 90% Juni/June, 2013 Building
Instalasi 21.583.963.700 80% Juni/June, 2013 Installations
32.375.945.550
Bank memiliki beberapa bidang tanah yang The Bank owns several pieces of land which are
digunakan sebagai kantor cabang yang terletak di used as branch offices located in Jakarta,
Jakarta, Bandung, Solo, Semarang, Surabaya, Bandung, Solo, Semarang, Surabaya, Denpasar,
Denpasar, Bandar Lampung dan Medan dengan Bandar Lampung and Medan with Private
hak legal berupa Hak Milik, Hak Guna Bangunan Ownership (Hak Milik), Building Use Rights (Hak
dan Bukti Ijin Pemakaian Tanah yang berjangka Guna Bangunan or HGB) and Land Use Permit
waktu 5 sampai 30 tahun dan akan jatuh tempo (Bukti Ijin Pemakaian Tanah) for periods of 5 to 30
antara tahun 2014 dan 2042. Manajemen years and valid until 2014 to 2042. Management
berpendapat tidak terdapat masalah dengan believes that there will be no difficulty in the
perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah extension of the land right use since all the pieces
diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti of land were acquired legally and supported by
pemilikan yang memadai. sufficient evidence of ownership.
Manajemen berpendapat tidak terdapat indikasi Management believes that there is no impairment
penurunan nilai atas aset tetap yang dimiliki Bank. in the value of fixed assets owned by the Bank.
Nilai wajar aset tetap pada tanggal 31 Desember The fair value of the assets as of December 31,
2012 sebesar Rp232.583.253.835. 2012 amounted to Rp232,583,253,835.
Aset tetap kecuali tanah, telah diasuransikan pada Fixed assets, except land, were insured with
PT Asuransi Artarindo, PT Asuransi Wahana Tata PT Asuransi Artarindo, and PT Asuransi Wahana
dan lainnya terhadap risiko kebakaran, kecurian, Tata and others against fire, theft and other
dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan possible risks for Rp427,496,286,358 and
sebesar Rp427.496.286.358 dan Rp74,471,950,478 as of December 31, 2012 and
Rp74.471.950.478, masing-masing untuk tanggal 2011, respectively. Management believes that the
31 Desember 2012 dan 2011. Manajemen insurance coverage is adequate to cover possible
berpendapat bahwa nilai pertanggungan aset tetap losses on the fixed assets insured.
yang diasuransikan adalah cukup untuk menutupi
kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
52

14. ASET TIDAK BERWUJUD 14. INTANGIBLE ASSETS

2012
Koreksi
Penghapus translasi/
1 Januari/ Penambahan/ bukuan/ Reklasifikasi/ Translation 31 Desember/
January 1 Additions Write-off Reclassification adjustment December 31
Biaya perolehan At cost

Perangkat lunak 12.637.452.259 89.378.454 - - - 12.726.830.713 Computer software
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization

Perangkat lunak (7.936.815.425) (1.185.445.957) - - - (9.122.261.382) Computer software
Nilai buku neto 4.700.636.834 3.604.569.331 Net book value
2011
Koreksi
Penghapus translasi/
1 Januari/ Penambahan/ bukuan/ Reklasifikasi/ Translation 31 Desember/
January 1 Additions Write-off Reclassification adjustment December 31
Biaya perolehan At cost

Perangkat lunak 11.935.693.210 701.759.049 - - - 12.637.452.259 Computer software
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization

Perangkat lunak (6.498.008.532) (1.438.806.893) - - - (7.936.815.425) Computer software
Nilai buku neto 5.437.684.678 4.700.636.834 Net book value
15. BEBAN DIBAYAR DIMUKA DAN ASET 15. PREPAID EXPENSES AND OTHER ASSETS -
LAIN-LAIN - NETO NET
2012 2011
Uang jaminan ATM 2.000.000.000 2.000.000.000 ATM security deposits

Agunan yang diambil alih - setelah
dikurangi cadangan kerugian Foreclosed properties - net of
penurunan nilai sebesar allowance for impairment
Rp3.457.534.500 tahun 2012 dan losses of Rp3,457,534,500 in 2012
Rp1.786.396.435 tahun 2011 1.001.000.000 1.671.138.065 and Rp1,786,396,435 in 2011
Beban dibayar dimuka 3.447.399.523 5.492.462.587 Prepaid expenses
Persediaan alat tulis dan perlengkapan
kantor 1.146.542.536 1.114.330.522 Stationery and office supplies
Properti terbengkalai 1.700.643.000 1.700.643.000 Abandoned properties
Lain-lain 769.174.872 258.904.608 Others
Jumlah 10.064.759.931 12.237.478.782 Total
Beban dibayar dimuka terdiri dari biaya sewa Prepayments are mainly comprised of prepaid
dibayar dimuka dan lainnya. rental fees and others.
Agunan yang diambil alih terutama terdiri dari Foreclosed properties are mainly comprised of land
tanah dan bangunan. and building.
53

15. ASET LAIN - LAIN - NETO (lanjutan) 15. OTHER ASSETS - NET (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah The changes in the allowance for impairment
sebagai berikut: losses are as follows:
2012 2011
Agunan yang diambil alih Foreclosed properties

Saldo awal tahun 1.786.396.435 1.786.396.435 Balance at beginning of year
Penyisihan tahun berjalan 1.740.121.985 - Provision during the year
Pemulihan tahun berjalan (68.983.920) - Reversal during the year
Saldo akhir tahun 3.457.534.500 1.786.396.435 Balance at end of year
kerugian penurunan nilai agunan yang diambil alih impairment losses for foreclosed properties is
adalah cukup. adequate.
Pada tahun 2012, tidak ada penjualan agunan In 2012, there is no foreclosed properties sold
yang diambil alih dan pada tahun 2011 penjualan and in 2011 total foreclosed properties sold
agunan yang diambil alih adalah sebesar amounted to Rp115,258,369 with gain on sale of
Rp115.258.369 dengan laba penjualan sebesar Rp24,741,631.
Rp24.741.631.
16. LIABILITAS SEGERA 16. LIABILITIES PAYABLE IMMEDIATELY
2012 2011
Rupiah Rupiah
Transfer dalam proses 11.289.436.160 11 464.856.329 Transfer in process
Titipan nasabah 4.988.848.084 1.605.817.094 Customers' advances
Lain-lain 164.542.434 28.949.203 Others
Jumlah 16.442.826.678 13.099.622.626 Total

Transfer dalam proses Transfer in process
Yen Jepang - - Japanese Yen
Dolar Amerika Serikat 838.270 2.792.790 U.S. Dollar
Lain-lain Others
Dolar Amerika Serikat 1.546.337 1.454.880 U.S. Dollar
Jumlah 2.384.607 4.247.670 Total
Jumlah 16.445.211.285 13.103.870.296 Total
54

17. SIMPANAN 17. DEPOSITS
Simpanan dari pihak berelasi dijelaskan dalam Deposit from related parties were described in
Catatan 34. Note 34.
Simpanan terdiri dari: Deposits consist of the following:
2012
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/

Related parties Third parties Total
Giro 4.120.993.970 442.198.222.838 446.319.216.808 Demand deposits

Tabungan 17.438.389.989 347.834.744.596 365.273.134.585 Saving deposits
Deposito berjangka 45.302.941.895 2.017.945.737.936 2.063.248.679.831 Time deposits
Jumlah 66.862.325.854 2.807.978.705.370 2.874.841.031.224 Total
2011

Giro 4.564.810.615 442.770.094.624 447.334.905.239 Demand deposits

Tabungan 18.633.090.620 333.302.955.198 351.936.045.818 Saving deposits
Deposito berjangka 27.888.571.489 1.592.856.387.229 1.620.744.958.718 Time deposits
Jumlah 51.086.472.724 2.368.929.437.051 2.420.015.909.775 Total
a. Giro terdiri atas: a. Demand deposits consist of the following:
2012 2011

Rupiah 4.120.993.970 4.564.810.615 Rupiah
Dolar Amerika Serikat - - U.S. Dollar
Jumlah 4.120.993.970 4.564.810.615 Total

Rupiah 434.098.336.523 437.032.667.458 Rupiah
Jumlah 442.198.222.838 442.770.094.624 Total
Jumlah Giro 446.319.216.808 447.334.905.239 Total Demand Deposits
Tingkat bunga rata-rata per tahun Average interest rates per annum
Simpanan dari pihak berelasi dijelaskan dalam Deposits from related parties were described in
Catalan 34. Note 34.
Jumlah giro yang diblokir dan dijadikan As of December 31, 2012 and 2011, deposits
jaminan kredit pada tanggal pledged as loan collateral amounted to
31 Desember 2012 dan 2011 adalah Rp50,000,000.
Rp50.000.000.
55

17. SIMPANAN (lanjutan) 17. DEPOSITS (continued)
b. Tabungan terdiri atas: b. Saving deposits consist of the following:
2012 2011

Rupiah Rupiah
Tabungan Kesra 3.977.392.912 7.292.235.742 Kesra savings
Tabungan BBA 13.446.584.169 11.149.350.691 BBA savings
Tabunganku 12.015.002 158.851.847 Tabunganku
Tabungan BBA 2.397.906 32.652.340 BBA savings
Jumlah 17.438.389.989 18.633.090.620 Total

Rupiah Rupiah
Tabungan Kesra 179.721.194.812 172.248.880.208 Kesra savings
Tabunganku 2.457.216.289 2.176.415.036 Tabunganku
Tabungan pensiun 8.868.741.906 5.973.992.203 Pensiun savings
Jumlah 347.834.744.596 333.302.955.198 Total
Jumlah Tabungan 365.273.134.585 351.936.045.818 Total Saving Deposits
Tingkat bunga rata-rata pertahun Average interest rates per annum:

Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, As of December 31, 2012 and 2011, there are
tidak terdapat tabungan yang diblokir dan no saving deposits pledged as loan collateral.
dijadikan jaminan kredit.
c. Deposito berjangka terdiri atas: c. Time deposits consist of the following:
2012 2011

Rupiah 41.104.772.397 26.348.174.705 Rupiah
Jumlah 45.302.941.895 27.888.571.489 Total

Rupiah 1.958.900.519.412 1.567.114.545.959 Rupiah
Jumlah 2.017.945.737.936 1.592.856.387.229 Total
Jumlah Deposito Berjangka 2.063.248.679.831 1.620.744.958.718 Total Time Deposits
56

17. SIMPANAN (lanjutan) 17. DEPOSITS (continued)
c. Deposito berjangka terdiri atas: (lanjutan) c. Time deposits consist of the following:
(continued)
Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan Time deposits are classified based on term as
periode: follows:
2012

Rupiah Rupiah
1 bulan 18.190.894.591 1.512.167.176.933 1.530.358.071.524 1 month
3 bulan 7.686.299.344 214.016.145.008 221.702.444.352 3 months
6 bulan 14.817.090.859 148.312.839.804 163.129.930.663 6 months
12 bulan 410.487.603 84.404.357.667 84.814.845.270 12 months
Jumlah 41.104.772.397 1.958.900.519.412 2.000.005.291.809 Total

1 bulan 4.198.169.498 49.004.288.245 53.202.457.743 1 month
3 bulan - 9.523.614.144 9.523.614.144 3 months
6 bulan - 517.316.135 517.316.135 6 months
Jumlah 4.198.169.498 59.045.218.524 63.243.388.022 Total
Jumlah 45.302.941.895 2.017.945.737.936 2.063.248.679.831 Total
2011

Rupiah Rupiah
1 bulan 25.785.592.606 1.544.406.456.444 1.570.192.049.050 1 month
3 bulan 159.523.220 19.103.460.905 19.262.984.125 3 months
6 bulan 403.058.879 2.904.398.782 3.307.457.661 6 months
12 bulan - 700.229.829 700.229.829 12 months
Jumlah 26.348.174.705 1.567.114.545.960 1.593.462.720.665 Total

1 bulan 1.540.396.784 25.741.841.269 27.282.238.053 1 month
Jumlah 27.888.571.489 1.592.856.387.229 1.620.744.958.718 Total
Tingkat bunga rata-rata per tahun: Average interest rates per annum:
2012 2011

Jumlah deposito berjangka yang diblokir dan As of December 31, 2012 and 2011, time
dijadikan jaminan kredit pada tanggal deposits pledged as loan collateral
31 Desember 2012 dan 2011 amounted to Rp249,366,139,683 and
masing-masing sebesar Rp249.366.139.683 Rp189,730,310,026, respectively.
dan Rp189.730.310.026.
57

18. SIMPANAN DARI BANK LAIN 18. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
2012 2011

Giro 1.081.736.863 826.571.003 Demand deposits
Deposito berjangka 15.850.000.000 2.750.000.000 Time deposits
Jumlah 16.931.736.863 3.576.571.003 Total
Tingkat bunga rata-rata per tahun: Average interest rates per annum:
Giro 3,17% 4,26% Demand deposits
Deposito berjangka 6,58% 6,37% Time deposits
Jangka waktu deposito berjangka 1 - 3 bulan/months 1 - 3 bulan/months Term of time deposits
Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan periode Time deposits are classified based on term of time
deposito berjangka: deposits:
2012 2011
Rupiah Rupiah
1 bulan 4.000.000.000 2.500.000.000 1 month
3 bulan 11.850.000.000 250.000.000 3 months
Jumlah 15.850.000.000 2.750.000.000 Total
19. BUNGA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 19. ACCRUED INTEREST PAYABLE
2012 2011
Rupiah Rupiah
Tabungan 566.746.303 490.044.772 Saving deposits
Giro 748.728.168 540.550.607 Demand deposits
Simpanan dari bank lain 33.443.306 6.017.347 Deposits form other banks
Jumlah 6.777.101.058 6.485.988.032 Total

Deposito berjangka 63.297.751 16.428.496 Time deposits
Tabungan 2.847.399 796.670 Saving deposits
Jumlah 68.797.390 19.042.565 Total
Jumlah 6.845.898.448 6.505.030.597 Total
58

20. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 20. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
Bank menghitung imbalan pasca kerja imbalan The Bank provides post-employment benefits for its
pasti sesuai dengan Undang-undang qualifying employees in accordance with Labor
Ketenagakerjaan No. 13/2003. Law No. 13/2003.
Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan pasca The number of employees entitled to the post-
kerja tersebut pada tanggal 31 Desember 2012 dan employment benefits as of December 31, 2012 and
2011 masing-masing sebanyak 843 dan 809. 2011 is 843 and 809, respectively.
Beban imbalan pasca kerja yang diakui di laporan Post-employment benefits in the statement of
laba rugi komprehensif adalah: comprehensive income are:
2012 2011
Biaya jasa kini 3.210.599.809 2.088.805.715 Current service costs

Biaya bunga 2.241.215.388 2.135.694.898 Interest costs
Biaya jasa lalu (non vested) 88.062.738 112.513.968 Past service cost (non vested)
Kerugian (keuntungan) aktuarial bersih 689.410.024 200.719.267 Net actuarial (gain) loss
Biaya – vested 307.554.415 - Past service cost - vested
Jumlah 6.536.842.374 4.537.733.848 Total
Liabilitas imbalan pasca kerja di laporan posisi Post-employement benefits in the statement of
keuangan: financial position:
2012 2011
Nilai kini liabilitas yang tidak didanai 43.198.496.669 38.195.028.761 Present value of unfunded obligation
Kerugian aktuarial yang belum diakui (11.603.672.857) (10.326.293.874) Unrecognized actuarial loss
Biaya jasa lalu yang belum diakui (162.230.449) (255.508.013) Unrecognized past service cost
Liabilitas neto 31.432.593.363 27.613.226.874 Net liability
Mutasi liabilitas bersih di laporan posisi keuangan Movements in the net liability recognized in the
adalah sebagai berikut: statements of financial position are as follows:
2012 2011
Saldo awal tahun 27.613.226.874 24.594.580.776 Balance at beginning of the year

Pembayaran manfaat (2.717.475.885) (1.519.087.750) Benefits payment
Beban tahun berjalan 6.536.842.374 4.537.733.848 Amount charged to income
Saldo akhir tahun 31.432.593.363 27.613.226.874 Balance at end of the year
59

20. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 20. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
(continued)
Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan The cost of providing post-employment benefits is
estimasi biaya dan liabilitas imbalan pasca kerja calculated by independent actuary, PT Padma
oleh PT Padma Radya Aktuaria, aktuaris Radya Aktuaria, using the following key
independen, adalah sebagai berikut: assumptions:
2012 2010
Tingkat diskonto 5,50% 6% Discount rate

Tingkat proyeksi kenaikan gaji 9% 9% Future salary increment rate
Tingkat kematian 100% TMI3 100% TMI2 Mortality table
Tingkat cacat 5% TMI3 5% TMI2 Disability table
Tingkat pengunduran diri 8% sampai usia 35 8% sampai usia 35 Resignation rate
kemudian turun linier kemudian turun linier
menjadi 0% di usia 55/ menjadi 0% di usia 55/
8% until 35 years and 8% until 35 years and
Then lineary decline then lineary decline
To 0% at 55 years to 0% at 55 years
Proporsi pengambilan pensiun normal 100% 100% Proportion of normal retirement
Umur pensiun normal 55 55 Normal retirement age
Analisa sensitivitas untuk risiko tingkat diskonto: Sensitivity analysis for discount rate risk:
Perubahan satu poin persentase dalam tingkat A one percentage point change in the assumed
diskonto yang diasumsikan akan memiliki dampak discount rate would have the following effects:
sebagai berikut:
2012
Kenaikan/ Penurunan/
Increase Decrease
Dampak biaya jasa kini (3.085.961.425) 5.222.521.303 Effect on current service cost
Dampak tingkat bunga 191.300.119 (224.346.516) Effect on interest rate
Dampak kewajiban imbalan pasti (297.923.217) 361.378.157 Effect on the defined benefit obligations
21. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR DAN 21. ACCRUED EXPENSES AND OTHER
LIABILITAS LAIN-LAIN LIABILITIES
2012 2011
Biaya masih harus dibayar 4.003.257.275 3.317.288.149 Accrued expenses

Setoran jaminan 3.266.831.856 205.378.875 Guarantee deposits
Hadiah undian kesra 98.045.375 75.000.000 Accrued prizes
Pendapatan diterima dimuka 90.913.918 - Deferred income
Setoran kliring - 42.196.550 Deposit clearing
Lain-lain 289.013.951 379.293.334 Others
Jumlah 7.748.062.375 4.019.156.908 Total
60

22. MODAL SAHAM 22. CAPITAL STOCK
2012 dan/and 2011
Persentase Jumlah
Kepemilikan/ Modal Disetor/
Jumlah Saham/ Percentage of Total Paid-up
Number of Shares Ownerhship Capital
PT Surya Husada Investment 1.050.000.000 45,45 105.000.000.000 PT Surya Husada Investment

PT Dana Graha Agung 630.000.000 27,27 63.000.000.000 PT Dana Graha Agung
PT Budiman Kencana Lestari 420.000.000 18,18 42.000.000.000 PT Budiman Kencana Lestari
Masyarakat (masing-masing
dibawah 5%) 210.000.000 9,10 21.000.000.000 Public (below 5% each)
Jumlah 2.310.000.000 100 231.000.000.000 Total
23. DIVIDEN TUNAI DAN CADANGAN UMUM 23. CASH DIVIDENDS AND GENERAL RESERVE
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Annual General Meeting of the
Tahunan Bank yang dinyatakan dalam akta No. 32 Bank's Stockholders as stated in deed No. 32
tanggal 8 Juni 2012 dari Fathiah Helmi, S.H., dated June 8, 2012 of Fathiah Helmi, S.H., notary
notaris di Jakarta, para pemegang saham Bank in Jakarta, the Bank's stockholders approved the
menyetujui: following:
a. Pembentukan cadangan umum sebesar a. Appropriation of the Bank's retained earnings

Rp2.500.000.000 dari saldo laba tahun 2011 of 2011 amounting to Rp2,500,000,000 as a
sehingga cadangan umum per 31 Desember general reserve, such that the balance of the
2012 menjadi Rp17.500.000.000. general reserve as of December 31, 2012
amounted to Rp17,500,000,000.
b. Pembagian dividen tunai sebesar b. Distribution of cash dividends out of the

Rp10.741.500.000 yang berasal dari saldo retained earnings in 2011 amounting to
laba tahun 2011 kepada pemegang saham Rp10,741,500,000 proportionately to the
secara proposional yang telah dibayar penuh stockholders, which were paid in full in 2012.
pada tahun 2012.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Annual General Meeting of the
Tahunan Bank yang dinyatakan dalam akta No. 44 Bank's Stockholders as stated in deed No. 44
tanggal 15 Juni 2011 dari Fathiah Helmi, S.H., dated June 15, 2011 of Fathiah Helmi, S.H., notary
notaris di Jakarta, para pemegang saham Bank in Jakarta, the Bank's stockholders approved the
menyetujui: following:
a. Pembentukan cadangan umum sebesar a. Appropriation of the Bank's retained earnings

Rp2.500.000.000 dari saldo laba tahun 2010 of 2010 amounting to Rp2,500,000,000 as a
sehingga cadangan umum per 31 Desember general reserve, such that the balance of the
2011 menjadi Rp15.000.000.000. general reserve as of December 31, 2011
amounted to Rp15,000,000,000.
b. Pembagian dividen tunai sebesar b. Distribution of cash dividends out of the

Rp6.930.000.000 yang berasal dari saldo laba retained earnings in 2010 amounting to
tahun 2010 kepada pemegang saham secara Rp6,930,000,000 proportionately to the
proposional yang telah dibayar penuh pada stockholders, which were paid in full in 2011.
tahun 2011.
61

24. TAMBAHAN MODAL DISETOR 24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Akun ini merupakan agio saham setelah dikurangi This account represents additional paid-in capital
biaya emisi saham sehubungan dengan after deducting share issuance costs in connection
penawaran umum saham perdana Bank pada with the Bank's initial public offering in 2006, with
tahun 2006 dengan perincian sebagai berikut: details as follows:
Jumlah/Amount
Jumlah yang diterima dari pengeluaran Proceeds from the issuance of

210.000.000 saham 33.600.000.000 210,000,000 shares
Jumlah yang dicatat sebagai Modal Disetor (21.000.000.000) Amount recorded as Paid-in Capital
Neto 12.600.000.000 Net
Biaya emisi saham atas penawaran umum (1.610.220.234) Share issuance costs
Tambahan modal disetor 10.989.779.766 Additional paid-in capital
25. PENDAPATAN BUNGA 25. INTEREST REVENUES

2012 2011
Rupiah Rupiah
Kredit 276.021.574.537 203.333.667.977 Loans
Efek-efek 4.326.132.703 13.143.493.270 Securities
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 26.906.929.258 44.832.826.653 and other banks
Jumlah 307.254.636.498 261.309.987.900 Total

Kredit 4.246.200.022 3.002.810.561 Loans
Penempatan pada bank lain 54.831.878 58.790.579 Placements with other banks
Jumlah 4.301.031.900 3.061.601.140 Total
Jumlah 311.555.668.398 264.371.589.040 Total
Pendapatan bunga dari pihak yang berelasi untuk The interest income from related parties for the
tahun yang berakhir pada tanggal years ended December 31, 2012 and 2011
31 Desember 2012 dan 2011 masing-masing amounted to Rp382,151,820 and Rp229,462,406,
sebesar Rp382.151.820 dan Rp229.462.406 respectively (Note 34).
(Catatan 34).
26. BEBAN BUNGA 26. INTEREST EXPENSES
2012 2011
Rupiah Rupiah
Simpanan Deposits
Tabungan 8.115.677.845 12.180.822.132 Saving deposits
Giro 9.308.730.538 10.105.950.137 Demand deposits
Simpanan dari bank lain 413.143.596 261.582.979 Deposits from other banks
Jumlah 118.221.163.636 113.268.173.910 Total

Simpanan Deposits
Deposito berjangka 746.058.723 293.350.384 Time deposits
Tabungan 28.676.507 12.555.990 Saving deposits
Jumlah 804.570.354 328.628.128 Total
Jumlah 119.025.733.990 113.596.802.038 Total
62

26. BEBAN BUNGA (lanjutan) 26. INTEREST EXPENSES (continued)
Beban bunga dari pihak yang berelasi untuk tahun The interest expenses to related parties for the
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 years ended December 31, 2012 and 2011
dan 2011 masing-masing sebesar Rp831.320.936 amounted to Rp831,320,936 and Rp464,566,993 in
dan Rp464.566.993 (Catatan 34). 2012 and 2011, respectively (Note 34).
27. PENDAPATAN JASA ADMINISTRASI 27. ADMINISTRATION FEES
Akun ini merupakan pendapatan dari jasa-jasa This account represents income from customer
administrasi nasabah, komunikasi (SWIFT dan administration services, communications (SWIFT
RTGS), pos dan materai, dan lainnya. and RTGS), stamp and postal services, and others.
2012 2011
Jasa administrasi 6.702.449.154 6.352.852.512 Administration services

Jasa pos dan materai 362.005.565 352.509.046 Stamp and postal services
Komunikasi 106.659.709 97.050.518 Communications
Lain-lain 169.025.243 135.410.076 Others
Jumlah 7.340.139.671 6.937.822.152 Total
28. PEMULIHAN (BEBAN) CADANGAN KERUGIAN 28. REVERSAL OF ALLOWANCE (PROVISION

PENURUNAN NILAI FOR) IMPAIRMENT LOSSES
2012 2011
Kredit (Catatan 9) 7.680.983.403 (10.178.004.741) Loans (Note 9)

Agunan yang diambil alih (Catatan 15) (1.671.138.065) - Foreclosed properties (Note 15)
Tagihan akseptasi (Catatan 10) 27.519.857 (7.359.640) Acceptances receivable (Note 10)
Penyertaan dalam bentuk saham Investment in shares of stock
(Catatan 11) - 14.750.000 (Note 11)
Demand deposits with other banks
Giro pada bank lain (Catatan 6) (229.095.688) 106.169.614 (Note 6)
Jumlah - Neto 5.808.269.507 (10.064.444.767) Total - Net
29. BEBAN TENAGA KERJA 29. PERSONNEL EXPENSES
2012 2011
Gaji dan honor 42.826.512.030 35.637.724.363 Salaries and honorarium

Tunjangan 11.351.731.120 9.307.160.560 Allowances
Bonus 10.632.267.700 8.448.344.000 Bonuses
Imbalan pasca kerja (Catatan 20) 6.536.842.374 4.537.733.848 Post-employment benefits (Note 20)
Lembur 2.176.892.000 1.816.811.102 Overtime
Jumlah 73.524.245.224 59.747.773.873 Total
63

30. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 30. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2012 2011
Penyusutan dan amortisasi 8.008.300.138 6.633.420.333 Depreciation and amortization

Pemeliharaan dan perbaikan 7.136.981.982 6.306.134.259 Repairs and maintenance
Administrasi bank 5.696.573.344 3.903.763.533 Bank administration
Premi asuransi pinjaman pensiun 5.115.743.496 1.933.484.483 Insurance premium of pension plan
Alat tulis, barang cetakan dan materai 4.024.446.315 3.714.120.985 Stationaries, printing matters and stamp
Pendidikan dan latihan 3.618.245.111 4.207.511.034 Education and training
Biaya listrik, air dan bahan bakar 3.498.349.332 2.976.166.367 Electricity, water and fuel
Telepon dan teleks 3.465.318.151 3.383.999.924 Telephone and telex
Keamanan dan kebersihan 3.030.534.478 2.017.091.642 Security and cleaning
Asuransi 2.222.609.832 1.930.750.135 Insurance
Transportasi 2.026.608.785 1.643.577.966 Transportation
Konsumsi 1.927.465.283 1.809.733.474 Consumptions
Jamsostek 1.741.493.439 1.484.017.039 Employee social security
Sewa 1.608.443.710 1.358.153.436 Rent
Administrasi ATM 1.452.195.000 1.219.571.000 ATM administration
Komunikasi 1.378.181.396 964.323.582 Communication
Pemasaran 1.109.586.652 757.957.139 Marketing
luran anggota 974.056.423 895.250.104 Membership
Jasa profesional 663.730.000 511.120.000 Professional fees
Persediaan kantor 643.046.569 449.368.812 Office supplies
Pajak 575.447.853 507.560.781 Taxes
Dinas luar 343.404.061 261.106.986 Travel duty
Biaya rapat 121.241.120 187.359.440 Meeting
Kecurangan internal - 416.816.575 Internal fraud
Lain-lain 1.929.901.284 1.875.709.373 Others
Jumlah 62.311.903.754 51.348.068.402 Total
31. PENDAPATAN NON OPERASIONAL LAIN-LAIN 31. OTHER NON OPERATING INCOME
2012 2011
Kelebihan pencadangan biaya 192.550.827 135.278.331 Excess of provision

Pendapatan sewa ruangan 53.800.000 50.850.000 Rent income
Lainnya - Neto 46.701.879 9.018.199 Others - Net
Jumlah 293.052.706 195.146.530 Total
32. PAJAK PENGHASILAN 32. INCOME TAX

a. Utang pajak terdiri dari: a. Taxes payable consists of:
2012 2011
Pajak penghasilan badan 261.376.196 4.691.816.500 Corporate income tax

Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4(2) - Final 2.286.267.010 1.942.932.812 Article 4(2) - Final
Pasal 21 1.541.278.716 1.112.151.325 Article 21
Pasal 23 13.040.114 68.651.693 Article 23
Pasal 25 1.922.179.000 994.771.000 Article 25
Pasal 26 2.427.984 2.479.308 Article 26
Jumlah 6.026.569.020 8.812.802.638 Total
64

32. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 32. INCOME TAX (continued)
b. Beban pajak terdiri atas: b. Tax expense consists of the following:

2012 2011
Pajak kini 17.674.993.196 15.183.202.000 Current tax

Pajak tangguhan 2.676.302.916 (792.161.526) Deferred tax
Jumlah 20.351.296.112 14.391.040.474 Total
c. Sesuai dengan peraturan perpajakan di c. In accordance with the taxation laws in

Indonesia, Bank menghitung dan Indonesia, the Bank calculates and submits
melaporkan/menyetorkan pajak berdasarkan income tax returns based on self-assessment.
sistem self-assessment. Fiskus dapat The tax authorities may assess/amend taxes
menetapkan/mengubah pajak-pajak tersebut within the statute of limitations under the
dalam jangka waktu tertentu sesuai dengan prevailing regulations.
peraturan yang berlaku.
d. Rekonsiliasi antara laba akuntansi d. The reconciliation between accounting income

sebelum beban pajak ke laba kena pajak before tax expense to taxable income for the
untuk tahun yang berakhir pada tanggal years ended December 31, 2012 and 2011 are
31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai as follows:
berikut:
2012 2011
Laba sebelum beban pajak 77.467.035.432 57.015.636.700 Income before tax expense
Beda temporer: Temporary differences:
Liabilitas imbalan pasca-kerja 3.819.366.488 3.018.646.100 Post-employment benefit liability
Penyisihan bonus 350.000.000 150.000.000 Allowance for bonuses
Pemulihan cadangan
kerugian penurunan Reversal provision for impairment
nilai atas aset keuangan (14.874.578.148) - losses on financial assets
Total beda temporer (10.705.211.660) 3.168.646.100 Total temporary differences
Beda tetap: Permanent differences:

Penyisihan agunan yang diambil alih 1.671.138.065 - Provision for foreclosed properties
Promosi 1.109.513.152 - Promotion
Antaran relasi 714.946.852 672.949.467 Representation
Penambahan (pemulihan) cadangan
kerugian penurunan nilai giro Provision (reversal) for impairment
pada bank lain 233.762.132 (106.169.615) losses on demand deposits
Natura 131.249.100 30.121.803 Benefit in kinds
Denda 44.984.497 8.473.088 Penalty
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses on
tagihan akseptasi (26.306.486) 7.359.640 acceptances receivable
Pemulihan cadangan kerugian Reversal provision for impairment losses

penurunan nilai penyertaan - (14.750.000) on investment in shares of stock
Lainnya 58.861.700 (50.850.000) Others
Total beda tetap 3.938.149.012 548.525.945 Total permanent differences

Laba kena pajak 70.699.972.784 60.732.808.745 Taxable income
Beban pajak penghasilan badan 17.674.993.196 15.183.202.000 Corporate income tax expense
Dikurangi: pajak penghasilan

dibayar dimuka 17.413.617.000 10.491.385.500 Less: prepayment of income tax
Utang pajak penghasilan badan 261.376.196 4.691.816.500 Corporate income tax payable
65

32. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 32. INCOME TAX (continued)
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk The corporate tax calculation for the years
tahun yang berakhir pada tanggal ended December 31, 2012 and 2011 becomes
31 Desember 2012 dan 2011 menjadi dasar a basis when the Bank file its Annual
pada saat Bank menyampaikan Surat Corporate Income Tax Return years 2012 and
Pemberitahuan Tahunan (SPT) Tahunan PPh 2011.
Badan tahun 2012 dan 2011.
e. Rekonsiliasi antara laba akuntansi Bank e. The reconciliation between the Bank’s
sebelum pajak dikali tarif pajak yang berlaku accounting income before tax multiplied by the
dengan beban pajak adalah sebagai berikut: enacted tax rate applicable to income tax
expense were as follows:
2012 2011
Laba akuntansi sebelum beban pajak 77.467.035.432 57.015.636.700 Accounting income before tax expense
Tarif pajak yang berlaku 25% 25% Enacted marginal tax rate
19.366.758.858 14.253.908.988
Beda tetap dengan tarif 25% 984.537.254 137.131.486 Permanent differences at 20%
Beban pajak 20.351.296.112 14.391.040.474 Tax expense
Rincian aset pajak tangguhan adalah sebagai The details of deferred tax assets were as
berikut: follows:
2012 2011
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets

Liabilitas imbalan pasca-kerja 7.858.148.343 6.903.306.721 Obligation on post-employment benefits
Penyisihan bonus 425.000.000 337.500.000 Depreciation of fixed assets
Total aset pajak tangguhan 8.283.148.343 7.240.806.721 Total deferred tax assets
Liabilitias pajak tangguhan Deferred tax liabilities
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses on
aset keuangan (3.718.644.537) - financial assets
Total liabilitas pajak tangguhan (3.718.644.537) - Total deferred tax liabilities
Aset pajak tangguhan - neto 4.564.503.806 7.240.806.721 Deferred tax assets - net
Manajemen Bank berpendapat bahwa seluruh The Bank’s management believes that the
aset pajak tangguhan dapat terpulihkan di total deferred tax assets is recoverable in
tahun-tahun mendatang. future years.
66

33. LABA PER SAHAM 33. EARNINGS PER SHARE
Laba per Saham Dasar Basic Earnings per Share
Berikut ini data yang digunakan untuk perhitungan The following data were used to compute the basic
laba per saham dasar: earnings per share:
2012 2011
Laba tahun berjalan Income for the year

Laba tahun berjalan untuk
perhitungan laba Income for the year for computation
per saham dasar 57.115.739.320 42.624.596.226 of basic earnings per share
Lembar/Shares Lembar/Shares
Jumiah saham Number of shares

Jumiah rata-rata tertimbang Weighted average number of
saham biasa untuk outstanding ordinary shares for
perhitungan laba computing basic earnings
per saham dasar 2.310.000.000 2.310.000.000 per share
34. SIFAT DAN TRANSAKSI, DAN SALDO DENGAN 34. NATURE OF RELATIONSHIP AND
PIHAK-PIHAK YANG BERELASI TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/

Related parties Nature of relationship Nature of transaction
PT Surya Husada Investment Pemegang saham/Shareholder Giro pada bank lain/Current accounts with other
banks, Pendapatan bunga/interest income,
PT Budiman Kencana Lestari Pemegang saham/Shareholder Giro pada bank lain/Current accounts with other
PT Dana Graha Agung Pemegang saham/Shareholder Giro pada bank lain/Current accounts with other
Dewan Komisaris, Direksi dan Manajemen kunci/Key management Kredit yang diberikan/Loans, Simpanan dari
Pejabat Eksekutif/Board of nasabah/Deposits from customers, Beban tenaga
Commissioners, Directors and kerja/Personnel expenses
Executive Officers
67

PIHAK-PIHAK YANG BERELASI (lanjutan) TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(continued)
Transaksi-Transaksi Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
Saldo kredit dan simpanan dari pihak yang berelasi The balance of loans and deposits with related
dapat diikhtisarkan sebagai berikut: parties can be summarized as follows:
Persentase terhadap
jumlah aset/
Jumlah/Total Percentage to total assets
2012 2011 2012 2011
Kredit Loans
Pinjaman karyawan 3.907.157.096 5.776.096.794 0,11 0,19 Employee loans
Jumlah 3.907.157.096 5.776.096.794 0,11 0,19 Total
Persentase terhadap
jumlah liabilitas/
Jumlah/Total Percentage to total liabilities
2012 2011 2012 2011
Simpanan Deposits
Giro 4.120.993.970 4.564.810.615 0,14 0,18 Demand deposits
Tabungan 17.438.389.989 18.633.090.620 0,59 0,75 Saving deposits
Deposito berjangka 45.302.941.895 27.888.571.489 1,53 1,12 Time deposits
Jumlah 66.862.325.854 51.086.472.724 2,26 2,05 Total
Persentase terhadap
jumlah pendapatan bunga/
Percentage to total
Jumlah/Total interest revenues
2012 2011 2012 2011
Pendapatan bunga lnterest revenues

Kredit 382.151.820 229.462.406 0,12 0,09 Loans
Persentase terhadap
jumlah beban bunga/
Percentage to total
Jumlah/Total interest expenses
2012 2011 2012 2011
Beban bunga 831.320.936 464.566.993 0,66 0,39 lnterest expenses
68

PIHAK-PIHAK YANG BERELASI (lanjutan) TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(continued)
Transaksi-Transaksi Pihak Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)
Rincian gaji dan bonus atas dewan komisaris, The details of salaries and bonuses of the board of
dewan direksi, komite audit dan pejabat eksekutif commissioners, board of directors, audit committee
sebagai berikut: and executive officers are as follows:
2012
Jumlah
Pegawai/
Number of Gaji/ Tunjangan/ Bonus/ Jumlah/
employees Salaries Allowances Bonuses Total
Dewan Komisaris 3 968.172.000 84.525.000 540.000.000 1.592.697.000 Board of Commissioners

Dewan Direksi 3 1.983.690.000 290.001.364 810.000.000 3.083.691.364 Board of Directors
Komite Audit dan Pemantau Audit Committee and Risk
Resiko 3 215.710.000 - - 215.710.000 Monitoring
Pejabat eksekutif 23 5.267.723.500 806.290.521 1.894.335.000 7.968.349.021 Executive officers
Jumlah 32 8.435.295.500 1.180.816.885 3.244.335.000 12.860.447.385 Total
2011
Jumlah
Pegawai/
Number of Gaji/ Tunjangan/ Bonus/ Jumlah/
employees Salaries Allowances Bonuses Total
Dewan Komisaris 3 825.078.000 76.837.000 360.000.000 1.261.915.000 Board of Commissioners

Dewan Direksi 3 1.775.840.000 310.091.886 840.000.000 2.925.931.886 Board of Directors
Komite Audit dan Pemantau Audit Committee and Risk
Resiko 3 160.020.000 - - 160.020.000 Monitoring
Pejabat eksekutif 22 4.433.915.000 761.150.043 1.757.520.000 6.952.585.043 Executive officers
Jumlah 31 7.194.853.000 1.148.078.929 2.957.520.000 11.300.451.929 Total
35. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 35. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
2012 2011
Liabilitas Komitmen Commitment Liabilities

Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted
yang belum digunakan to customers
Rupiah 565.271.337.679 592.312.190.545 Rupiah
Irrecovable Letter of Credit yang Outstanding irrevocable
masih berjalan Letters of Credit (L/C)
Rupiah 7.053.217.134 5.475.000.256 Rupiah
Yen Jepang 3.699.587.000 940.108.950 Japanese Yen
Jumlah Liabilitas Komitmen 601.570.043.521 621.046.279.462 Total Commitment Liabilities
Jumlah Liabilitas Komitmen - Neto 601.570.043.521 621.046.279.462 Total Commitment Liabilities - Net
69

35. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 35. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES

(continued)
2012 2011
Tagihan kontinjensi Contingent receivable

Bunga dalam penyelesaian Interest for non performing loan
Rupiah 429.746.182 1.948.828.247 Rupiah
Liabilitas Kontinjensi Contingent Liabilities

Bank garansi yang diberikan Bank guarantees issued
Rupiah 3.969.702.061 5.963.625.732 Rupiah
Jumlah Liabilitas Kontinjensi - Neto 3.539.955.879 4.014.797.485 Total Contingent Liabilities - Net
LAIN-LAIN OTHERS
Titipan kliring berupa warkat cek, Funds for clearing such as cheques for
bilyet giro, inkaso dan lainnya 219.772.105.587 266.730.303.452 clearing, transfer and others
36. JATUH TEMPO ASET DAN LIABILITAS 36. MATURITIES OF ASSETS AND LIABILITIES
Analisis jatuh tempo aset dan liabilitas menurut The analysis of maturities of assets and liabilities
kelompok jatuh temponya berdasarkan periode based on remaining terms until maturity dates
yang tersisa, terhitung sejak tanggal 31 Desember calculated from December 31, 2011 and 2010 is as
2011 dan 2010 sampai dengan tanggal jatuh tempo follows:
adalah sebagai berikut:
2012
Lain-lain/ 1 bulan/ > 1 - 3 bulan/ > 3 - 12 bulan/ > 1 - 5 tahun/ 5 tahun/ Jumlah/
Others 1 month > 1 - 3 months > 3 - 12 months > 1 - 5 years > 5 years Total
Aset Assets
Kas - 35.775.309.185 - - - - 35.775.309.185 Cash
Demand deposits with
Giro pada Bank Indonesia - 264.619.971.119 - - - - 264.619.971.119 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 42.168.387.545 - - - - 42.168.387.545 other banks
Dikurangi cadangan
kerugian penurunan Net of allowance for
nilai (440.201.820) - - - - - (440.201.820) impairment losses
Penempatan pada Placements with Bank
Bank Indonesia dan Indonesia and other
bank lain - 676.500.000.000 - - - - 676.500.000.000 banks
Dikurangi pendapatan Net of unamortized
bunga diterima di muka (203.449.868) - - - - - (203.449.868) interest
Efek-efek - - 50.000.000.000 20.000.000.000 - - 70.000.000.000 Securities – held-to-maturity
bunga diterima di muka (751.450.894) - - - - - (751.450.894) interest
Kredit - 65.542.624.698 213.094.427.960 745.411.521.675 722.545.234.570 494.366.868.237 2.240.960.677.140 Loans
Dikurangi cadangan
nilai (15.275.447.359) - - - - - (15.275.447.359) impairment losses
Tagihan akseptasi - 430.447.951 - 309.691.425 - - 740.139.376 Acceptances receivable
Dikurangi cadangan
Penyertaan dalam bentuk
saham 10.000.000 - - - - - 10.000.000 Investment in shares of stock
Dikurangi cadangan
nilai (100.000) - - - - - (100.000) impairment losses
Pendapatan bunga yang
masih akan diterima - 17.629.586.610 - - - - 17.629.586.610 Accrued interest receivable
Aset tetap - Neto 133.556.736.066 - - - - - 133.556.736.066 Fixed assets - Net
Aset tidak berwujud - Neto 3.604.569.331 - - - - - 3.604.569.331 Intangible assets - Net
Aset pajak tangguhan 4.564.503.806 - - - - - 4.564.503.806 Deferred tax assets
Aset lain-lain - Neto 10.064.759.931 - - - - - 10.064.759.931 Other assets - Net
Jumlah Aset 135.122.517.882 1.102.666.327.108 263.094.427.960 765.721.213.100 722.545.234.570 494.366.868.237 3.483.516.588.857 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera - 16.445.211.285 - - - - 16.445.211.285 Liabilities payable immediately
Simpanan - 2.468.102.378.657 187.598.499.543 219.140.153.024 - - 2.874.841.031.224 Deposits
Simpanan dari bank lain - 9.831.736.863 7.100.000.000 - - 16.931.736.863 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi - 430.447.951 - 309.691.425 - - 740.139.376 Acceptances payable
Utang pajak - 6.026.569.020 - - - - 6.026.569.020 Taxes payable
Bunga yang masih harus
dibayar - 6.845.898.448 - - - - 6.845.898.448 Accrued interest payable
Liabilitas imbalan pasca Post-employment benefits
kerja 31.432.593.363 - - - - - 31.432.593.363 obligation
Liabilitas lain-lain 7.748.062.375 - - - - - 7.748.062.375 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 39.180.655.738 2.507.682.242.224 194.698.499.543 219.449.844.449 - - 2.961.011.241.954 Total Liabilities
Neto 95.941.862.144 (1.405.015.915.116 ) 68.395.928.417 546.271.368.651 722.545.234.570 494.366.868.237 522.505.346.903 Net
70

36. JATUH TEMPO ASET DAN LIABILITAS 36. MATURITIES OF ASSETS AND LIABILITIES
2011
Lain-lain/ 1 bulan/ > 1 - 3 bulan/ > 3 - 12 bulan/ > 1 - 5 tahun/ 5 tahun/ Jumlah/
Others 1 month > 1 - 3 months > 3 - 12 months > 1 - 5 years > 5 years Total
Aset Assets
Kas - 36.900.181.615 - - - - 36.900.181.615 Cash
Giro pada Bank Indonesia - 225.962.030.860 - - - - 225.962.030.860 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 18.190.358.305 - - - - 18.190.358.305 other banks
Dikurangi cadangan
Penempatan pada Placements with Bank
Bank Indonesia dan Indonesia and other
bank lain - 622.500.000.000 50.000.000.000 100.000.000.000 - - 772.500.000.000 banks
bunga diterima di muka (2.261.507.492) - - - - - (2.261.507.492) interest
Efek-efek - - 100.000.000.000 50.000.000.000 - - 150.000.000.000 Securities – held-to-maturity
bunga diterima di muka (2.415.348.128) - - - - - (2.415.348.128) interest
Kredit - 47.667.283.502 183.200.418.372 598.131.783.774 525.395.512.012 279.920.960.460 1.634.315.958.120 Loans
Dikurangi cadangan
nilai (24.461.859.690) - - - - - (24.461.859.690) impairment losses
Tagihan akseptasi - 3.370.777.839 - - - - 3.370.777.839 Acceptances receivable
Dikurangi cadangan
nilai (33.707.797) (33.707.797) inpairment losses
Penyertaan dalam bentuk
saham 10.000.000 - - - - - 10.000.000 Investment in shares of stock
Dikurangi cadangan
nilai (100,000) - - - - - (100.000) impairment losses
masih akan diterima - 13.246.868.322 - - - - 13.246.868.322 Accrued interest receivable
Aset tetap - Neto 27.969.623 214.998.954 7.700.052.622 101.499.095.696 3.213.477.148 1.196.724.867 113.852.318.910 Fixed assets - Net
Aset pajak tangguhan 7.240.806.721 - - - - - 7.240.806.721 Deferred tax assets
Aset lain-lain - Neto 1.836.127,267 5.383.558.314 3.721.171.445 741.100.984 1.683.180.289 3.572.977.317 16.938.115.616 Other assets - Net
Jumlah Aset (20.264.059.184) 973.436.057.711 344.621.642.439 850.371.980.454 530.292.169.449 284.690.662.644 2.963.148.453.513 Total Assets
Liabilitas segera - 13.103.870.296 - - - 13,103.870.296 Liabilities payable immediately
Simpanan - 2.404.507.136.581 14.392.900.216 1.115.872.978 - - 2.420.015.909.775 Deposits
Simpanan dari bank lain - 3.576.571.003 - - - - 3.576.571.003 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi - 3.370.777.839 - - - - 3.370.777.839 Acceptances payable
Utang pajak - 8.812.802.638 - - - - 8.812.802.638 Taxes payable
Bunga yang masih harus
dibayar - 6.505.030.597 6.505.030.597 Accrued interest payable
Liabilitas imbalan pasca Post-employment benefits
kerja 27.613,226,874 - - - - 27.613.226.874 obligation
Liabilitas lain-lain 33.035.673 2.491.221.235 10.000.000 134.900.000 1.350.000.000 - 4.019.156.908 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 27.646.262.547 2.442.367.410.189 14.402.900.216 1.250.772.978 - - 2.487.017.345.930 Total Liabilities
Neto (47.910.321.731)(1.468.931.352.478) 330.218.742.223 849.121.207.476 530.292.169.449 284.690.662.644 476.131.107.583 Net
Langkah yang diambil oleh Bank sehubungan The main steps taken by the Bank in relation to the
dengan mismatch aset dan liabilitas moneter yang mismatch between monetary assets and liabilities
jatuh tempo sampai dengan 3 bulan, adalah up to 3 months are to increase the services being
meningkatkan pelayanan kepada nasabah provided to depositors and to offer competitive
simpanan serta menawarkan produk dan bunga interest rates and attractive products to customers
yang menarik kepada nasabah untuk menjaga to maintain the stability and continuity of deposits in
stabilitas dan kontinuitas jumlah simpanan. the Bank. In addition, the Bank also has intensified
Disamping itu, Bank juga mengintensifkan usaha its collection efforts to troubled debtors.
penagihan kepada debitur bermasalah.
71

37. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG 37. ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN
ASING FOREIGN CURRENCIES
a. Posisi aset dan liabilitas dalam mata uang a. The balances of assets and liabilities
asing sebelum dikurangi cadangan kerugian denominated in foreign currencies gross of
penurunan nilai adalah sebagai berikut: allowance for impairment losses are as
follows:
2012 2011
Mata uang Mate uang

asing/ Ekuivalen asing/ Ekuivalen
Foreign dalam Rp/ Foreign dalam Rp/
currencies Equivalent in Rp currencies Equivalent in Rp
ASET ASSETS
Kas USD 90.341 870.661.387 90.211 817.988.242 Cash
AUD 1.200 12.008.520 160 1.472.925
SGD 70 551.503 1.918 13.394.449
EUR - - 15.735 184.331.749
Demand deposits
Giro pada Bank Indonesia USD 725.000 6.987.187.500 450.000 4.080.375.000 with Bank Indonesia
Demand deposits
Giro pada bank lain - Neto USD 1.701.998 16.403.002.346 204.292 1.852.414.537 with other banks - Net
EUR 41.196 524.491.298 36.714 430.094.761
GBP 27.111 420.631.435 42.224 590.096.558
CHF 33.408 351.989.777 6.232 60.025.924
JPY 1.735.268 193.950.909 13.493.940 1.576.362.023
AUD 18.399 184.119.657 14.802 136.260.549
SGD 17.861 140.723.175 50.070 349.665.441
CNY 74.370 115.162.479 - -
HKD 29.288 36.412.672 39.839 46.501.556
Kredit - Neto Loans - Net
Pihak ketiga USD 5.473.669 52.752.486.626 5.210.905 47.249.884.080 Third parties
Tagihan akseptasi - Neto USD 76.030 732.738.065 368.025 3.337.070.042 Acceptances receivable - Net
masih akan diterima USD 27.642 266.398.811 24.401 221.251.896 Accrued interest receivable
Aset lain-lain USD - - 9.435 85.551.863
Jumlah aset 79.992.516.161 61.032.742.595 Total assets
Liabilitas segera USD 247 2.384.607 308 2.792.790 Liabilities payable immediately
Simpanan Deposits
Pihak berelasi USD 2.431.022 23.428.977.130 631.409 5.725.305.283 Related parties
Pihak ketiga USD 5.394.477 51.989.267.555 3.321.281 30.115.717.367 Third parties
Liabilitas akseptasi USD 76.798 740.139.376 371.743 3.370.777.839 Acceptances payable
Setoran jaminan USD 338.971 3.266.831.856 22.650 205.378.875 Security deposits
Liabilitas keuangan lainnya USD 7.139 68.797.391 2.261 20.497.446 Other financial liabilities
Jumlah liabilitas 79.496.397.914 39.440.469.600 Total liabilities
Jumlah Aset - Neto 496.118.247 21.592.272.995 Net Assets
72

ASING (lanjutan) FOREIGN CURRENCIES (continued)
b. Berdasarkan pedoman Bank Indonesia, posisi b. Under Bank Indonesia guidelines, net foreign
devisa neto (PDN) merupakan nilai absolut exchange position ("NOP") is defined as the
dari penjumlahan atas (i) selisih bersih aset absolute value of the sum of (i) the net
dan kewajiban untuk setiap mata uang asing differences between asset and liability
dan (ii) selisih bersih tagihan dan kewajiban, balances for each foreign currency and (ii) the
berupa komitmen dan kontinjensi di rekening net differences between assets and liabilities
administratif (transaksi rekening administratif), in the form of both commitments and
untuk setiap mata uang yang semuanya contingencies in administrative accounts (off-
dinyatakan dalam Rupiah. balance sheet accounts), for each foreign
currency, which are all stated in Rupiah.
Bank diwajibkan untuk mempertahankan posisi The Bank is required to maintain its net foreign
devisa netonya (termasuk semua kantor exchange position (including all domestic
cabangnya) setinggi-tingginya 30% dari modal branch offices) at a maximum of 30% of its
dengan memperhitungkan risiko pasar sesuai capital after considering market risk or 20% of
ketentuan yang berlaku atau 20% dari modal its capital without considering market risk
tanpa memperhitungkan risiko pasar sesuai according to regulations prevailing as of
ketentuan yang berlaku pada tanggal December 31, 2012 and 2011.
31 Desember 2012 dan 2011.
PDN Bank pada tanggal 31 Desember 2012 The Bank's NOP as of December 31, 2012
dan 2011 dihitung berdasarkan Peraturan and 2011 is calculated based on Bank
Bank Indonesia (PBI) No. 5/13/PBI/2003 Indonesia Regulation No. 5/13/PBI/2003 dated
tanggal 17 Juli 2003 dan perubahan terakhir July 17, 2003 and the latest amendment
dengan PBI No. 12/10/PBI/2010 tanggal through PBI No. 12/10/PBI/2010 dated July 1,
1 Juli 2010. 2010.
Berikut ini adalah rincian Posisi Devisa Neto The Bank's Net Open Position is as follows:
Bank:
2012
Aset dan tagihan Liabilitas dan liabilitas Posisi Devisa

komitmen dan konlinjensi/ komitmen dan kontinjensi/ Neto absolut/
Assets, commitment and Liabilities, commitment and Net Open Position
Jenis mata uang contingent receivable contingent liabilities absolute Currencies
Mata uang Ekuivalen Mata uang Ekuivalen Mata uang Ekuivalen

Asing/ dalam Rp/ asing/ dalam Rp/ asing/ dalam Rp/
Foreign Equivalent Foreign Equivalent Foreign Equivalent
currencies in Rp currencies in Rp currencies in Rp
Dolar AS 8,094,680 78.012.474.742 10,239,167 98.679.970.902 2,144,487 20.667.496.161 U.S. Dollar

Dolar Hong Kong 29,288 36.412.668 - - 29,288 36.412.668 Hong Kong Dollar
Dolar Singapura 17,931 141.274.665 - - 17,931 141.274.665 Singapore Dollar
Poundsterling Inggris 27,111 420.631.473 - - 27,111 420.631.473 Great Britain Poundsterling
Swiss Franc 33,408 351.989.772 - - 33,408 351.989.772 Franc Swiss
Dolar Australia 19,599 196.128.152 - - 19,599 196.128.152 Australian Dollar
Yen Jepang 1,735,268 193.950.909 33,100,000 3.699.587.000 31,364,732 3.505.636.091 Japanese Yen
Yuan Cina 41,196 524.491.308 - - 41,196 524.491.309 Chinese Yuan
Euro 74,370 115.162.471 - - 74,370 115.162.471 Euro
Jumlah 79.992.516.160 102.379.557.902 25.959.222.762 Total
Modal*) Capital*)
Core capital and
supplementary capital
Modal inti dan pelengkap after net off with
setelah dikurangi investments in
penyertaan 427.398.935.921 shares of stock
Persentase PDN terhadap Percentage of NOP to

modal 6,07% capital
73

Berikut ini adalah rincian Posisi Devisa Neto The Bank's Net Open Position is as follows:
Bank: (lanjutan) (continued)
2011
Aset dan tagihan Liabilitas dan liabilitas Posisi Devisa

komitmen dan konlinjensi/ komitmen dan kontinjensi/ Neto absolutl
Assets, commitment and Liabilities, commitment and Net Open Position
Janis mata uang contingent receivable contingent liabilities absolute Currencies
Mata uang Ekuivalen Mata uang Ekuivalen Mata uang Ekuivalen

Asing/ dalam Rp/ asing/ dalam Rp/ asing/ dalam Rp/
Foreign Equivalent Foreign Equivalent Foreign Equivalent
currencies in Rp currencies in Rp currencies in Rp
Dolar AS 6,357,269 57.644.535.660 6,162,575 55.879.147.362 194,694 1.765.388.298 U.S. Dollar

Dolar Hong Kong 39,839 46.501.556 - - 39,839 46.501.556 Hong Kong Dollar
Dolar Singapura 51,988 363.059.890 - - 51,988 363.059.890 Singapore Dollar
Poundsterling Inggris 42,224 590.096.558 42,224 590.096.558 Great Britain Poundsterling
Swiss Franc 6,232 60.026.924 6,232 60.026.924 Franc Swiss
Dolar Australia 14,962 137.733.474 - - 14,962 137.733.474 Australian Dollar
Yen Jepang 13,493,940 1.576.362.023 8,047,500 940.108.950 5,446,440 636.253.073 Japanese Yen
Euro 52,449 614.426.510 52,449 614.426.510 Euro
Jumlah 61.032.742.595 56.819.256.312 4.213.486.283 Total
Modal*) Capital*)
Core capital and
supplementary capital
Modal inti dan pelengkap after net off with
setelah dikurangi investments in
penyertaan 418,827.849.463 shares of stock
Persentage PDN terhadap Percentage of NOP to

modal 1.01% capital
*) Sesuai dengan peraturan Bank Indonesia, perhitungan *) In accordance with Bank Indonesia regulation, the previous
persentase PDN terhadap modal menggunakan modal month's capital is used in calculating the percentage of Net
bulan sebelumnya. Open Position to capital.
Batas nilai absolut PDN yang diperkenankan The maximum absolute values of NOP as of
pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 December 31, 2012 and 2011 amounted to
masing-masing sebesar Rp85.480 juta dan Rp85,480 million and Rp83,766 million,
Rp83.766 juta. respectively.
Persentase PDN terhadap modal pada tanggal The percentages of NOP to Bank's capital as
31 Desember 2012 dan 2011 masing-masing of December 31, 2012 and 2011 were 5.91%
sebesar 5,91% dan 1,01%. and 1.01%, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 As of December 31, 2012 and 2011, the Net
tidak terdapat pelampauan dari batas nilai Open Position of the Bank did not exceed the
(absolut) yang diperkenankan oleh Bank maximum (absolute) value permitted by Bank
Indonesia. Indonesia.
74

c. Lainnya c. Others
Kurs yang digunakan untuk menjabarkan aset The conversion rates used to translate
dan liabilitas dalam mata uang asing adalah monetary assets and liabilities in foreign
kurs Reuters jam 16.00 WIB dengan rincian currencies were Reuters' rates at 04.00 PM
sebagai berikut: Western Indonesian Time, with details as
follows:
2012 2011
1 Poundsterling Inggris 15.514,93 13.975,29 1 Great Britain Poundsterling

1 Euro 12.731,62 11.714,76 1 Euro
1 Dolar Amerika Serikat 9.637,50 9.067,50 1 United States Dollar
1 Franc Swiss 10.536,25 9.631,94 1 Swiss Franc
1 Dolar Australia 10.007,10 9.205,78 1 Australian Dollar
1 Dolar Singapura 7.878,61 6.983,55 1 Singapore Dollar
1 Dolar Hongkong 1.243,27 1.167,23 1 Hongkong Dollar
1 Yen Jepang 111,77 116,82 1 Japanese Yen
1 Yuan Cina 1.548,50 - 1 Chinese Yuan
38. INFORMASI SEGMEN 38. SEGMENT INFORMATION
Informasi Wilayah Geografis cabang-cabang Bank Geographical Areas Information The Bank's
beroperasi di dua wilayah geografis utama yaitu: branches operates in two main geographic areas:
Daerah Khusus Ibukota (DKI) Jakarta dan di luar Special District of Jakarta (DKI Jakarta), and
DKI Jakarta. outside DKI Jakarta.
Berikut ini adalah informasi wilayah geografis: The geographical areas information is as follows:
2012
Luar Jakarta/ Jumlah/

Jakarta Outside Jakarta Total
PENDAPATAN SEGMEN SEGMENT REVENUES

Pendapatan Bunga Interest Revenues
- Kredit 148.661.453.445 131.606.321.114 280.267.774.559 - Loans
- Penempatan pada Bank - Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 26.719.425.419 242.335.717 26.961.761.136 and other banks
- Efek-efek 4.326.132.703 - 4.326.132.703 - Securities
179.707.011.567 131.848.656.831 311.555.668.398
BEBAN SEGMEN SEGMENT EXPENSES

Beban bunga 92.660.698.963 26.365.035.027 119.025.733.990 Interest expenses
Pendapatan operasional lainnya 12.125.609.844 7.450.009.936 19.575.619.780 Other operating revenues
HASIL INCOME
Hasil segmen 16.440.905.226 59.631.327.721 76.072.232.947 Income from operations
Laba sebelum beban pajak 16.982.557.709 60.484.477.722 77.467.035.431 Income before tax
Laba tahun berjalan 6.274.887.598 50.840.851.722 57.115.739.320 Income for the year
75

38. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 38. SEGMENT INFORMATION (continued)
2012

INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
ASET ASSETS
- Demand deposits with other
- Giro pada bank lain - Neto 41.722.636.353 5.549.372 41.728.185.725 banks - Net
- Penempatan pada Bank Indonesia - Placements with Bank Indonesia
dan bank lain - Neto 676.296.550.132 - 676.296.550.132 and other banks - Net
- Efek-efek - dimiliki hingga jatuh
tempo- Neto 69.248.549.106 - 69.248.549.106 - Securities – held–to-maturity - Net
- Kredit - Neto 1.312.092.527.287 913.592.702.494 2.225.685.229.781 - Loans - Net
- Tagihan akseptasi - Neto 732.738.065 - 732.738.065 - Acceptances receivable - Net
- Penyertaan dalam bentuk
saham - Neto 9.900.000 - 9.900.000 - Investments in shares of stock - Net
- Aset Iainnya 372.224.445.954 97.590.990.094 469.815.436.048 - Other assets
Jumlah Aset 2.472.327.346.897 1.011.189.241.960 3.483.516.588.857 Total Assets
Simpanan 2.191.478.958.328 683.362.072.896 2.874.841.031.224 - Deposits
Simpanan dari bank lain - 16.931.736.863 16.931.736.863 - Deposits from other banks
Liabilitas lainnya 45.898.084.243 23.340.389.624 69.238.473.867 - Other liabilities
Jumlah Liabilitas 2.237.377.042.571 723.634.199.383 2.961.011.241.954 Total Liabilities
Beban penyusutan dan amortisasi 4.804.746.652 3.203.553.486 8.008.300.138 Depreciation and amortization
2011

PENDAPATAN SEGMEN SEGMENT REVENUES

- Kredit 106.897.795.848 99.438.682.690 206.336.478.538 - Loans
- Penempatan pada Bank - Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank Lain 44.627.317.997 264.299.235 44.891.617.232 and other banks
- Efek-efek 13.143.493.270 - 13.143.493.270 - Securities
164.668.607.115 99.702.981.925 264.371.589.040
BEBAN SEGMEN SEGMENT EXPENSES

Beban bunga 87.686.831.978 25.909.970.060 113.596.802.038 Interest expenses
Pendapatan operasional lainnya 6.661.784.162 6.825.897.990 13.487.682.152 Other operating revenues
HASIL INCOME
Hasil segmen 3.056.596.775 34.794.886.298 37.851.483.073 Income from operations
Laba sebelum beban pajak 21.914.386.245 35.101.250.455 57.015.636.700 Income before tax
Laba bersih 13.832.613.146 28.791.983.080 42.624.596.226 Net income
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
ASET ASSETS
- Demand deposits with other
- Giro pada bank lain - Neto 17.950.590.353 33.328.264 17.983.918.617 banks - Net
- Penempatan pada Bank Indonesia - Placements with Bank Indonesia
dan bank lain - Neto 770.238.492.508 - 770.238.492.508 and other banks - Net
- Efek-efek - dimiliki hingga jatuh
tempo- Neto 147.584.651.872 - 147.584.651.872 - Securities – held-to-maturity - Net
- Kredit - Neto 970.344.936.940 639.509.161.490 1.609.854.098.430 - Loans - Net
- Tagihan akseptasi - Neto 3.337.070.042 - 3.337.070.042 - Acceptances receivable - Net
- Penyertaan dalam bentuk
saham - Neto 9.900.000 - 9.900.000 - Investments in shares of stock - Net
- Aset Iainnya 326.316.189.735 87.824.132.309 414.140.322.044 - Other assets
Jumlah Aset 2.235.781.831.450 727.366.622.063 2.963.148.453.513 Total Assets
76

38. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 38. SEGMENT INFORMATION (continued)

2011

Simpanan 1.908.861.714.702 511.154.195.073 2.420.015.909.775 - Deposits
Simpanan dari bank lain - 3.576.571.003 3.576.571.003 - Deposits from other banks
Liabilitas lainnya 42.530.762.458 20.894.102.694 63.424.865.152 - Other liabilities
Jumlah Liabilitas 1.951.392.477.160 535.624.868.770 2.487.017.345.930 Total Liabilities
Beban penyusutan dan amortisasi 4.722.931.458 1.910.488.875 6.633.420.333 Depreciation and amortization
Beban penyisihan penghapusan Provision for possible losses
dan estimasi kerugian komitmen and estimated losses on
dan kontinjensi 4.087.844.098 5.976.600.669 10.064.444.767 commitments and contingencies
39. KLASIFIKASI DAN NILAI WAJAR ATAS 39. CLASSIFICATION AND FAIR VALUE OF
ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
(KONVENSIONAL) (CONVENTIONAL)
Tabel di bawah ini menunjukkan nilai tercatat dan The following table summarises the carrying
nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan. amounts and fair values of those financial assets
and liabilities.
2012
Pinjaman yang
diberikan dan Jumlah nilai
Dimiliki hingga piutang/ Biaya perolehan tercatat/
jatuh tempo/ Loans and diamortisasi/ Total recorded Nilai wajar/
Held to maturity receivables Amortized cost value Fair value
Aset keuangan Financial assets

Kas - 35.775.309.185 - 35.775.309.185 35.775.309.185 Cash
Demand deposits with Bank
Giro pada Bank Indonesia - 264.619.971.119 - 264.619.971.119 264.619.971.119 Indonesia
Giro pada bank lain - Neto - 41.728.185.725 - 41.728.185.725 41.728.185.725 other banks - Net
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank Indonesia and other
lain - Neto - 676.296.550.132 - 676.296.550.132 676.296.550.132 banks – Net
Efek-efek dimiliki hingga
jatuh tempo - Neto 69.248.549.106 - - 69.248.549.106 69.248.549.106 Securites – held to maturity - Net
Kredit - 2.206.036.531.691 - 2.206.036.531.691 2.225.685.229.781 Loans
Tagihan akseptasi - Neto - 732.738.065 - 732.738.065 732.738.065 Acceptances receivable - Net
masih akan diterima - 17.629.586.610 - 17.629.586.610 17.629.586.610 Accrued interest receivable-Net
Jumlah 69.248.549.106 3.242.818.872.527 - 3.312.067.421.633 3.331.716.119.723 Total

Simpanan - - 2.874.841.031.224 2.874.841.031.224 2.874.841.031.224 Deposits
Simpanan dari bank lain - - 16.931.736.863 16.931.736.863 16.931.736.863 Deposit from other bank
Liabilitas akseptasi - - 740.139.376 740.139.376 740.139.376 Acceptances payable
Bunga yang masih harus Accrued interest
dibayar - - 6.845.898.448 6.845.898.448 6.845.898.448 payable
Jumlah - - 2.899.358.805.911 2.899.358.805.911 2.899.358.805.911 Total
Selisih 69.248.549.106 3.242.818.872.527 (2.899.358.805.911) 412.708.615.722 432.357.313.812 Total
77

39. KLASIFIKASI DAN NILAI WAJAR ATAS 39. CLASSIFICATION AND FAIR VALUE OF
ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
(KONVENSIONAL) (lanjutan) (CONVENTIONAL) (continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan nilai tercatat dan The following table summarises the carrying
nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan amounts and fair values of those financial assets
(lanjutan) and liabilities (continued)
2011
Pinjaman yang
diberikan dan Jumlah nilai
Dimiliki hingga piutang/ Biaya perolehan tercatat/
jatuh tempo/ Loans and diamortisasi/ Total recorded Nilai wajar,
Held to maturity receivables Amortized cost value Fair value
Aset keuangan Financial assets

Kas - 36.900.181.615 - 36.900.181.615 36.900.181.615 Cash
Demand deposits with Bank
Giro pada Bank Indonesia - 225.962.030.860 - 225.962.030.860 225.962.030.860 Indonesia
Giro pada bank lain- Neto - 17.983.918.617 - 17.983.918.617 17.983.918.617 other banks - Net
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank Indonesia and other
lain - Neto - 770.238.492.508 - 770.238.492.508 770.238.492.508 banks – Net
Efek-efek dimiliki hingga
jatuh tempo - Neto 147.584.651.872 - - 147.584.651.872 147.584.651.872 Securites – held to maturity - Net
Kredit - 1.609.854.098.430 - 1.609.854.098.430 1.609.854.098.430 Loans
Tagihan akseptasi - Neto - 3.337.070.042 - 3.337.070.042 3.337.070.042 Acceptances receivable - Net
Pendapatan bunga yang Accrued interest receivable
masih akan diterima - 13.246.868.322 - 13.246.868.322 13.246.868.322 other banks - Net
Jumlah 147.584.651.872 2.677.522.660.394 - 2.825.107.312.266 2.825.107.312.266 Total

Simpanan - - 2.420.015.909.775 2.420.015.909.775 2.420.015 909.775 Deposits
Simpanan dari bank lain - - 13.576.571.003 3.576.571.003 3.576.571.003 Deposist from other banks
Liabilitas akseptasi - - 3.370.777.839 3.370.777.839 3.370.777.839 Acceptances payable
Bunga yang masih harus Accrued interest
dibayar - - 6.505.030.597 6.505.030.597 6.505.030.597 payable
Jumlah - - 2.433.468.289.214 2.433.468.289.214 2.433.468.289.214 Total
Selisih 147.584.651.872 2.677.522.660.394 (2.433.468.289.214) 391.639.023.052 391.639.023.052 Total
Berikut metode dan asumsi yang digunakan untuk The following methods and assumptions are used
perkiraan nilai wajar: to estimate the fair value:
Nilai wajar dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro Fair values of cash, demand deposits with Bank
pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia Indonesia, demand deposits with other banks,
dan bank lain, efek-efek dimiliki, tagihan dan placements with Bank Indonesia and other banks,
liabilitas akseptasi, pendapatan bunga yang masih securities, acceptances receivable and payables,
akan diterima, simpanan dari nasabah, simpanan accrued interest receivable, deposits from
dari bank lain, dan bunga yang masih harus customers, deposits from other banks, and accrued
dibayar mendekati nilai tercatat karena instrumen interest payable, are approximately the same with
keuangan tersebut memiliki jangka waktu jatuh their carrying amounts due to the short-term
tempo yang singkat dan memiliki tingkat bunga maturities of these financial instruments, and due
sesuai pasar. to the interest rate is at market.
Nilai wajar dari kredit yang diberikan dinilai The fair value of loans are determined by
menggunakan diskonto arus kas berdasarkan discounting cash flows using current market
tingkat suku bunga pasar terkini. interest rate.
78

40. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL 40. CAPITAL ADEQUACY RATIO

MINIMUM
a. Rasio kecukupan modal (CAR) Bank pada a. The Bank's capital adequacy ratio (CAR) as of
tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah December 31, 2012 and 2011 are 19.08% and
19,18% dan 19,96% . 19.96%.
b. Rasio aset produktif yang diklasifikasikan b. The ratios of classified earning assets to total
terhadap total aset produktif pada tanggal earning assets as of December 31, 2012 and
31 Desember 2012 dan 2011 masing-masing 2011 were 0.47% and 0.68%, respectively.
adalah sebesar 0,47% dan 0,68%.
c. Rasio kredit terhadap total Dana pihak ketiga c. The ratios of total loans to total deposits as of
pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 December 31, 2012 and 2011 were 77.99%
masing-masing sebesar 77,95% dan 67,53%. and 67.53%, respectively.
Bank menggunakan CAR sebagai manajemen The Bank uses CAR for its capital risk
risiko modal seperti yang disajikan dalam Catatan management as discussed in Note 41.
41.
41. MANAJEMEN RISIKO 41. RISK MANAGEMENT
Sesuai dengan kerangka Tata Kelola Perusahaan In accordance with the framework of good
yang baik, Bank telah mengimplementasikan Corporate Governance, Bank has implemented an
struktur Manajemen Risiko yang terpadu yang integrated risk management structure consisting of
terdiri dari Komite Pemantau Risiko, Komite the Risk Monitoring Committee, the Risk
Manajemen Risiko, Unit Manajemen Risiko dan Management Committee, Risk Management Unit
beberapa komite lain yang bertugas untuk and several other committees to handle specific
menangani risiko-risiko secara spesifik, yaitu antara risks, such as: Credit Policy Committee, Head
lain, Komite Kebijaksanaan Perkreditan, Komite Office and Branch Office Credit Committee,
Kredit Cabang dan Kantor Pusat, Komite Kredit Treasury Head Office Credit Committee and ALCO
Treasury Kantor Pusat dan Komite Aktiva dan (Asset and Liability Committee).
Pasiva (Asset and Liability Committee/ALCO).
Komite Pemantau Risiko merupakan salah satu Risk Monitoring Committee is one form of active
bentuk pengawasan aktif Dewan Komisaris dalam surveillance in the application of the Board of Risk
penerapan Manajemen Risiko. Komite Pemantau Management. Risk Monitoring Committee was
Risiko dibentuk dengan tujuan untuk membantu formed in order to assist the Board in carrying out
Dewan Komisaris dalam menjalankan tugas dan the duties and functions of supervision that are
fungsi pengawasan atas hal-hal yang terkait related to Risk Management policies and strategies
dengan kebijakan dan strategi Manajemen Risiko developed by the management. Risk Monitoring
yang disusun oleh manajemen. Komite Pemantau Committee is chaired by the Vice Chairman and
Risiko diketuai oleh Wakil Presiden Komisaris dan two (2) Independent Parties, each of whom has
2 (dua) Pihak Independen yang masing-masing expertise in banking, finance and risk
mempunyai keahlian dibidang perbankan, management.
keuangan dan manajemen risiko.
Pengendalian risiko dilakukan dengan menetapkan Risk control is done by setting an organizational
struktur organisasi yang jelas menggambarkan structure that clearly illustrates the limits of
batas wewenang dan tanggung jawab masing- authority and responsibility of each work unit and
masing unit kerja serta adanya pemeriksaan the existence of periodic internal audit checks.
internal audit secara berkala.
79

41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Pengawasan aktif manajemen dalam rangka The implementation of active risk management
penerapan Manajemen Risiko dilakukan oleh supervision is carried out by Risk Management
Komite Manajemen Risiko. Komite Manajemen Committee. The Risk Management Committee
Risiko yang beranggotakan Direksi dan Middle comprising of Directors and Middle Management is
Management bertanggung jawab untuk responsible for providing relevant
memberikan rekomendasi kepada Presiden recommendations to the President Director
Direktur terkait Manajemen Risiko yang meliputi: regarding Risk Management which include:
1. Penyusunan kebijakan Manajemen Risiko 1. Preparing of Risk Management policy and

serta perubahannya, termasuk strategi changes, including the Risk Management
Manajemen Risiko, tingkat risiko yang diambil strategy, the level of risk taken and risk
dan toleransi risiko, kerangka Manajemen tolerance, risk management framework and
Risiko serta rencana kontinjensi untuk contingency plans to anticipate the occurrence
mengantisipasi terjadinya kondisi tidak normal; of abnormal conditions;
2. Penyempurnaan proses Manajemen Risiko 2. Improving risk management processes on a

secara berkala maupun bersifat insidentil regular basis as well as incidental as a result
sebagai akibat dari suatu perubahan kondisi of a change in the external and internal
eksternal dan internal Bank yang conditions which affect the Bank's capital
mempengaruhi kecukupan permodalan, profil adequacy, the Bank's risk profile, and
risiko Bank, dan tidak efektifnya penerapan ineffective implementation of Risk
Manajemen Risiko berdasarkan hasil evaluasi; Management based on the evaluation;
3. Penetapan kebijakan dan/atau keputusan 3. Establishing policies and/or business decisions

bisnis yang menyimpang dari prosedur normal, that deviate from normal procedures, such as
seperti pelampauan ekspansi usaha yang a significant overshooting of expansion
signifikan dibandingkan dengan rencana bisnis compared with the Bank's business plan or
Bank yang telah ditetapkan sebelumnya atau making predetermined positions/exposures
pengambilan posisi/eksposur risiko yang that exceed a predetermined limit.
melampaui limit yang telah ditetapkan.
Pelaksanaan atas kebijakan dan penerapan Implementation of policy and Risk Management are
Manajemen Risiko dilakukan oleh Unit Manajemen conducted by an independent Risk Management
Risiko yang independen terhadap satuan kerja Unit of the operational unit (risk-taking unit).
operasional (risk taking unit).
Unit Manajemen Risiko bertanggung jawab kepada The Risk Management Unit is responsible to the
Direktur Kepatuhan. Wewenang dan tanggung Director of Compliance. The authority and
jawab Unit Manajemen Risiko adalah: responsibility of the Risk Management Unit are:
1. Memberikan masukan kepada Direksi dalam 1. Advise the Board in formulating policies,
penyusunan kebijakan, strategi, dan kerangka strategies, and risk management framework;
Manajemen Risiko;
2. Mengembangkan prosedur dan alat untuk 2. Develop procedures and tools for the
identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan identification, measurement, monitoring, and
pengendalian risiko; risk control;
3. Mendesain dan menerapkan perangkat yang 3. Design and implement the necessary tools in
dibutuhkan dalam penerapan Manajemen the application of Risk Management;
Risiko;
4. Memantau implementasi kebijakan, strategi, 4. Monitor the implementation of policies,

dan kerangka Manajemen Risiko yang strategies, and frameworks recommended by
direkomendasikan oleh Komite Manajemen the Risk Management Committee and
Risiko dan yang telah disetujui oleh Direksi; approved by Directors;
80

5. Memantau posisi/eksposur risiko secara 5. Monitor the position/overall risk exposure, and
keseluruhan, maupun per risiko termasuk per risk including compliance monitoring over
pemantauan kepatuhan terhadap toleransi risk tolerance limits that has been set;
risiko dan limit yang ditetapkan;
6. Melakukan stress testing guna mengetahui 6. Perform stress testing to determine the impact
dampak dari implementasi kebijakan dan of policy implementation and risk management
strategi Manajemen Risiko terhadap portofolio strategies on the portfolio or the performance
atau kinerja Bank secara keseluruhan; of the Bank as a whole;
7. Mengkaji usulan aktivitas dan/atau produk 7. Review the proposed activities and/or new
baru yang dikembangkan oleh suatu unit products developed by a particular unit of the
tertentu Bank. Pengkajian difokuskan terutama Bank. The assessment focused primarily on
pada aspek kemampuan Bank untuk aspects of the Bank's ability to manage
mengelola aktivitas dan atau produk baru activities and new products including in
termasuk kelengkapan sistem dan prosedur systems completeness and procedures used
yang digunakan serta dampaknya terhadap and their impact on the Bank's overall risk
eksposur risiko Bank secara keseluruhan; exposure;
8. Memberikan rekomendasi kepada satuan kerja 8. Provide recommendations to business unit
bisnis dan/atau kepada Komite Manajemen and/or the Risk Management Committee
Risiko terkait penerapan Manajemen Risiko related to the implementation of Risk
antara lain mengenai besaran atau maksimum Management, among others, regarding the
eksposur risiko yang dapat dipelihara Bank; amount or the maximum risk exposure that
can be maintained by the Bank;
9. Mengevaluasi akurasi dan validitas data yang 9. Evaluate the accuracy and validity of data
digunakan oleh Bank untuk mengukur risiko used by the Bank to measure the risk to the
bagi Bank; Bank;
10. Menyusun dan menyampaikan laporan profil 10. Prepare and submit risk profile to the
risiko kepada Presiden Direktur, Direktur President, Director of Compliance, and Risk
Kepatuhan, dan Komite Manajemen Risiko Management Committee on a regular basis or
secara berkala atau paling kurang secara at least a quarterly basis. The frequency of
triwulanan. Frekuensi laporan harus reporting should be increased if market
ditingkatkan apabila kondisi pasar berubah conditions change rapidly;
dengan cepat;
11. Melaksanakan kaji ulang secara berkala 11. Carry out periodic review by an adjustable
dengan frekuensi yang disesuaikan kebutuhan frequency that Bank needs to ensure:
Bank, untuk memastikan:
a. Kecukupan kerangka Manajemen Risiko; a. Adequacy of Risk Management
framework;
b. Keakuratan metodologi penilaian risiko; b. The accuracy of risk assessment
dan methodologies, and
c. Kecukupan sistem informasi Manajemen c. Adequacy of risk management information
Risiko; systems;
12. Memeriksa dan bertanggung jawab atas 12. Check and be responsible for the accuracy
kebenaran dan ketepatan penyampaian and timeliness of delivery reports both internal
laporan-laporan baik internal maupun and external in order to implement the Risk
eksternal dalam rangka penerapan Management;
Manajemen Risiko;
13. Sebagai anggota Komite Manajemen Risiko 13. As a member of the Risk Management
bertanggung jawab untuk menyusun kebijakan Committee be responsible for preparing the
Manajemen Risiko. Risk Management policy.
81

Dalam rangka menerapkan Manajemen Risiko In order to implement an effective Risk

yang efektif, Bank telah memiliki kebijakan dan Management, the Bank has policies and
prosedur untuk setiap produk yang dikeluarkan procedures for all products released and the
serta pengelolaan risiko yang ada, sehingga management of risks, as to implement these
mampu mengimplementasikan produk-produk products appropriately, well, completely and
tersebut secara tepat, baik, benar dan hati-hati carefully so that the activities of the Bank remain
sehingga kegiatan usaha Bank tetap dapat under control at the level of risk taken (Risk
terkendali pada tingkat risiko yang diambil (Risk Appetite) and risk tolerance (risk tolerance) and
Appetite) dan toleransi risiko (Risk Tolerance) serta provide satisfaction to its customers.
memberikan kepuasan kepada nasabahnya.
Tingkat risiko yang diambil (Risk Appetite) dan The level of risk taken (Risk Appetite) and risk
toleransi risiko (Risk Tolerance) termasuk tolerance (Risk Tolerance) including limit setting
didalamnya penetapan limit telah has been considered strategy and business
mempertimbangkan strategi dan tujuan bisnis Bank objectives of the Bank and the Bank's ability to take
serta kemampuan Bank dalam mengambil risiko risks (risk bearing capacity).
(risk bearing capacity).
Bank mengidentifikasi dan mengukur seluruh jenis Bank to identify and measure all types of risk
risiko yang melekat pada setiap produk dan inherent in each product and business activities of
aktivitas bisnis Bank, serta memantau besarnya the Bank, and to monitor the amount of exposure to
eksposur risiko, toleransi risiko, kepatuhan limit risk, risk tolerance, adherence to a predetermined
yang telah ditetapkan. Hasil pemantauan limit. The monitoring results are reported regularly
dilaporkan secara berkala kepada Direksi dalam to the Board of Directors in order to mitigate risks
rangka mitigasi risiko dan tindakan yang and actions needed. Bank's risk control has been
diperlukan. Pengendalian risiko telah dilakukan done related to exposure risks include compliance
Bank terkait dengan eksposur risiko yang ada of the provisions/regulations, completeness
antara lain kepatuhan akan ketentuan/peraturan procedures, monitor and review the debtor's
yang berlaku, kelengkapan prosedur, monitor dan activities have given credit, reliability, human
review kegiatan usaha debitur yang telah diberi resources, hedging for foreign exchange
kredit, kehandalan sumber daya manusia, lindung transactions, the determination of the limit and
nilai untuk transaksi valuta asing, penentuan batas authority, as well as the application of ALMA Bank
limit dan wewenangnya, penerapan ALMA serta capital increase.
penambahan modal Bank.
Proses Manajemen Risiko yang dilaksanakan oleh Risk Management processes implemented by the
Bank meliputi proses identifikasi, pengukuran, Bank include the identification, measurement,
pemantauan dan pengendalian risiko dengan monitoring and control of risk pursuant to based on
berpedoman pada Peraturan Bank Indonesia the Bank Indonesia Regulation No. 11/25/PBI/2009
No. 11/25/PBI/2009 tanggal 1 Juli 2009 tentang dated July 1, 2009 concerning Amendment to Bank
Perubahan Atas Peraturan Bank Indonesia Indonesia Regulation No. 5/8/PBI/2003 dated
No. 5/8/PBI/2003 tanggal 19 Mei 2003 tentang May 19, 2003 on the Application of Risk
Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum Management for Banks and Bank Indonesia
dan Surat Edaran Bank Indonesia No. 13/23/DPNP Circular Letter No. 13/23/DPNP dated October 25,
tanggal 25 Oktober 2011 perihal "Perubahan atas 2011 on "Amendment to Circular Letter
Surat Edaran Nomor 5/21/DPNP perihal No. 5/21/DPNP concerning Application of Risk
Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum". Management for Banks".
Salah satu bentuk pelaksanaan pengelolaan risiko One form of risk management implementation is
adalah penyusunan profil risiko Bank yang the preparation of the Bank's risk profile which is
dilaporkan ke Bank Indonesia secara triwulanan. reported to Bank Indonesia on a quarterly basis.
Laporan profil risiko ini menggambarkan risiko yang This report describes the risk profile of the inherent
melekat dalam kegiatan bisnis Bank (inherent risk) risks in the Bank's business activities including
termasuk Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Application of Quality Risk Management for each
untuk masing-masing jenis risiko. type of risk.
82


Penilaian profil risiko Bank dilakukan terhadap 8 Assessment of the risk profile of the Bank is
(delapan) jenis risiko yaitu Risiko Kredit, Risiko performed on 8 (eight) types of risk, namely Credit
Pasar, Risiko Likuiditas, Risiko Operasional, Risiko Risk, Market Risk, Liquidity Risk, Operational Risk,
Hukum, Risiko Strategik, Risiko Kepatuhan dan Legal Risk, Strategic Risk, Compliance Risk and
Risiko Reputasi. Hasil penilaian risiko komposit Reputation Risk. The result of risk assessment of
Bank per 31 Desember 2012 adalah Low to composite Bank per December 31, 2012 is a Low
Moderate yang merupakan kombinasi dari Risiko to Moderate Risk which is a combination of
Inheren Agregat Low to Moderate dan Kualitas aggregate Inherently Low to Moderate Risk
Penerapan Manajemen Risiko Fair. Management Implementation and Quality Fair.
Pengendalian intern dilakukan dengan menetapkan Internal control is done by setting clear
struktur organisasi yang jelas menggambarkan organizational structure illustrates the limits of
batas wewenang dan tanggung jawab masing- authority and responsibilities of each unit as well as
masing unit kerja serta adanya pemeriksaan the internal audit examinations periodically.
internal audit secara berkala.
Risiko Kredit Credit Risk

Bank mengelola dan mengkontrol risiko kredit Bank manage and control credit risk in various
dengan berbagai cara diantaranya, diversifikasi ways such as, credit product diversification, credit
produk kredit, menetapkan limit kredit, pengukuran limit setting, measurement and monitoring of credit
dan pemantauan risiko kredit serta pengendalian risk and credit risk control. Bank also performed the
risiko kredit. Selain itu Bank juga menjalankan function of supervision with an effective credit that
fungsi pengawasan (supervisi) kredit dengan efektif includes strict monitoring and inspection,
yang mencakup pemantauan dan pemeriksaan periodically and continuously in the credit has been
yang ketat, berkala dan terus menerus pada kredit disbursed.
yang telah disalurkan.
Bank memiliki sistem credit rating dan scoring Bank has a credit rating and credit scoring system
terhadap outstanding kredit dengan batas plafond for credit outstanding credit with a certain ceiling
tertentu kecuali kredit pensiun dan kredit dengan except pension credits and loans with cash
jaminan cash collateral dan melakukan collateral and Bank monitors the results of these
pemantauan terhadap hasil sistem tersebut yang systems comparing them with the realization of the
dibandingkan dengan realisasi kolektibilitas kredit. collectability of loans.
i. Eksposur maksimum terhadap risiko kredit, i. Maximum exposure to credit risk, net of
disajikan setelah dikurangi dengan cadangan allowance for impairment losses
kerugian penurunan nilai.
Uraian 2012 2011 Description
Laporan posisi keuangan: Statements of financial position:

Kas 35.775.309.185 36.900.181.615 Cash
Giro pada Bank Indonesia 264.619.971.119 225.962.030.860 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 41.728.185.725 17.983.918.617 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia and
dan bank lain 676.296.550.132 770.238.492.508 other banks
Efek-efek dimiliki hingga jatuh tempo 69.248.549.106 147.584.651.872 Securities held to maturity
Kredit 2.225.685.229.781 1.609.854.098.430 Loans
Tagihan akseptasi 732.738.065 3.337.070.042 Acceptances receivable
Pendapatan bunga yang masih akan
diterima 17.629.586.610 13.246.868.322 Accrued interest receivable
Sub Jumlah 3.331.716.119.723 2.825.107.312.266 Sub Total
Fasilitas kredit kepada nasabah

yang belum digunakan 571.633.666.398 598.192.492.495 Unused loan facilities
Bank garansi yang diterbitkan 3.969.702.061 5.963.625.732 Bank guarantees issued
Irrevocable letters of credit yang
masih berjalan 29.936.377.123 22.853.786.967 Outstanding irrevocable letters of credit
Sub Jumlah 605.539.745.582 627.009.905.194 Sub Total
Jumlah 3.937.255.865.305 3.452.117.217.460 Total
83

Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
ii. Konsentrasi risiko kredit terhadap aset ii. Concentration of credit risk against financial
keuangan (selain efek-efek tersedia untuk assets (excluding AFS securities) and
dijual) dan komitmen dan kontinjensi commitments and contingencies by type,
berdasarkan jenis, sektor ekonomi dan wilayah economic sector and geographic region.
geografis.
Tabel berikut menyajikan konsentrasi risiko The following table presents the credit risk
kredit berdasarkan jenis, setelah dikurangi concentration by type, net of allowance for
dengan cadangan kerugian penurunan nilai: impairment losses:
2012 2011
Jumlah/ Jumlah/
Amount % Amount %
Investasi 1.159.517.211.768 29,45 1.078.472.990.965 31,24 Investment

Modal kerja 2.179.137.736.271 55,35 1.954.619.987.482 56,62 Working capital
Konsumsi 598.600.917.266 15,20 419.024.239.013 12,14 Consumption
Jumlah 3.937.255.865.305 100,00 3.452.117.217.460 100,00 Total
Tabel berikut menyajikan konsentrasi kredit The following table presents the credit
berdasarkan sektor ekonomi: concentration by economic sector:
2012 2011
Jumlah/ Jumlah/
Amount % Amount %
Rumah tangga 60.257.485.107 1,53 60.454.205.149 1,75 Household

Perdagangan besar & eceran 1.300.427.403.873 33,03 1.134.228.144.896 32,86 Trading
Industri pengolahan 305.666.569.027 7,76 272.502.101.874 7,89 Manufacturing
Perantara keuangan 229.717.560.293 5,83 225,877.880.113 6,54 Financial institutions
Real estate, usaha persewaan dan
jasa perusahaan 66.364.201.791 1,69 50.926.813.085 1,46 Property residential and others
Konstruksi 43.936.272.828 1,12 21.432.016.776 0,62 Construction
Transportasi, pergudangan dan Transportation, warehouse and
Komunikasi 138.609.916.234 3,52 42.456.318.910 1,23 communication
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and food
penyediaan makan minum 38.223.344.603 0,97 20.621.309.205 0,60 and beverages
Jasa kemasyarakatan, sosial budaya, Community, cultural, leisure and other
hiburan dan perorangan lainnya 20.933.200.439 0,53 21.976338.004 0,64 personal services
Pertambangan dan penggalian 1.000.696.202 0,03 1.364.377.497 0,04 Mining
Listrik, gas dan air 1.076.549.978 0,03 700.000.000 0,02 Electricity, gas and water
Pertanian, perburuan dan kehutanan 1.094.028.529 0,03 821,270.756 0,02 Agrobusiness and forestry
Jasa kesehatan dan kegiatan sosial 62.334.677.401 1,58 37.311.971.615 1,08 Health & social services
Jasa pendidikan 5.408.912.035 0,14 2.727.276.412 0,08 Education services
Perikanan 193.740.581 0,00 1.414.137.094 0,04 Fishery
Administrasi pemerintah, pertahanan Government administration, defense
dan jaminan sosial wajib 18.570.462 0,00 61.746.736 0,00 and social security
Lain-lain 1.661.992.735.922 42,21 1,557.239.309.336 45,11 Others
Jumlah 3.937.255.865.305 100,00 3.452.117.217.460 100,00 Total
84

Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
Tabel berikut menyajikan konsentrasi kredit The following table presents the loan
setelah dikurangi dengan cadangan kerugian concentration net of allowance for impairment
penurunan nilai berdasarkan wilayah losses by geographic region:
geografis:
2012 2011
Jumlah/ Jumlah/
Amount % Amount %
DKI Jakarta 2.454.101.800.890 62,33 2.316.773.972.647 67,11 DKI Jakarta

Jawa Timur 361.659.495.008 9,19 186.257.321.559 5,40 East Java
Sulawesi Selatan 237.890.378.211 6,04 20.846.343 - South Sulawesi
Jawa Barat 258.620.798.004 6,57 331.457.873.424 9,60 West Java
Sumatera utara 208.792.181.905 5,30 79.541.766.517 2,30 North Sumatra
Jawa Tengah 198.322.350.300 5,04 158.787.287.300 4,60 Central Java
Riau 114.887.293.233 2,92 20.691.000 - Riau
Sumatera Selatan 98.680.534.546 2,51 33.919.2.76 - South Sumatra
Kalimantan Selatan 3.521.449.156 0,09 - - South Kalimantan
Lampung 244.321.634 0,01 76.602.935.042 2,22 Lampung
Dl Yogyakarta 184.645.573 0,00 221.499.552 0,01 DI Yogyakarta
Bali 105.758.598 0,00 163.957.826.905 4,75 Bali
Sulawesi Utara 49.285.000 0,00 - - North Sulawesi
Jambi 47.786.866 0,00 60.262.047 - Jambi
Papua 40.480.017 0,00 158.263.055 - Papua
Sumatera Barat 28.422.043 0,00 - - West Sumatra
Maluku 16.778.123 0,00 43.657.928 - Mollucas
Banten 33.462.804 0,00 134.859.390.311 3,91 Banten
Bengkulu 28.643.394 0,00 20.923.270 - Bengkulu
Nusa Tenggara Barat - 0,00 3.319,472,284 - West Nusa Tenggara
Jumlah 3.937.255.865.305 100,00 3.452.117.217.460 100,00 Total
iii. Konsentrasi kredit termasuk komitmen dan iii. Credit concentration including commitments
kontinjensi berdasarkan jenis debitur. and contingencies by type of debtors.
2012
Penenpatan Pendapatan
Giro pada bank pada BI dan Efek-efek bunga yang
lain dan BI/ bank lain/ dimiliki hingga Tagihan masih Komitmen dan
Demand Placements jatuh tempo/ akseptasi/ akan dterima/ kontinjensi/
Kas/ deposits with with BI and Securities held Kredit/ Acceptances Accrued interest Commitments and
Cash Bank Indonesia other banks to maturity Loans receivable receivable Contingencies Jumlah/Total %
Bank Indonesia/Bank Indonesia - 264.619.971.119 676.296.550.132 69.248.549.106 - - - - 1.010.165.070.357 26%

Bank-bank/Banks - 41.728.185.725 - - - - - - 41.728.185.725 1%
Korporasi/Corporate - - - - 1.489.433.693.723 - 9.042.671.827 491.585.389.609 1.990.061.755.159 50%
Retail/Retail - - - - 175.410.958.211 732.738.065 1.476.747.361 113.954.355.973 291.574.799.610 7%

Kredit beragun rumah tinggal/
Collateral with Residential Credit - - - - 32.109.815.895 - 140.826.422 - 32.250.642.317 1%
Kredit beragun properti komersial/
Collateral with Commercial Property - - - - - - - - - 0%
Lainnya/Others 35.775.309.185 - - - 528.730.761.952 - 6.969.341.000 - 571.475.412.137 15%
Jumlah/Total 35.775.309.185 306.348.156.844 676.296.550.132 69.248.549.106 2.225.685.229.781 732.738.065 17.629.586.610 605.539.745.582 3.937.255.865.305 100%
2011
Penenpatan Pendapatan
Giro pada bank pada BI dan Efek-efek bunga yang
lain dan BI/ bank lain/ dimiliki hingga Tagihan masih Komitmen dan
Demand Placements jatuh tempo/ akseptasi/ akan dterima/ kontinjensi
Kas/ deposits with with BI and Securities held Kredit/ Acceptances Accrued interest Commitments and
Cash Bank Indonesia other banks to maturity Loans receivable receivable Contingencies Jumlah/Total %
Bank Indonesia/Bank Indonesia - 225.962 030 860 770.238.492.508 147.584.651.872 - - - - 1.143.785.175.240 33%
Bank-bank/Banks - 17.983 91 &617 - - - - - - 17.983.918.617 1%
Korporasi/Corporate - - - - 338 791,171.998 - - 115.821.347,963 454.612 519,961 13%
Retail/Retail - - - - 846 854,838.010 3.337.070.042 - 497.841.518.134 1.348.033.426.186 39%
Kredit beragun rumah tinggal/
Collateral with Residential Credit - - - - 42.865.029.891 - - 6.999.999.999 49.865.029.890 1%
Kredit beragun properti komersial/
Collateral with Commercial Property - - - - 486.346.081 - - - 486.346.081 0%
Lainnya/Others 36.900.181.615 - - - 380.856.712.450 - 13.246.868.322 6.347.039.098 437.350.801.485 13%
Jumlah/Total 360.181.615 243.945.949.477 770.238.492.508 147.584.651.872 1.609.854.098.430 3.337.070.042 13.246.868.322 627.009.905.194 3.452.117.217.460 100%
85

Evaluasi penurunan nilai Impairment assessment
Informasi mengenai aset keuangan yang Information about impaired and not impaired
mengalami penurunan nilai dan tidak mengalami financial assets:
penurunan nilai:
Giro pada bank lain Current accounts with other banks
2012 2011
Tidak Tidak
mengalami Mengalami mengalami Mengalami
penurunan penurunan penurunan penurunan
nilai/ nilai/ nilai/ nilai/
Non-impaired Impaired Jumlah/Total Non-impaired Impaired Jumlah/Total
Rupiah 23.593.638.361 - 23.593.638.361 13.073.228.554 - 13.073.228.554 Rupiah

Mata uang asing 18.556.044.143 18.705.041 18.574.749.184 5.092.345.769 24.783.981 5.117.129.750 Foreign currencies
Jumlah 42.149.682.504 18.705.041 42.168.387.545 18.165.574.323 24.783.981 18.190.358.304 Total

penurunan nilai (421.496.779) (18.705.041) (440.201.820) (181.655.707) (24.783.981) (206.439.688) impairment losses
Jumlah 42.728.185.725 - 41.728.185.725 17.983.918.616 - 17.983.918.616 Total
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks
2012 2011
Tidak Tidak
Rupiah 676.296.550.132 - 676.296.550.132 770.238.492.508 - 770.238.492.508 Rupiah

Mata uang asing - - - - - - Foreign currencies
Jumlah 676.296.550.132 - 676.296.550.132 770.238.492.508 - 770.238.492.508 Total

penurunan nilai - - - - - - impairment losses
Jumlah 676.296.550.132 - 676.296.550.132 770.238.492.508 - 770.238.492.508 Total
Efek-efek Marketable securities

2012 2011
Tidak Tidak
Rupiah 69.248.549.106 - 69.248.549.106 147.584.651.872 - 147.584.651.872 Rupiah

Jumlah 69.248.549.106 - 69.248.549.106 - - - Total

penurunan nilai - - - - - - impairment losses
Jumlah 69.248.549.106 - 69.248.549.106 147.584.651.872 - 147.584.651.872 Total
86

Evaluasi penurunan nilai (lanjutan) Impairment assessment (continued)
Penyertaan saham Investments in shares

2012 2011
Tidak Tidak
Rupiah 10.000.000 - 10.000.000 10.000.000 - 10.000.000 Rupiah

Jumlah 10.000.000 - 10.000.000 10.000.000 - 10.000.000 Total

penurunan nilai (100.000) - (100.000) (100.000) - (100.000) impairment losses
Jumlah 9.900.000 - 9.900.000 9.900.000 - 9.900.000 Total
Kredit yang diberikan Loans

2012 2011
Tidak Tidak
Rupiah 2.173.997.820.454 14.210.370.060 2.188.208.190.514 1.569.046.905.637 17.541.897.004 1.586.588.802.641 Rupiah

Mata uang asing 52.752.486.626 - 52.752.486.626 47.727.155.479 - 47.727.155.479 Foreign currencies
Jumlah 2.226.750.307.080 14.270.370.060 2.240.960.677.140 1.616.774.061.116 17.541.897.004 1.634.315.958.120 Total

penurunan nilai (1.102.551.531) (14.172.895.828) (15.275.447.359) (15.125.061.134) (9.336.798.556) (24.461.859.690) impairment losses
Jumlah 2.225.647.755.549 34.474.232 2.225.685.229.781 1.601.648.999.982 8.205.098.448 1.609.854.098.430 Total
Tagihan akseptasi Acceptances receivable

2012 2011
Tidak Tidak
Rupiah - - - - - - Rupiah
Mata uang asing 740.139.376 - 740.139.376 3.370.777.839 - 3.370.777.839 Foreign currencies
Jumlah 740.139.376 - 740.139.376 3.370.777.839 - 3.370.777.839 Total

penurunan nilai (7.401.311) - (7.401.311) (33.707.797) - (33.707.797) impairment losses
Jumlah 732.738.065 - 732.738.065 3.337.070.042 - 3.337.070.042 Total
87


Evaluasi penurunan nilai (lanjutan) Impairment assessment (continued)
Tabel di bawah menunjukkan kualitas kredit per The table below shows credit quality per class of
jenis instrumen keuangan yang belum jatuh tempo financial assets (gross of allowance for impairment
dan tidak mengalami penurunan nilai (di luar losses) that are neither past due nor impaired:
cadangan kerugian penurunan nilai):
2012
Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/

Neither past due nor impaired
Penurunan nilai Penurunan nilai

Tingkat Tingkat secara individual/ secara kolektif/
Tingkat tinggi standar/ rendah Individual Collective Jumlah/
High grade Standard grade Low grade impaired Impaired Total
Kredit yang diberikan dan piutang Loans and receivables

Kas 35.775.309.185 - - - - 35.775.309.185 Cash
Giro pada Bank Indonesia 264.619.971.119 - - - - 264.619.971.119 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 42.149.682.504 - - 18.705.041 - 42.168.387.545 other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 676.296.550.132 - - - - 676.296.550.132 and other banks
Efek-efek dimiliki Securities
hingga jatuh tempo 69.248.549.106 - - - - 69.248.549.106 held-to-maturity
Kredit yang diberikan 2.206.191.273.174 16.921.601.685 3.637.432.221 5.338.425.598 8.871.944.462 2.240.960.677.140 Loans
Tagihan akseptasi 740.139.376 - - - - 740.139.376 Acceptances receivable
Pendapatan bunga yang Accrued interest
masih akan diterima 17.629.586.610 17.629.586.610 receivable
Jumlah 3.312.651.061.206 16.921.601.685 3.637.432.221 5.357.130.639 8.871.944.462 3.347.439.170.213 Total
Kualitas kredit didefinisikan sebagai berikut: The credit qualities are defined as follows:
a) Tingkat tinggi: Peringkat dari pihak ketiga a) High grade: Third parties rating in this category
dalam kategori ini memiliki kapasitas sangat have an excellent capacity to meet financial
baik dalam memenuhi komitmen keuangan commitments with very low credit risk and
dengan risiko kredit sangat rendah, dengan current credit rating.
kualitas kredit lancar
b) Tingkat sedang: Peringkat dari pihak ketiga b) Standard grade: Third parties rating in this
dalam kategori ini memiliki kapasitas yang baik category have a good capacity to meet
dalam memenuhi komitmen keuangan dengan financial commitments with very low credit risk
risiko kredit sangat rendah, dengan kualitas and special mention credit rating, which for
kredit dalam perhatian khusus dimana untuk PRK facility is based on OD without interest
fasilitas PRK dilihat dari OD tanpa tunggakan arrears and for other facilities are based on
bunga dan untuk fasilitas lain dilihat dari principal/interest arrears for 1 month.
tunggakan pokok/bunga 1 bulan.
c) Tingkat rendah: Peringkat dari pihak ketiga c) Low grade: Third parties rating in this category
dalam kategori ini memiliki kapasitas yang have fairly acceptable capacity to meet
cukup dalam memenuhi komitmen keuangan financial commitments with standard credit risk
dengan risiko kredit sedang, dengan kualitas and special mention credit rating, which for
kredit dalam perhatian khusus dimana untuk PRK facility is based on OD without interest
fasilitas PRK dilihat dari OD dengan arrears and for other facilities are based on
tunggakan bunga dan untuk fasilitas lain dilihat principal/interest arrears for 2-3 months.
dari tunggakan pokok/bunga 2 bulan sampai
dengan 3 bulan.
88

Risiko Pasar Market Risk
Kebijakan Risiko Pasar ditetapkan dan disetujui Market Risk Policy is established and approved by
oleh Direksi dan dilaporkan kepada Dewan the Directors and reported to the Board or
Komisaris dimana dalam pelaksanaannya Commissioner which then will delegate the
ditentukan dalam rapat Asset and Liability responsibility of management to the Asset and
Management Committee (ALCO). Liability Management Committee (ALCO).
Bank memiliki kebijakan dan prosedur Bank has a policy and market risk control
pengendalian Risiko Pasar seperti Buku Pedoman procedures such as “BPMR” and interest rate
Manajemen Risiko (BPMR) dan Surat Edaran setting provisions of the Third Party Funds and
terkait Risiko Pasar yang menetapkan ketentuan Credit. Market Risk Management at Bank is a
penetapan suku bunga Dana Pihak Ketiga dan purpose to avoid losses due to market price
Kredit. Pengelolaan Risiko Pasar di Bank movements.
merupakan tujuan untuk menghindari terjadinya
kerugian akibat pergerakan harga pasar.
Penetapan perubahan pada instrumen keuangan Determination of changes in financial instruments

yang dimiliki oleh Bank, penetapan limit Risiko owned by the Bank, establishment of limits such as
Pasar seperti Intra Day Limit, Cut Loss Limit, Intra Day Market Risk Limit, Cut Loss Limit, Limit
Dealer Limit dan lain-lain maupun penetapan Dealers and others as well as setting the interest
tingkat suku bunga atau nilai tukar dilakukan oleh rate or exchange rate by ALCO duly authorized by
ALCO yang diberikan wewenang oleh Direksi. the Directors.
Proses indentifikasi, pengukuran dan pemantauan With the identification, measurement and
Risiko Pasar dilakukan melalui analisa monitoring of market risk through analysis of the
perkembangan suku bunga pasar dan kurs valuta development of market interest rates and foreign
asing secara berkala. exchange rates regularly.
Risiko pasar dalam hal ini dibagi menjadi dua Market risk consists of two risks, which are:
bagian:
1. Risiko Nilai Tukar 1. Foreign Exchange Risk
Risiko nilai tukar merupakan risiko yang timbul Foreign exchange risk is the potential loss in
dari transaksi dengan mata uang asing baik on and off-balance sheet positions due to an
dari posisi keuangan maupun dari sisi off adverse change in the value of a currency
balance sheet. Risiko nilai tukar diukur dengan against another. Foreign exchange risk is
Value at Risk (VaR) dengan memakai measured with Value at Risk (VaR) using
metodologi variance covariance untuk variance covariance method to calculate the
mengukur potential loss maksimum dengan maximum potential loss with certain level of
tingkat kepercayaan tertentu dan untuk waktu reliability and period of time in normal
tertentu dalam keadaan normal. condition.
89

Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
1. Risiko Nilai Tukar (lanjutan) 1. Foreign Exchange Risk (continued)
Sensitivitas Nilai Tukar Foreign Exchange Sensitivity
Analisis sensitivitas nilai tukar diukur dengan Exchange rate sensitivity analysis is measured
kemampuan ekses modal Bank untuk with Bank's capital excess capability to cover
menyerap potential loss dari nilai tukar, yaitu potential exchange rate loss, by making
membuat asumsi perubahan/fluktuasi nilai assumption that each exchange rate is
tukar yang berlawanan arah dengan masing- fluctuating in adverse to its position. The
masing posisi nilai tukar. Asumsi fluktuasi assumption uses fluctuation of 10%. In
masing-masing nilai tukar sebesar 10%. Pada December 2012 Bank's capital excess was
posisi Desember 2012 selisih lebih modal capable of covering the risk for 1,238.48 times
Bank mampu menutupi risiko nilai tukar over. This was due to Bank's low NOP while
sebesar 1.238,48 kali. Hal ini disebabkan the capital excess was high so that the Bank
karena posisi devisa neto Bank yang rendah was assessed as not vulnerable to exchange
sedangkan ekses modal Bank yang tinggi rate movements.
sehingga Bank dinilai sangat tidak rentan
terhadap pergerakan nilai tukar.
Risiko mata uang adalah risiko-risiko dimana Currency risk is the risk that the value of a
nilai instrumen keuangan akan berfluktuasi financial instrument will fluctuate due to
karena perubahan dalam nilai tukar mata uang changes in foreign exchange rates. The Bank
asing. Bank telah menetapkan limit posisi has set limits on positions by currency.
berdasarkan mata uang.
Bank telah mengelola posisi mata uang asing The Bank manages its foreign currency
untuk aset dan liabilitas keuangan yang dimiliki position for its financial assets and liabilities
oleh Bank dengan memonitor Posisi Devisa that are owned by the Bank by monitoring the
Neto (PDN) (Catatan 37). Bank’s net open position (NOP) (Note 37).
Tabel di bawah menggambarkan posisi mata The table below indicates the foreign
uang asing atas aset dan liabilitas moneter currencies position of non-trading monetary
yang tidak diperdagangkan per tanggal 31 assets and liabilities as of December 31, 2012
Desember 2012 dimana Bank memiliki risiko which the Bank has no significant exposure
yang tidak signifikan terhadap arus kas masa against its forecast cash flows. The analysis
depan. Analisis tersebut menghitung pengaruh calculates the effect of a reasonably possible
dari pergerakan wajar mata uang asing yang movement of the currency rate against the
memungkinkan terhadap Rupiah, dengan Indonesian Rupiah, with all variables held
seluruh variabel lain dianggap konstan, constant, on the statements of comprehensive
terhadap laporan laba-rugi komprehensif dan income and equity.
ekuitas.
90

1. Risiko Nilai Tukar (lanjutan) 1. Foreign Exchange Risk (continued)
Sensitivitas Nilai Tukar (lanjutan) Foreign Exchange Sensitivity (continued)
2012
(tidak diaudit/unaudited)
Kenaikan/
(penurunan)
dalam
persentase/ Sensitivitas dalam Sensitivitas
Increase/ laporan laba rugi dalam
(decrease) komprehensif/ ekuitas/
in Sensitivity of Sensitivity
percentage profit or loss of equity
Mata uang Currency

Dolar Amerika Serikat 10/(10) 5,79% 0,03% United States Dollar
Poundsterling Inggris 10/(10) 1,64% 0,01% Great Britain Poundsterling
Euro Eropa 10/(10) 2,05% 0,01% European Euro
2011
Kenaikan/
(penurunan)
dalam
persentase/ Sensitivitas dalam Sensitivitas
Increase/ laporan laba rugi dalam
(decrease) komprehensif/ ekuitas/
in Sensitivity of Sensitivity
percentage profit or loss of equity
Mata uang Currency
Dolar Amerika Serikat 10/(10) 192,36% 0,44% United States Dollar
Poundsterling Inggris 10/(10) 6,24% 0,01% Great Britain Poundsterling
Euro Eropa 10/(10) 6,49% 0,01% European Euro
2. Risiko Suku Bunga 2. Interest Rate Risk
Untuk memperkecil dampak perubahan risiko To minimize the impacts of interest rate
suku bunga terhadap pendapatan Bank, Bank exchange risk, the Bank made efforts to
tetap menjaga rasio RSA (rate sensitivity maintain RSA ratio against RSL not too far
asset) terhadap RSL (rate sensitivity liabilities) from 100%. In December 2012 and 2011 the
agar tidak terlalu jauh dari 100%. Pada posisi RSA/RSL ratio was 112.61% and 102.50%,
Desember 2012 dan 2011 rasio RSA/RSL respectively. With the ratio that is not too far
masing-masing sebesar 112,61% dan from 100%, the Bank would not be significantly
102,50%. Dengan rasio yang tidak jauh dari exposed when interest rate changes were
100% tersebut apabila terjadi perubahan suku applied in parallel to both the assets and
bunga secara paralel pada aset dan liabilitas, liabilities. The Bank also monitored the
Bank tidak terekspos risiko suku bunga yang repricing profile over time to identify the
besar. Bank juga senantiasa memantau impacts of the risk on its Net Interest Income
repricing profile setiap pengelompokan waktu (NII).
(time bucket) untuk mengetahui dampak
perubahan suku bunga terhadap NII Bank
secara lebih akurat.
91

2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan repricing The table below shows the repricing profile of
profile aset dan liabilitas Bank yang sensitif the assets and liabilities that were sensitive to
terhadap suku bunga dan diurutkan interest rate exchange according to its periodic
berdasarkan rentang waktu suku bunga repricing for floating rates and by its tenor for
tersebut akan di-repricing (untuk floating rate) fixed rates.
atau tanggal jatuh temponya (untuk fixed rate).
2012
> 1 bulan > 3 bulan > 6 bulan

s/d s/d s/d
Sampai dengan 3 bulan/ 6 bulan/ 1 tahun/
Jumlah/ 1 bulan/1 month > 1- > 3- > 6 months- > 1 tahun/
Total or less 3 months 6 months 1 year > 1 year
Aset Assets
Penempatan pada BI 676.500.000.000 676.500.000.000 - - - - Placement with BI
Efek-efek dimiliki
hingga jatuh tempo 70.000.000.000 - 50.000.000.000 - 20.000.000.000 - Securities held to maturity
Kredit 2.240.960.677.140 65.542.624.698 213.094.472.960 256.874.381.699 488.537.139.976 1.216.912.057.807 Loans
Jumlah 2.987.460.677.140 742.042.624.698 263.094.472.960 256.874.381.699 508.537.139.976 1.216.912.057.807 Total
Simpanan nasabah 2.874.841.031.224 2.468.102.378.657 187.598.499.543 141.892.265.470 77.247.887.554 - Deposits
Simpanan dari bank Lain 16.931.736.863 93.831.736.863 7.100.000.000 - - - Deposits from other banks
Jumlah 2.891.772.768.087 2.561.934.115.520 194.698.499.543 141.892.265.470 77.247.887.554 - Total
2011
> 1 bulan > 3 bulan > 6 bulan

s/d s/d s/d
Sampai dengan 3 bulan/ 6 bulan/ 1 tahun/
Jumlah/ 1 bulan/1 month > 1- > 3- > 6 months- > 1 tahun/
Total or less 3 months 6 months 1 year > 1 year
Aset Assets
Penempatan pada BI 772.500.000.000 622.500.000.000 50.000.000.000 100.000.000.000 - - Placement with BI
Efek-efek dimiliki
hingga jatuh tempo 150.000.000.000 - 100.000.000.000 - 50.000.000.000 - Securities held to maturity
Kredit 1.634.315.958.120 47.667.283.502 183.200.418.372 217.962.454.648 380.169.329.126 805.316.472.472 Loans
Jumlah 2.666.816.968.120 670.167.283.602 333.200.418.372 317.962.464.648 430.169.329.126 806.316.472.472 Total
Simpanan nasabah 2.420.015.909.775 2.404.507.136.581 14.392.900.216 927.161.833 188.711.145 - Deposits
Simpanan dari bank Lain 3.576.571.003 3.576.571.003 - - - - Deposits from other banks
Jumlah 2.423.592.480.778 2.408.083.707.684 14.392.900.216 927.161.833 188.711.145 - Total
92

2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Analisis atas sensitivitas Bank, berupa An analysis of the Bank’s sensitivity, in term of
perubahan pendapatan bunga bersih sampai net interest income changes for the whole 1
dengan 1 tahun kedepan, atas kenaikan atau year ahead as an impact of the increase or
penurunan tingkat suku bunga pasar, dengan decrease in market interest rates, by assuming
asumsi bahwa tidak ada pergerakan asimetris no asymetrical movement in curves and a
pada kurva imbal hasil dan posisi laporan constant statements of financial position is as
posisi keuangan yang tetap adalah sebagai follows:
berikut:
2012
Kenaikan paralel Penurunan paralel
dalam persentase/ dalam persentase/
parallel increase parallel decrease
in percentage in percentage
Sensitivitas atas proyeksi Sensitivity of projected
pendapatan bunga - neto net interest income
Per 31 Desember 2012 -6,93% +6,93% As of December 31, 2012
Rata-rata 1 tahun -6,09% +6,09% Average 1 year
2011
Kenaikan paralel Penurunan paralel
dalam persentase/ dalam persentase/
parallel increase parallel decrease
in percentage in percentage
Sensitivitas atas proyeksi Sensitivity of projected
pendapatan bunga - neto net interest income
Per 31 Desember 2011 -9,89% +9,89% As of December 31, 2011
Rata-rata 1 tahun -12,99% +12,99% Average 1 year
Sensitivitas Suku Bunga Interest Rate Sensitivity
Analisis sensitivitas suku bunga diukur dengan Interest rate sensitivity analysis is measured with
kemampuan ekses modal Bank untuk menyerap capital excess capability to cover potential interest
potential loss dari perubahan suku bunga, yaitu rate exchange loss, by making an interest rate
membuat asumsi perubahan/fluktuasi suku bunga. exchange fluctuation assumption. The assumption
Asumsi fluktuasi suku bunga sebesar 10% untuk of this fluctuation is amounted 10% for December
posisi Desember 2012 dan 2011 selisih lebih modal 2012 and 2011 with Bank’s capital excess% was
Bank mampu menutup risiko suku bunga masing- capable of covering the risk for 12.88 and 11.60
masing sebesar 12,88 kali dan 11,60 kali. Hal ini times over. This was because Bank's capital
disebabkan karena selisih lebih modal bank yang excess was high enough to cover the impact of
tinggi untuk menutup perubahan suku bunga pada interest rate exchange so that the Bank was
laporan posisi keuangan sehingga Bank dinilai assessed as not vulnerable to interest rate
sangat tidak rentan terhadap pergerakan suku exchange movements.
bunga.
93

Risiko Likuiditas Liquidity Risk

Kebijakan Risiko Likuiditas ditetapkan dan disetujui Liquidity Risk Policy is established and approved
oleh Direksi dan dilaporkan kepada Dewan by the Directors and reported to the Board of
Komisaris dimana dalam pelaksanaannya Commissioner which then will delegate the
ditentukan dalam rapat Asset and Liability responsibility of management to the Asset and
Management Committee (ALCO). Bank juga Liability Management Committee (ALCO). Bank
membentuk Komite Kredit Treasury yang bertugas also formed a committee in charge of Credit
dan bertanggung jawab untuk menentukan pasar, Treasury and is responsible for determining the
instrument serta transaksi dengan eligible market, instruments and transactions with eligible
counterparty. counterparties.
Kebijakan pengelolaan Risiko Likuiditas bertujuan Liquidity risk management policy aims to avoid
untuk menghindari kerugian akibat kekurangan losses due to lack of liquidity, gap and
likuiditas, Konsentrasi gap dan ketergantungan concentration dependence on the counterparty,
kepada counterparty, instrumen atau market instrument or particular market segments.
segmen tertentu.
Bank menetapkan sistem manajemen likuiditas Bank established liquidity management system that
yang bertujuan untuk menjaga Cadangan Wajib aims to maintain Legal Reserve Requirement in
Formal (Legal Reserve Requirement) sesuai accordance with the conditions set by Bank
dengan ketentuan yang telah ditetapkan oleh Bank Indonesia.
Indonesia.
Beberapa cara untuk menetapkan sistem There were ways to establish a system of liquidity
manajemen likuiditas tersebut adalah dengan managements including to reduce the idle fund to
mengurangi idle fund seminimum mungkin dan the minimum and to maintain the existing liquid
menjaga alat-alat likuid yang ada agar dapat instruments to meet the needs of daily cash flow
memenuhi kebutuhan arus kas sehari-hari maupun and unexpected matters.
dari hal-hal yang tidak terduga.
Pengelolaan dan pemantauan tingkat likuiditas Managing and monitoring the level of liquidity Bank
Bank dilakukan secara harian, mingguan dan are performed daily, weekly and monthly at the
bulanan di Kantor Pusat, Kantor Cabang maupun Head Office, Branch Office and Non-Operational
Kantor Pusat Non Operasional. Head Office.
Bank mengukur dan memantau risiko likuiditas The Bank measures and monitors liquidity risk by
melalui analisis perbedaan jatuh tempo likuiditas analyzing the gap between liquidity maturity and
dan rasio-rasio likuiditas. Salah satu rasio likuiditas the liquidity ratios. One of the liquidity ratios being
adalah rasio dari aset likuid terhadap liabilitas used is the gap between the liquid assets and the
lancar. Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, current liabilities. Below is the gap aforementioned
rasio dari aset likuid terhadap liabilitas lancar on December 31, 2012 and 2011:
adalah sebagai berkut:
2012 2011
Kas 35.775.309.185 36.900.181.615 Cash

Giro, SBI & penempatan BI Demand deposits, BI Certificate
lainnya 1.011.119.971.119 1.148.462.030.860 and other BI placements
Penempatan pada bank lain
dikurangi dengan simpanan Placement with other banks less
dari bank lain 25.236.650.681 14.613.787.302 deposits from other banks
Jumlah aset likuid bersih 1.072.131.930.985 1.199.975.999.777 Total net liquid assets
Simpanan 2.874.841.031.224 2.420.015.909.775 Deposits
Rasio 37,29% 49,59% Ratio
94

Analisa Perbedaan Jatuh Tempo Aset dan Maturity Mismatch Analysis

Liabilitas Keuangan
Tabel dibawah ini menyajikan analisis jatuh tempo The table below shows the maturity gap analysis
aset dan liabilitas Bank pada tanggal 31 Desember on December 31, 2012 and 2011 arranged
2012 dan 2011, berdasarkan jangka waktu yang according to remaining days until maturity date and
tersisa sampai tanggal jatuh tempo kontrak dan behavioral assumptions:
asumsi perilaku (behavioral assumptions):
2012
> 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun

s/d s/d s/d s/d
Sampai dengan 3 bulan/ 12 bulan/ 2 tahun/ 5 tahun/
Lain-lain/ 1 bulan/month > 1- > 3- > 1- > 2- > 5 tahun/ Jumlah/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years > 5 years Total
Aset Asset
Tanpa suku bunga Without interest

Kas - 35.775.309.185 - - - - - 35.775.309.185 Cash
Giro pada Demand deposits
Bank Indonesia - 264.619.971.119 - - - - - 264.619.971.119 with Bank Indonesia
Demand deposits
Giro pada bank lain with other banks
Dikurangi: cadangan Less: allowance for
kerugian penurunan impairment losses
nilai giro pada on demand deposits
bank lain - 27.589.642.910 - - - - - 27.589.642.910 with other banks
Tagihan akseptasi - 426.143.554 - 306.594.511 - - - 732.738.065 Acceptances receivable
Penyertaan dalam bentuk Investments in share
saham of stock
Dikurangi: cadangan Less: allowance
kerugian penurunan for impairment
nilai penyertaan dalam losses on investment
bentuk saham 9.900.000 - - - - - - 9.900.000 in share of stock
Aset tetap - Neto 133.556.736.066 - - - - - - 133.556.736.066 Fixed assets - Net
Aset tidak berwujud – Neto 3.604.569.331 - - - - - - 3.604.569.331 Intangible Assets - Net
Aset pajak tangguhan - Deffered tax
Neto 4.564.503.806 - - - - - - 4.564.503.806 assets - Net
Aset lain-lain - Neto 10.064.759.931 17.629.586.610 - - - - - 27.694.346.541 Other assets - Net
Suku bunga variabel Variable interest rate
Demand deposits
Giro pada bank lain - 14.138.542.815 - - - - - 14.138.542.815 with other banks
Kredit Loans
kerugian penurunan impairment
nilai kredit - 53.614.739.623 212.475.344.436 733.466.972.956 100.406.206.858 397.298.909.726 177.780.870.051 1.675.043.043.650 losses on loans
Suku bunga tetap Fixed interest rate
Penempatan pada Placement with
dan bank lain - - - - - - - - and other banks
nilai penempatan losses on placement
pada bank lain - 676.296.550.132 - - - - - 676.296.550.132 and other banks
Efek-efek dimilki hingga Securities held

jatuh tempo to maturity
nilai efek-efek - - 49.762.931.035 19.485.618.071 - - - 69.248.549.106 losses on securities
Kredit Loans
Dikurangi: cadangan Less. allowance for
nilai kredit - 263.805.367 534.920.276 11.063.598.603 40.588.776.045 182.397.098.952 315.793.986.888 550.642.186.131 on loans
Jumlah Aset 151.800.469.134 1.090.354.291.315 262.773.195.747 764.322.784.141 140.994.982.903 579.696.008.678 493.574.856.939 3.483.516.588.857 Total Assets
Liabilities payable
Liabilitas segera - 16.445.211.285 - - - - - 16.445.211.285 immediately
Liabilitas akseptasi - 430.447.951 - 309.691.425 - - - 740.139.376 Acceptances payable
Utang pajak - 6.026.569.020 - - - - - 6.026.569.020 Taxes payable
Liabilitas lain-lain 39.180.655.738 6.845.898.448 - - - - - 46.026.554.186 Other babildies
Simpanan - 811.592.351.394 - - - - - 811.592.351.394 Deposits
Sinpanan dari Deposits from
bank lain - 1.081.736.863 - - - - - 1.081.736.863 other barks
Simpanan - 1.656.510.027.263 187.598.499.543 219.140.153.024 - - - 2.063.248.679.830 Deposits
Simpanan dari Deposits from
bank lain - 8.750.000.000 7.100.000.000 - - - - 15.850.000.000 other barks
Jumlah Liabilitas 39.180.655.738 2.507.682.242.224 194.698.499.543 219.449.844.449 - - - 2.961.011.241.954 Total Liabilities
Selisih 112.619.813.396 (1.417.327.950.909) 68.074.696.204 544.872.939.692 140.994.982.903 579.696.008.678 493.574.856.939 522.505.346.903 Difference
95

Analisa Perbedaan Jatuh Tempo Aset dan Maturity Mismatch Analysis (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan)
2011
> 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun

s/d s/d s/d s/d
Sampai dengan 3 bulan/ 12 bulan/ 2 tahun/ 5 tahun/
Lain-lain/ 1 bulan/month > 1- > 3- > 1- > 2- > 5 tahun/ Jumlah/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years > 5 years Total
Aset Asset

Kas - 36.900.181.615 - - - - - 36.900.181.615 Cash
Demand deposits
Giro pada with Bank
Bank Indonesia - 225.962.030.860 - - - - - 225.962.030.860 Indonesia
Demand deposits
Giro pada bank lain with other banks
kerugian impairment losses
penurunan nilai giro on demand deposits
pada bank lain - 17.882.305.310 - - - - - 17.882.305.310 with other banks
Tagihan akseptasi - 3.337.070.042 - - - - - 3.337.070.042 Acceptances receivable
Penyertaan dalam bentuk Investments in share
saham of stock
nilai penyertaan dalam losses on investment
bentuk saham - 9.900.000 - - - - - 9.900.000 in share of stock
Aset tetap - Neto 27.969.623 214.998.954 7.700.052.622 101.499.095.696 3.213.477.148 - 1.196.724.867 113.852.318.910 Fixed assets - Net
Aset pajak tangguhan - Deffered tax
Neto 7.240.806.721 - - - - - - 7.240.806.721 assets - Net
Aset lain-tain - Neto 1.836.127.267 16.630.426.636 3.721.171.445 741.100.984 1.683.180.289 - 3.572.977.317 30.184.983.938 Other assets - Net
Demand deposits
Giro pada bank lain - 101.613.307 - - - - - 101.613.307 with other banks
Kredit Loans
kerugian penurunan impairment
nilai kredit - 44.311.887.457 181.270.524.477 576.061.628.104 41.547.981.163 307.085.441.246 81.370.157.095 1.231.647.619.542 losses on loans
Penempalan pada Placement with
dan bank lain and other banks
nilai penempatan losses on placement
pada bank lain - 622.196.956.748 49719.616.090 98.321.919.670 - - - 770.238 492.508 and other banks
Efekefek dimilki hingga Securities held

jatuh tempo to maturity
nilai efek-efek - - 99.250.649.463 48.334.002.409 - - - 147.584.651.872 losses on securities
Kredit Loans
Dikurangi: cadangan Less. allowance for
nilai kredit - 219.783.235 531.861.470 11.150.547.592 29.735.212.188 141.345.079.115 195.223.995.288 378.206.478.888 on loans
Jumlah Aset 9.114.803.611 969.757.254.164 342.193.875.567 836.108.294.455 76.179.650.788 448.430.520.361 281.363.854.567 2.963.148.453.513 Total Asset
Tanpa suku bunga: Without interest
Liabilities payable
Liabilitas segera - 13.103.870296 - - - - - 13.103.870.296 immediately
Liabilitas akseptasi - 3.370.777.839 - - - - - 3.370.777.839 Acceptances payable
Utang pajak - 8.812.802.638 - - - - - 8.812,802,638 Taxes payable
Liabilitas lain-lain 27.836.887.544 8.955.626.635 10.000.000 1.334.900.000 - - - 38.137.414.379 Other babildies
Suku bunga variabel: Variable interest rate
Simpanan - 799.270.951.057 - - - - - 799.270.951.057 Deposits
Sinpanan dari Deposits from
bank lain - 826.571.003 - - - - - 826.571.003 other banks
Simpanan - 1.605.236.185.524 14.392.900.216 1.115.872.978 - - - 1.620.744.958.718 Deposits
Simpanan dari Deposits from
bank lain - 2.750.000.000 - - - - - 2.750.000.000 other banks
Jumlah Liabilitas 27.836.887.544 2.442.326.785.192 14.402.900.216 2.450.772.978 - - - 2.487.017.345.930 Total Liabilities
Selisih (18.722.083.934) (1.472.569.531.028) 327.790.975.351 833.657.521.477 76.179.850.788 448.430.520.361 281.363.854.567 476.131.107.583 Difference
96

Risiko Operasional Operational Risk
Dalam menghadapi Risiko Operasional Dewan In dealing with Operational Risk, The Board of
Komisaris dan Direksi telah menetapkan strategi Commissioners and Directors have set a strategy
yang meliputi kelengkapan sistem dan prosedur that includes systems completeness and
mengenai pengelolaan Risiko Operasional. procedures regarding the management of
Operational Risk.
Bank telah memiliki kebijakan dan prosedur Bank already has policies and procedures
mengenai pengelolaan Risiko Operasional seperti regarding the management of Operational Risk
Buku Pedoman Penggunaan Teknologi Sistem such as Manual of Use of Information Technology
Informasi (BPPTSI), Pedoman Pelaksanaan System (BPPTSI), Guidelines for Implementation of
Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Anti-Money Laundering and Terrorism Financing
Pendanaan Terorisme (APU dan PPT) dan Prevention (APU and PPT) and the Guidelines for
Pedoman Penerapan Manajemen Risiko dalam Application of Risk Management in the Use of
Penggunaan Teknologi Informasi (PPMRPTI), serta Information Technology (PPMRPTI), as well as the
adanya penetapan limit seperti limit transaksi, limit establishment of limits such as the limit of
mata uang yang selalu dievaluasi secara berkala. transaction, a currency limit which is reviewed
Selain itu Bank juga memberikan pendidikan dan periodically. In addition, the Bank also provides
pelatihan sumber daya manusia yang sustainable education and training of human
berkesinambungan agar dapat memberikan resources in order to provide good service to
pelayanan yang baik kepada nasabah. customers.
Kebijakan pengelolaan Risiko Operasional Operational risk management policy aims to avoid
bertujuan untuk menghindari kerugian akibat losses due to failure or inadequate internal, human,
kegagalan atau tidak memadainya proses internal, systems process or due to external events.
manusia, sistem atau akibat adanya kejadian
eksternal.
Bank melakukan identifikasi data kejadian Bank identifies operational event data containing
operasional yang berisi kejadian-kejadian yang the events that occurred in Bank both the potential
terjadi di Bank baik yang berpotensi menimbulkan losses and those have been causing damage and
kerugian maupun yang sudah menimbulkan overrun limit, operating ratios, compliance of the
kerugian serta pelampauan limit, rasio-rasio Bank with APU and PPT Programs those and the
operasional, kepatuhan Bank terhadap Program application of accounting principles in the
APU dan PPT dan penerapan prinsip akuntansi recognition of revenue and cost.
dalam pengakuan pendapatan dan biaya.
Selain itu, Bank melakukan penyempurnaan In addition, Bank Improves information system that
system informasi yang dapat menghasilkan can produce accurate and timely information with
informasi yang akurat dan tepat waktu dengan respect to updating data and distributing current
memperhatikan pengkinian data dan distribusi information to all functional activities of the Bank.
informasi terkini ke seluruh aktivitas fungsional
Bank.
97

Risiko Modal Capital Risk
Sebagai Bank yang beroperasi di Indonesia, Bank As a Bank operating in Indonesia, the Bank is
diwajibkan oleh Bank Indonesia untuk menjaga required by Bank Indonesia to maintain at all times
rasio kewajiban penyediaan modal minimum a capital adequacy ratio ("CAR") above a specified
("CAR") diatas persentase tertentu. Peraturan Bank percentage. The Bank Indonesia Regulation
Indonesia No. 3/21/PBI/2001 tanggal No. 3/21/PBI/2001 dated December 13, 2001
13 Desember 2001 mengharuskan bank komersial requires commercial banks in Indonesia to maintain
di Indonesia untuk memelihara rasio kewajiban a minimum capital adequacy ratio 8%.
penyediaan modal Minimum 8%. Selanjutnya Furthermore, Bank Indonesia Regulation
berdasarkan PBI No. 5/12/PBI/2003 tanggal 17 Juli No. 5/12/PBI/2003 dated July 17, 2003 requires all
2003 mengharuskan bank komersial dengan commercial banks with certain qualification to
kualifikasi tertentu untuk menghitung risiko pasar include market risk in calculating capital adequacy
dalam perhitungan CAR dan menjaga rasio ratio and maintain a minimum capital adequacy
kewajiban penyediaan modal minimum 8% dengan ratio of 8% with the inclusion of market risk.
memperhitungan risiko pasar.
Peraturan Bank Indonesia No. 10/15/PBI/2008 Bank Indonesia Regulation No. 10/15/PBI/2008
tanggal 24 September 2008 mengharuskan bank dated September 24, 2008 requires commercial
komersial di Indonesia untuk memperhitungkan banks in Indonesia to include operational risk
risiko modal operasional dalam perhitungan CAR capital charges in calculating the capital adequacy
untuk risiko operasional yang berlaku efektif sejak ratio for operational risk which applied gradually
1 Januari 2010. since January 1, 2010.
Rasio kecukupan modal (CAR) Bank pada tanggal The Bank's capital adequacy ratio (CAR) as of
31 Desember 2012 dan 2011 dengan perhitungan December 31, 2012 and 2011 are as follows:
sebagai berikut:
2012 2011
Modal Capital
Modal inti 393.330.533.025 363.941.774.627 Core capital
Modal pelengkap 35.675.469.991 49.587.106.887 - Supplementary capital
Jumlah Modal 429.006.003.016 413.528.881.514 Total Capital
Rasio Kecukupan Modal 19,18% 19.96% Capital Adequacy Ratio

Aktiva Tertimbang Menurut
Risiko (Rp) 2.236.444.040.753 2.071.877.938.095 Risk Weighted Assets (Rp)
Rasio modal inti terhadap aktiva Ratio of core capital
tertimbang menurut risiko *) 17,59% 17,57% to risk weighted assets *)
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum yang diwajibkan 8,00% 8,00% Capital Adequacy Ratio required
*) Tidak memperhitungkan risiko pasar karena efek-efek yang *) Excludes market risk because the only securities owned by
dimiliki Bank hanya berupa Sertifikat Bank Indonesia (SBI). the Bank are Certificates of Bank Indonesia.
Risiko kredit per 31 Desember 2012 dihitung Credit risk dated December 31, 2012 calculated
berdasarkan SE BI No. 13/6/DPNP tanggal according to Bank Indonesia Circular Letter
18 Februari 2011 dimana perhitungan Aset No. 13/6/DPNP dated February 18, 2011 where the
Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) risiko kredit calculation of Risk Weighted Average (RWA) of
menggunakan Pendekatan Standar yang efektif credit risk using standard approach effective
berlaku tanggal 2 Januari 2012. January 2, 2012.
98

Risiko Hukum Legal Risk
Bank telah mempunyai Bagian Legal di Kantor Bank manage Legal Risk which is caused by
Pusat dan/atau Kantor Cabang, yang berperan lawsuits and/or weaknesses of the legal aspects of
dalam mengelola Risiko Hukum yang disebabkan reviewing and analyzing each of the binding of
adanya tuntutan hukum dan/atau kelemahan aspek credit and guarantees, preparing contracts and
yuridis. Peran Bagian Legal antara lain mereview agreements between the Bank and other
dan menganalisis setiap pengikatan kredit dan parties/customers under the applicable regulations,
jaminan, mereview kontrak dan perjanjian antara review the terms and conditions relating to Bank
Bank dengan pihak lain/nasabah berdasarkan product information transparency and the use of
ketentuan yang berlaku, dan melakukan analisa personal data of customers and overseeing
kasus hukum yang dihadapi Bank. implementation of and compliance of officials at
every organizational level with the Bank's business
ethics.
Penetapan limit Risiko Hukum ditujukan untuk Determination of Legal Risk limit is intended to
mengurangi Risiko Hukum yang ditimbulkan karena reduce the law risk arising from the lawsuits faced
adanya perkara hukum yang dihadapi Bank, by the Bank, the weakness of the engagement, and
kelemahan perikatan, dan ketiadaan/perubahan the absence/changes of legislation.
perundang-undangan.
Bank mengidentifikasi setiap kejadian yang terkait Bank identifies any events associated with the law
dengan Risiko Hukum termasuk jumlah potensi risk, including the amount of potential losses
kerugian yang diakibatkan kejadian tersebut dalam resulting from the incident of administrative data.
suatu administrasi data.
Pemantauan dan pengendalian Risiko Hukum Legal Risk monitoring and control is done by
dilakukan dengan review secara berkala kontrak periodic review of contracts and agreements
dan perjanjian Bank dengan pihak lain, between the Bank and other parties, ensuring
memastikan kesesuaian antara operasional, conformity between the operational, organizational
organisasi dan pengendalian intern dengan and internal control and the applicable regulations,
ketentuan yang berlaku, kode etik dan strategi codes of ethics and business strategies,
usaha, kepatuhan terhadap prosedur internal, compliance with internal procedures, the financial
kualitas laporan keuangan, efektivitas dan efisiensi report quality, effectiveness and efficiency of Risk
Sistem Informasi Manajemen Risiko, serta Management information systems, as well as the
efektivitas penerapan komunikasi yang berkaitan effectiveness of the communication an
dengan dampak Risiko Hukum kepada seluruh implementation of communication related to the
pegawai. impact of Legal Risk on all employees.
Risiko Strategik Strategic Risk
Bank menetapkan kebijakan pengelolaan Risiko Bank establishes strategic risk management policy
Strategik untuk memastikan pengambilan dan/atau to ensure collection and/or implementation of a
pelaksanaan suatu keputusan strategik telah tepat strategic decision is appropriate for the
untuk pencapaian tujuan usaha Bank dengan achievement of the objectives of the Bank by
mempertimbangkan visi dan misi Bank, kelemahan considering the vision and mission of the Bank,
dan kekuatan Bank, sumber daya manusia dan Bank's weakness and strength, human resources
infrastrukturnya serta faktor dan kondisi eksternal, and infrastructure as well as external factors and
termasuk rencana penerbitan produk atau conditions, including plans of product issuance or
peluncuran aktivitas baru. new activity launching.
Penetapan limit Risiko Strategik seperti limit Strategic Risk limits establishment such as limit of
penyimpangan atas rencana bisnis Bank ditujukan deviations from the Bank's business plan is
untuk menyesuaikan rencana strategik dan intended to adjust the strategic plan and business
rencana bisnis dengan visi, misi, dan strategi Bank. plan with the vision, mission and strategy of the
Bank.
99


Risiko Strategik (lanjutan) Strategic Risk (continued)
Pengukuran Risiko Strategik dilakukan dengan Strategic Risk measurement is done by considering
mempertimbangkan tingkat kompleksitas strategi the complexity of the Bank's business strategy,
bisnis Bank, posisi bisnis Bank di industri Bank's business position in the banking industry
perbankan dan pencapaian Rencana Bisnis Bank. and Bank's Business Plan achievement.
Bank melaksanakan proses pengendalian Bank implements the financial control process that
keuangan yang bertujuan untuk memantau aims to monitor the realization compared to the set
realisasi dibandingkan dengan target yang akan target and ensure that the risks are taken within the
dicapai dan memastikan bahwa risiko yang diambil limits of tolerance as well as conduct periodic
masih dalam batas toleransi serta melakukan evaluations of the changes or external conditions
evaluasi secara berkala terhadap and regulations.
perubahan/kondisi eksternal dan ketentuan yang
berlaku.
Risiko Kepatuhan Compliance Risk
Bank memiliki kebijakan dan prosedur mengenai Bank has policies and procedures regarding risk
pengelolaan Risiko Kepatuhan yang tertuang management as stipulated in the Guidelines for
dalam Pedoman Kepatuhan, Pedoman Compliance Compliance Program Guidelines for
Pelaksanaan Program Anti Pencucian Uang dan Anti Money Laundering and Terrorism Financing
Pencegahan Pendanaan Terorisme (APU dan Prevention (APU and PPT), Risk Management
PPT), Buku Pedoman Manajemen Risiko (BPMR), Manual (BPMR), and Circular Letter.
dan Surat Edaran.
Penetapan limit dilakukan untuk melaksanakan Limits are established in order to implement the
prinsip kehati-hatian dan kepatuhan terhadap precautionary principle and compliance with Bank
peraturan Bank Indonesia dan peraturan Indonesia regulations and other laws and
perundang-undangan lain yang berlaku. regulations.
Bank telah membentuk Satuan Kerja Kepatuhan Bank has established a Compliance Unit in order to
dalam rangka memantau pelaksanaan ketentuan monitor the implementation of the provisions in
dalam rangka pelaksanaan prinsip kehati-hatian implementation of the precautionary principle and
dan menjaga agar kegiatan Bank tidak ensure that Bank operations do not deviate from
menyimpang dari ketentuan yang berlaku. the regulations.
Pengendalian Risiko Kepatuhan dilaksanakan Compliance Risk Control is carried out by
dengan melakukan evaluasi secara berkala atas conducting periodic evaluations of Bank's
kepatuhan Bank terhadap peraturan perundang- compliance with laws and regulations, controlling
undangan yang berlaku, pengendalian product development/new activity, such as the
pengembangan produk/aktivitas baru, Bank's internal controls and function separation
pengendalian internal Bank seperti pemisahan and layered control, the effectiveness and
fungsi dan pengendalian berlapis, efektivitas dan independence of internal monitoring function, as
independensi fungsi pengawasan internal, serta well as the accuracy, completeness, and integrity
akurasi, kelengkapan, integritas laporan dan sistem of reports and management information systems.
informasi manajemen.
Risiko Reputasi Reputation Risk
Bank memiliki kebijakan dan prosedur mengenai Bank has policies and procedures regarding the
pengelolaan Risiko Reputasi yang tertuang dalam management of reputation risk as stated in the Risk
Buku Pedoman Manajemen Risiko (BPMR), Management Manual (BPMR), policies and
kebijakan dan prosedur mengenai transparansi procedures regarding the transparency of Bank's
informasi produk Bank dan penggunaan data product information and use of personal data of
pribadi nasabah serta penanganan pengaduan customers and handling customer complaints to
nasabah untuk meminimalisikan Risiko Reputasi minimize Reputation risk due to negative publicity
akibat publikasi negatif terhadap Bank yang of the Bank as stipulated in the Letter Circular.
tertuang dalam Surat Edaran.
100

Risiko Reputasi (lanjutan) Reputation Risk (continued)
Bank membentuk fungsi khusus penanganan dan Bank established a special function of handling and
penyelesaian pengaduan yang diajukan nasabah resolving customer complaints filed and/or
dan/atau perwakilan nasabah serta menunjuk customer representatives and appointed Corporate
Corporate Secretary yang berwenang dan Secretary in charge and responsible for providing
bertanggung jawab untuk memberikan necessary info/explanation to customers and other
info/penjelasan yang dibutuhkan kepada nasabah external parties.
dan pihak ekstern lainnya.
Meminimalisasi Risiko Reputasi yang timbul karena Minimizing the reputation risk that arises because
adanya pemberitaan media dan/atau rumor of the reputation of the media and/or negative
mengenai Bank yang bersifat negatif, serta adanya rumors about the Bank, and Bank's communication
strategi komunikasi Bank yang kurang efektif strategies that are less effective is conducted by
dilakukan dengan penetapan limit kerugian akibat setting the limit of losses due to customer
complaint nasabah dan publikasi negatif. complaint and negative publicity.
Pengendalian Risiko Reputasi dilakukan dengan Reputation Risk control is done by increasing
meningkatkan kepatuhan terhadap ketentuan yang compliance with applicable regulations,
berlaku, mengatasi dengan segera adanya keluhan immediately dealing with customer complaints and
nasabah dan gugatan hukum yang dapat legal action that could increase the reputation risk
meningkatkan eksposur Risiko Reputasi dengan exposure by communicating with clients/other
cara melakukan komunikasi dengan nasabah/pihak external parties continuously and negotiating
ekstern lainnya secara kontinyu dan melakukan bilaterally with clients to avoid litigation and lawsuit,
perundingan bilateral dengan nasabah untuk as well as improving the quality of Human
menghindari litigasi dan tuntutan hukum, serta Resources to reduce customer complaints due to
peningkatan kualitas Sumber Daya Manusia untuk information or transaction error.
mengurangi keluhan nasabah karena kesalahan
informasi atau transaksi.
42. IKATAN LAINNYA 42. OTHER COMMITMENTS
Bank melakukan perjanjian dengan PT Rintis The Bank entered into an agreement
Sejahtera (Rintis), yang bertindak sebagai with PT Rintis Sejahtera (Rintis), which
switching operator dari PT Bank Central Asia acts as a switching operator of
(BCA), melalui Perjanjian Kerjasama Penggunaan PT Bank Central Asia (BCA), as stated in Joint
ATM BCA dan Debit BCA No. PKS/RS- Operation Agreement for ATM BCA and Debit BCA
BUMIARTA/001/11/2001 tanggal 19 Pebruari 2001 No. PKS/RS-BUMIARTA/001/11/2001 dated
juncto Perjanjian mengenai Kerjasama February 19, 2001 in conjunction with
Penggunaan ATM BCA No. PKS/RS-BUMI No. PKS/RS-BUMIARTA/002/VII/2002 dated
ARTA/002/VII/2002 tanggal 17 Juli 2002. Sesuai July 17, 2002. Under these agreements, the Bank's
dengan perjanjian tersebut, nasabah Bank dapat customers can use BCA's ATM facilities to make
menggunakan fasilitas jaringan ATM BCA untuk transactions. The agreement effective for a period
melakukan transaksi. Perjanjian ini berlaku untuk of 2 (two) years starting February 19, 2001, and
jangka waktu 2 (dua) tahun terhitung sejak tanggal when the term of the agreement is over, it will be
19 Pebruari 2001, dan secara otomatis automatically and repeatedly extended for the
diperpanjang untuk jangka waktu yang sama, same period. If either party wishes to terminate the
demikian seterusnya. Dalam hal terdapat pihak agreements, it is required to give written notice to
yang tidak ingin memperpanjang perjanjian ini, the other party at least 90 days before the period
maka diwajibkan memberitahukan secara tertulis end. Such agreements are still in force as neither
kepada pihak lainnya selambatnya 90 hari sebelum party has declared an intention to end the
jangka waktu tersebut di atas. Sampai saat ini, agreement.
perjanjian tersebut masih berlaku karena tidak ada
pihak yang mengajukan penghentian perjanjian.
101

43. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 43. SUPPLEMENTAL CASH FLOW INFORMATION
Aktivitas investasi dan pendanaan yang tidak Investing and financing activities not affecting cash
mempengaruhi arus kas: flows:
2012 2011
Reklasifikasi agunan yang diambil alih Reclasification of foreclosed properties to

ke aset tetap - 314.000.000 premises and equipment
44. REKLASIFIKASI AKUN 44. RECLASSIFICATION OF ACCOUNTS
Akun tertentu dalam laporan keuangan tahun 2011 Certain accounts in the 2011 and 2010 financial
dan 2010 telah direklasifikasi agar sesuai dengan statements have been reclassified to conform with
penyajian laporan keuangan tahun 2012 sebagai the presentation of accounts in the 2012 financial
berikut: statements as follows:
2011
Dilaporkan Dilaporkan
sebelumnya/ saat Ini/
As previously Reklasifikasi/ As currently
Deskripsi akun reported Reclassifications reported Account description
LAPORAN POSISI STATEMENTS OF
KEUANGAN FINANCIAL POSITION
ASET ASSETS
Kredit Loans
Pihak berelasi 57.873.810.832 (52.097.714.038) 5.776.096.794 Related parties
Pihak ketiga 1.551.980.287.598 52.097.714.038 1.604.078.001.636 Third parties
Simpanan Deposit from other banks
Pihak berelasi (999.861.911.518) 948.775.438.794 (51.086.472.724) Related parties
Pihak ketiga (1.420.153.998.257) (948.775.438.794) (2.368.929.437.051) Third parties
PENDAPATAN REVENUES
Pihak berelasi (1.767.567.178) 1.538.104.772 (229.462.406) Related parties
Pihak ketiga (262.604.021.862) (1.538.104.772) (264.142.126.634) Third parties
Pendapatan sewa ruangan Rent income

Pihak berelasi 50.850.000 (50.850.000) - Related parties
Pihak ketiga 144.296.530 50.850.000 195.146.530 Third parties
BEBAN EXPENSES
Beban Bunga Interest Expenses
Pihak berelasi 49.224.153.417 (48.759.586.424) 464.566.993 Related parties
Pihak ketiga 64.372.648.621 48.759.586.424 113.132.235.045 Third parties
Beban Umum General and Administrative

dan Administrasi Expenses
Pihak berelasi 1.449.880.673 (1.449.880.673) - Related parties
Pihak ketiga 49.898.187.729 1.449.880.673 51.348.068.402 Third parties
102

44. REKLASIFIKASI AKUN (lanjutan) 44. RECLASSIFICATION OF ACCOUNTS

(continued)
2010
Dilaporkan Dilaporkan
sebelumnya/ saat Ini/
As previously Reklasifikasi/ As currently
Deskripsi akun reported Reclassifications reported Account description
LAPORAN POSISI STATEMENTS OF
KEUANGAN FINANCIAL POSITION
ASET ASSETS
Kredit Loans
Pihak berelasi 44.682.459.269 (42.611.165.958) 2.071.293.311 Related parties
Pihak ketiga 1.109.656.904.949 42.611.165.958 1.152.268.070.907 Third parties
Simpanan Deposit from other banks
Pihak berelasi (891.432.497.735) 856.501.215.426 (34.931.282.309) Related parties
Pihak ketiga (1.268.109.221.739) (856.501.215.426) (2.124.610.437.165) Third parties
45. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN 45. MANAGEMENT RESPONSIBILITY AND

PERSETUJUAN LAPORAN KEUANGAN APPROVAL OF FINANCIAL STATEMENTS
Penyusunan dan penyajian wajar laporan The preparation and fair presentation of the
keuangan merupakan tanggung jawab manajemen, financial statements were the responsibilities of the
dan telah disetujui oleh Direksi untuk diterbitkan management, and were approved and authorized
pada tanggal 25 Maret 2013. for issue by the Directors on March 25, 2013.
103

bANK bUMI ARTA - REPORT - ID - 211111094221

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

bANK bUMI ARTA - REPORT - ID - 211111094221

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PT Bank Bumi Arta Tbk

Laporan keuangan beserta laporan auditor independen

PT BANK BUMI ARTA Tbk PT BANK BUMI ARTA Tbk

Daftar Isi Halaman/ Table of Contents

Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report

Laporan Posisi Keuangan……………………………... 1-3 ……………………..Statements of Financial Position

Laporan Laba Rugi Komprehensif……………………. 4-5 ……………...Statements of Comprehensive Income

Laporan Perubahan Ekuitas........................................ 6 …………………….Statements of Changes in Equity

Laporan Arus Kas........................................................ 7-8 ……………………………Statements of Cash Flows

Catatan atas Laporan Keuangan……………………... 9 - 103 ……………………….Notes to Financial Statements

Laporan keuangan beserta laporan auditor independen

PT BANK BUMI ARTA Tbk PT BANK BUMI ARTA Tbk

Daftar Isi Halaman/ Table of Contents

Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report

Laporan Posisi Keuangan……………………………... 1-3 ……………………..Statements of Financial Position

Laporan Laba Rugi Komprehensif……………………. 4-5 ……………...Statements of Comprehensive Income

Laporan Perubahan Ekuitas........................................ 6 …………………….Statements of Changes in Equity

Laporan Arus Kas........................................................ 7-8 ……………………………Statements of Cash Flows

Catatan atas Laporan Keuangan……………………... 9 - 103 ……………………….Notes to Financial Statements

PT BANK BUMI ARTA Tbk PT BANK BUMI ARTA Tbk

GIRO PADA BANK LAIN - setelah

PENEMPATAN PADA BANK

EFEK-EFEK DIMILIKI HINGGA

Jumlah 2.225.685.229.781 1.609.854.098.430 1.154.339.364.218 Total

TAGIHAN AKSEPTASI - setelah

PT BANK BUMI ARTA Tbk PT BANK BUMI ARTA Tbk

PENYERTAAN DALAM BENTUK

Jumlah 9.900.000 9.900.000 1.470.150.000 Total

PENDAPATAN BUNGA YANG 2e,12,36, ACCRUED INTEREST

ASET TETAP - setelah dikurangi

ASET TIDAK BERWUJUD - setelah

BEBAN DIBAYAR DIMUKA 2s,2t, PREPAID EXPENSES AND

JUMLAH ASET 3.483.516.588.857 2.963.148.453.513 2.661.902.011.202 TOTAL ASSETS

PT BANK BUMI ARTA Tbk PT BANK BUMI ARTA Tbk

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY

2c,2f,2u,16, LIABILITIES PAYABLE

Jumlah 2.874.841.031.224 2.420.015.909.775 2.159.541.719.474 Total

UTANG PAJAK 2z,32,36 6.026.569.020 8.812.802.638 5.452.541.816 TAXES PAYABLE

BUNGA YANG MASIH HARUS

LIABILITAS IMBALAN POST-EMPLOYMENT BENEFITS

BIAYA YANG MASIH HARUS

JUMLAH LIABILITAS 2.961.011.241.954 2.487.017.345.930 2.221.465.499.845 TOTAL LIABILITIES

TAMBAHAN MODAL DISETOR 24 10.989.779.766 10.989.779.766 10.989.779.766 ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL

SALDO LABA RETAINED EARNINGS

JUMLAH EKUITAS 522.505.346.903 476.131.107.583 440.436.511.357 TOTAL EQUITY

PT BANK BUMI ARTA Tbk PT BANK BUMI ARTA Tbk

PENDAPATAN DAN BEBAN OPERATING REVENUES AND

Beban Bunga 2d,2x,26, Interest Expenses

Jumlah Beban Bunga (125.031.175.759) (118.847.501.077) Total Interest Expenses

Pendapatan Bunga - Neto 186.524.492.639 145.524.087.963 Interest Revenues - Net

Pendapatan Operasional Lainnya 2y,38, Other Operating Revenues

Jumlah Pendapatan Operasional

Pemulihan (Beban) cadangan kerugian Reversal of (Provision for)

Beban Operasionai Lainnya Other Operating Expenses

Jumlah Beban Operasional

Beban Operasional Lainnya -

LABA OPERASIONAL 76.072.232.948 37.851.483.073 INCOME FROM OPERATIONS

PENDAPATAN (BEBAN) NON NON-OPERATING REVENUES

PT BANK BUMI ARTA Tbk PT BANK BUMI ARTA Tbk

BEBAN PAJAK (20.351.296.112) 2z,32 (14.391.040.474) TAX EXPENSE

LABA TAHUN BERJALAN 57.115.739.320 42.624.596.226 INCOME FOR THE YEAR

Pendapatan komprehensif lainnya - - Other comprehensive income

JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE