PELIMPAHAN DARI PWP RU III KE KWP

Pelimpahan dari PWP ke KWP dilaksanakan pada tanggal 22 April Tahun 2019 dan di buat dalam
1.
sebuah Berita Acara penyerahan seluruh uang dan Aset PWP ke KWP

Seluruh kegiatan transaksi pengeluaran uang Bendahara I PWP, Bendahara II PWP dan untuk
kegiatan usaha Ekonomi semua harus melaui KWP, dan disini koperasi transaksinya tidak
2.
terkoordinir dengan pengeluran uang yang diminta karena setiap pengeluaran tidak/belum ada
lampiran pertanggung jawabannya (nota pertanggung jawabannya ada di masing2 bendahara

Menyikapi kendala tersebut koperasi membuka rekening bank sendiri atas nama Koperasi Wanita
Petra untuk pengeluaran masing-masing dan menjadikan juga sebagai unit sendiri bagian dari unit
3.
usaha koperasi dinamakan UNIT EKONOMI BISNIS, jadi koperasi yang tadinya mempunyau 2 unit
usaha yaitu unit simpan pinjam, unit toko/pengadan menjadi 3 dengan penambahan unit tersebut

Masing-masing unit koperasi mempunyai pembukuan sendiri, mulai dari nota pengeluaran ,nota
4. pemasukan, jurnal, buku besar, laporan Laba Rugi dan Neraca. Dan untuk pelaporan pada akhir
bulan atau pada akhir tahun di gandeng menjadi satu Laba Rugi dan Nerca Koperasi Wanita Petra

KOPERASI WANITA PETRA

UNIT SIMPAN PINJAM UNIT TOKO/PENGADAAN UNIT EKONOMI BISNIS

LAPORAN KEUANGAN KOPERASI WANITA PETRA

 64,405,000 11% 7,084,550 2% 1,288,100 70,201,450
75,955,000 11% 8,355,050 2% 1,519,100 82,790,950
54,000,000 11% 5,940,000 2% 1,080,000 58,860,000
48,600,000 11% 5,346,000 2% 972,000 52,974,000
368,280,000 11% 40,510,800 2% 7,365,600 401,425,200

611,240,000 666,251,600
Pertanyaan ke Auditor
1. Hutang Kepada Non anggota
Dana dana punya Ekonomi PWP 4,030,203,914
Dana dana punya KWP 317,079,816
Kupon yang beredar 64,463,524

2. Resiko yang berkaitan dengan pajak

Tidak ada

3. Hubungan Istimewa
Tidak ada

4. Penyisihan piutang tidak tertagih th 2019 dan tahun 2020 nilainya sama
Karena di tahun 2021 laba yang didapat KWP kecil jadi tidak menyisihkan
untuk cadangan kerugian piutang

5. Pendapatan yang masih harus diterima 2020

Adalah pendapatan yang diakui di tahun tersebut atas pekerjaan dengan
Perusahaan (Pertamina) yang Faktur pajaknya sudah kita buat dibulan
Desember walaupun pencairannya nanti di bulan januari

6. SPT Tahunan Badan sama tidak dengan hasil audit ?

Sama

7. Beban program sosbud dan kerja sebaiknya tidak boleh dibiayakan

memang Tidak dibiayakan

8. Gaji dan tunjangan

Didalamnya adalah Gaji, Jamsostek, THR

9. Sistem perhitungan SHU apakah sudah menggunakan system

Sudah