Booklet Perbankan Indonesia 2019 Long Version

Ketentuan Kelembagaan, Kepengurusan dan Kepemilikan Bank BAB 1
RESUME PERATURAN OJK

BIDANG PERBANKAN YANG
MASIH BERLAKU PADA
TAHUN 2018
Booklet Perbankan Indonesia 2019 A

BAB 1 Ketentuan Kelembagaan, Kepengurusan dan Kepemilikan Bank
B Booklet Perbankan Indonesia 2019

Kata Pengantar
Produk publikasi ini merupakan materi pelengkap dari Booklet Perbankan Indonesia 2019
yang berisi tentang ringkasan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan di bidang perbankan
yang masih berlaku pada tahun 2018.
Pada edisi Booklet Perbankan Indonesia tahun sebelumnya, produk publikasi ini
merupakan materi dari Bab 4.
Produk publikasi ini hanya tersedia dalam versi softfile yang dapat diunduh di website
OJK.
Jakarta, Maret 2019

Departemen Perizinan dan Informasi Perbankan
Otoritas Jasa Keuangan
Booklet Perbankan Indonesia

2019
Booklet Perbankan Indonesia 2019 i
Daftar Isi
BAB 1 BAB 2
Ketentuan Kelembagaan, Ketentuan Kegiatan Usaha,
Kepengurusan Dan Kepemilikan Bank Penunjang, dan Layanan Bank
BAB 3 BAB 4
Ketentuan Prinsip Kehati-hatian Ketentuan Laporan dan Standard
Akuntansi
PENGANTAR .............................................................................................................. i
DAFTAR ISI .............................................................................................................. ii
DAFTAR GAMBAR .............................................................................................................. vi
DAFTAR TABEL .............................................................................................................. vi
BAB 1 Ketentuan Kelembagaan, Kepengurusan, dan Kepemilikan Bank ....................... 01

1. Pendirian Bank .......................................................................................................... 02
2. Kepemilikan Bank ..................................................................................................... 04
3. Kepemilikan Tunggal pada Perbankan di Indonesia ............................................ 05
4. Kepemilikan Saham Bank Umum ........................................................................... 06
5. Kepengurusan dan Sumber Daya Manusia ........................................................... 08
6. Penilaian Kemampuan dan Kepatutan bagi Pihak Utama
Lembaga Jasa Keuangan .......................................................................................... 16
7. Penilaian Kembali bagi Pihak Utama Lembaga Jasa Keuangan .......................... 17
8. Merger, Konsolidasi, dan Akuisisi Bank ................................................................. 18
9. Insentif Dalam Rangka Konsolidasi Perbankan .................................................... 19
10. Pembukaan Kantor Bank ......................................................................................... 19
11. Perubahan Nama dan/atau Logo Bank .................................................................. 24
ii Booklet Perbankan Indonesia 2019

12. Penutupan Kantor Cabang Bank ............................................................................. 24

13. Likuidasi Bank ............................................................................................................ 25
14. Pencabutan Izin Usaha Atas Permintaan Pemegang Saham
(Self Liquidation) ....................................................................................................... 25
15. Pencabutan Izin Usaha sebagai Tindak Lanjut Tidak Dapat
Disehatkan (TDS) ....................................................................................................... 26
16. Perubahan Kegiatan Usaha Bank Konvensional menjadi
Bank Syariah ............................................................................................................. 26
BAB 2 Ketentuan Kegiatan Usaha, Penunjang, dan Layanan Bank .................................. 27

1. Kegiatan Usaha Bank ............................................................................................... 28
2. Simpanan .................................................................................................................. 31
3. Layanan Keuangan Tanpa Kantor dalam rangka Keuangan
Inklusif (Laku Pandai) ............................................................................................... 33
4. Restrukturisasi Kredit ............................................................................................... 37
5. Penitipan dengan Pengelolaan (Trust) ................................................................... 38
6. Pedoman Penyusunan Kebijaksanaan Perkreditan Bank
(PPKPB) ....................................................................................................................... 38
7. Kewajiban Penyusunan dan Pelaksanaan Kebijakan
Perkreditan atau Pembiayaan Bank bagi Bank Umum ........................................ 39
8. Standar Penyelenggaraan Teknologi Informasi bagi Bank
Perkreditan Rakyat (BPR) dan Bank Pembiayaan Rakyat
Syariah (BPRS) ........................................................................................................... 39
9. Ketentuan Produk Syariah ....................................................................................... 40
10. Kewajiban Pemenuhan Rasio Pendanaan Stabil Bersih (Net
Stable Funding Ratio) Bagi Bank Umum ................................................................ 42
11. Penyelenggaraan Layanan Perbankan Digital oleh Bank
Umum ........................................................................................................................ 43
BAB 3 Ketentuan Prinsip Kehati-hatian ................................................................................ 45

1. Modal Inti Perbankan ............................................................................................... 46
2. Kewajiban Penyediaan Modal Minimum ............................................................... 47
3. Ketentuan Batas Maksimum Pemberian Kredit .................................................... 51
4. Kualitas Aset .............................................................................................................. 54
5. Penyisihan Penghapusan Aset ................................................................................ 59
6. Penerapan Strategi Anti Fraud Bagi Bank Umum ................................................. 62
7. Pedoman Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko
untuk Risiko Kredit dengan Menggunakan Pendekatan
Standar ....................................................................................................................... 63
8. Prinsip Kehati-hatian Dalam Kegiatan Penyertaan Modal
Bank Umum ............................................................................................................... 64
9. Prinsip Kehati-hatian Bagi Bank Umum Yang Melakukan
Penyerahan Sebagian Pelaksanaan Pekerjaan Kepada Pihak
Lain ........................................................................................................................... 65
10. Prinsip Kehati-hatian Dalam Aktivitas Sekuritisasi Aset Bagi
Bank Umum ............................................................................................................. 67
Booklet Perbankan Indonesia 2019 iii

11. Prinsip Kehati-hatian Dalam Melaksanakan Kegiatan

Structured Product bagi Bank Umum ................................................................... 67
12. Prinsip Kehati-hatian Dalam Melaksanakan Aktivitas
Keagenan Produk Keuangan Luar Negeri oleh Bank Umum .............................. 68
13. Pelaksanaan Good Corporate Governance .......................................................... 69
14. Pelaksanaan Fungsi Kepatuhan Bank Umum ...................................................... 77
15. Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum, Bank
Perkreditan Rakyat, dan Konglomerasi Keuangan .............................................. 78
16. Penerapan Manajemen Risiko Dalam Penggunaan Teknologi
Informasi oleh Bank Umum .................................................................................... 83
17. Penerapan Manajemen Risiko Secara Konsolidasi bagi Bank
yang Melakukan Pengendalian Terhadap Perusahaan Anak .............................. 84
18. Kredit atau Pembiayaan kepada Perusahaan Efek dan Kredit
atau Pembiayaan dengan Agunan Saham ............................................................. 84
19. Penerapan Manajemen Risiko pada Internet Banking ........................................ 85
20. Penerapan Manajemen Risiko pada Bank yang Melakukan
Aktivitas Pemberian Kredit Kepemilikan Rumah (KPR) dan
Kredit Kendaraan Bermotor (KKB) ......................................................................... 85
21. Sertifikasi Manajemen Risiko bagi Pengurus dan Pejabat
Bank Umum .............................................................................................................. 87
22. Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan
Pendanaan Terorisme ............................................................................................. 88
23. Pemanfaatan Tenaga Kerja Asing dan Program Alih
Pengetahuan di Sektor Perbankan ......................................................................... 89
24. Penerapan Manajemen Risiko pada Bank yang Melakukan
Aktivitas Kerjasama Pemasaran dengan Perusahaan
Asuransi/Bancassurance ........................................................................................ 90
25. Penerapan Manajemen Risiko Pada Aktivitas Bank Yang
Berkaitan Dengan Reksadana ................................................................................ 90
26. Penerapan Manajemen Risiko Pada Bank Umum yang
Melakukan Layanan Nasabah Prima ...................................................................... 91
27. Stimulus Perekonomian Nasional Bagi Bank Umum, Bank
Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah ................................................................ 92
28. Kewajiban Pemenuhan Rasio Kecukupan Likuiditas (Liquidity
Coverage Ratio) Bagi Bank Umum ......................................................................... 93
29. Kebijakan Khusus Terhadap Kualitas Kredit/Pembiayaan
di Daerah Yang terkena Bencana Alam ................................................................. 94
BAB 4 Ketentuan Laporan dan Standard Akuntansi .......................................................... 95

1. Transparansi Kondisi Keuangan Bank ................................................................... 96
2. Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data
Pribadi Nasabah ....................................................................................................100
3. Pedoman Akuntansi Perbankan Indonesia bagi Bank Umum ..........................100
4. Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia bagi Bank
Syariah dan UUS ....................................................................................................101
5. Penetapan Penggunaan Standar Akuntansi Keuangan bagi BPR .....................101
6. Laporan Berkala Bank Umum dan Laporan Lainnya ..........................................102
7. Pelaporan dan Permintaan Informasi Debitur melalui Sistem
Layanan Informasi Keuangan ................................................................................105
8. Lembaga Pengelola Informasi Perkreditan ..........................................................106
iv Booklet Perbankan Indonesia 2019

BAB 5 BAB 6
Ketentuan Pengawasan Bank Ketentuan Edukasi dan Perlindungan
Konsumen
BAB 7 Lampiran
Ketentuan Lain-Lain Daftar Ketentuan Perbankan Yang
Masih Berlaku
BAB 5 Ketentuan Pengawasan Bank .................................................................................. 107

1. Rencana Bisnis Bank .............................................................................................. 108
2. Penilaian Tingkat Kesehatan Bank ...................................................................... 109
3. Penetapan Status dan Tindak Lanjut Pengawasan Bank
Umum ..................................................................................................................... 111
4. Penetapan Status Dan Tindak Lanjut Pengawasan Bank
Perkreditan Rakyat Dan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah
(BPR/BPRS) ............................................................................................................. 113
5. Persyaratan dan Tata Cara Pemeriksaan Bank .................................................. 115
6. Rencana Aksi (Recovery Plan) Bagi Bank Sistemik ............................................. 115
7. Bank Perantara ....................................................................................................... 116
BAB 6 Ketentuan Edukasi dan Perlindungan Konsumen ................................................ 119

1. Literasi dan Inklusi Keuangan .............................................................................. 120
2. Penyelesaian Pengaduan Konsumen .................................................................. 120
3. Pemasaran Produk dan/atau Layanan ............................................................... 122
4. Perjanjian Baku ....................................................................................................... 122
5. Kerahasiaan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen ............................... 122
Booklet Perbankan Indonesia 2019 v

BAB 7 Ketentuan Lain-Lain ................................................................................................... 123

1. Lembaga Pemeringkat dan Peringkat yang Diakui Otoritas Jasa
Keuangan ................................................................................................................ 124
2. Lembaga Sertifikasi bagi Bank Perkreditan Rakyat/Bank
Pembiayaan Rakyat Syariah ................................................................................. 124
3. Rahasia Bank .......................................................................................................... 125
4. Penyampaian Informasi Nasabah terkait Perpajakan ....................................... 125
5. Kewenangan Penyidikan Tindak Pidana di Sektor Jasa
Keuangan ................................................................................................................. 127
6. Penggunaan Jasa Akuntan Publik dan Kantor Akuntan Publik
dalam Kegiatan Jasa Keuangan ............................................................................. 127
7. Penerapan Keuangan Berkelanjutan bagi Lembaga Jasa
Keuangan, Emiten, dan Perusahaan Publik ........................................................ 128
Lampiran
1. Daftar Ketentuan Perbankan Yang Masih Berlaku ............................................. 133
Daftar Gambar
Gambar 4.1. Pembagian zona dan penetapan koefisien ......................................... 20
Gambar 4.2. Karakteristik tabungan BSA ................................................................... 34
Gambar 4.3. Cakupan layanan dan klasifikasi agen Laku Pandai ........................... 36
Gambar 4.4. Bank Umum Kegiatan Usaha ................................................................. 46
Gambar 4.5. Siklus Pengawasan BPR/BPRS ............................................................. 114
Gambar 4.6. Ilustrasi Alternatif Pengalihan Aset dan/atau
Kewajiban dari Bank Asal ke Bank Perantara ................................... 118
Daftar Tabel
Tabel 4.1. Daftar POJK yang diterbitkan selama tahun 2017

Tabel 4.2. Obyek dan Kriteria Penilaian Kemampuan dan
Kepatutan ................................................................................................ 17
Tabel 4.3. Kriteria Penerbitan Sertifikat Deposito ................................................ 32
Tabel 4.4. Jenis agen Laku Pandai .......................................................................... 36
Tabel 4.5. Kualitas Aset BUS-UUS ........................................................................... 57
Tabel 4.6. Kualitas Aktiva BPRS ............................................................................... 58
Tabel 4.7. Parameter Kredit Konsumsi Beragun Properti ................................... 87
Tabel 4.8. Tata Cara dan Batas Waktu Penyampaian dan
Pengumuman Laporan Publikasi ......................................................... 97
Tabel 4.9. Laporan-Laporan Bank ........................................................................ 102
Tabel 4.10. Kategori Peringkat Komposit Bank Umum ....................................... 110
Tabel 4.11. Bobot Faktor CAMEL ............................................................................ 111
Tabel 4.12. Penetapan Status Pengawasan Bank ................................................ 112
Tabel 4.13. Tahapan Penerapan Keuangan Berkelanjutan ................................. 129
Tabel 4.14. Periode Laporan Berkelanjutan .......................................................... 131
vi Booklet Perbankan Indonesia 2019

KETENTUAN KELEMBAGAAN,
KEPENGURUSAN DAN KEPEMILIKAN
BANK

Booklet Perbankan Indonesia 2019
2019
01
1. Pendirian Bank Modal disetor minimal dibedakan

menjadi empat zona sebagai berikut:
1. zona 1 sebesar Rp12 miliar;
2. zona 2 sebesar Rp7 miliar;
Bank hanya dapat didirikan dan
3. zona 3 sebesar Rp5 miliar; dan
melakukan kegiatan usaha dengan izin
4. zona 4 sebesar Rp3,5 miliar.
OJK.
Zona mengikuti zona yang diatur bagi
BPR konvensional.
A. Bank Umum (BU)
Modal disetor paling kurang sebesar
BPRS hanya dapat didirikan dan/atau
Rp3 triliun, dan hanya dapat didirikan
dimiliki oleh:
dan/atau dimiliki oleh:
1. WNI dan/atau badan hukum
1.
warga negara Indonesia (WNI)
Indonesia yang seluruh pemiliknya
dan/atau badan hukum Indonesia;
WNI;
atau
2. Pemerintah Daerah; atau
2.
WNI dan/atau badan hukum
3. Dua pihak atau lebih sebagaimana
Indonesia dengan warga negara
dimaksud dalam angka 1) dan
asing (WNA) dan/atau badan
angka 2)
hukum asing secara kemitraan.
E. Pembukaan Kantor Cabang Bank
B. Bank Umum Syariah (BUS)
Asing (KCBA)
Modal disetor paling kurang sebesar
Pembukaan KCBA dapat dilakukan
Rp1 triliun, dan hanya dapat didirikan
apabila bank memenuhi persyaratan
dan/atau dimiliki oleh:
berikut:
1.
1. memiliki peringkat dan reputasi
Indonesia; atau
baik;
2.
2. memiliki total aset yang termasuk
Indonesia dengan WNA dan/
dalam 200 besar dunia; dan
atau badan hukum asing secara
3. menempatkan dana usaha dalam
kemitraan.
valuta rupiah atau dalam valuta
asing dengan nilai paling kurang
C. B
ank Perkreditan Rakyat (BPR)
setara dengan Rp3 triliun.
Modal disetor paling kurang sebesar:
1. Zona 1 sebesar Rp14 miliar;
F. Pembukaan Kantor Perwakilan Bank
2. Zona 2 sebesar Rp8 miliar;
Asing
3. Zona 3 sebesar Rp6 miliar; dan
Pembukaan Kantor Perwakilan
4. Zona 4 sebesar Rp4 miliar.
Bank Asing dapat dilakukan apabila
Hanya dapat didirikan dan/atau
bank yang akan membuka Kantor
dimiliki oleh:
Perwakilan memiliki total aset yang
1. WNI;
termasuk dalam 300 besar dunia.
2. Badan hukum Indonesia yang
seluruh pemiliknya WNI;
Kantor Perwakilan hanya diperkenan-
3. Pemerintah Daerah; atau
kan melakukan kegiatan antara lain:
4. Dua pihak atau lebih sebagaimana
1.
memberikan keterangan kepada
dimaksud dalam angka 1), 2) dan
pihak ketiga mengenai syarat
3)
dan tata cara dalam melakukan
hubungan dengan Kantor Pusat
D. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah
(BPRS)
02 Booklet Perbankan Indonesia 2019

(KP)/KC di luar negeri;

2. m embantu KP atau KC diluar
negeri dalam mengawasi agunan
kredit yang berada di Indonesia;
3. bertindak sebagai pemegang
kuasa dalam menghubungi
instansi/lembaga guna keperluan
KP atau KC banknya di luar negeri;
4. bertindak sebagai pengawas
terhadap proyek-proyek yang
sebagian atau seluruhnya dibiayai
oleh KP atau KC di luar negeri;
5. melakukan kegiatan promosi standar akuntansi BPR, prinsip kehati-
dalam rangka memperkenalkan hatian, pelaporan, dan transparansi
bank; keuangan selambat-lambatnya
6. memberikan informasi mengenai tanggal 31 Desember 2019. Rencana
perdagangan, xekonomi, dan pemenuhan ketentuan BPR tersebut
keuangan Indonesia kepada pihak dituangkan dalam rencana tindak
luar negeri atau sebaliknya; dan dan disampaikan kepada OJK paling
7. membantu para eksportir lambat tanggal 31 Desember 2016.
Indonesia guna memperoleh
akses pasar di luar negeri Dalam rangka memenuhi ketentuan
melalui jaringan internasional BPR, BKD dapat melakukan penyatuan
yang dimiliki Kantor Perwakilan BKD melalui proses penggabungan
atau sebaliknya. atau proses peleburan BKD. Bagi BKD
yang tidak dapat memenuhi ketentuan
G. Transformasi Badan Kredit Desa BPR, dapat memilih untuk mengubah
(BKD) yang Diberikan Status Sebagai kegiatan usahanya menjadi LKM atau
BPR badan usaha menjadi BUMDesa/unit
Saat ini banyak terdapat BKD dengan usaha BUMDesa. OJK berwenang
izin usaha dari Menteri Keuangan yang mencabut izin usaha BKD sebagai BPR
diberikan status sebagai BPR. Namun bagi:
dengan karakteristik operasional BKD 1. BKD yang melakukan Penyatuan
yang unik dan tidak sama dengan BPR BKD atau Pengalihan BKD;
pada umumnya, BKD yang diberikan 2. BKD yang tidak dapat memenuhi
status sebagai BPR dikecualikan ketentuan BPR atau tidak
dari setiap peraturan perundang- dapat melaksanakan rencana
undangan yang berlaku bagi BPR. tindak paling lambat tanggal 31
Dengan berlakunya POJK, BKD Desember 2019;
yang diberikan status sebagai BPR 3. BKD yang tidak aktif beroperasi
tidak akan dikecualikan dari setiap (tidak menyampaikan informasi
ketentuan yang berlaku bagi BPR mengenai keaktifan BKD atau
pada umumnya. laporan keuangan triwulanan
selama 1 tahun setelah POJK
Pada peraturan ini, BKD wajib berlaku);
memenuhi ketentuan BPR antara 4. BKD yang mengubah kegiatan
lain terkait kelembagaan penerapan usaha atau badan usahanya
Booklet Perbankan Indonesia 2019 03

menjadi LKM atau BUMDesa; dan persyaratan yang telah ditentukan.

5. B
KD yang mengajukan Selanjutnya, OJK akan memberikan
permohonan pencabutan Izin persetujuan/penolakan paling lambat
Usaha atas inisiatif BKD itu sendiri. 40 hari kerja sejak permohonan dan
dokumen persyaratan diterima secara
H. Transformasi Lembaga Keuangan lengkap
Mikro (LKM) Konvensional Menjadi
Bank Perkreditan Rakyat dan
Lembaga Keuangan Mikro Syariah
(LKMS) Menjadi Bank Pembiayaan
Rakyat Syariah
2. Kepemilikan Bank
Berdasarkan amanat Undang-
Undang Nomor 1 Tahun 2013 tentang
Lembaga Keuangan Mikro, LKM dapat Sumber dana yang digunakan dalam
melakukan perluasan jangkauan rangkakepemilikan BU/BUS dan BPR/
layanan keuangan kepada masyarakat BPRS dilarang berasal:
di luar kabupaten/kota dengan A.
dari pinjaman atau fasilitas
bertransformasi menjadi bank. LKM pembiayaan dalam bentuk apapun
wajib bertransformasi menjadi BPR, dari bank dan/atau pihak lain di
atau LKMS wajib bertransformasi Indonesia; dan/atau
menjadi BPRS jika: B.
dari dan untuk tujuan pencucian
1. melakukan kegiatan usaha uang (money laundering).
melebihi satu wilayah kabupaten/
kota tempat kedudukan LKM atau Khusus untuk BPR, sumber dana dapat
tempat kedudukan LKMS; atau berasal dari Anggaran Pendapatan dan
2. LKM atau LKMS telah memiliki: Belanja Daerah (APBD).
a. ekuitas paling sedikit lima
kali dari persyaratan modal Pihak-pihak yang dapat menjadi pemilik
disetor minimum BPR atau bank wajib memenuhi syarat:
BPRS sesuai dengan ketentuan A. memiliki akhlak dan moral yang baik,
peraturan perundang- antara lain ditunjukkan dengan sikap
undangan; dan mematuhi ketentuan yang berlaku,
b. jumlah dana pihak ketiga termasuk tidak pernah dihukum
dalam bentuk simpanan yang karena terbukti melakukan tindak
dihimpun selama satu tahun pidana tertentu dalam waktu 20 tahun
terakhir paling sedikit 25 terakhir sebelum dicalonkan;
kali dari persyaratan modal B. memiliki komitmen untuk mematuhi
disetor minimum BPR atau peraturan perundang-undangan yang
BPRS sesuai dengan ketentuan berlaku;
peraturan perundang- C. memiliki komitmen terhadap
undangan. pengembangan operasional bank
Bagi LKM/LKMS yang telah yang sehat; dan bagi bank syariah
memperoleh izin usaha dari OJK dan memiliki komitmen yang tinggi
memiliki modal inti sebesar Rp6 miliar terhadap pengembangan bank
dapat mengajukan permohonan syariah yang sehat dan tangguh;
transformasi atas inisiatif sendiri D. tidak termasuk dalam daftar pihak
kepada OJK dengan melengkapi yang tidak direkomendasikan sebagai

pihak utama, sebagai contoh Daftar dengan prinsip berbeda, yakni secara
Tidak Lulus (DTL) Perbankan; dan konvensional dan berdasarkan
E.
memiliki komitmen untuk tidak Prinsip Syariah; dan
melakukan dan/atau mengulangi B. PSP pada dua bank yang salah satunya
perbuatan dan/atau tindakan merupakan bank campuran (joint
tertentu, bagi calon dewan komisaris venture bank).
atau calon anggota direksi yang
pernah memiliki predikat Tidak Lulus Bagi PSP yang memilih opsi merger/
dalam FPT/PKK dan telah menjalani konsolidasi untuk memenuhi struktur
sanksi yang ditetapkan oleh OJK. kepemilikan sesuai ketentuan ini maka
akan memperoleh insentif berupa:
Perubahan pemilik bank tunduk kepada A. pelonggaran sementara pemenuhan
tata cara perubahan pemilik bank yang Giro Wajib Minimum (GWM);
diatur dalam peraturan perundang- B. perpanjangan waktu penyelesaian
undangan yang berlaku. pelampauan atas Batas Maksimum
Pemberian Kredit (BMPK);
C. kemudahan pembukaan kantor
3. Kepemilikan Tunggal D.
cabang; dan/atau
pelonggaran sementara penerapan
pada Perbankan di GCG.
Indonesia Bentuk badan hukum perusahaan induk

di bidang perbankan adalah Perseroan
Terbatas (PT) yang didirikan di Indonesia
Pokok kebijakan kepemilikan tunggal dan sesuai dengan peraturan perundang-
adalah bahwa setiap pihak hanya dapat undangan yang berlaku di Indonesia.
menjadi Pemegang Saham Pengendali Fungsi holding hanya dapat dilakukan oleh
(PSP) pada satu BU di Indonesia. Dalam PSP berupa bank yang berbadan hukum
hal suatu pihak telahmenjadi PSP pada Indonesia atau Instansi Pemerintah
lebih dari satu bank atau melakukan Republik Indonesia.
pembelian saham bank lain sehingga yang
bersangkutan menjadi PSP pada lebih Perusahaan induk di bidang perbankan
dari satu bank, maka yang bersangkutan dan fungsi holding wajib memberikan
wajib memenuhi ketentuan Kepemilikan arah strategis dan mengonsolidasikan
Tunggal. Pemenuhan kewajiban laporan keuangan bank-bank yang
ketentuan Kepemilikan Tunggal dilakukan menjadi anak perusahaannya.
dengan cara:
A. merger atau konsolidasi atas bank- Sesuai ketentuan PKK, bagi PSP yang
bank yang dikendalikannya; berbentuk badan hukum, pengertian
B. membentuk perusahaan induk di PSP adalah sampai dengan pemilik dan
bidang perbankan; atau pengendali terakhir dari badan hukum
C. membentuk fungsi holding. tersebut (ultimate shareholders). Sejalan
dengan itu, pengertian mengenai telah
Kebijakan kepemilikan tunggal melakukan pengendalian baik secara
dikecualikan bagi: langsung maupun tidak langsung juga
A.
PSP pada dua bank yang masing- mengacu kepada ketentuan PKK.
masing melakukan kegiatan usaha

4. Kepemilikan Saham Batas maksimum kepemilikan saham

tidak berlaku bagi Pemerintah Pusat dan
Bank Umum lembaga yang memiliki fungsi melakukan
penanganan dan/atau penyelamatan
bank. Keterkaitan antar pemegang saham
bank didasarkan pada:
A. adanya hubungan kepemilikan;
B. adanya hubungan keluarga sampai
dengan derajat kedua; dan/atau
C. adanya kerjasama atau tindakan
yang sejalan untuk mencapai tujuan
bersama dalam mengendalikan bank
(acting in concert) dengan atau tanpa
perjanjian tertulis sehingga secara
bersama-sama mempunyai hak opsi
atau hak lainnya untuk memiliki
saham bank.
Dengan diterbitkannya POJK No.56/
POJK.03/2016, kepemilikan Pemerintah Dalam hal calon PSP yang merupakan
Pusat pada bank dapat dilakukan secara WNA dan/atau badan hukum yang
langsung maupun melalui badan hukum berkedudukan di luar negeri, wajib
yang dikendalikan secara langsung oleh memenuhi persyaratan sebagai berikut:
Pemerintah Pusat. Penyesuaian dilakukan A. memiliki komitmen untuk mendukung
untuk mengantisipasi dan menyelaraskan pengembangan perekonomian
dengan rencana pembentukan Indonesia melalui bank yang dimiliki;
perusahaan holding bagi bank BUMN B. memperoleh rekomendasi dari
dengan PT Danareksa sebagai holding, otoritas pengawasan dari negara
sehingga pengaturan mengenai batasan asal, bagi badan hukum lembaga
kepemilikan Pemerintah Pusat pada bank keuangan; dan
tidak berubah. C. memiliki peringkat paling kurang
sebagai berikut:
Dalam rangka penatausahaan struktur 1. 1 tingkat (notch) di atas peringkat
kepemilikan, OJK menetapkan batas investasi terendah, bagi badan
maksimum kepemilikan saham pada bank hukum lembaga keuangan bank;
berdasarkan kategori pemegang saham 2. 2 tingkat (notch) di atas peringkat
dan keterkaitan antar pemegang saham investasi terendah, bagi badan
sebagai berikut: hukum lembaga keuangan bukan
A.
badan hukum lembaga keuangan bank; atau
bank dan lembaga keuangan bukan 3. 3 tingkat (notch) di atas peringkat
bank sebesar 40% dari modal bank; investasi terendah, bagi badan
B.
badan hukum bukan lembaga hukum bukan lembaga keuangan.
keuangan sebesar 30% dari modal
bank; dan Badan hukum lembaga keuangan bank
C.
pemegang saham perorangan dapat memiliki saham bank lebih dari 40%
sebesar 20% dari modal bank. Batas dari modal bank sepanjang memperoleh
maksimum kepemilikan saham oleh persetujuan OJK dan wajib memenuhi
perorangan di BUS adalah sebesar persyaratan yang ditetapkan.
25% dari modal bank.

Perorangan dan/atau badan hukum kepemilikan tunggal dikecualikan dari

dapat membeli saham BU secara batas maksimum kepemilikan saham.
langsung maupun melalui bursa. Jumlah Namun apabila kemudian perusahaan
kepemilikan saham oleh WNA/badan induk tersebut akan melakukan
hukum asing paling banyak 99% dari akuisisi bank lainnya, maka batas
jumlah saham bank yang bersangkutan. maksimum kepemilikan saham
adalah sebesar batas kepemilikan
Bagi pemegang saham yang memiliki yang tertinggi dari kategori pemegang
saham bank lebih dari batas maksimum saham dari perusahaan induk di
kepemilikan, wajib menyesuaikan dengan bidang perbankan tersebut.
batas maksimum kepemilikan saham
berdasarkan hasil penilaian TKS dan/atau Persyaratan Khusus Kepemilikan Saham
penilaian GCG posisi penilaian akhir bulan BU:
Desember 2013. Bagi pemegang saham A. Kepemilikan Saham Bank Lebih Dari
pada bank dengan penilaian TKS dan/ 40%
atau GCG peringkat 3, 4 atau 5 pada posisi 1. Persyaratan untuk dapat memiliki
penilaian bulan Desember 2013, wajib saham bank lebih dari 40% antara
menyesuaikan dengan batas maksimum lain memperoleh penilaian TKS
kepemilikan saham paling lama 5 tahun bank dengan peringkat komposit
sejak 1 Januari 2014. 1 atau 2 atau yang setara bagi
lembaga keuangan bank yang
Pemegang saham pada bank yang berkedudukan di luar negeri,
memperoleh penilaian TKS dan GCG memenuhi ketentuan Kewajiban
dengan peringkat 1 atau 2 pada posisi Penyediaan Modal Minimum
penilaian bulan Desember 2013 tetap (KPMM) sesuai profil risiko, dan
dapat memiliki saham sebesar persentase modal inti (tier 1) paling kurang
saham yang telah dimiliki. Kewajiban 6%.
menyesuaikan dengan batas kepemilikan 2. Posisi penilaian yang digunakan
apabila mengalami penurunan peringkat untuk ketiga persyaratan tersebut
TKS dan/atau GCG menjadi peringkat 3, adalah posisi penilaian paling
4 atau 5 selama tiga periode penilaian kurang satu tahun terakhir.
berturut-turut atau pemegang saham
atas inisiatif sendiri melakukan penjualan B. P
ersyaratan Peringkat Investasi
saham yang dimilikinya. satu tingkat (notch) di atas
1.
peringkat investasi terendah bagi
Penerapan batas maksimum kepemilikan badan hokum lembaga keuangan
saham bank bagi Pemerintah Daerah bank;
(Pemda) dan perusahaan induk diatur dua tingkat (notch) di atas
2.
sebagai berikut: peringkat investasi terendah bagi
A. batas maksimum kepemilikan saham badan hokum lembaga keuangan
bagi Pemda yang akan mendirikan bukan bank; atau
atau mengakuisisi bank 30% untuk tiga tingkat (notch) di atas
3.
masing-masing Pemda; dan peringkat investasi terendah bagi
B. batas maksimum kepemilikan badan hukum bukan lembaga
saham bagi perusahaan induk di keuangan
bidang perbankan yang dibentuk
untuk memenuhi ketentuan tentang

5. Kepengurusan adalah komisaris independen;

e. S
etiap usulan penggantian
dan Sumber Daya dan/atau pengangkatan
anggota dewan komisaris
Manusia kepada Rapat Umum
Pemegang Saham (RUPS)
harus memperhatikan
rekomendasi Komite
Remunerasi dan Nominasi;
f.
Anggota dewan komisaris
harus memenuhi persyaratan
telah lulus PKK sesuai dengan
ketentuan yang berlaku;
g.
hanya dapat merangkap
jabatan sebagai: anggota
dewan komisaris, direksi, atau
pejabat eksekutif pada satu
lembaga/perusahaan bukan
lembaga keuangan; atau
A. Kepengurusan Bank Umum anggota dewan komisaris,
direksi, atau pejabat eksekutif
Anggota Dewan Komisaris dan yang melaksanakan fungsi
anggota Direksi wajib memenuhi pengawasan pada satu
persyaratan integritas, kompetensi, perusahaan anak bukan bank
dan reputasi keuangan. Persyaratan yang dikendalikan oleh bank;
dan tata cara penilaian pemenuhan h.
persyaratan tersebut diatur dalam tidak merangkap jabatan
peraturan PKK dan GCG. apabila anggota dewan
komisaris non independen
1. Dewan Komisaris menjalankan tugas fungsional
a. Jumlah anggota dewan dari pemegang saham bank
komisaris BU sekurang- yang berbentuk badan
kurangnya tiga orang dan hukum pada kelompok
paling banyak sama dengan usahanya; dan/atau anggota
jumlah anggota direksi. Paling dewan komisaris menduduki
kurang satu orang anggota jabatan pada organisasi atau
dewan komisaris wajib lembaga nirlaba, sepanjang
berdomisili di Indonesia; yang bersangkutan tidak
b. Dewan komisaris dipimpin mengabaikan pelaksanaan
oleh presiden komisaris atau tugas dan tanggung jawab
komisaris utama; sebagai anggota dewan
c. Dewan komisaris terdiri dari komisaris bank;
komisaris dan komisaris i.
Mayoritas anggota dewan
independen; komisaris dilarang memiliki
d. Paling kurang 50% dari jumlah hubungan keluarga sampai
anggota dewan komisaris dengan derajat kedua dengan

sesama anggota dewan 2. Direksi

komisaris dan/atau anggota a. Direksi BU sekurang-
direksi; kurangnya berjumlah tiga
j. Dewan
komisaris wajib orang. Seluruh anggota direksi
melaksanakan tugas dan wajib berdomisili di Indonesia;
tanggung jawab secara b. Direksi dipimpin oleh presiden
independen dan dilarang direktur atau direktur utama;
terlibat dalam pengambilan c. Setiap usulan penggantian
keputusan kegiatan dan/atau pengangkatan
operasional bank; anggota direksi oleh dewan
k. Dewan
komisaris wajib komisaris kepada RUPS, harus
membentuk paling kurang: memperhatikan rekomendasi
Komite Audit; Komite Komite Remunerasi dan
Pemantau Risiko; Komite Nominasi;
Remunerasi dan Nominasi; d. Mayoritas anggota direksi
l. Rapat dewan komisaris wajib wajib berpengalaman dalam
diselenggarakan secara operasional bank sekurang-
berkala paling kurang empat kurangnya lima tahun di
kali dalam setahun, yang bidang operasional sebagai
dihadiri oleh seluruh anggota pejabat eksekutif bank, kecuali
dewan komisaris secara fisik bagi BU yang melaksanakan
paling kurang dua kali dalam kegiatan usaha berdasarkan
setahun, dalam hal anggota Prinsip Syariah;
dewan komisaris tidak dapat e. Direktur utama bank wajib
menghadiri rapat secara berasal dari pihak yang
fisik, maka dapat menghadiri independen terhadap PSP;
rapat melalui teknologi f. Mayoritas anggota direksi
telekonferensi; dilarang saling memiliki
m. Mantan anggota direksi atau
hubungan keluarga sampai
pejabat eksekutif bank atau derajat kedua dengan
pihak-pihak yang mempunyai sesama anggota direksi dan/
hubungan dengan bank, atau dengan anggota dewan
yang dapat mempengaruhi komisaris;
kemampuannya untuk g. Anggota direksi dilarang
bertindak independen tidak merangkap jabatan sebagai
dapat menjadi komisaris anggota dewan komisaris,
independen pada bank yang direksi atau pejabat eksekutif
bersangkutan, sebelum pada bank, perusahaan dan/
menjalani masa tunggu atau lembaga lain;
(cooling off) selama satu h. Anggota direksi tidak
tahun. Ketentuan ini tidak merangkap jabatan apabila
berlaku bagi mantan direksi direksi yang bertanggung
atau pejabat eksekutif jawab terhadap pengawasan
yang melakukan fungsi atas penyertaan pada
pengawasan. perusahaan anak bank,
menjalankan tugas fungsional
menjadi anggota dewan

komisaris pada perusahaan pihak-pihak yang mempunyai

anak bukan bank yang hubungan dengan bank
dikendalikan oleh bank, yang dapat mempengaruhi
sepanjang perangkapan kemampuannya untuk
jabatan tersebut tidak bertindak independen,
mengakibatkan yang tidak dapat menjadi pihak
bersangkutan mengabaikan independen sebagai anggota
pelaksanaan tugas dan Komite Audit dan Komite
tanggung jawab sebagai Pemantau Risiko pada
anggota direksi bank; bank yang bersangkutan
i. Anggota direksi baik secara
sebelum menjalani masa
sendiri-sendiri atau bersama- tunggu (cooling off) selama
sama dilarang memiliki enam bulan. Ketentuan ini
saham melebihi 25% dari tidak berlaku bagi mantan
modal disetor pada suatu direksi atau pejabat eksekutif
perusahaan lain; yang melakukan fungsi
j. Anggota
direksi dilarang pengawasan.
memberikan kuasa umum
kepada pihak lain yang Bank wajib menerapkan
mengakibatkan pengalihan manajemen risiko terkait dengan
tugas dan fungsi direksi; kepengurusan bank, pejabat
k. Direksi bertanggungjawab eksekutif, pembukaan, perubahan
penuh atas pelaksanaan status, pemindahan alamat dan/
kepengurusan bank; atau penutupan kantor bank,
l. Direksi wajib mengelola bank paling kurang mencakup:
sesuai dengan kewenangan a. pengawasan aktif dewan
dan tanggung jawabnya komisaris dan direksi;
sebagaimana diatur dalam b. kecukupan kebijakan,
anggaran dasar dan peraturan prosedur, dan penetapan
perundang-undangan yang limit;
berlaku; c. kecukupan proses identifikasi,
m. Direksi wajib mempertang-
pengukuran, pemantauan,
gung-jawabkan pelaksanaan dan pengendalian risiko serta
tugasnya kepada pemegang sistem informasi manajemen
saham melalui RUPS; risiko; dan
n. Direksi wajib mengungkapkan d. Sistem pengendalian internal
kepada pegawai kebijakan yang menyeluruh.
bank yang bersifat strategis di
bidang kepegawaian; Salah satu pertimbangan dalam
o. Segala
keputusan direksi memberikan persetujuan atas
yang diambil sesuai dengan rencana pembukaan, perubahan
pedoman dan tata tertib status, pemindahan alamat dan/
kerja mengikat dan menjadi atau penutupan kantor setahun
tanggung jawab seluruh ke depan didasarkan atas kajian
anggota Direksi; dan yang disampaikan bank, yang
p. Mantan anggota direksi atau
memuat paling kurang:
pejabat eksekutif bank atau a.
kesesuaian dengan strategi

bisnis dan dampak terhadap d. p

aling kurang 50% dari jumlah
proyeksi keuangan; anggota dewan komisaris
b. mekanisme pengawasan dan adalah komisaris independen;
penilaian kinerja kantor bank; e.
usulan pengangkatan dan/
c. analisis secara menyeluruh atau penggantian anggota
(bank wide) mencakup antara dewan komisaris kepada
lain kondisi ekonomi, analisis RUPS dilakukan dengan
risiko, dan analisis keuangan; memperhatikan rekomendasi
dan Komite Remunerasi dan
d. rencana persiapan Nominasi;
operasional antara lain SDM, f.
anggota dewan komisaris
TI, dan sarana penunjang hanya dapat merangkap
lainnya. jabatan sebagai anggota
dewan komisaris, direksi,
B. Kepengurusan Bank Umum Syariah atau pejabat eksekutif pada
satu lembaga/perusahaan
1. D
ewan Komisaris Bank Umum bukan lembaga keuangan;
Syariah anggota dewan komisaris atau
direksi yang melaksanakan
Anggota dewan komisaris fungsi pengawasan pada satu
dan anggota direksi wajib perusahaan anak lembaga
memenuhi persyaratan integritas, keuangan bukan bank yang
kompetensi, dan reputasi dimiliki oleh bank; anggota
keuangan. Persyaratan dan dewan komisaris, direksi, atau
tata cara penilaian pemenuhan pejabat eksekutif pada satu
dimaksud diatur dalam ketentuan perusahaan yang merupakan
mengenai PKK. Dewan komisaris pemegang saham bank; atau
melakukan pengawasan pejabat pada paling banyak
atas pelaksanaan tugas dan tiga lembaga nirlaba.
tanggung jawab direksi, serta g.
mayoritas anggota dewan
memberikan nasihat kepada komisaris dilarang memiliki
direksi yang dilaksanakan dengan hubungan keluarga sampai
berpedoman antara lain pada dengan derajat kedua dengan
ketentuan mengenai pelaksanaan sesama anggota dewan
GCG yang berlaku bagi bank. komisaris dan/atau anggota
direksi;
Rinciannya sebagai berikut: h.
dewan komisaris wajib
a.
jumlah anggota dewan memantau dan mengevaluasi
komisaris paling kurang tiga pelaksanaan kebijakan
orang dan paling banyak strategis BUS; dan
sama dengan jumlah anggota i.
dalam rangka pelaksanaan
direksi; tugas dan tanggungjawabnya,
b.
paling kurang satu orang Dewan Komisaris wajib
anggota dewan komisaris membentuk paling kurang:
wajib berdomisili di Indonesia; (i) Komite Pemantau Risiko;
c.
dewan komisaris dipimpin (ii) Komite Remunerasi dan
oleh presiden komisaris atau Nominasi; dan (iii) Komite
komisaris utama; Audit.

2. D
ireksi Bank Umum Syariah tugas fungsional menjadi
a. Jumlah anggota direksi paling anggota dewan komisaris
kurang tiga orang; pada perusahaan anak bukan
b. Seluruh anggota direksi harus bank yang dikendalikan oleh
berdomisili di Indonesia; bank; dan/atau (ii) direksi
c. Direksi dipimpin oleh presiden menduduki jabatan pada dua
direktur atau direktur utama; lembaga nirlaba;
d. Usulan pengangkatan h. Anggota direksi baik secara

dan/atau penggantian sendiri-sendiri atau bersama-
anggota direksi kepada sama dilarang memiliki saham
RUPS, dilakukan dengan melebihi 25% dari modal
memperhatikan rekomendasi disetor pada perusahaan lain;
Komite Remunerasi dan i. Direksi bertanggung jawab

Nominasi; penuh atas pelaksanaan
e. Mayoritas anggota Direksi pengelolaan BUS berdasarkan
wajib memiliki pengalaman prinsip kehati-hatian dan
minimal empat tahun Prinsip Syariah;
paling kurang sebagai j. Mayoritas anggota direksi

Pejabat Eksekutif di industri dilarang saling memiliki
perbankan, dimana minimal hubungan keluarga sampai
satu tahun paling kurang dengan derajat kedua dengan
sebagai Pejabat Eksekutif sesama anggota direksi dan/
pada BUS dan/atau UUS. Bagi atau dengan anggota dewan
BUS yang didirikan melalui komisaris;
proses perubahan kegiatan k. Anggota
direksi dilarang
usaha dari BU, untuk pertama memberikan kuasa umum
kalinya hanya diwajibkan bagi kepada pihak lain yang
satu calon anggota direksi dan mengakibatkan pengalihan
harus dipenuhi oleh mayoritas tugas dan fungsi direksi; dan
direksi paling lambat dua l. Direksi
wajib memper-
tahun setelah izin perubahan tanggung-jawabkan pelaksa-
kegiatan usaha diberikan; naan tugasnya kepada
f. Presiden direktur atau direktur pemegang saham melalui
utama wajib berasal dari pihak RUPS.
yang independen terhadap
PSP; C. K
epengurusan Bank Perkreditan
g. Anggota direksi dilarang Rakyat
merangkap jabatan sebagai
anggota dewan komisaris, Kepengurusan BPR terdiri dari direksi
anggota direksi, atau dan komisaris. Anggota direksi dan
pejabat eksekutif pada bank, anggota dewan komisaris wajib
perusahaan dan/atau lembaga memenuhi persyaratan kompetensi,
lain, kecuali apabila: (i) direksi integritas, dan reputasi keuangan.
yang bertanggung jawab 1. Direksi BPR
terhadap pengawasan atas a. Anggota direksi paling sedikit
penyertaan pada perusahaan berjumlah dua orang;
anak bank, menjalankan b. Anggota direksi wajib memiliki

pendidikan formal paling hanya dapat merangkap

rendah setingkat D-3 atau jabatan sebagai Komisaris
Sarjana Muda atau telah paling banyak pada dua BPR
menyelesaikan paling sedikit atau BPRS lain;
110 SKS dalam program S-1; d. Anggota dewan komisaris BPR
c. Paling
sedikit 50% dari dilarang menjabat sebagai
anggota direksi wajib memiliki anggota direksi pada BPR,
pengalaman sebagai pejabat BPRS dan/atau BU;
di bidang operasional e. Anggota dewan komisaris
perbankan paling singkat wajib melakukan rapat dewan
selama dua tahun, atau telah komisaris secara berkala,
mengikuti magang paling paling sedikit empat kali dalam
singkat selama tiga bulan di setahun; dan
BPR; f. Dalam hal diperlukan oleh
d. Anggota
direksi wajib OJK, anggota dewan komisaris
memiliki sertifikat kelulusan wajib mempresentasikan hasil
dari Lembaga Sertifikasi; pengawasan terhadap BPR.
e. Anggota
direksi dilarang
memiliki hubungan keluarga D. K
epengurusan Bank Pembiayaan
dengan anggota direksi Rakyat Syariah
lainnya dan/atau anggota
komisaris dalam hubungan Kepengurusan BPRS terdiri dari
sebagai orang tua, anak, direksi dan komisaris. Anggota direksi
mertua, menantu, suami, istri, dan dewan komisaris wajib memenuhi
saudara kandung atau ipar; persyaratan: (i) kompetensi; (ii)
f. Anggota
direksi dilarang integritas dan (iii) reputasi keuangan.
merangkap jabatan sebagai 1. Dewan Komisaris BPRS
anggota direksi atau pejabat a. Dewan komisaris dipimpin
eksekutif pada lembaga oleh presiden komisaris atau
perbankan, perusahaan atau komisaris utama;
lembaga lain; dan b. Jumlah anggota dewan
g. Anggota
direksi dilarang komisaris paling sedikit dua
memberikan kuasa umum orang dan paling banyak
yang mengakibatkan sama dengan jumlah anggota
pengalihan tugas dan direksi ;
wewenang tanpa batas. c. Dalam hal jumlah anggota
direksi lebih dari dua orang,
2. Dewan Komisaris BPR maka jumlah anggota dewan
a.
Anggota dewan komisaris komisaris paling banyak tiga
paling sedikit berjumlah dua orang.
orang; d. Sekurang-kurangnya satu
b.
Paling sedikit 50% anggota orang anggota dewan
dewan komisaris wajib komisaris wajib berdomisili
memiliki pengetahuan dan dekat tempat kedudukan
atau pengalaman di bidang BPRS; dan
perbankan; e. Anggota dewan komisaris
c.
Anggota dewan komisaris hanya dapat merangkap

jabatan paling banyak pada pengelolaan BPRS sebagai

dua perusahaan lain sebagai lembaga intermediasi dengan
berikut: (i) anggota dewan memenuhi prinsip kehati-
komisaris BPR/BPRS lain; atau hatian dan Prinsip Syariah;
(ii) anggota dewan komisaris, h. Direktur utama wajib berasal
anggota direksi, dan/atau dari pihak independen
pejabat eksekutif pada terhadap PSP;
lembaga/perusahaan lain non i. Seluruh anggota direksi harus
bank; (iii) kombinasi huruf (i) berdomisili dekat dengan
dan (ii). tempat kedudukan KP BPRS;
j. Anggota
direksi dilarang
2. Direksi BPRS memiliki hubungan keluarga
a. Direksi dipimpin oleh presiden dengan: (i) anggota direksi
direktur atau direktur utama; lainnya dalam hubungan
b. Jumlah anggota direksi paling sebagai orang tua, anak,
sedikit dua orang; mertua, besan, menantu,
c. Paling sedikit 50% dari anggota suami, istri, saudara kandung
direksi termasuk direktur atau ipar, dan/atau (ii) anggota
utama harus berpengalaman dewan komisaris dalam
operasional paling kurang: (i) hubungan sebagai orang
dua tahun sebagai pejabat di tua, anak, mertua, besan,
bidang pendanaan dan atau menantu, suami, istri atau
pembiayaan di perbankan saudara kandung;
syariah; (ii) dua tahun sebagai k. Anggota
direksi dilarang
pejabat di bidang pendanaan merangkap jabatan sebagai
dan/atau perkreditan di anggota direksi, anggota
perbankan konvensional dan dewan komisaris, anggota
memiliki pengetahuan di Dewan Pengawas Syariah
bidang perbankan syariah, (DPS) atau pejabat eksekutif
atau (iii) tiga tahun sebagai pada lembaga keuangan,
direksi atau setingkat dengan badan usaha atau lembaga
direksi di LKMS; lainkecuali sebagai pengurus
d. Anggota direksi sekurang- organisasi/lembaga non profit
kurangnya berpendidikan sepanjang tidak mengganggu
formal minimal setingkat pelaksanaan tugas sebagai
Diploma III atau Sarjana Muda; direksi BPRS dan harus
e. Anggota direksi wajib memiliki melaporkan kepada OJK; dan
sertifikat kelulusan dari l. Anggota
direksi dilarang
lembaga sertifikasi paling memberikan kuasa umum
lambat dua tahun setelah yang mengakibatkan
tanggal pengangkatan efektif; pengalihan tugas, wewenang
f. Direktur utama dan anggota dan tanggung jawab kepada
direksi lainnya wajib pihak lain.
bersikap independen dalam
menjalankan tugasnya;
g. Direksi bertanggung jawab
untuk melaksanakan

E. Dewan Pengawas Syariah salah satu anggota DPS dan anggota

DPS hanya dapat merangkap jabatan
Selain pengurus bank yang terdiri sebagai anggota DPS paling banyak
dari dewan komisaris dan direksi, pada empat lembaga keuangan
dalam struktur organisasi BUS, UUS, syariah lainnya.
dan BPRS, juga terdapat DPS yang
bertugas dan bertanggung jawab F. Pengembangan Sumber Daya
antara lain: Manusia Perbankan
1. menilai dan memastikan
pemenuhan Prinsip Syariah atas BU/BUS dan BPR/BPRS wajib
pedoman operasional dan produk menyediakan dana pendidikan
yang dikeluarkan bank; untuk meningkatkan pengetahuan
2. mengawasi proses pengem- dan keterampilan SDM di bidang
bangan produk baru bank; perbankan. Bagi BU/BUS, besarnya
3. meminta fatwa kepada DSN untuk dana pendidikan sekurang-
produk baru bank yang belum ada kurangnya sebesar 5% dari anggaran
fatwanya; pengeluaran SDM, sementara bagi
4. melakukan review secara BPR/BPRS ditetapkan sekurang-
berkala atas pemenuhan Prinsip kurangnya sebesar 5% dari realisasi
Syariah terhadap mekanisme biaya SDM tahun sebelumnya. Apabila
penghimpunan dana dan dana pendidikan tersebut masih
penyaluran dana serta pelayanan tersisa, maka sisa dana tersebut
jasa bank; dan wajib ditambahkan ke dalam dana
5. meminta data dan informasi pendidikan dan pelatihan tahun
terkait dengan aspek syariah berikutnya. Pelaksanaan pendidikan
dari satuan kerja bank dalam dan pelatihan dapat dilakukan dengan
pelaksanaan tugasnya. cara:
1. dilaksanakan oleh bank sendiri;
Untuk BPRS, pelaksanaan tugas dan 2. ikut serta pada pendidikan yang
tanggungjawab DPS meliputi angka 2) dilakukan bank lain;
hingga angka 5). 3. bersama-sama dengan bank lain
menyelenggarakan pendidikan;
Prinsip Syariah dalam kegiatan atau
penghimpunan dana, pembiayaan 4. mengirim SDM mengikuti pen-
dan kegiatan jasa BPRS lainnya didikan yang diselenggarakan oleh
adalah kegiatan usaha yang tidak lembaga pendidikan perbankan.
mengandung unsur: riba, maisir,
gharar, haram, dan zalim. Rencana pendidikan dimaksud wajib
memperoleh persetujuan dari Dewan
Jumlah anggota DPS di BUS paling Komisaris atau Dewan Pengawas
kurang dua orang atau paling banyak BU/BUS/BPR/BPRS wajib dilaporkan
50% dari jumlah anggota Direksi. kepada OJK dalam RBB/Rencana Kerja
Sementara itu, jumlah anggota DPS Tahunan (RKT).
di BUK yang memiliki UUS maupun
di BPRS paling kurang dua orang atau G. S
ertifikasi Kompetensi Bagi Anggota
paling banyak tiga orang. DPS dipimpin Direksi dan Anggota Dewan
oleh seorang ketua yang berasal dari Komisaris Bank Perkreditan Rakyat

dan Bank
Syariah
Pembiayaan Rakyat
6. Penilaian
Kemampuan dan
Dalam rangka menjaga kesinam-
bungan kualitas kompetensi anggota Kepatutan bagi
direksi dan anggota dewan komisaris
BPR dan BPRS, perlu diterapkan Pihak Utama
kewajiban bagi BPR dan BPRS untuk
mengikutsertakan setiap anggota
Lembaga Jasa
direksi dan anggota dewan komisaris Keuangan
BPR dan BPRS dalam program
pemeliharaan sertifikat kompetensi
kerja secara berkala.
Dalam rangka mendukung terwujudnya
BPR atau BPRS wajib memiliki anggota perizinan prima, OJK memandang bahwa
direksi dan anggota dewan komisaris diperlukan penyempurnaan peraturan
yang seluruhnya memiliki Sertifikat mengenai penilaian kemampuan
Kompetensi Kerja yang diterbitkan dan kepatutan sehingga OJK dapat
oleh Lembaga Sertifikasi Profesi. memberikan layanan perizinan bagi
Tingkatan Sertifikasi Kompetensi Kerja kepemilikan dan kepengurusan LJK
bagi anggota direksi dan anggota dengan lebih cepat, tepat, mudah, dan
dewan komisaris BPR dan BPRS transparan. Selain itu juga diperlukan
adalah sebagai berikut: penyelarasan ketentuan yang mengatur
mengenai penilaian kemampuan dan
1. Sertifikat Kompetensi Kerja tingkat kepatutan yang berlaku bagi LJK baik
1 wajib dimiliki oleh anggota di sektor perbankan, pasar modal, dan
direksi BPR dan BPRS dengan total IKNB. Penyelarasan dimaksud diperlukan
aset kurang dari Rp300 miliar; untuk menghindari terjadinya regulatory
2. Sertifikat Kompetensi Kerja tingkat arbitrage dan inkonsistensi dalam
2 wajib dimiliki oleh anggota pelaksanaan penilaian kemampuan dan
direksi BPR dan BPRS dengan total kepatutan di LJK yang diatur dan diawasi
aset paling sedikit Rp300 miliar; oleh OJK.
dan
3. Sertifikat Kompetensi Kerja Calon PSP, calon anggota direksi, dan
bagi dewan komisaris terdiri calon anggota dewan komisaris wajib
dari satu tingkat dan tidak memperoleh persetujuan dari OJK
memperhitungkan total aset BPR sebelum menjalankan tindakan, tugas,
dan BPRS. dan fungsinya walaupun telah mendapat
persetujuan dan diangkat oleh RUPS.
Penyelenggara Sertifikasi Kompetensi Kriteria yang digunakan dalam penilaian
Kerja adalah Lembaga Sertifikasi kemampuan dan kepatutan bagi Pihak
Profesi (LSP) yang terdaftar di OJK. Utama bank adalah:
A.
integritas dan kelayakan keuangan
bagi calon PSP; dan
B.
integritas, reputasi keuangan dan
kompetensi bagi calon anggota direksi
dan calon anggota dewan komisaris.

Tabel 4.2 : Obyek dan Kriteria Penilaian Kemampuan dan Kepatutan
Obyek Penilaian Kemampuan dan Kriteria Penilaian Kemampuan dan

Kepatutan Kepatutan
Calon PSP Integritas dan kelayakan keuangan
Calon anggota dewan komisaris dan Calon Integritas, kompetensi, dan reputasi
anggota direksi keuangan
OJK dapat melakukan penghentian lembaga jasa keuangan di sektor

penilaian kemampuan dan kepatutan Perbankan, Pasar Modal dan IKNB).
calon pihak utama bank apabila calon Faktor penyebab dilakukan penilaian
tersebut menjalani proses hukum dan kembali yaitu adanya indikasi keterlibatan
terdapat indikasi permasalahan integritas, dan/atau bertanggung jawab terhadap
kelayakan keuangan, reputasi keuangan, permasalahan:
dan/atau kompetensi pada suatu LJK. A.
Integritas dan kelayakan keuangan
Hasil penilaian oleh OJK akan ditetapkan bagi Pihak Utama Pengendali; dan
paling lama 30 hari kerja setelah seluruh B.
Integritas, Reputasi Keuangan,
dokumen permohonan diterima secara dan Kompetensi bagi Pihak Utama
lengkap. Pengurus/Pihak Utama Pejabat.
Dalam POJK ini diatur mengenai tata cara

7. Penilaian Kembali pelaksanaan penilaian kembali secara
empat tahap, yaitu:
bagi Pihak Utama A. klarifikasi bukti, data, dan/atau
informasi;
Lembaga Jasa B. penetapan dan penyampaian hasil
Keuangan sementara;
C. tanggapan terhadap hasil sementara;
dan
D. penetapan dan pemberitahuan hasil
akhir.
Hasil dari pelaksanaan penilaian kembali

yaitu ‘Lulus’ atau ‘Tidak Lulus’ dengan
jangka waktu 3/5/20 tahun. Konsekuensi
hasil penilaian kembali yaitu Pihak Utama
yang ditetapkan ‘Tidak Lulus’ dilarang
menjadi Pihak Utama Pengendali/memiliki
saham pada LJK dan/atau melakukan
tindakan sebagai Pengurus/Pejabat pada
LJK. Pihak Utama yang dinyatakan ‘Tidak
Yang menjadi obyek penilaian kembali Lulus’ dapat mengajukan permohonan
adalah Pihak Utama dan mantan Pihak peninjauan ulang sebelum jangka waktu
Utama lembaga jasa keuangan (seluruh konsekuensi berakhir apabila memenuhi
kriteria tertentu.

8. Merger, Konsolidasi, dari modal disetor bank; atau

2. k
urang dari 25% dari modal
dan Akuisisi Bank disetor bank namun menentukan
baik secara langsung maupun
tidak langsung pengelolaan dan/
atau kebijaksanaan bank.
B. BPR/BPRS
Merger, konsolidasi, dan akuisisi
BPR/BPRS dapat dilakukan atas
inisiatif BPR/BPRS yang bersangkutan
atau permintaan OJK dan wajib
memperoleh izin dari OJK. Merger atau
konsolidasi hanya dapat dilakukan
antar BPR atau BPRS. Merger atau
konsolidasi antara BPR dengan BPRS
hanya dapat dilakukan apabila BPR
hasil merger atau konsolidasi menjadi
BPRS. Merger atau konsolidasi BPR/
BPRS dapat dilakukan:
1. antar BPR/BPRS yang
A. BU/BUS berkedudukan dalam wilayah
Merger, konsolidasi, dan akuisisi provinsi yang sama; atau
dapat dilakukan atas inisiatif bank 2. antar BPR/BPRS dalam wilayah
yang bersangkutan, atas permintaan provinsi yang berbeda sepanjang
OJK dan atau inisiatif badan khusus kantor-kantor BPR/BPRS hasil
dan wajib memperoleh izin dari OJK. merger/konsolidasi berlokasi
dalam wilayah provinsi yang sama.
Merger atau konsolidasi dapat
dilakukan antara bank umum dengan Akuisisi BPR/BPRS dapat dilakukan
bank syariah apabila bank hasil oleh perorangan atau badan hukum
merger atau konsolidasi menjadi bank melalui pengambilalihan saham
berdasarkan Prinsip Syariah atau yang mengakibatkan beralihnya
bank konvensional, namun memiliki pengendalian BPR/BPRS. Pembelian
KC berdasarkan Prinsip Syariah. saham yang dianggap mengakibatkan
beralihnya pengendalian BPR/BPRS
Akuisisi BU dapat dilakukan oleh yaitu bila kepemilikan saham:
perorangan atau badan hukum, 1. menjadi sebesar 25% atau lebih
baik melalui pembelian sebagian dari modal disetor BPR/BPRS; atau
atau seluruh saham bank secara 2. kurang dari 25% dari modal disetor
langsung maupun melalui bursa BPR/BPRS namun menentukan
yang mengakibatkan beralihnya baik secara langsung maupun
pengendalian bank kepada pihak tidak langsung pengelolaan dan/
yang mengakuisisi. Pembelian saham atau kebijaksanaan bank.
yang dianggap mengakibatkan
beralihnya pengendalian bank yaitu
bila kepemilikan saham:
1.
menjadi sebesar 25% atau lebih

9. Insentif Dalam 10. Pembukaan Kantor

Rangka Konsolidasi Bank
Perbankan
OJK memberikan insentif kepada bank Bank wajib mencantumkan rencana
yang melakukan merger atau konsolidasi. pembukaan, perubahan status,
Bentuk insentif dimaksud adalah: pemindahan alamat dan/atau penutupan
kantor bank setahun ke depan dalam
A. k emudahan dalam pemberian izin RBB. Penyampaian rencana disertai
menjadi bank devisa; dengan kajian sesuai dengan ketentuan
B. kelonggaran sementara atas mengenai BU.
kewajiban pemenuhan GWM Rupiah;
C. perpanjangan jangka waktu OJK berwenang memerintahkan bank
penyelesaian pelampauan BMPK yang untuk menunda rencana pembukaan,
timbul sebagai akibat merger atau perubahan status, dan/atau pemindahan
konsolidasi; alamat bank, apabila menurut penilaian
D. kemudahan dalam pemberian izin OJK antara lain terdapat penurunan
pembukaan KC bank; tingkat kesehatan (TKS), kondisi keuangan
E. penggantian sebagian biaya konsultan bank, dan/atau peningkatan profil risiko
pelaksanaan due diligence; dan/atau bank. Bank wajib mencantumkan secara
F. kelonggaran sementara atas jelas nama dan jenis kantor bank pada
pelaksanaan beberapa ketentuan masing-masing kantor bank.
dalam peraturan yang mengatur
mengenai GCG bagi BU/BUS. A. Bank Umum
Bank dalam melakukan kegiatan
Bank yang merencanakan merger usaha dan memperluas jaringan
atau konsolidasi wajib menyampaikan kantornya harus sesuai dengan
permohonan rencana pemanfaatan kapasitas dasar yang dimiliki bank,
insentif yang diajukan oleh salah satu yaitu modal inti. Dengan beroperasi
bank peserta merger atau konsolidasi sesuai dengan kapasitasnya, bank
dan ditandatangani oleh direktur utama dipercaya dapat memiliki ketahanan
seluruh bank peserta merger atau yang lebih baik dan akan lebih efisien
konsolidasi. karena kegiatannya terfokus pada
produk dan aktivitas yang memang
menjadi keunggulannya.
Demikian pula lokasi di mana kantor

bank berada memiliki faktor pengali
(koefisien) yang berbeda. Untuk
mempermudah perhitungan alokasi
modal inti, wilayah Indonesia dibagi
ke dalam enam zona, mulai dari zona
I yang merupakan zona padat dengan
koefisien tinggi sampai dengan zona VI
yang merupakan zona dengan jumlah
bank masih sedikit dan koefisien
terendah

Zona 1 Zona 2 Zona 3

Koefisiensi = 5 Koefisiensi = 4 Koefisiensi = 3
- Jawa Barat
- DKI Jakarta - Jawa Tengah - Kalimantan Timur
- Luar Negeri - DI Yogyakarta - Kepulauan Riau
- Jawa Timur - Sumatera Utara
- Bali
Zona 4 Zona 5 Zona 6

Koefisiensi = 2 Koefisiensi = 1 Koefisiensi = 0.5
- DI Aceh - NTB
- Riau - Jambi - NTT
- Sumatera Selatan - Sematera Barat - Sulawesi Tengah
- Kalimantan Tengah - Bangka Belitung - Gorontalo
- Sulawesi Utara - Bengkulu - Sulawesi Barat
- Sulawesi Selatan - Lampung - Maluku Utara
- Papua - Kalimantan Barat - Maluku
- Sulawesi Tenggara - Papua Barat
- Kalimantan Utara
Gambar 4.1. Pembagian zona dan penetapan koefisien
Untuk bank yang akan membuka Modal Inti dikecualikan untuk:

jaringan kantor baru, jaringan 1.
pembukaan kantor fungsional
kantor bank yang sudah ada saat yang melakukan kegiatan
ini akan diperhitungkan terlebih operasional khusus penyaluran
dahulu dengan modal inti bank, baru kredit atau pembiayaan kepada
kemudian sisanya akan menentukan usaha mikro dan/atau usaha kecil;
berapa banyak, jenis kantor apa, dan 2.
Pembukaan jaringan kantor
dimana lokasi kantor bank yang baru bagi Bank yang dimiliki oleh
bisa dibuka. pemerintah daerah dalam wilayah
provinsi tempat kedudukan kantor
Bank yang akan melakukan pusat Bank; dan/atau
pembukaan jaringan kantor harus 3.
Pembukaan jaringan kantor di
memenuhi persyaratan: kabupaten atau kota KSPN yang
1.
tingkat kesehatan Bank dengan ditetapkan dan diprioritaskan oleh
Peringkat Komposit 1 (PK-1), pemerintah pusat sebagaimana
Peringkat Komposit 2 (PK-2), dimaksud dalam Peraturan
atau Peringkat Komposit 3 (PK-3) Presiden mengenai percepatan
selama 1 (satu) tahun terakhir; pelaksanaan proyek strategis
dan nasional.
2.
ketersediaan alokasi Modal Inti
sesuai lokasi dan jenis kantor Untuk perimbangan penyebaran
(theoretical capital). jaringan kantor, bank yang membuka
jaringan kantor di zona 1 dan/atau
Persyaratan ketersediaan alokasi zona 2 dalam jumlah tertentu wajib

diimbangi dengan pembukaan C. Kantor Cabang Bank Umum Luar

jaringan kantor di zona 5 dan/ Negeri
atau zona 6 dalam jumlah tertentu. 1. pembukaan KC, kantor perwakilan
Kewajiban perimbangan dimaksud dan jenis-jenis kantor lainnya
berlaku bagi BUKU 3 dan BUKU 4 serta baik yang bersifat operasional
pelaksanaannya wajib memenuhi maupun non operasional di luar
ketersediaan alokasi modal inti negeri wajib memperoleh izin OJK.
untuk pembukaan jaringan kantor. Izin harus dilaksanakan dalam
Kewajiban pembukaan jaringan waktu satu tahun sejak izin
kantor dikecualikan bagi: dari OJK diterbitkan, dan dapat
1. Bank yang dimiliki oleh diperpanjang paling lama satu
pemerintah daerah dan tahun berdasarkan alasan yang
melakukan pembukaan jaringan dapat dipertanggungjawabkan;
kantor di Zona 1 atau Zona 2 2. pembukaan kantor di luar negeri
yang merupakan wilayah provinsi juga wajib memperoleh izin dari
tempat kedudukan kantor pusat otoritas di negara setempat;
Bank; dan 3. pemberian izin dapat diberikan
2. Bank yang melakukan pembukaan OJK apabila telah menjadi bank
jaringan kantor di kabupaten devisa paling kurang 24 bulan;
atau kota KSPN yang ditetapkan telah mencantumkan rencana
dan diprioritaskan oleh pembukaan KC dalam RBB;
pemerintah pusat sebagaimana memenuhi persyaratan TKS,
dimaksud dalam Peraturan kecukupan modal dan profil
Presiden mengenai percepatan risiko; dan mempunyai alamat
pelaksanaan proyek strategis atau tempat kedudukan kantor
nasional. operasional yang jelas;
4. persetujuan atau penolakan atas
B. Kantor Cabang Bank Umum Dalam permohonan bank diberikan
Negeri paling lambat 20 hari kerja setelah
1. pembukaan KC wajib memperoleh dokumen permohonan diterima
izin OJK; secara lengkap; dan
2. direksi atau pejabat direksi 5. pembukaan KC BU hanya dapat
bank mengajukan permohonan dilakukan oleh bank BUKU 3 dan
pembukaan KC kepada OJK BUKU 4 dengan ketentuan:
disertai dengan dokumen a. bank BUKU 3 dapat melakukan
pendukung sesuai dengan pembukaan jaringan kantor
ketentuan mengenai BU; di luar negeri terbatas pada
3. persetujuan atau penolakan atas wilayah regional Asia; dan
permohonan bank diberikan b. bank BUKU 4 dapat melakukan
paling lama 20 hari kerja setelah pembukaan jaringan kantor
dokumen permohonan diterima pada seluruh wilayah di luar
secara lengkap; dan negeri.
4. pelaksanaan pembukaan KC
dilakukan paling lama 30 hari D. Kantor Cabang Bank Perkreditan
kerja sejak tanggal izin dari OJK Rakyat
diterbitkan. 1. Bank Perkreditan Rakyat Kegiatan
Usaha (BPRKU) 1 hanya dapat

melakukan Pembukaan Jaringan dan jenis-jenis kantor lainnya di

Kantor BPR dalam satu wilayah luar negeri hanya dapat dilakukan
kabupaten atau kota yang sama dengan izin OJK;
dengan kabupaten atau kota lokasi 2. Pembukaan kantor di luar negeri
kantor pusat BPR. Khusus bagi juga wajib memperoleh izin dari
BPRKU 1 yang telah memenuhi otoritas di negara setempat;
Modal Inti paling sedikit Rp6 3. Pemberian izin dapat diberikan
miliar, dapat melakukan OJK apabila telah menjadi
Pembukaan Jaringan Kantor BPR bank devisa paling kurang 24
di kabupaten atau kota yang sama bulan; telah mencantumkan
dengan lokasi kantor pusat BPR rencana pembukaan dalam
dan/atau kabupaten atau kota RBB; memenuhi persyaratan
yang berbatasan langsung dengan tingkat kesehatan, kecukupan
kabupaten atau kota lokasi kantor permodalan dan profil risiko; dan
pusat BPR, dalam satu wilayah mempunyai alamat atau tempat
provinsi yang sama; kedudukan kantor yang jelas; dan
2. BPRKU 2 hanya dapat melakukan 4. Persetujuan atau penolakan atas
pembukaan jaringan kantor BPR permohonan bank diberikan
di kabupaten atau kota yang sama paling lambat 30 hari kerja setelah
dengan lokasi kantor pusat BPR dokumen diterima secara lengkap.
dan/atau kabupaten atau kota
yang berbatasan langsung dengan G. Pembukaan Layanan Syariah
kabupaten atau kota lokasi kantor 1.
Bank Umum Syariah di Bank
pusat BPR, dalam satu wilayah Umum Konvensional
provinsi yang sama; dan
3. BPRKU 3 dapat melakukan Layanan Syariah Bank (LSB)
Pembukaan Jaringan Kantor BPR adalah kegiatan penghimpunan
di provinsi lokasi kantor pusat BPR dana dan/atau pemberian jasa
dan di kabupaten atau kota pada perbankan lainnya berdasarkan
provinsi lain yang berbatasan Prinsip Syariah, tidak termasuk
langsung dengan provinsi lokasi kegiatan penyaluran dana, yang
kantor pusat BPR. dilakukan di jaringan kantor
BUK untuk dan atas nama BUS.
E. Kantor Bank Umum Syariah dan Unit Kegiatan konsultasi dilakukan
Usaha Syariah antara BUS dan BUK dalam
Rencana pembukaan, perubahan rangka analisis risiko calon
status, pemindahan alamat, dan/ nasabah pembiayaan dan proyek
atau penutupan kantor bank serta yang akan dibiayai oleh BUS.
rencana pembukaan, pemindahan,
dan/atau penghentian kegiatan wajib BUS dapat melakukan kerjasama
dicantumkan dalam RBB disertai dengan BUK dengan membuka
kajian. BUS dan UUS dapat membuka LSB dan/atau mempergunakan
kantor wilayah dan kantor fungsional. kegiatan konsultasi yang ada
di BUK, dengan memenuhi
F. Kantor Cabang Bank Umum Syariah persyaratan antara lain sebagai
Luar Negeri berikut:
1. Pembukaan KC, kantor perwakilan, a. BUK yang memiliki hubungan

kepemilikan dengan bank, Syariah wajib membuka UUS;

yaitu BUK merupakan PSP BUS b. P
embukaan UUS hanya dapat
dan PSP BUK juga merupakan dilakukan dengan izin OJK
PSP BUS; dan dalam bentuk izin usaha.
b. BUK tidak memiliki UUS, dan Modal kerja UUS ditetapkan
BUK telah memperoleh izin dan dipelihara paling kurang
dari OJK untuk melaksanakan sebesar Rp100 miliar;
aktivitas keagenan dan/atau c.
UUS dapat dilakukan
kerjasama sesuai dengan pemisahan dari BU dengan
ketentuan yang mengatur cara:
mengenai kegiatan usaha BU. i. Mendirikan BUS baru; atau
ii.
Mengalihkan hak dan
2. Kantor Cabang Bank Pembiayaan kewajiban UUS kepada
Rakyat Syariah BUS yang telah ada
dengan memenuhi syarat
Pembukaan KC hanya dapat ketentuan yang berlaku.
dilakukan dengan izin OJK d. Persyaratan tambahan
Pembukaan KC harus memenuhi pembukaan UUS:
persyaratan paling kurang: i. Analisis terhadap ke-
a. Berlokasi dalam satu wilayah mampuan permodalan
Provinsi yang sama dengan BU; dan
KP; ii.
Analisis terhadap pe-
b. Telah tercantum dalam menuhan aspek hukum
rencana kerja tahunan BPRS; pemisahan UUS menjadi
c. Didukung dengan TI yang BUS.
memadai; dan
d. Menambah modal disetor H. Pengembangan Jaringan Kantor
paling kurang 75% dari Perbankan Syariah dalam Rangka
ketentuan modal minimal Stimulus Perekonomian Nasional
BPRS sesuai dengan lokasi bagi Bank
pembukaan KC. Dalam rangka merespon kondisi
melambatnya pertumbuhan per-
Khusus untuk BPRS yang ekonomian, diperlukan kebijakan yang
berkantor pusat di wilayah DKI bersifat sementara untuk mendorong
Jakarta dan Kabupaten/Kota pertumbuhan perbankan syariah
Bogor, Depok, Tangerang dan dengan tetap memperhatikan prinsip
Bekasi, selain dapat membuka kehati-hatian dan prinsip syariah.
KC di wilayah Provinsi yang sama
dengan KP juga dapat membuka Ketentuan ini mengatur antara lain
cabang di wilayah DKI Jakarta dan mengenai kebijakan pengembangan
Kabupaten/Kota Bogor, Depok, jaringan kantor perbankan syariah
Tangerang, dan Bekasi. dalam rangka stimulus perekonomian
nasional untuk :
3. Unit Usaha Syariah 1.
BUK yang mendukung
pengembangan jaringan
a. B
U yang melakukan kegiatan perbankan syariah berupa :
usaha berdasarkan Prinsip a.
pengurangan alokasi modal
inti dalam perhitungan

pembukaan jaringan kantor; Perubahan nama dan/atau logo bank wajib

dan dilakukan dengan memenuhi ketentuan
b. pelonggaran perimbangan perundang-undangan yang berlaku,
penyebaran jaringan kantor. termasuk ketentuan yang dikeluarkan
2. BUS berupa : oleh Kementerian Perindustrian, dan
a. kemudahan persyaratan Kementerian Hukum dan Hak Asasi
pembukaan LSB terkait Manusia. Dalam hal instansi terkait telah
wilayah kerja KC induk LSB; mengeluarkan dokumen persetujuan
b. perluasan cakupan layanan perubahan nama dan/atau logo bank,
kegiatan kas mobil; dan/atau maka dokumen dimaksud disampaikan
c. penurunan biaya investasi kepada OJK bersamaan dengan pengajuan
dalam perhitungan alokasi permohonan perubahan nama bank.
Modal Inti untuk Pembukaan
Jaringan Kantor.
3. UUS berupa :
a. perluasan jenis kantor BUK 12. Penutupan Kantor
yang dapat melakukan
kegiatan Layanan Syariah
Cabang Bank
(LS);
b. kemudahan persyaratan
pembukaan LS terkait wilayah Penutupan KC bank di dalam negeri wajib
kerja KC induk LS; memperoleh izin OJK, berupa izin prinsip
c. perluasan cakupan layanan dan persetujuan penutupan. Permohonan
kegiatan kas mobil; dan/atau izin prinsip wajib disertai dengan langkah-
d. penurunan biaya investasi langkah penyelesaian seluruh kewajiban
dalam perhitungan alokasi KC kepada nasabah dan pihak lainnya.
modal inti untuk pembukaan Permohonan persetujuan penutupan
jaringan kantor. diajukan paling lama enam bulan setelah
memperoleh persetujuan prinsip, dan
wajib disertai dengan dokumen yang
membuktikan bahwa seluruh kewajiban
bank kepada nasabah dan pihak lain
11. Perubahan Nama telah diselesaikan, dan surat pernyataan
dan/atau Logo Bank dari Direksi bank bahwa langkah-langkah
penyelesaian seluruh kewajiban KC
kepada nasabah dan pihak lainnnya
telah diselesaikan dan apabila terdapat
tuntutan dikemudian hari menjadi
tanggung jawab bank. Pelaksanaan
penutupan KC yang telah mendapatkan
persetujuan penutupan, wajib dilakukan
paling lama 30 hari kerja setelah tanggal
persetujuan OJK, dan diumumkan dalam
surat kabar yang mempunyai peredaran
luas di tempat kedudukan kantor bank
paling lama 10hari kerja setelah tanggal
persetujuan penutupan dari OJK.

Penutupan UUS terdiri dari dua tahapan pemegang saham bank hanya dapat
yaitu: dilakukan oleh OJK apabila bank telah
A.
persetujuan persiapan pencabutan menyelesaikan kewajibannya kepada
izin usaha, dalam rangka penyelesaian seluruh nasabah dan kreditur lainnya.
kewajiban dan tagihan UUS; dan
B.
keputusan pencabutan izin usaha, Pencabutan izin usaha atas permintaan
setelah seluruh kewajiban dan tagihan pemegang saham bank dilakukan dalam
UUS diselesaikan. dua tahap, yaitu persetujuan persiapan
pencabutan izin usaha dan keputusan
pencabutan izin usaha.
13. Likuidasi Bank Direksi bank mengajukan permohonan

persetujuan persiapan pencabutan izin
usaha kepada OJK dan wajib dilampiri
dengan dokumen terkait sesuai dengan
Likuidasi bank adalah tindakan ketentuan yang berlaku. Selanjutnya,
penyelamatan seluruh hak dan kewajiban OJK akan menerbitkan surat persetujuan
bank sebagai akibat pencabutan izin persiapan pencabutan izin usaha
usaha dan pembubaran badan hukum bank dan akan mewajibkan bank
bank. Pengawasan dan pelaksanaan untuk menghentikan seluruh kegiatan
likuidasi bank yang dicabut izin usahanya usaha bank, mengumumkan rencana
setelah bulan Oktober 2005 dilakukan pembubaran badan hukum bank dan
oleh LPS. rencana penyelesaian kewajiban bank
dalam dua surat kabar harian yang
mempunyai peredaran luas paling
lambat 10 hari kerja sejak tanggal surat
14. Pencabutan persetujuan persiapan pencabutan
izin usaha bank, segera menyelesaikan
Izin Usaha Atas seluruh kewajiban bank, dan menunjuk
Kantor Akuntan Publik (KAP) untuk
Permintaan melakukan verifikasi atas penyelesaian
kewajiban bank.
Pemegang Saham
(Self Liquidation) Apabila seluruh kewajiban bank telah
diselesaikan, direksi bank mengajukan
permohonan pencabutan izin usaha bank
disertai dengan laporan terkait (sesuai
ketentuan) kepada OJK. Apabila disetujui,
Bank yang dapat dimintakan pencabutan OJK menerbitkan Surat Keputusan
izin usahanya atas permintaan pemegang pencabutan izin usaha bank dan meminta
saham sendiri merupakan bank yang bank untuk melakukan pembubaran
tidak sedang ditempatkan DPK OJK badan hukum sesuai ketentuan
sebagaimana diatur dalam ketentuan OJK perundangan yang berlaku.
mengenai tindak lanjut dan penetapan
status bank. Sejak tanggal pencabutan izin usaha
diterbitkan, apabila dikemudian hari
Pencabutan izin usaha atas permintaan masih terdapat kewajiban yang belum

diselesaikan, maka segala kewajiban yang dapat dilakukan yaitu :

dimaksud menjadi tanggung jawab 1. BUK menjadi BUS; atau
pemegang saham bank. 2. BPR menjadi BPRS.
B. BUK yang akan menjadi BUS atau

BPR yang akan menjadi BPRS harus
memenuhi ketentuan mengenai
15. Pencabutan Izin permodalan BUS atau ketentuan
mengenai permodalan BPRS;
Usaha sebagai C. BUK yang akan menjadi BUS atau

BPR yang akan menjadi BPRS harus
Tindak Lanjut Tidak membentuk DPS;
Dapat Disehatkan D. permohonan
izin perubahan
kegiatan usaha diajukan oleh Bank
(TDS) Konvensional disertai dengan antara
lain :
1. misi dan visi perubahan kegiatan
usaha menjadi Bank Syariah;
Bank ditetapkan oleh OJK sebagai bank 2. rancangan perubahan anggaran
Tidak Dapat Disehatkan (TDS) maka dasar;
OJK akan menyampaikan informasi 3. nama dan data identitas dari calon
tersebut kepada Lembaga Penjamin PSP, calon anggota Direksi, calon
Simpanan (LPS) dan meminta LPS untuk anggota dewan komisaris, dan
memutuskan menyelamatkan atau calon anggota DPS;
tidak menyelamatkan bank. Apabila LPS 4. Rencana Bisnis Bank Syariah
memutuskan untuk tidak menyelamatkan, (RBBS);
maka OJK akan menindaklanjuti hal 5. studi kelayakan mengenai peluang
tersebut dengan Pencabutan Izin Usaha pasar dan potensi ekonomi; dan
(CIU). 6. rencana penyelesaian hak dan
kewajiban nasabah.
E. BUK/BPR yang telah mendapat izin
perubahan kegiatan usaha menjadi
16. Perubahan BUS/BPRS wajib mencantumkan
secara jelas:
Kegiatan Usaha 1.
kata “Syariah” pada penulisan
Bank Konvensional nama; dan
2.
logo iB pada formulir, warkat,
menjadi Bank produk, kantor dan jaringan
kantor Bank Syariah.
Syariah
Bank Konvesional dapat melakukan

perubahan kegiatan usaha menjadi Bank
Syariah, sepanjang mendapatkan izin OJK.
Pokok-pokok pengaturan antara lain :
A.
Perubahan kegiatan usaha Bank
Konvensional menjadi Bank Syariah

Ketentuan Kegiatan Usaha, Penunjang, dan Layanan Bank BAB 2
KETENTUAN KEGIATAN USAHA,

PENUNJANG
DAN LAYANAN BANK

2019
27
BAB 2 Ketentuan Kegiatan Usaha, Penunjang, dan Layanan Bank
1. Kegiatan Usaha valuta asing; dan

c. k
egiatan lainnya yang
Bank digolongkan sebagai
produk atau aktivitas dasar
dalam Rupiah yang lazim
dilakukan oleh Bank dan
tidak bertentangan dengan
peraturan perundang-
undangan.
2. BUKU 2 dapat melakukan:
a. Kegiatan Usaha dalam Rupiah
dan valuta asing:
i. kegiatan penghimpunan
dana sebagaimana
dilakukan dalam BUKU 1;
ii. kegiatan penyaluran dana
sebagaimana dilakukan
A. K
egiatan usaha Bank Umum dalam BUKU 1 dengan
Konvensional yang dapat dilakukan cakupan yang lebih luas;
pada masing-masing BUKU ditetapkan iii. kegiatan pembiayaan
sebagai berikut: perdagangan (trade
1. BUKU 1 hanya dapat melakukan: finance);
a. kegiatan usaha dalam Rupiah iv. kegiatan treasury secara
yang meliputi: terbatas; dan
i. kegiatan penghimpunan v. jasa lainnya;
dana yang merupakan b. Kegiatan Usaha sebagaimana
produk atau aktivitas pada BUKU 1 dengan cakupan
dasar; yang lebih luas untuk:
ii. kegiatan penyaluran dana i. keagenan dan kerjasama;
yang merupakan produk dan
atau aktivitas dasar; ii. kegiatan sistem pem-
iii. kegiatan pembiayaan bayaran dan electronic
perdagangan (trade banking;
finance); c. kegiatan penyertaan modal
iv. kegiatan dengan cakupan pada lembaga keuangan di
terbatas untuk keagenan Indonesia;
dan kerjasama; d. kegiatan penyertaan modal
v. kegiatan sistem sementara dalam rangka
pembayaran dan penyelamatan kredit; dan
electronic banking dengan e. kegiatan lain yang lazim
cakupan terbatas; dilakukan oleh bank
vi. kegiatan penyertaan sepanjang tidak bertentangan
modal sementara dalam dengan peraturan perundang-
rangka penyelamatan undangan;
kredit; dan 3. BUKU 3 dapat melakukan seluruh
vii. jasa lainnya; kegiatan usaha sebagaimana
b. kegiatan sebagai pedagang angka 2) baik dalam Rupiah

maupun dalam valuta asing dan digolongkan sebagai

penyertaan modal pada lembaga produk atau aktivitas dasar
keuangan di Indonesia dan/atau di dalam Rupiah yang lazim
luar negeri terbatas pada wilayah dilakukan oleh Bank yang
regional Asia; dan tidak bertentangan dengan
4. BUKU 4 dapat melakukan seluruh prinsip syariah dan peraturan
Kegiatan Usaha sebagaimana perundang-undangan.
angka 2) baik dalam Rupiah 2. BUKU 2 dapat melakukan:
maupun dalam valuta asing dan a. Kegiatan Usaha dalam Rupiah
penyertaan modal pada lembaga dan valuta asing:
keuangan di Indonesia dan/atau i. kegiatan penghimpunan
seluruh wilayah di luar negeri dana sebagaimana
dengan jumlah lebih besar dari dilakukan dalam BUKU 1;
BUKU 3. ii. kegiatan penyaluran dana
sebagaimana dilakukan
B. Kegiatan Usaha Bank Umum Syariah dalam BUKU 1 dengan
dan Unit Usaha Syariah yang dapat cakupan yang lebih luas;
dilakukan pada masing-masing BUKU iii. kegiatan pembiayaan
ditetapkan sebagai berikut: perdagangan (trade
1. BUKU 1 hanya dapat melakukan: finance);
a. Kegiatan Usaha dalam Rupiah iv. kegiatan treasury secara
yang meliputi: terbatas; dan
i. kegiatan penghimpunan v. jasa lainnya;
dana yang merupakan b. Kegiatan Usaha sebagaimana
produk atau aktivitas pada BUKU 1 dengan cakupan
dasar; yang lebih luas untuk:
ii. kegiatan penyaluran dana i. keagenan dan kerjasama;
yang merupakan produk dan
atau aktivitas dasar; ii. kegiatan sistem pem-
iii. kegiatan pembiayaan bayaran dan electronic
perdagangan (trade banking;
finance); c. kegiatan penyertaan modal
iv. kegiatan dengan cakupan pada lembaga keuangan
terbatas untuk keagenan syariah di Indonesia;
dan kerjasama; d. kegiatan penyertaan modal
v. kegiatan sistem sementara dalam rangka
pembayaran dan penyelamatan pembiayaan;
electronic banking dengan dan
cakupan terbatas; e. kegiatan lain yang lazim
vi. kegiatan penyertaan dilakukan oleh Bank sepanjang
modal sementara dalam tidak bertentangan dengan
rangka penyelamatan prinsip syariah dan peraturan
pembiayaan; dan perundang-undangan;
vii. jasa lainnya; 3. BUKU 3 dapat melakukan seluruh
b. kegiatan sebagai pedagang Kegiatan Usaha sebagaimana
valuta asing; dan dimaksud dalam Pasal 6 baik
c. kegiatan lainnya yang dalam Rupiah maupun dalam

valuta asing dan penyertaan inklusif (Laku Pandai);

modal pada lembaga keuangan ii. layanan pembayaran gaji
syariah di Indonesia dan/atau di bagi nasabah BPR;
luar negeri terbatas pada wilayah iii. kegiatan kerjasama dalam
regional Asia; dan rangka transfer dana yang
4. BUKU 4 dapat melakukan seluruh terbatas pada penerimaan
Kegiatan Usaha sebagaimana atas pengiriman uang dari
dimaksud dalam Pasal 6 baik luar negeri;
dalam Rupiah maupun dalam iv. kegiatan pemasaran Uang
valuta asing dan penyertaan Elektronik dari penerbit
modal pada lembaga keuangan lain;
syariah di Indonesia dan/atau v. pemindahan dana baik
seluruh wilayah di luar negeri untuk kepentingan sendiri
dengan jumlah lebih besar dari maupun kepentingan
BUKU 3. nasabah melalui rekening
BPR di bank umum;
C. Kegiatan Usaha Bank Perkreditan vi. kegiatan kerja sama
Rakyat sesuai dengan kelompok dengan perusahaan
BPRKU sebagai berikut: asuransi untuk
1. BPRKU 1: mereferensikan produk
a. penghimpunan dana dalam asuransi kepada nasabah
bentuk: yang terkait dengan
i. simpanan berupa deposito produk BPR;
berjangka, tabungan, dan/ vii. menerima titipan dana
atau bentuk lainnya yang dalam rangka pelayanan
dipersamakan dengan itu; jasa pembayaran tagihan
dan seperti pembayaran
ii. pinjaman yang diterima; tagihan listrik, telepon, air,
b. penyaluran dana; dan pajak; dan
c. penempatan dana dalam viii. kegiatan sebagai penerbit
bentuk: Kartu ATM, bagi BPRKU 1
i. giro, deposito berjangka, yang memiliki modal inti
sertifikat deposito, dan/ minimum sebesar Rp6
atau tabungan pada bank miliar.
umum dan bank umum 2. BPRKU 2:
syariah; a. Kegiatan Usaha yang dapat
ii. deposito berjangka, dan/ dilakukan oleh BPRKU 1;
atau tabungan pada BPR b. kegiatan usaha penukaran
dan bank pembiayaan valuta asing; dan
rakyat syariah; dan c. kegiatan lainnya untuk
iii. Sertifikat Bank Indonesia; mendukung kegiatan usaha
d. kegiatan lainnya untuk BPR dalam bentuk:
mendukung kegiatan usaha i. kegiatan sebagai penerbit
BPR dalam bentuk: Kartu Debet; dan
i. kegiatan agen layanan ii. kegiatan sebagai penerbit
keuangan tanpa kantor Uang Elektronik.
dalam rangka keuangan

3. BPRKU 3: 4. P
emberian Kredit atau
a. Kegiatan Usaha yang dapat Pembiayaan untuk Pengolahan
dilakukan oleh BPRKU 2; dan Tanah kepada Pengembang,
b. kegiatan lainnya untuk dengan persyaratan tertentu,
mendukung kegiatan usaha yaitu:
BPR dalam bentuk: a. pemberian kredit atau
i. penyediaan layanan pembiayaan untuk
Electronic Banking; dan pengolahan tanah ditujukan
ii. kegiatan sebagai untuk pembangunan rumah
penyelenggara layanan tapak atau rumah susun, dan
keuangan tanpa kantor bukan kawasan komersial;
dalam rangka keuangan b. terdapat perjanjian antara
inklusif (Laku Pandai). bank dengan pengembang
yang memuat syarat bahwa
D. P
embatasan Pemberian Kredit pengembang harus memulai
atau Pembiayaan oleh Bank Umum pelaksanaan pembangunan
untuk Pengadaan Tanah dan/atau rumah tapak atau rumah
Pengolahan Tanah susun paling lambat satu
Dalam hal pengadaan dan/atau tahun sejak tanggal penan-
pengolahan tanah, bank dilarang datanganan perjanjian; dan
untuk memberikan kredit atau c. pencairan kredit atau
pembiayaan kepada pengembang, pembiayaan dilakukan secara
baik secara langsung maupun tidak bertahap berdasarkan progres
langsung dan/atau membeli atau proyek yang dibiayai.
menjamin surat berharga atau surat
berharga syariah dari pengembang.
Larangan sebagaimana dimaksud
tidak berlaku untuk:
1.
Pengalihan Kredit
Pembiayaan dari Pengembang
atau 2. Simpanan
kepada suatu Pengembang lain
untuk penyelamatan sepanjang
tidak menambah saldo Kredit atau A. Giro
Pembiayaan; Rekening giro adalah rekening
2.
Perpanjangan jangka waktu yang penarikannya dapat dilakukan
Kredit atau Pembiayaan untuk dengan cek, bilyet giro, sarana
penyelamatan, tanpa menambah perintah pembayaran lainnya atau
saldo Kredit atau Pembiayaan; dengan pemindahbukuan. Dalam hal
3.
Pemberian Kredit atau pembukaan rekening, bank dilarang
Pembiayaan dan/atau pembelian menerima nasabah yang namanya
atau penjaminan Surat Berharga tercantum dalam daftar hitam
atau Surat Berharga Syariah dari nasional yang masih berlaku.
Pengembang untuk Pengadaan
Tanah dan/atau Pengolahan Giro di bank syariah dapat berdasar-
Tanah guna pembangunan kan akad wadi’ah atau mudharabah.
Rumah Sederhana; dan Untuk giro berdasarkan akad wadi’ah,

bank tidak diperbolehkan menjanjikan

pemberian imbalan atau bonus. Untuk
giro berdasarkan akad mudharabah,
nasabah wajib memelihara saldo
giro minimum yang ditetapkan oleh
bank dan tidak dapat ditarik kecuali
dalam rangka penutupan rekening.
Pemberian keuntungan untuk
nasabah giro mudharabah didasarkan
pada saldo terendah setiap akhir
bulan laporan.
B. Deposito
Deposito adalah simpanan yang
penarikannya hanya dapat dilakukan
pada waktu tertentu berdasarkan
perjanjian nasabah penyimpan
bersangkutan dan menutup biaya
dengan bank. BU dan BPR dapat
deposito dengan menggunakan
menerbitkan bilyet deposito atas
nisbah keuntungan bank.
simpanan deposito berjangka. Atas
bunga deposito berjangka dikenakan
C. Sertifikat Deposito
pajak penghasilan bersifat final.
Sertifikat Deposito adalah simpanan
dalam bentuk deposito termasuk
Deposito di bank syariah didasarkan
yang berdasarkan prinsip syariah
pada akad mudharabah dengan
yang sertifikat bukti penyimpanannya
ketentuan antara lain bank tidak
dapat dipindahtangankan. BU yang
diperbolehkan mengurangi
dapat menerbitkan Sertifikat Deposito
bagian keuntungan nasabah
harus memenuhi kriteria sebagai
tanpa persetujuan nasabah yang
berikut:
Sertifikat Deposito Sertifikat Deposito

Kurs
dalam bentuk Warkat dalam bentuk Tanpa Warkat
Bank yang terlebih dahulu telah

Setiap bank, tanpa mendapat persetujuan dari OJK pada
Rupiah
persetujuan. saat penerbitan pertama kali Sertifikat
Deposito dalam bentuk tanpa warkat.
Setiap Bank yang telah Bank yang telah mendapat persetujuan
memperoleh persetujuan melakukan kegiatan usaha dalam valuta
Valuta Asing melakukan kegiatan usaha asing (bank devisa) dan penerbitan
dalam valuta asing (bank Sertifikat Deposito dalam bentuk tanpa
devisa). warkat dari OJK.
Tabel 4.3. Kriteria Penerbitan Sertifikat Deposito

Sertifikat Deposito yang diterbitkan menjanjikan pemberian imbalan

memiliki karakteristik sebagai berikut: atau bonus kepada nasabah. Pada
1. dapat diterbitkan dalam bentuk tabungan mudharabah, nasabah
warkat dan/atau tanpa warkat, wajib menginvestasikan minimum
sesuai dengan persyaratan yang dana tertentu yang jumlahnya
dapat dipenuhi oleh BU; ditetapkan oleh bank dan tidak dapat
2. apabila diterbitkan dalam bentuk ditarik oleh nasabah kecuali dalam
warkat, wajib bersifat atas rangka penutupan rekening.
pengganti;
3. Sertifikat Deposito dalam bentuk
tanpa warkat wajib diidentifikasi
kepemilikannya oleh bank
3. Layanan Keuangan
pada pencatatan di Lembaga Tanpa Kantor dalam
Penyimpan dan Penyelesaian
(LPP); rangka Keuangan
4. Sertifikat Deposito dapat diter- Inklusif (Laku Pandai)
bitkan dalam denominasi Rupiah
dan valuta asing.
5. nominal paling sedikit Rp10 juta Laku Pandai adalah program penyediaan
atau ekuivalen dalam valuta asing; layanan perbankan dan/atau layanan
6. jangka waktu minimal satu bulan keuangan lainnya melalui kerjasama
dan maksimal 36 bulan; dan dengan pihak lain (agen bank) dan
7. untuk BU, bunga Sertifikat didukung dengan penggunaan sarana TI.
Deposito bersifat tetap dan Laku Pandai diperlukan mengingat:
dibayarkan secara diskonto. A. masih banyak anggota masyarakat
yang belum mengenal, menggunakan,
D. Tabungan dan/atau mendapatkan layanan
Tabungan adalah simpanan yang perbankan dan layanan keuangan
penarikannya hanya dapat dilakukan lainnya, antara lain karena bertempat
menurut syarat tertentu yang tinggal di lokasi yang jauh dari kantor
disepakati, tetapi tidak dapat ditarik bank dan/atau adanya biaya atau
dengan cek, bilyet giro dan atau alat persyaratan yang memberatkan;
lainnya yang dipersamakan dengan B. OJK, industri perbankan, dan industri
itu. Syarat-syarat penyelenggaraan jasa keuangan lainnya berkomitmen
tabungan antara lain: untuk mendukung terwujudnya
1.
bank hanya dapat keuangan inklusif;
menyelenggarakan tabungan C. Pemerintah Indonesia mencanangkan
dalam rupiah; program Strategi Nasional Keuangan
2. penetapan suku bunga diserahkan Inklusif (SNKI) pada bulan Juni 2012,
kepada masing-masing bank; dan antara lain branchless banking; dan
3.
atas bunga tabungan yang D. Branchless banking yang ada
diterima, wajib dipotong pajak sekarang perlu dikembangkan agar
penghasilan (PPh). memungkinkan layanan perbankan
dan layanan keuangan lainnya
Tabungan di bank syariah dapat menjangkau segenap lapisan
berdasarkan wadi’ah atau masyarakat di seluruh Indonesia.
mudharabah. Pada tabungan
wadi’ah, bank tidak diperbolehkan

Tujuan dari Laku Pandai adalah untuk 1. tanpa batas minimum baik
mendukung upaya pertumbuhan untuk saldo maupun transaksi
ekonomi dan pemerataan setor tunai namun memiliki
pembangunan antar wilayah batas maksimum saldo
terutama desa dan kawasan timur setiap saat sebesar Rp20
Indonesia dengan menyediakan juta dan batas kumulatif
akses bagi masyarakat kecil untuk untuk transaksi pendebetan
dapat melakukan transaksi keuangan rekening antara lain tarik tunai
khususnya perbankan dimanapun secara kumulatif pada setiap
masyarakat berada, dan menyediakan bulan sebesar Rp5 juta; dan
produk-produk keuangan yang 2. tanpa biaya administrasi
sederhana, mudah dipahami, dan bulanan dan tidak dikenakan
sesuai dengan kebutuhan masyarakat biaya untuk pembukaan
yang belum dapat menjangkau dan penutupan rekening
layanan keuangan saat ini. Produk serta transaksi pengkreditan
yang disediakan oleh Laku Pandai rekening antara lain untuk
adalah: setor tunai.
A. Tabungan dengan karakteristik Secara lengkap karakteristik tabungan

Basic Saving Account (BSA) yaitu : BSA tergambar di bawah ini:
WNI Tanpa batas Tanpa batas

Perorangan min saldo rekening min setoran
Mendapat bunga bagi Memberikan manfaat

*Pembukaan
hasil dari saldo dan berbagi
rekening. rekening Rp 1,00 kemudahan
transaksi
penyetoran
tunai, transaksi
Maks saldo rekening Maks kumulatif
transfer masuk,
ditetapkan paling transaksi debet
transaksi banyak Rp 20 juta rekening Rp 5 juta/bln
pemindahbuku
an, penutupan
rekening Kalau nasabah BSA sekaligus dibitur
kredit/pembiayaan micro, maksimum kumulatif
transaksi debet rekening dapat paling banyak
Rp 60 juta/tahun
Bebas biaya adm Biaya tarik tunai, transfer

bulanan, dan keluar, pembayaran lebih
Berbiaya murah
transaksi tertentu* < tabungan reguler
Tidak bisa rekening Mata uang

BSA sebagai simpanan dijamin
bersama dgn Rupiah oleh Lembaga Penjamin
status “dan/atau” Simpanan (LPS)
Gambar 4.2. Karakteristik tabungan BSA

B. Kredit/Pembiayaan kepada sepanjang memenuhi pertimbangan

Nasabah Mikro. tertentu dari bank penyelenggara, pemilik
Kredit/pembiayaan yang ber- tabungan BSA tersebut dapat mengajukan
tujuan untuk membiayai kegiatan permohonan untuk mendapatkan kredit
usaha bersifat produktif dan/atau nasabah mikro. Permohonan pengajuan
kegiatan lainnya yang mendukung kredit/pembiayaan dapat disampaikan
keuangan inklusif, seperti nasabah BSA di kantor bank (KCP), atau
untuk pertanian, perkebunan, melalui agen yang akan diteruskan kepada
mendirikan warung dan pem- kantor bank terdekat yang mengawasi
biayaan untuk pendidikan tinggi. agen tersebut.
C. Asuransi Mikro Bank penyelenggara Laku Pandai adalah

Produk asuransi yang ditujukan bank yang memenuhi persyaratan
untuk proteksi masyarakat sebagai berikut:
berpenghasilan rendah dengan
premi yang ringan, contohnya A. b erbadan hukum Indonesia;
antara lain asuransi kesehatan B. memiliki profil risiko sesuai yang
untuk penyakit demam berdarah dipersyaratkan;
dan tipus, asuransi kebakaran, C. memiliki jaringan kantor di Wilayah
asuransi kecelakaan dan asuransi Indonesia Timur dan/atau Nusa
gempa bumi. Tenggara Timur;
D. memiliki produk dan aktivitas sms
Dengan memiliki tabungan BSA, banking/mobile banking dan internet
masyarakat dapat menyimpan banking/host to host; dan
uangnya di bank tanpa khawatir saldo E. telah memperoleh persetujuan dari
tabungannya berkurang karena biaya OJK.
administrasi rekening, bahkan tetap
memperoleh bunga tabungan dan Sementara itu, agen adalah pihak yang
dijamin oleh LPS. Selain itu, masyarakat bekerjasama dengan bank penyelenggara
juga dapat melakukan transaksi tanpa Laku Pandai (perorangan dan/atau badan
harus ke lokasi kantor bank melainkan hukum) yang menjadi kepanjangan
cukup mengunjungi lokasi agen Laku tangan bank untuk menyediakan layanan
Pandai yang lebih dekat dengan tempat perbankan dan layanan keuangan
tinggalnya. lainnya sesuai yang diperjanjikan kepada
masyarakat dalam rangka keuangan
Persyaratan untuk dapat memi-liki inklusif.
tabungan BSA adalah berkewarga-
negaraan Indonesia (WNI) dan belum Agen dapat melayani nasabah sesuai
punya tabungan dan/atau bersedia dengan cakupan layanan yang sesuai
hanya memiliki satu tabungan pada bank dengan perjanjian kerjasamanya dengan
tersebut. bank sebagaimana tergambar di bawah
ini:
Dalam hal jangka waktu pemilikan
tabungan BSA telah mencapai enam
bulan atau dapat kurang dari enam bulan

Perorangan Badan Hukum

(Guru, pensiunan, kepala adat, pemilik (Perseroan Terbatas, Perusahaan Daerah
warung atau pimpinan/pemilik perusahaan atau Koperasi)
tidak berbadan hukum seperti CV atau
Firma)
a. P
enduduk setempat. a. Berbadan hukum Indonesia yang
b. M emiliki kegiatan di lokasi sebagai diperkenankan melakukan kegiatan di
sumberpenghasilan utama. bidang keuangan atau memiliki retail
c. Memiliki kemampuan, kredibilitas, outlet.
reputasidan integritas. b. Memiliki kegiatan usaha di lokasi.
c. Memiliki TI yang memadai.
d. Memiliki reputasi, kredibilitas dan
kinerja yang baik.
Lulus uji tuntas (due diligence) oleh bank penyelenggara
Tabel 4.4. Jenis agen Laku Pandai
A B C D
Transaksi terkait Transaksi terkait Transaksi terkait Transaksi terkait
tabungan dengan kredit atau tabungan dengan layanan atau jasa
karakteristik pembiayaan karakteristik keuangan lain
BSA, meliputi kepada nasabah BSA, meliputi sesuai ketentuan
pembukaan micro meliputi penyetoran dan yang berlaku.
rekening, penerimaan penarikan tunai,
penyetoran dan dokumen pemindahbukuan,
penarikan tunai, permohonan, pembayaran dan/
pemindahbukuan, penyaluran atau transfer dana
pembayaran pencairan, paling banyak
tagihan, transfer penagihan atau Rp5.000.000,00 per
dana, pengecekan penerimaan hari per nasabah;
saldo, dan/ pembayaran
atau penutupan angsuran dan/atau
rekening; pelunasan pokok;
Klasifikasi Agen Cakupan Layanan

Klasifikasi untuk Agen
A a Pemula
B a, b
C a, c
D a, b, c
Pemindahan pada klasifikasi
E a, c, d lainnya ditetapkan sesuai
F a, b,d kebijakan Bank
G a, b, c, d
Gambar 4.3. Cakupan layanan dan klasifikasi agen Laku Pandai

4. Restrukturisasi kualitas kredit sebelum dilakukan

restrukturisasi kredit, sepanjang
Kredit debitur belum memenuhi
kewajiban pembayaran angsuran
pokok dan/atau bunga secara
berturut-turut selama tiga kali
A. Restrukturisasi kredit adalah upaya periode sesuai waktu yang
perbaikan yang dilakukan Bank diperjanjikan;
dalam kegiatan perkreditan terhadap 2. dapat meningkat paling tinggi
debitur yang mengalami kesulitan satu tingkat dari kualitas kredit
untuk memenuhi kewajibannya, yang sebelum direstrukturisasi, setelah
dilakukan antara lain melalui: debitur memenuhi kewajiban
1. penurunan suku bunga kredit; pembayaran angsuran pokok
2. perpanjangan jangka waktu kredit; dan/atau bunga secara berturut
3. pengurangan tunggakan bunga turut selama tiga kali periode
kredit; sebagaimana dimaksud angka 1);
4. pengurangan tunggakan pokok dan
kredit; 3. berdasarkan faktor penilaian
5. penambahan fasilitas kredit; dan/ terhadap prospek usaha, kinerja
atau debitur, dan kemampuan
6. konversi kredit menjadi membayar:
Penyertaan Modal Sementara a.
setelah penetapan kualitas
(PMS). kredit sebagaimana dimaksud
pada angka 2); atau
B. Bank hanya dapat melakukan b.
dalam hal debitur tidak
restrukturisasi kredit terhadap debitur memenuhi syarat-syarat
yang memenuhi kriteria sebagai dan/atau kewajiban pem-
berikut: bayaran dalam perjanjian
1.
debitur mengalami kesulitan restrukturisasi kredit, baik
pembayaran pokok dan atau selama maupun setelah
bunga kredit; dan tiga kali periode kewajiban
2.
debitur memiliki prospek usaha pembayaran sesuai waktu
yang baik dan mampu memenuhi yang diperjanjikan.
kewajiban setelah kredit
direstrukturisasi. E. Bank wajib membebankan kerugian
yang timbul dari restrukturisasi
C. Bank dilarang melakukan kredit, setelah diperhitungkan
restrukturisasi kredit dengan tujuan dengan kelebihan PPA. Pengakuan
hanya untuk memperbaiki kualitas pendapatan atas kredit yang
kredit atau menghindari pembentukan direstrukturisasi diakui dan dicatat
Penyisihan Penghapusan Aset (PPA). sesuai dengan ketentuan PSAK yang
berlaku.
D. Kualitas kredit yang direstrukturisasi
ditetapkan sebagai berikut:
1.
paling tinggi sama dengan

5. Penitipan dengan 6. Pedoman Penyusunan

Pengelolaan (Trust) Kebijaksanaan
Perkreditan Bank
Dibutuhkan landasan hukum yang
(PPKPB)
kuat bagi industri perbankan untuk
memberikan layanan Trust kepada
nasabah Settlor baik yang berbentuk
korporasi maupun perorangan agar dapat
mendorong masuknya dana repatriasi
ke Industri Perbankan Indonesia. Dalam
kegiatan penitipan dengan pengelolaan
(Trust) ini, terdapat tiga pihak yang terlibat
yaitu:
A. Settlor sebagai pihak penitip yang
memiliki harta/dana dan memberikan
kewenangan untuk mengelola dana
kepada Trustee;
B. Trustee (dalam hal ini bank) sebagai
pihak yang diberi kewenangan oleh
Settlor/Penitip untuk mengelola harta/
dana guna kepentingan penerima
manfaat yaitu Beneficiary; dan
C. Beneficiary sebagai pihak penerima Bank diwajibkan memiliki pedoman
manfaat dari harta/dana tersebut. kebijaksanaan perkreditan secara tertulis
yang sekurang-kurangnya memuat dan
Trustee dapat dilakukan oleh bank mengatur hal-hal pokok sebagaimana
atau kantor cabang dari bank yang ditetapkan dalam PPKPB sebagai berikut:
berkedudukan di luar negeri (KCBA) A. prinsip kehati-hatian dalam
sepanjang memenuhi kriteria tertentu perkreditan;
dan telah memperoleh izin OJK berupa B. organisasi dan manajemen
persetujuan prinsip dan surat penegasan. perkreditan;
Bank yang melakukan kegiatan Trust C. kebijaksanaan persetujuan kredit;
wajib memberikan laporan tertulis D. dokumentasi dan administrasi kredit;
secara bulanan kepada OJK paling dan
lambat tanggal 15 pada bulan berikutnya E. pengawasan kredit dan penyelesaian
setelah berakhirnya bulan laporan. kredit bermasalah.
Laporan disampaikan melalui surat yang
ditandatangani oleh pimpinan unit kerja Bank wajib mematuhi kebijaksanaan
Trustee dan diketahui oleh pejabat yang perkreditan bank yang telah disusun
membawahi unit kerja Trustee. secara konsisten.

7. Kewajiban
Penyusunan dan
Pelaksanaan
Kebijakan Perkreditan
atau Pembiayaan
Bank bagi Bank
Umum
Sebagai salah satu kegiatan usaha Utama

yang dijalankan oleh Bank, perkreditan
8. Standar
atau pembiayaan mengandung risiko Penyelenggaraan
yang relatif tinggi yang dapat merugikan
Bank serta berpengaruh terhadap Teknologi Informasi
kesehatan dan kelangsungan usaha bagi Bank Perkreditan
Bank. Untuk mengurangi potensi risiko
dimaksud, bank wajib menerapkan Rakyat (BPR) dan
prinsip kehati-hatian dan asas perkreditan
atau pembiayaan yang sehat dan memiliki
Bank Pembiayaan
kebijakan perkreditan atau pembiayaan Rakyat Syariah
secara tertulis. Kebijakan perkreditan atau
pembiayaan Bank paling sedikit memuat (BPRS)
dan mengatur hal pokok sebagai berikut:
A. Prinsip kehati-hatian dalam
perkreditan atau pembiayaan;
B. Organisasi dan manajemen Dalam rangka meningkatkan efisiensi
perkreditan atau pembiayaan; operasional dan kualitas pelayanan
C. Kebijakan persetujuan kredit atau kepada masyarakat pengguna jasa
pembiayaan; perbankan diperlukan penyelenggaraan
D. Dokumentasi dan administrasu kredit TI oleh BPR dan BPRS secara efisien.
atau pembiayaan;
E. Pengawasan kredit atau pembiayaan; Dalam ketentuan ini, BPR dan BPRS wajib
F. Penyelesaian kredit atau pembiayaan menyelenggarakan TI yang paling sedikit
bermasalah. berupa:
A. aplikasi inti perbankan dan pusat data
Bank wajib mematuhi dan melaksanakan bagi BPR/BPRS yang memiliki modal
secara konsekuen dan konsisten atas inti kurang dari Rp50 miliar, atau
kebijakan perkreditan atau pembiayaan B. aplikasi inti perbankan, pusat data,
bank yang telah disusun. Pelanggaran dan pusat pemulihan bencana bagi
terhadap ketentuan dalam ketentuan BPR/BPRS yang memiliki modal inti
ini akan mengakibatkan Bank terkena paling sedikit Rp50 miliar.
sanksi administratif yang mempengaruhi
penilaian kesehatan bank. BPR dan BPRS juga wajib memiliki dan

menempatkan pusat data dan pusat

pemulihan bencana di wilayah Indonesia
dengan karakteristik risiko yang berbeda.
Aplikasi inti perbankan, sebagaimana
yang diharuskan dimiliki oleh BPR/BPRS
wajib antara lain:
A. menerapkan ketentuan perundang-
undangan bagi BPR dan BPRS;
B. melakukan pembukuan transaksi
antar jaringan kantor pada hari yang
sama bagi BPR dan BPRS yang tidak
menyediakan layanan perbankan
elektronik (electronic banking) dan
tidak melakukan kegiatan sebagai
penerbit kartu ATM, atau secara online inovasi produk dan/atau aktivitas
dan realtime bagi BPR dan BPRS yang Bank Syariah dan UUS yang perlu
menyediakan layanan (electronic diimbangi dengan mekanisme
banking) dan tidak melakukan perizinan dan pelaporan produk
kegiatan sebagai penerbit kartu ATM; dan aktivitas sesuai dengan upaya
C. menghasilkan data dan informasi pengembangan Bank Syariah dan
yang digunakan dalam mendukung UUS, maka perkembangan dan inovasi
proses penyusunan laporan untuk produk dan aktivitas Bank Syariah dan
kebutuhan intern dan ekstern; dan UUS harus tetap menerapkan prinsip
D. mengonsolidasikan fungsi-fungsi yang syariah, prinsip kehati-hatian, dan
terdapat dalam aplikasi inti perbankan prinsip perlindungan nasabah.
untuk mendukung penyediaan data
dan informasi yang lengkap, akurat, 1. B
ank dalam kegiatan usahanya
kini, dan utuh. dapat menerbitkan produk dan/
atau melaksanakan aktivitas baru.
BPR dan BPRS dilarang melakukan Kriteria produk dan/atau aktivitas
kegiatan sebagai penyedia jasa TI kepada baru sebagai berikut:
pihak lain, kecuali terkait dengan produk a. Belum pernah diterbitkan atau
dan layanan yang disediakan BPR/BPRS. dilaksanakan sebelumnya
oleh bank yang bersangkutan;
atau
b. Telah diterbitkan atau
dilaksanakan sebelumnya
9. Ketentuan Produk oleh bank namun dilakukan
pengembangan fitur atau
Syariah karakteristik.
2. Bank wajib mencantumkan
rencana penerbitan produk
A. Produk dan Aktivitas Bank Syariah dan/atau pelaksanaan aktivitas
dan Unit Usaha Syariah baru dalam RBB serta memiliki
kebijakan dan prosedur secara
Untuk memitigasi berbagai risiko tertulis untuk mengelola risiko
dalam kaitan perkembangan dan yang melekat pada produk dan/
atau aktivitas baru bank.

3. Bank wajib memperoleh penyaluran dana dan pelayanan

persetujuan dari OJK untuk jasa bank berdasarkan Prinsip
menerbitkan produk dan/atau Syariah yang dilakukan oleh bank
melaksanakan aktivitas baru merupakan jasa perbankan. Dalam
apabila produk dan/atau aktivitas melaksanakan jasa perbankan
baru tidak tercantum dalam dimaksud bank wajib memenuhi
kodifikasi produk dan aktivitas Prinsip Syariah. Pemenuhan Prinsip
bank. Syariah dimaksud dilaksanakan
4. Bank menerbitkan produk dan/ dengan memenuhi ketentuan pokok
atau melaksanakan aktivitas baru hukum Islam antara lain prinsip
tanpa persetujuan OJK dalam hal keadilan dan keseimbangan (‘adl wa
Produk dan/atau Aktivitas baru tawazun). Kemaslahatan (maslahah),
telah: universalisme (alamiyah) serta tidak
a. tercantum dalam kodifikasi mengandung gharar, maysir, riba,
produk dan aktivitas Bank; zalim, dan objek haram.
b. tercantum dalam RBB;
c. sesuai dengan klasifikasi Pemenuhan Prinsip Syariah dilakukan
BUKU (kecuali BPRS); dan sebagai berikut:
d. didukung dengan kesiapan 1. penghimpunan dana yaitu dengan
operasional yang memadai. mempergunakan antara lain Akad
5.
Bank wajib menyampaikan Wadi’ah dan Mudharabah;
laporan realisasi penerbitan 2. penyaluran dana/pembiayaan
produk dan/atau pelaksanaan yaitu dengan mempergunakan
aktivitas baru untuk produk dan/ antara lain Akad Mudharabah,
atau aktivitas yang memerlukan Musyarakah, Murabahah, Salam,
persetujuan dan yang tidak Istishna’, Ijarah, Ijarah Muntahiya
memerlukan persetujuan. Bittamlik (IMBT) dan Qardh; dan
6.
Penghentian produk dan/atau 3. Pelayanan jasa yaitu dengan
aktivitas dapat dilakukan oleh mempergunakan antara lain Akad
bank berdasarkan pertimbangan Kafalah, Hawalah dan Sharf.
tertentu atau karena perintah OJK.
7. Permohonan persetujuan atau Apabila terjadi sengketa antara bank
laporan realisasi penerbitan dengan nasabah penyelesaian lainnya
produk dan/atau pelaksanaan dapat dilakukan antara lain melalui
aktivitas baru yang telah diajukan musyawarah, mediasi perbankan,
kepada OJK sebelum POJK No. arbitrase Syariah atau lembaga
24/POJK.03/2015 berlaku, namun peradilan.
belum mendapat persetujuan
atau penolakan, mengacu pada C. Ketentuan Produk Pembiayaan
POJK No. 24/POJK.03/2015. Kepemilikan Emas bagi Bank Syariah
dan UUS
B. Prinsip Syariah Dalam Kegiatan
Penghimpunan Dana dan Penyaluran Untuk meningkatkan kehatian-hatian
Dana Serta Pelayanan Jasa Bank bank yang menyalurkan produk
Syariah Pembiayaan Kepemilikan Emas (PKE),
diatur ketentuan terkait produk
Kegiatan usaha penghimpunan dana, dimaksud yang mencakup antara lain:

1. B
ank Syariah/UUS wajib memiliki
kebijakan dan prosedur tertulis
10. Kewajiban
secara memadai; Pemenuhan Rasio
2. Agunan PKE adalah emas yang
dibiayai oleh bank Syariah/UUS Pendanaan Stabil
yang diikat secara gadai, disimpan
secara fisik di bank Syariah/ Bersih (Net Stable
UUS dan tidak dapat ditukarkan
dengan agunan lain;
Funding Ratio) Bagi
3.
Bank Syariah/UUS dilarang Bank Umum
mengenakan biaya penyimpanan
dan pemeliharaan atas emas yang
digunakan sebagai agunan PKE;
4. Jumlah PKE setiap nasabah
ditetapkan paling banyak Net Stable Funding Ratio (NSFR) adalah
sebesar Rp150 juta. Nasabah perbandingan antara pendanaan stabil
dimungkinkan untuk memperoleh yang tersedia (available stable funding/
PKE dan Qardh beragun emas ASF) dengan pendanaan stabil yang
secara bersamaan, dengan jumlah diperlukan (required stable funding/RSF).
saldo secara keseluruhan paling ASF adalah jumlah liabilitas dan ekuitas
banyak Rp250 juta dan jumlah yang stabil selama periode 1 (satu) tahun
saldo untuk PKE paling banyak untuk mendanai aktivitas bank. RSF adalah
Rp150 juta; jumlah aset dan rekening administratif
5. Uang muka PKE paling rendah 20% yang perlu didanai oleh pendanaan stabil.
untuk emas lantakan/batangan Bank wajib memelihara pendanaan stabil
dan paling rendah sebesar 30% yang memadai yang dihitung dengan
untuk emas perhiasan; dan menggunakan NSFR dan ditetapkan
6. Jangka waktu PKE paling singkat paling rendah 100%. POJK NSFR bertujuan
dua tahun dan paling lama lima untuk:
tahun.
A. M
emelihara pendanaan stabil yang
disesuaikan dengan komposisi aset
dan rekening administratif;
B.
Mengurangi risiko likuiditas terkait
sumber pendanaan untuk jangka
waktu yang lebih panjang; dan
C.
Meningkatkan stabilitas pendanaan
bank dengan membatasi keter-
gantungan yang berlebihan terhadap
sumber pendanaan jangka pendek
yang berasal dari korporasi.
Pemenuhan NSFR berlaku untuk Bank

BUKU 4, BUKU 3, dan bank asing.
Bank wajib melakukan pemantauan
pemenuhan NSFR secara individu dan

konsolidasi secara bulanan dengan informasi. Melalui penyediaan Layanan

menyusun Kertas Kerja NSFR dan Laporan Perbankan Digital diharapkan bank dapat
NSFR. Pelaporan NSFR kepada OJK mengedepankan customer experience
dilakukan untuk posisi akhir triwulan. dan meningkatkan kemandirian nasabah
Dalam hal bank tidak mampu memenuhi dalam melakukan transaksi.
NSFR sampai dengan 100%, Bank wajib
menyampaikan: Layanan Perbankan Digital dapat
disediakan oleh:
A. K ertas kerja NSFR dan laporan NSFR
posisi akhir bulan laporan A. Bank, yang meliputi administrasi
B. Rencana tindak pemenuhan NSFR; rekening, otorisasi transaksi,
dan pengelolaan keuangan, dan layanan
C. Laporan pelaksanaan rencana tindak lain berdasarkan persetujuan OJK; dan
pemenuhan NSFR. B.
Bank berdasarkan perjanjian kerja
sama dengan mitra bank (dapat
berupa LJK maupun non-LJK) yang
11. Penyelenggaraan meliputi penyediaan:
Layanan Perbankan 1. L
ayanan informatif (mitra bank
hanya berupa LJK) yaitu layanan
Digital oleh Bank yang hanya terbatas pada
penyediaan informasi kepada
Umum nasabah bank tanpa ada interaksi
lebih lanjut dan tidak diikuti
POJK ini mengatur mengenai penyediaan eksekusi transaksi keuangan.
layanan perbankan secara digital yang 2.
Layanan transaksional (mitra
mendorong bank untuk meningkatkan bank dapat berupa LJK dan non-
kualitas pelayanan kepada nasabah LJK) yaitu layanan yang diawali
dengan lebih efektif dan efisien, serta dengan penyediaan informasi
secara berkesinambungan melalui kepada nasabah bank yang dapat
pemanfaatan perkembangan teknologi disertai dengan fasilitas untuk
berinteraksi dengan bank dalam
rangka membantu pengambilan
keputusan transaksi keuangan
sesuai dengan kebutuhan dan
kemampuan nasabah, sebelum
dilakukannya eksekusi transaksi
oleh nasabah.
Bank yang menyelenggarakan Layanan

Perbankan Digital wajib membentuk unit
atau fungsi yang bertugas menangani
penyelenggaraan Layanan Perbankan
Digital. Fungsi yang bertugas menangani
penyelenggaraan Layanan Perbankan
Digital dapat dilaksanakan oleh satuan
kerja atau unit kerja operasional yang

telah ada, sesuai dengan kompleksitas

usaha bank.
Proses verifikasi nasabah atau calon

nasabah dapat melalui tatap muka
dan/atau tanpa melalui tatap muka
namun menggunakan software milik
bank dengan hardware milik bank atau
hardware milik nasabah/calon nasabah.
Dalam melakukan verifikasi, bank harus
memperhatikan faktor keaslian dan wajib
menerapkan paling sedikit dua faktor
keaslian. Dalam hal bank melakukan
verifikasi tanpa melalui tatap muka, bank
wajib menerapkan faktor ciri khas anda
(what you are) sebagai salah satu dari dua
faktor keaslian.
Dalam melakukan identifikasi dan maupun syariah dengan memenuhi

verifikasi nasabah/calon nasabah, bank persyaratan sebagai berikut:
dapat memanfaatkan data dan/atau
informasi milik lembaga atau instansi A. M emiliki infrastruktur dan manajemen
yang berwenang dan/atau sumber lain, Teknologi Informasi yang memadai.
yang sudah memiliki hubungan kerja B. Mampu menyelenggarakan layanan
sama dengan bank. perbankan elektronik dengan baik,
dan
Layanan Perbankan Digital dapat C. Memenuhi persyaratan lainnya yang
dilakukan oleh bank umum konvensional ditetapkan oleh OJK.

Ketentuan Prinsip Kehati-hatian BAB 3
KETENTUAN PRINSIP
KEHATI-HATIAN

2019
45
BAB 3 Ketentuan Prinsip Kehati-hatian
1. Modal Inti Perbankan
A. Bank Umum
Bank dalam melakukan kegiatan
usaha dan memperluas jaringan
kantornya harus sesuai dengan
kapasitas dasar yang dimiliki bank,
yaitu modal inti. Dengan beroperasi
sesuai dengan kapasitasnya, bank
dipercaya dapat memiliki ketahanan
yang lebih baik dan akan lebih efisien
karena kegiatannya terfokus pada
produk dan aktivitas yang memang
menjadi keunggulannya.
Berdasarkan modal intinya kegiatan Bank juga harus memenuhi besaran

usaha bank dikelompokkan menjadi target kredit produktif sesuai dengan
empat yaitu BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, kelompok kegiatan usahanya, mulai
dan BUKU 4. Sejalan dengan besaran dari 55% untuk BUKU 1 sampai dengan
modal intinya, kegiatan usaha yang 70% untuk BUKU 4. Persentase
terdapat pada BUKU 1 lebih bersifat tersebut dihitung dari total portofolio
layanan dasar perbankan (basic kredit bank dan di dalamnya termasuk
banking services). Kegiatan usaha kewajiban penyaluran kredit UMKM
pada BUKU 2 lebih luas daripada sebesar 20% dari total portofolio
BUKU 1 dan demikian seterusnya kredit.
hingga BUKU 4 yang mencakup
kegiatan usaha penuh dan kompleks.
Gambar 4.4. Bank Umum Kegiatan Usaha
• Kegiatan modal dasar (basic banking services)

BUKU 1 • Modal inti min Rp100 miliar s.d. di bawah Rp1 triliun
• Kegiatan usaha lebih luas dan penyertaan terbatas

BUKU 2 • Modal inti min Rp1 triliun s.d. di bawah Rp5 triliun
• Kegiatan usaha penuh dan penyertaan

BUKU 3 • Modal inti min Rp5 triliun s.d. di bawah Rp30 triliun
• Kegiatan usaha penuh dan penyertaan lebih luas

BUKU 4 • Modal inti min Rp100 miliar s.d. si bawah Rp1 triliun

B. Bank Perkreditan Rakyat 2. 9 % sampai dengan kurang dari

Pengelompokkan BPR berdasarkan 10% dari ATMR bagi Bank dengan
modal inti ditetapkan dalam tiga profil risiko Peringkat 2;
strata yaitu: 3. 10% sampai dengan kurang dari
11% dari ATMR bagi Bank dengan
1. B
PRKU 1 adalah BPR dengan profil risiko Peringkat 3; atau
modal inti kurang dari Rp15 miliar; 4. 11% sampai dengan 14% dari
2.
BPRKU 2 adalah BPR dengan ATMR bagi Bank dengan profil
modal inti paling sedikit Rp15 risiko Peringkat 4 atau Peringkat 5.
miliar sampai dengan kurang dari
Rp50 miliar; dan Selain pengaturan mengenai
3.
BPRKU 3 adalah BPR dengan penyediaan modal minimum bank di
modal inti paling sedikit Rp50 atas, diatur pula beberapa hal sebagai
miliar. berikut:
1. untuk menghitung modal
BPR hanya dapat melakukan kegiatan minimum sesuai profil risiko,
usaha dan membuka jaringan kantor bank wajib memiliki Internal
dalam cakupan wilayah sesuai dengan Capital Adequacy Assessment
modal inti. Process (ICAAP), yang mencakup:
(i) pengawasan aktif dewan
komisaris dan direksi; (ii) penilaian
kecukupan permodalan; (iii)
pemantauan dan pelaporan;
2. Kewajiban dan (iv) pengendalian internal.
Penyediaan Modal OJK akan melakukan kaji ulang
terhadap ICAAP atau disebut
Minimum Supervisory Review and Evaluation
Process (SREP);
2. KC dari bank yang berkedudukan
A. Bank Umum di luar negeri wajib memenuhi
Dalam rangka menciptakan sistem Capital Equivalency Maintained
perbankan yang sehat dan mampu Assets (CEMA) minimum sebesar
berkembang serta bersaing secara 8% dari total kewajiban bank pada
nasional maupun internasional, setiap bulan dan paling sedikit
maka bank perlu meningkatkan sebesar Rp1 triliun. Perhitungan
kemampuan untuk menyerap risiko CEMA minimum dilakukan setiap
yang disebabkan oleh kondisi krisis bulan dan wajib dipenuhi paling
dan/atau pertumbuhan kredit lambat tanggal 6 bulan berikutnya;
perbankan yang berlebihan, melalui 3. Bank wajib menyediakan modal
peningkatan kualitas dan kuantitas inti utama (common equity tier 1)
permodalan bank sesuai dengan paling rendah sebesar 4,5% dari
standar internasional yang berlaku ATMR dan modal inti (tier 1) paling
yaitu Basel III. Sehubungan dengan rendah sebesar 6% dari ATMR baik
hal tersebut, diatur kewajiban secara individual maupun secara
pemenuhan KPMM sebagai berikut: konsolidasi dengan Perusahaan
1. 8% dari ATMR bagi Bank dengan Anak; dan
profil risiko Peringkat 1; 4. Bank wajib membentuk tambahan

modal sebagai penyangga (buffer) ditetapkan paling rendah sebagai

di atas kewajiban penyediaan berikut:
modal minimum sesuai profil a. 8% dari ATMR untuk bank
risiko yang ditetapkan sebagai dengan profil risiko peringkat
berikut: 1;
a. Capital Conservation Buffer b. 9% sampai dengan kurang dari
sebesar 2,5% dariATMR 10% dari ATMR untuk bank
untuk bank yang tergolong dengan profil risiko peringkat
dalam BUKU 3 dan BUKU 4 2;
yang pemenuhannya secara c. 10% sampai dengan kurang
bertahap; dari 11% dari ATMR untuk
b. Countercyclical Buffer dalam bank dengan profil risiko
kisaran sebesar 0%sampai peringkat 3; atau
dengan 2,5% dari ATMR bagi d. 11% sampai dengan 14% dari
seluruh bank; dan ATMR untuk bank dengan
c. Capital Surcharge untuk profil risiko peringkat 4 atau
Domestic Systematicaly peringkat 5.
Important Bank (D-SIB) dalam 2. Selain kewajiban penyediaan
kisaran sebesar 1% sampai modal minimum sesuai profil
dengan 2,5% dari ATMR risiko, bank wajib membentuk
untuk bank yang ditetapkan tambahan modal sebagai
berdampak sistemik. penyangga (buffer) yaitu:
a. Capital Conservation Buffer
B. Bank Umum Syariah sebesar 2,5% dari ATMR untuk
Dalam rangka menciptakan sistem bank yang tergolong sebagai
perbankan syariah yang sehat dan BUKU 3 dan 4;
mampu berkembang serta bersaing b. Countercyclical Buffer dalam
secara nasional maupun internasional, kisaran sebesar 0% sampai
maka bank perlu meningkatkan dengan 2,5% dari ATMR; dan/
kemampuan untuk menyerap risiko atau
yang disebabkan oleh kondisi krisis c. Capital Surcharge untuk
dan/atau pertumbuhan pembiayaan D-SIB dalam kisaran sebesar
perbankan yang berlebihan melalui 1% sampai dengan 2,5% dari
peningkatan kualitas dan kuantitas ATMR.
permodalan bank sesuai dengan 3. Dalam hal bank memiliki dan/
standar internasional yang berlaku atau melakukan pengendalian
yaitu Basel III dan Islamic Financial terhadap perusahaan anak,
Services Board (IFSB). Perhitungan kewajiban penyediaan modal
kecukupan modal merupakan salah minimum dan kewajiban
satu aspek yang mendasar dalam pembentukan tambahan modal
pelaksanaan prinsip kehati-hatian. sebagai penyangga berlaku
Modal berfungsi sebagai penyangga bagi bank baik secara individual
untuk menyerap kerugian yang timbul maupun secara konsolidasi
dari berbagai risiko. Pengaturan dengan perusahaan anak.
KPMM BUS adalah sebagai berikut: 4. Modal terdiri atas:
1. Bank wajib menyediakan modal a. Modal inti (tier 1) yang
minimum sesuai profil risiko yang meliputi:

i. modal inti utama 9. O JK melakukan SREP dan hasilnya

(common equity tier 1) OJK dapat meminta bank untuk
yang mencakup: memperbaiki ICAAP.
. modal disetor; 10. Masa pemberlakuan:
. cadangan tambahan a. Modal minimum sesuai profil
modal (disclosed risiko, modal inti minimal 6%,
reserve); dan dan modal inti utama minimal
ii. modal inti tambahan 4,5% sejak tanggal 1 Januari
(additional tier 1); dan 2015.
b. Modal pelengkap (tier 2). b. Persyaratan komponen modal
5. Komponen
modal yang yang baru sejak tanggal 1
diperhitungkan dalam POJK Januari 2016.
No.21/POJK.03/2014, selain c. Capital Conservation Buffer
sudah mengacu pada ketentuan sebesar 2,5% secara bertahap
dan standar internasional sejak tanggal 1 Januari 2016
juga telah mengakomodir sampai dengan tanggal 1
instrumen-instrumen yang sudah Januari 2019.
mempertimbangkan kesesuaian d. Countercyclical Buffer dan
dengan karakteristik perbankan Capital Surcharge sejak
syariah dan fatwa DSN-MUI yang tanggal 1 Januari 2016.
tercermin dalam perhitungan
ATMR. C. B
ank Perkreditan Rakyat
6. ATMR yang digunakan dalam
Dalam rangka mewujudkan industri
perhitungan modal minimum BPR yang sehat, kuat, dan produktif,
dan perhitungan pembentukan diperlukan penyesuaian terhadap
tambahan modal sebagai struktur permodalan agar sejalan
penyangga terdiri atas: dengan praktik terbaik perbankan.
a. ATMR untuk risiko kredit; Pengaturan KPMM BPR adalah
b. ATMR untuk risiko operasional; sebagai berikut:
dan 1. BPR wajib menyediakan modal
c. ATMR untuk risiko pasar. minimum yang dihitung dengan
7. Setiap bank wajib memper-
menggunakan rasio KPMM paling
hitungkan ATMR untuk risiko rendah sebesar 12% dari ATMR
kredit dan ATMR untuk risiko 2. Modal BPR terdiri dari:
operasional. Selain itu, bank yang a. Modal inti (tier 1) yang
memenuhi kriteria tertentu wajib meliputi:
pula memperhitungkan ATMR i. Modal inti utama;
untuk risiko pasar. ii. Modal inti tambahan; dan
8. Dalam
memenuhi kewajiban b. Modal pelengkap (tier 2).
penyediaan modal minimum 3. Modal pelengkap hanya dapat
sesuai profil risiko baik secara diperhitungkan paling tinggi
invidual maupun konsolidasi sebesar 100% dari modal inti
dengan perusahaan anak, bank 4. BPR wajib menyediakan modal
wajib memiliki ICAAP yang inti paling rendah sebesar 8% dari
disesuaikan dengan ukuran, ATMR
karakteristik, dan kompleksitas 5. Penambahan dan/atau perubahan
usaha bank. pengaturan mengenai:

a. Dana setoran modal;

b. Modal sumbangan;
c. Modal sumbangan berupa
aset lainnya;
d. Modal pinjaman menjadi
komponen modal inti
tambahan;
e. Faktor pengurang modal inti;
f. Tambahan setoran modal
berupa aset tetap;
g. Modal pelengkap; dan
h. ATMR
6. Modal
inti minimum BPR
ditetapkan sebesar Rp6 miliar
7. Tahapan pemenuhan
a. BPR dengan modal inti D. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah
kurang dari Rp3 miliar Dalam rangka mewujudkan
wajib memenuhi modal inti industri BPRS yang sehat, kuat, dan
minimum sebesar Rp3 miliar produktif, diperlukan penyesuaian
paling lambat pada tanggal 31 terhadap struktur permodalan
Desember 2019. Selanjutnya agar sejalan dengan praktik terbaik
BPR tersebut wajib memenuhi perbankan. Penyesuaian struktur
modal inti minimum sebesar permodalan BPRS dimaksudkan
Rp6 miliar paling lambat pada untuk meningkatkan kemampuan
tanggal 31 Desember 2024. BPRS dalam menyediakan dana bagi
b. BPR dengan modal inti paling sektor riil terutama bagi usaha mikro
sedikit Rp3 miliar namun dan kecil.
kurang dari Rp6 miliar 1. BPRS wajib menyediakan modal
wajib memenuhi modal inti minimum yang dihitung dengan
minimum sebesar Rp6 miliar menggunakan rasio KPMM paling
paling lambat pada tanggal 31 rendah sebesar 12% dari ATMR
Desember 2019. sejak tanggal 1 Januari 2020;
8. BPR dilarang melakukan distribusi 2. Modal terdiri atas :
laba jika: a. Modal inti (tier 1) yang
a. Distribusi dimaksud meng- meliputi:
akibatkan menurunnya modal i. Modal inti utama yang
inti menjadi kurang dari Rp6 terdiri atas modal disetor
miliar; atau dan cadangan tambahan
b. BPR belum memenuhi modal modal;
inti minimum sebesar Rp6 ii. Modal inti tambahan; dan
miliar. b. Modal pelengkap (tier 2).
9. BPR yang mendapatkan izin usaha Modal pelengkap hanya dapat
dengan modal disetor kurang dari diperhitungkan paling tinggi
Rp6 miliar wajib memenuhi jumlah sebesar 100% dari modal inti.
modal inti minimum paling lambat 3. BPRS wajib menyediakan modal
lima tahun setelah memperoleh inti paling rendah sebesar 8% dari
izin usaha dari OJK. ATMR sejak tanggal 1 Januari 2020;
dan

4. Modal inti minimum BPRS OJK menetapkan Capital Surcharge

ditetapkan sebesar Rp6 miliar dengan membagi bank yang
dengan beberapa ketentuan. berdampak sistemik menjadi lima
kelompok (bucket) yaitu sebagai
E. K
ewajiban Penyediaan Modal berikut:
Minimum Terintegrasi Bagi 1. Kelompok (bucket) 1 ditetapkan
Konglomerasi Keuangan Capital Surcharge sebesar 1% dari
Konglomerasi Keuangan wajib ATMR;
menyediakan modal minimum dan 2. Kelompok (bucket) 2 ditetapkan
menerapkan manajemen permodalan Capital Surcharge sebesar 1,5%
terintegrasi secara komprehensif dan dari ATMR;
efektif. Penyediaan modal minimum 3. Kelompok (bucket) 3 ditetapkan
terintegrasi dilakukan dengan Capital Surcharge sebesar 2% dari
menghitung rasio KPMM terintegrasi ATMR;
dan ditetapkan paling rendah sebesar 4. Kelompok (bucket) 4 ditetapkan
100% dari Total Modal Minimum Capital Surcharge sebesar 2,5%
(TMM) Konglomerasi Keuangan dari ATMR; dan
(aggregate regulatory capital 5. Kelompok (bucket) 5 ditetapkan
requirement). Capital Surcharge sebesar 3,5%
dari ATMR.
Entitas utama wajib menyusun
Laporan Kecukupan Permodalan
Terintegrasi setiap semester untuk
posisi akhir bulan Juni dan Desember 3. Ketentuan Batas
yang dilakukan pertama kali untuk
posisi Desember 2015. Maksimum
F. Penetapan Systemically Important
Pemberian Kredit
Bank dan Capital Surcharge
Penetapan Bank Sistemik merupakan
konsekuensi dari diterbitkannya A. Bank Umum
Undang-Undang Nomor 9 Tahun 2016 1. Untuk pihak yang tidak terkait
tentang Pencegahan dan Penanganan dengan bank
Krisis Sistem Keuangan. Penetapan Penyediaan dana kepada satu
bank sistemik dan capital surcharge peminjam bukan merupakan
akan dilakukan secara rutin setiap pihak terkait, ditetapkan paling
semester antara OJK berkoordinasi tinggi 20% dari modal bank.
dengan Bank Indonesia. Bank Sedangkan, untuk satu kelompok
yang ditetapkan sebagai bank peminjam yang bukan pihak
sistemik wajib membentuk capital terkait, ditetapkan paling tinggi
surcharge sesuai dengan masing- 25% dari modal bank;
masing kelompok (bucket). Indikator 2. Untuk pihak yang terkait dengan
yang digunakan dalam melakukan bank:
penetapan bank sistemik adalah Seluruh portofolio penyediaan
ukuran bank (size), kompleksitas dana kepada pihak terkait dengan
kegiatan usaha (complexity), dan bank ditetapkan paling tinggi 10%
keterkaitan dengan sistem keuangan dari modal bank;
(interconnectedness)

3. P
enyediaan dana oleh 3. U
ntuk pihak yang terkait dengan
bank dikategorikan sebagai BPR, penyediaan dana kepada
pelampauan BMPK apabila pihak terkait ditetapkan paling
disebabkan oleh hal-hal sebagai tinggi 10% dari modal BPR dan
berikut: penyediaan dana tersebut wajib
a. penurunan modal bank; mendapatkan persetujuan satu
b. perubahan nilai tukar; orang direksi dan satu orang
c. perubahan nilai wajar; dan komisaris;
d. penggabungan usaha, 4.
Penempatan pada BPR lain,
perubahan struktur penempatan dana antar bank
kepemilikan, dan/atau kepada BPR lain yang merupakan
perubahan struktur pihak tidak terkait ditetapkan
kepengurusan yang paling tinggi 20% dari modal BPR;
menyebabkan perubahan 5.
Penyediaan dana dalam bentuk
pihak terkait dan/atau kredit penyediaan dana oleh
kelompok peminjam, dan BPR dikategorikan sebagai
perubahan ketentuan. pelampauan BMPK apabila
4.
Terhadap pelampauan BMPK disebabkan oleh hal-hal berikut
dan pelanggaran BMPK bank ini:
diwajibkan menyampaikan action a. penurunan modal BPR;
plan kepada OJK dan dikenakan b. penggabungan usaha,
sanksi penilaian TKS bank. peleburan usaha, perubahan
struktur kepemilikan dan/
B. Bank Perkreditan Rakyat atau kepengurusan yang
1.
BMPK untuk kredit dihitung menyebabkan perubahan
berdasarkan baki debet kredit. pihak terkait dan/atau
BMPK untuk penempatan kelompok peminjam; dan
dana antar bank pada BPR lain c. perubahan ketentuan.
dihitung berdasarkan nominal 6. BPR yang melakukan pelanggaran
penempatan dana antar bank; ataupun pelampauan BMPK
2.
Untuk pihak yang tidak terkait diwajibkan menyampaikan
dengan BPR action plan kepada OJK dan
Penyediaan dana kepada dikenakan sanksi penilaian TKS
pihak tidak terkait dengan BPR, BPR sebagaimana diatur dalam
ditetapkan paling tinggi 20% dari ketentuan yang berlaku.
modal BPR. Sedangkan kepada
satu kelompok peminjam tidak C. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah
terkait, ditetapkan paling tinggi (BPRS)
30% dari modal BPR. Tidak 1.
Batas Maksimum Penyaluran
termasuk dalam kelompok Dana (BMPD) adalah persentase
peminjam tidak terkait yaitu maksimum realisasi penyaluran
penyediaan dana dengan pola dana terhadap modal BPRS
kemitraan inti-plasma atau pola yang mencakup pembiayaan
Pengembangan Hubungan Bank dan penempatan dana BPRS di
dengan Kelompok Swadaya bank lain. Pelanggaran BMPD
Masyarakat dengan persyaratan yaitu selisih lebih persentase
sesuai ketentuan; penyaluran dana pada saat

direalisasikan terhadap modal fasilitas yang merupakan pihak

BPRS dengan BMPD yang tidak terkait, sebesar 30% dari
diperkenankan. modal BPRS, dengan pembiayaan
2.
Perhitungan BMPD untuk kepada masing-masing nasabah
Pembiayaan, dilakukan penerima fasilitas tersebut tidak
berdasarkan jenis-jenis akad yang melebihi 20% dari modal BPRS.
digunakan, yaitu: Termasuk dalam pengertian satu
a. pembiayaan murabahah, kelompok nasabah penerima
istishna’ dan multijasa fasilitas adalah nasabah penerima
dihitung berdasarkan saldo fasilitas non bank yang memiliki
harga pokok; hubungan kepengurusan, kepe-
b. pembiayaan salam dihitung milikan atau keuangan dengan
berdasarkan harga perolehan; bank selaku nasabah penerima
c. pembiayaan mudharabah, fasilitas.
musyarakah, dan qardh
dihitung berdasarkan saldo D. B
atas Maksimum Pemberian Kredit
baki debet;dan dan Penyediaan Dana Besar Bagi
d. pembiayaan ijarah atau IMBT Bank Umum
dihitung berdasarkan saldo Penyediaan Dana Besar adalah
harga perolehan aktiva ijarah nominal Penyediaan Dana kepada
atau IMBT dikurangi akumulasi satu peminjam atau satu kelompok
penyusutan atau amortisasi peminjam selain pihak terkait sebesar
aktiva. 10% atau lebih dari modal inti (tier
3. Perhitungan BMPD lainnya: 1) bank. Penyediaan dana yang
a. penempatan dana antar bank diperhitungkan dalam perhitungan
dalam bentuk tabungan, BMPK dan penyediaan dana besar
dilakukan berdasarkan saldo merupakan seluruh penyediaan dana
tertinggi pada bulan laporan; dalam posisi banking book dan trading
b. penempatan dana antar book. Nilai tercatat yang digunakan
bank dalam bentuk deposito, sebagai perhitungan penyediaan
dilakukan berdasarkan dana yaitu nilai tercatat aset ditambah
jumlah nominal sebagaimana dengan tagihan bunga yang belum
tercantum dalam seluruh diterima sebelum dikurangi cadangan
bilyet deposito pada BPRS kerugian penurunan nilai (CKPN).
yang sama;
c. BMPD untuk penyaluran dana Penyediaan dana kepada BUMN untuk
kepada masing-masing dan/ tujuan pembangunan ditetapkan
atau seluruh pihak terkait, paling tinggi 30%. Termasuk dalam
sebesar 10% dari modal BPRS; tujuan pembangunan adalah
d. BMPD untuk penyaluran pembangunan KSPN yang ditetapkan
dana kepada masing-masing dan diprioritaskan oleh pemerintah
nasabah penerima fasilitas pusat sebagaimana dimaksud dalam
pihak tidak terkait, sebesar peraturan perundang-undangan
20% dari modal BPRS; yang mengatur mengenai percepatan
4.
BMPD untuk penyaluran dana pelaksanaan proyek strategis nasional.
dalam bentuk pembiayaan kepada BUMN yang dimaksud merupakan
satu kelompok nasabah penerima perusahaan yang dimiliki secara

langsung oleh holding company yang Selain itu, penyediaan dana

merupakan BUMN. yang memperoleh jaminan dari
lembaga keuangan yang memenuhi
Penerapan teknik mitigasi risiko kredit persyaratan tertentu juga dikecualikan
hanya berlaku dalam hal peminjam dari perhitungan BMPK dan BMPD.
dan penjamin atau penerbit agunan Persyaratan tertentu sebagaimana
merupakan selain pihak terkait. Bagian dimaksud adalah:
penyediaan dana yang mendapatkan 1. dimiliki oleh pemerintah pusat;
proteksi dari instrumen mitigasi risiko 2. kegiatan usahanya memberikan
kredit ditetapkan sebagai penyediaan pembiayaan ekspor nasional; dan
dana kepada penjamin atau penerbit 3. ditetapkan oleh Undang-Undang
agunan dengan batasan BMPK dengan status sovereign.
sebesar 25% dari modal inti (tier 1) Penyediaan dana berorientasi ekspor
bank. kepada lembaga keuangan yang
memenuhi persyaratan tertentu
Laporan terkait dengan BMPK dan dikecualikan dari perhitungan BMPK
penyediaan dana besar secara dan BMPD.
individu dan konsolidasi yang wajib
disampaikan bank pertama kali untuk
posisi Juni 2019, yaitu: 4. Kualitas Aset
1. laporan penyediaan dana;
2. laporan penyediaan dana besar;
3. laporan pengecualian penyediaan A. K
ualitas Aset Bank Umum
dana besar; Perbankan sebagai lembaga keuangan
4. laporan pelanggaran BMPK atau yang menjalankan fungsi intermediasi
pelampauan BMPK; dituntut untuk menyajikan laporan
5. rencana tindak dan laporan keuangan yang akurat, komprehensif,
realisasi rencana tindak; dan dan mencerminkan kinerja bank
6. daftar rincian pihak terkait dengan secara utuh. Salah satu syarat dalam
bank. rangka penyajian laporan keuangan
yang akurat dan komprehensif
E. Batas Maksimum Pemberian Kredit adalah laporan keuangan dimaksud
(BMPK) atau Batas Maksimum harus disajikan sesuai dengan
Penyaluran Dana (BMPD) Bank untuk Standar Akuntansi Keuangan (SAK)
Mendorong Pertumbuhan Sektor yang berlaku, khususnya dalam
Pariwisata dan Peningkatan Devisa pembentukan Cadangan Kerugian
Penurunan Nilai (CKPN).
Penyediaan dana kepada BUMN
untuk pembangunan Kawasan Selain itu, dalam rangka memelihara
Strategis Pariwisata Nasional (KSPN) kelangsungan usahanya, bank perlu
yang ditetapkan dan diprioritaskan tetap mengelola eksposur risiko kredit
oleh pemerintah pusat sebagaimana pada tingkat yang memadai antara
dimaksud dalam Peraturan Presiden lain dengan menjaga kualitas aset
mengenai percepatan pelaksanaan dan tetap melakukan penghitungan
proyek strategis nasional ditetapkan PPA yang akan mempengaruhi rasio
paling tinggi 30% dari modal bank. permodalan bank. Perhitungan PPA
dilakukan sebagai berikut:

1. pencadangan dilakukan sesuai BPR wajib menetapkan KAP yang

konsep impairment dalam bentuk sama terhadap beberapa rekening
CKPN dan tetap mempertahankan AP yang digunakan untuk membiayai
konsep PPA sebagai prudential satu Debitur pada BPR yang sama.
purposes; Dalam hal terdapat perbedaan KAP
2. atas aset produktif tetap terhadap beberapa rekening AP untuk
menghitung PPA umum dan satu Debitur pada BPR yang sama, BPR
khusus, yang tidak dibebankan wajib menetapkan kualitas masing-
pada laba/rugi (L/R) namun hanya masing AP mengikuti KAP yang paling
mempengaruhi perhitungan rendah.
KPMM. Hasil perhitungan PPA
produktif akan mempengaruhi Ketentuan terkait dengan
perhitungan KPMM setelah restrukturisasi kredit, yaitu:
dikurangkan dari CKPN yang 1. bank wajib membebankan
dibentuk; dan kerugian yang timbul dari
3.
atas aset non produktif tetap restrukturisasi kredit, setelah
menghitung PPA khusus, yang diperhitungkan dengan kelebihan
tidak dibebankan pada L/R PPAP karena perbaikan kualitas
namun hanya mempengaruhi kredit setelah dilakukan
perhitungan KPMM. Pengaruh PPA restrukturisasi; dan
non produktif pada perhitungan 2.
kelebihan PPAP karena
KPMM tidak melihat CKPN yang perbaikan kualitas Kredit
dibentuk, mengingat hal ini yang direstrukturisasi, setelah
merupakan disinsentif karena diperhitungkan dengan kerugian
bank memiliki aset non produktif. yang timbul dari restrukturisasi
kredit dimaksud, hanya dapat
B. K
ualitas Aktiva Produktif Bank diakui sebagai pendapatan
Perkreditan Rakyat apabila telah terdapat tiga kali
BPR memiliki peranan yang penting penerimaan angsuran pokok atas
dalam mendukung perkembangan kredit yang direstrukturisasi.
UMKM. BPR harus senantiasa
memperhatikan asas-asas BPR wajib menerapkan perlakuan
perkreditan yang sehat dalam rangka akuntansi restrukturisasi kredit,
menyalurkan kredit kepada UMKM termasuk namun: tidak terbatas pada
dengan tetap memperhatikan prinsip pengakuan kerugian yang timbul
kehati-hatian. BPR wajib menetapkan dalam rangka restrukturisasi kredit,
Kualitas Aktiva Produktif (KAP) yang sesuai dengan SAK dan Pedoman
sama terhadap beberapa rekening Akuntansi yang berlaku bagi BPR.
Aktiva Produktif (AP) yang digunakan Ketentuan terkait dengan Agunan
untuk membiayai satu debitur pada Yang Diambil Alih (AYDA), yaitu:
BPR yang sama. Ketentuan tentang 1.
pengambilalihan agunan harus
KAP disempurnakan dan diselaraskan disertai dengan surat pernyataan
dengan SAK untuk Entitas Tanpa penyerahan agunan atau surat
Akuntabilitas Publik (SAK-ETAP) bagi kuasa menjual dari debitur, dan
BPR dan Pedoman Akuntansi BPR (PA surat keterangan lunas dari BPR
BPR). kepada debitur;
2.
BPR wajib melakukan upaya

penyelesaian terhadap AYDA kredit secara efektif, termasuk

dalam waktu paling lama 1 tahun melalui penyusunan kebijakan
sejak pengambilalihan; dan pedoman sebagaimana
3.
apabila dalam jangka waktu dimaksud dalam ketentuan yang
1 tahun BPR tidak dapat berlaku.
menyelesaikan AYDA maka nilai 2. Bank wajib melakukan penilaian
AYDA yang tercatat pada neraca kualitas Aset Produktif dan Aset
BPR wajib diperhitungkan sebagai Non Produktif. Aset Produktif
faktor pengurang modal inti BPR adalah penanaman dana bank
dalam perhitungan KPMM; baik dalam Rupiah maupun
4.
dalam hal AYDA mengalami valuta asing untuk memperoleh
penurunan nilai karena penilaian penghasilan, dalam bentuk
kembali, maka BPR wajib pembiayaan, surat berharga
mengakui penurunan nilai syariah, penempatan pada BI
tersebut sebagai kerugian; dan dan pemerintah, tagihan atas
5.
dalam hal AYDA mengalami surat berharga syariah yang
peningkatan nilai karena penilaian dibeli dengan janji dijual kembali
kembali, BPR tidak boleh mengakui (reverse repurchase agreement),
peningkatan nilai tersebut sebagai tagihan akseptasi, tagihan
pendapatan. derivatif, penyertaan, penempatan
pada Bank lain, transaksi rekening
C. K
ualitas Aset Bank Umum Syariah administratif dan bentuk
dan Unit Usaha Syariah penyediaan dana lainnya yang
Perbankan syariah sebagai lembaga dapat dipersamakan dengan itu.
keuangan yang menjalankan Aset Non Produktif adalah aset
fungsi intermediasi dituntut untuk bank selain Aset Produktif yang
menyajikan laporan keuangan memiliki potensi kerugian, antara
yang akurat, komprehensif, dan lain dalam bentuk agunan yang
mencerminkan kinerja bank secara diambil alih, properti terbengkalai,
utuh. Salah satu syarat dalam rangka serta rekening antar kantor
penyajian laporan keuangan yang dan rekening tunda (suspense
akurat dan komprehensif, laporan account).
keuangan dimaksud harus disajikan 3. Bank wajib menetapkan kualitas
sesuai dengan ketentuan SAK yang terhadap beberapa rekening
berlaku. Aset Produktif yang digunakan
1.
Bank wajib melaksanakan untuk membiayai satu nasabah
penanaman dan/atau penyediaan pada satu bank, dengan kualitas
dana berdasarkan prinsip kehati- yang sama. Penetapan kualitas
hatian dan Prinsip Syariah. berlaku pula untuk Aset Produktif
Dalam rangka pelaksanaan berupa penyediaan dana atau
prinsip kehati-hatian, Direksi tagihan yang diberikan oleh lebih
wajib menilai, memantau dan dari satu bank yang dilaksanakan
mengambil langkah-langkah yang berdasarkan perjanjian Pem-
diperlukan agar kualitas aset tetap biayaan bersama dan/atau
baik. Agar kualitas aset tetap baik sindikasi.
antara lain dilakukan dengan cara 4. Kualitas aset digolongkan sebagai
menerapkan manajemen risiko berikut:

Kualitas Aset
No Jenis Aktiva
L DPK KL D M
1 Pembiayaan V V V V V
2 Penempatan pada BI dan Pemerintah V
3 Surat berharga syariah V V V
4 Penyertaan modal V V V V
5 Penyertaan modal sementara V V V V
6 Penempatan pada bank lain V V V
Tagihan akseptasi
a. Penempatan pada bank lain V V V
7
b. Pembiayaan V V V V V
Transaksi Rekening Administratif

8
Tagihan atas surat berharga syariah yang

dibeli dengan janji dijual kembali (reverse
repurchase agreement)
9
Tagihan derivatif
10
11 Aset yang diambil alih V V
12 Properti terbengkalai V V V V
13 Rekening tunda V V
14 Rekening antar kantor V V
Tabel 4.5. Kualitas Aset BUS-UUS

6. Kualitas aset BPRS digolongkan

sebagai berikut:
Kualitas Aset
No Jenis Aktiva
L KL D M
1 Pembiayaan V V V V
Penempatan
2 V V
pada Bank lain
Agunan yang
3 V V
diambil alih
Penempatan
4 pada Bank Umum V V V
Konvensional
D. Kualitas Aktiva Produktif Bank
Pembiayaan Rakyat Syariah Tabel 4.6. Kualitas Aktiva BPRS
1. Penanaman dan/atau penyediaan
dana BPRS wajib dilaksanakan
berdasarkan prinsip kehati-hatian
dan Prinsip Syariah. E. P
enilaian Kualitas Aset Bank Umum
2. BPRS wajib menilai, memantau untuk Mendorong Pertumbuhan
dan mengambil langkah-langkah Sektor Perumahan dan Peningkatan
antisipasi agar kualitas aktiva Devisa
senantiasa dalam keadaan Lancar. Penetapan kualitas kredit dan
3. BPRS wajib menetapkan kualitas penyediaan dana lain berorientasi
yang sama terhadap beberapa ekspor dapat hanya didasarkan atas
rekening AP `yang digunakan ketepatan pembayaran pokok dan/
untuk membiayai satu nasabah atau bunga yang merupakan bagian
pada BPRS yang sama. Dalam hal dari komponen dalam faktor penilaian
terdapat KAP yang berbeda untuk berupa kemampuan membayar.
satu nasabah pada BPRS yang Penetapan kualitas kredit dan
sama, BPRS wajib menggolongkan penyediaan dana lain berorientasi
kualitas yang sama untuk masing- ekspor dimaksud berlaku untuk:
masing AP mengikuti kualitas AP 1. kredit dan penyediaan dana lain
yang paling rendah. berorientasi ekspor kepada usaha
4. BPRS dilarang melakukan mikro dan/atau usaha kecil;
penempatan dana dalam bentuk 2. kredit dan penyediaan dana lain
deposito pada BUK dan/atau berorientasi ekspor kepada usaha
dalam bentuk tabungan dan menengah yang diberikan oleh
deposito pada BPR. setiap bank kepada satu debitur
5. BPRS hanya dapat melakukan atau satu proyek dengan jumlah
penempatan dana pada BUK sampai dengan Rp5 Miliar; dan
dalam bentuk giro/tabungan 3. kredit dan penyediaan dana
untuk kepentingan transfer dana lain berorientasi ekspor yang
bagi BPRS dan nasabah BPRS diberikan oleh setiap bank kepada
serta digolongkan sebagai bukan debitur usaha menengah dengan
AP. jumlah tertentu.

Kualitas kredit yang direstrukturisasi

5. Penyisihan
ditetapkan atas kredit berorientasi Penghapusan Aset
ekspor kepada usaha mikro dan/atau
usaha kecil dan kredit berorientasi A. Bank Umum
ekspor kepada usaha menengah yang Untuk menutup risiko kerugian
diberikan oleh setiap bank kepada penanaman dana, bank wajib
satu debitur atau satu proyek dengan membentuk PPA terhadap Aset
jumlah sampai dengan Rp5 Miliar. Produktif dan Aset Non Produktif
Kualitas kredit yang direstrukturisasi berupa:
dimaksud dapat dilakukan sampai 1. cadangan umum dan cadangan
dengan tiga kali periode kewajiban khusus untuk Aset Produktif; dan
pembayarannya dengan syarat 2. cadangan khusus untuk Aset Non
ditetapkan paling tinggi kurang lancar Produktif.
untuk kredit yang sebelum dilakukan
restrukturisasi kredit tergolong Selain menghitung PPA, bank wajib
diragukan dan macet atau tetap sama membentuk CKPN sesuai SAK yang
untuk kredit yang sebelum dilakukan berlaku. Besarnya cadangan umum
restrukturisasi tergolong kurang ditetapkan paling kurang 1% dari
lancar dan dalam perhatian khusus. Aset Produktif yang memiliki kualitas
lancar tidak termasuk SBI, SUN dan
Agunan berupa rumah tinggal yang Aset Produktif yang dijamin agunan
akan digunakan sebagai faktor tunai. Besarnya cadangan khusus
pengurang penyisihan penghapusan untuk BUK ditetapkan minimal:
aset sebagaimana dimaksud dalam 1.
5% dari aset dengan kualitas
peraturan perundang-undangan Dalam Perhatian Khusus setelah
mengenai penilaian kualitas aset dikurangi nilai agunan;
bank, paling sedikit harus dinilai 2.
oleh penilai independen (untuk aset Kurang Lancar setelah dikurangi
produktif dengan nilai lebih dari Rp10 nilai agunan;
Miliar) atau penilai intern bank (untuk 3.
aset produktif dengan nilai maksimal Diragukan setelah dikurangi nilai
Rp10 Miliar). Penilaian terhadap agunan; dan
agunan dilakukan pada saat awal 4.
pemberian aset produktif dan pada Macet setelah dikurangi nilai
saat penilaian kembali agunan dalam agunan.
rangka pengkinian penilaian.
Dalam hal agunan akan digunakan
sebagai pengurang PPA, penilaian
agunan paling kurang dilakukan oleh:
1.
Penilai independen bagi Aset
Produktif kepada debitur atau
kelompok peminjam dengan
jumlah > Rp5 miliar;
2.
Penilai internal bank bagi Aset
Produktif kepada debitur atau

kelompok peminjam dengan Produktif pada perhitungan KPMM

jumlah sampai dengan Rp5 miliar. tidak melihat CKPN yang dibentuk,
mengingat hal ini merupakan
Penilaian terhadap agunan dimaksud disinsentif karena bank memiliki Aset
wajib dilakukan sejak awal pemberian Non Produktif.
Aset Produktif. Agunan yang dapat
diperhitungkan sebagai faktor B. Bank Umum Syariah dan Unit Usaha
pengurang dalam perhitungan PPA Syariah
terdiri dari: Bank wajib membentuk PPA terhadap
1.
Surat Berharga dan saham yang Aset Produktif dan Aset Non Produktif.
aktif diperdagangkan di bursa efek PPA berupa cadangan umum
Indonesia atau memiliki peringkat dan cadangan khusus untuk Aset
investasi dan diikat secara gadai; Produktif dan cadangan khusus untuk
2.
Tanah, gedung dan rumah ANP. Cadangan umum PPA untuk
tinggal yang diikat dengan hak Aset Produktif ditetapkan sekurang-
tanggungan; kurangnya sebesar 1% dari seluruh
3.
Mesin yang merupakan satu Aset Produktif yang digolongkan
kesatuan dengan tanah dan diikat lancar, tidak termasuk fasilitas
dengan hak tanggungan; Pembiayaan yang belum ditarik yang
4.
Pesawat udara atau kapal laut merupakan bagian dari TRA, SBIS,
dengan ukuran diatas 20 meter SBSN, dan/atau penempatan dana
kubik yang diikat dengan hipotek; lain pada BI dan/atau Pemerintah
5.
Kendaraan bermotor dan Indonesia, bagian Aset Produktif yang
persediaan yang diikat secara dijamin dengan jaminan Pemerintah
fidusia; dan/atau Indonesia atau agunan tunai dan/atau,
6.
Resi gudang yang diikat dengan Pembiayaan Ijarah dan Pembiayaan
hak jaminan atas resi gudang. IMBT. Besarnya cadangan khusus yang
dibentuk ditetapkan sama dengan
Pembentukan cadangan berlaku sebagaimana yang dipersyaratkan
untuk kelonggaran tarik kredit baik bagi BU. Kewajiban untuk membentuk
yang bersifat committed maupun cadangan umum PPA tidak berlaku
uncommitted namun cadangan yg bagi Aset Produktif untuk transaksi
dibentuk hanya cadangan khusus sewa berupa akad Ijarah atau
yaitu kelonggaran tarik kredit yang transaksi sewa dengan perpindahan
memiliki kualitas non lancar. hak milik berupa akad IMBT. Bank
wajib membentuk penyusutan/
Perhitungan PPA umum dan khusus amortisasi untuk transaksi sewa.
atas Aset Produktif dan perhitungan
PPA khusus atas Aset Non Produktif Agunan yang dapat diperhitungkan
tidak dibebankan pada laba rugi sebagai faktor pengurang dalam
namun hanya mempengaruhi pembentukan PPA terdiri dari:
perhitungan KPMM. Hasil perhitungan 1.
Surat Berharga Syariah dan
PPA Produktif akan mempengaruhi saham yang aktif diperdagangkan
perhitungan KPMM setelah di bursa efek di Indonesia atau
dikurangkan dari CKPN yang dibentuk. memiliki peringkat investasi dan
Sedangkan pengaruh PPA Non diikat secara gadai;

2. T
anah, gedung, dan rumah kualitas kredit debitur menjadi
tinggal yang diikat dengan hak ‘Macet’ apabila ditemukan adanya
tanggungan; penyimpangan pemberian kredit.
3.
Mesin yang merupakan satu
kesatuan dengan tanah yang Penyisihan Penghapusan Aset
diikat dengan hak tanggungan; Produktif (PPAP), mengatur mengenai
4.
Pesawat udara atau kapal laut besaran kewajiban pembentukan
dengan ukuran di atas 20 meter PPAP serta jenis agunan yang dapat
kubik yang diikat dengan hipotek; diperhitungkan sebagai pengurang
5.
Kendaraan bermotor dan PPAP dengan pokok perubahan
persediaan yang diikat secara sebagai berikut:
fidusia; dan/atau 1.
Menambahkan kewajiban pem-
6.
Resi gudang yang diikat dengan bentukan PPAP untuk aset
hak jaminan atas resi gudang. produktif golongan ‘Dalam
Perhatian Khusus’ (kualitas 2)
C. Penyisihan Penghapusan Aktiva secara bertahap, yaitu sebesar
Produktif Bank Perkreditan Rakyat 0,5% (tahun pertama sejak POJK
Kualitas Aset Produktif mengatur berlaku), 1% (tahun kedua sejak
mengenai penetapan kualitas aset POJK berlaku), dan sebesar 3%
produktif dan golongan kualitas aset (setelah tahun ketiga), yang
produktif dengan pokok perubahan dihitung dari aset produktif
sebagai berikut: setelah dikurangi dengan nilai
1. Penambahan pengaturan tentang agunan.
penetapan kualitas kredit yang 2.
Menghapus beberapa agunan
sama terhadap pembiayaan satu kredit yang dapat digunakan
debitur atau satu proyek atau sebagai pengurang pembentukan
usaha oleh lebih dari satu BPR PPAP diantaranya:
secara sindikasi. a.
Tanah dan/atau bangunan
2. Perubahan kriteria penilaian yang dibuktikan dengan
kualitas kredit bagi debitur Akta Jual Beli (AJB) dengan
dengan plafon lebih dari Rp5 mempertimbangkan AJB
Miliar yang semula berdasarkan bukan merupakan bukti
‘ketepatan pembayaran’ menjadi kepemilikan; dan
berdasarkan ‘faktor prospek b.
kendaraan bermotor, kapal,
usaha, kinerja debitur, dan atau perahu bermotor yang
kemampuan membayar’. tidak diikat dengan fidusia
3. Perubahan golongan kualitas dengan mempertimbangkan
kredit dari 4 menjadi 5 dengan risiko hukum serta proses
menambahkan golongan pendaftaran fidusia yang
‘Dalam Perhatian Khusus’ dan semakin mudah.
perubahan penilaian kualitas 3. Perubahan jangka waktu
kredit dari semula berdasarkan pengakuan nilai agunan yang
‘kali tunggakan’ menjadi ‘hari dapat digunakan sebagai
tunggakan’. pengurang pembentukan PPAP
4. Pemberian ruang judgement bagi kredit dengan kualitas ‘Macet’, dari
pengawas untuk menurunkan semula dua tahun sampai dengan

tiga tahun menjadi: 4. Resi gudang;

a.
Dua tahun sampai dengan 5.
Tempat usaha/los/kios yang
empat tahun untuk agunan dikelola oleh badan pengelola; dan
berupa tanah dan/atau 6.
Kendaraan bermotor dan kapal
bangunan; dan laut yang memenuhi persyaratan
b.
Satu sampai dengan dua tertentu.
tahun untuk agunan berupa
kendaraan bermotor.
4. Menambahkan pengaturan terkait
pengecualian pembentukan
PPAP untuk penempatan dana
pada bank lain yang memenuhi
6. Penerapan Strategi
persyaratan penjaminan Lembaga
Penjamin Simpanan (LPS).
Anti Fraud Bagi
Bank Umum
D. Penyisihan Penghapusan Aktiva
Bank Pembiayaan Rakyat Syariah
BPRS wajib membentuk PPA terhadap
AP dan ANP. PPA berupa cadangan Bank wajib memiliki dan menerapkan
umum dan cadangan khusus untuk strategi anti fraud yang disesuaikan
AP dan cadangan khusus untuk ANP. dengan lingkungan internal dan eksternal,
Besarnya cadangan umum pada BPRS kompleksitas kegiatan usaha, potensi,
sekurang-kurangnya sebesar 0,5% dari jenis, dan risiko fraud serta didukung
seluruh AP yang digolongkan Lancar, sumber daya yang memadai. Strategi anti
tidak termasuk SBIS. Ketentuan fraud merupakan bagian dari kebijakan
mengenai besarnya cadangan khusus strategis yang penerapannya diwujudkan
pada BPRS ditetapkan sama dengan dalam sistem pengendalian fraud. Bagi
ketentuan besarnya cadangan bank yang telah memiliki strategi anti
khusus pada BPR. Kewajiban untuk fraud namun belum memenuhi acuan
membentuk PPAP tidak berlaku bagi minimum, wajib menyesuaikan dan
AP berupa ijarah atau IMBT, tetapi menyempurnakan strategi anti fraud yang
BPRS wajib membentuk penyusutan/ telah dimiliki dan wajib menyampaikan
amortisasi untuk ijarah atau IMBT. pemantauan penerapan strategi anti
fraud kepada OJK.
Agunan yang dapat diperhitungkan
sebagai pengurang dalam pem- Dalam rangka mengendalikan risiko
bentukan PPAP terdiri dari: terjadinya fraud, bank perlu menerapkan
1. Fasilitas yang dijamin pemerintah manajemen risiko dengan penguatan
Indonesia atau Pemda atau pada beberapa aspek, yang paling
BUMN/BUMD; kurang mencakup Pengawasan Aktif
2.
Agunan tunai : uang kertas Manajemen, Struktur Organisasi dan
asing, emas, tabungan dan/atau Pertanggungjawaban, serta Pengendalian
deposito yang diblokir dengan dan Pemantauan. Strategi anti fraud
surat kuasa pencairan; yang dalam penerapannya berupa
3.
Tanah, bangunan dan rumah sistemPengendalian fraud, memiliki
dengan memenuhi persyaratan empat pilar sebagai berikut:
tertentu; A. Pencegahan: memuat perangkat-

7. Pedoman
Perhitungan Aset
Tertimbang Menurut
Risiko untuk Risiko
Kredit dengan
Menggunakan
Pendekatan Standar
perangkat dalam rangka mengurangi Ketentuan ini merupakan penyempurnaan

potensi terjadinya fraud, yang pengaturan terkait dengan perhitungan
paling kurang mencakup anti fraud ATMR agar perhitungan KPMM semakin
awareness, identifikasi kerawanan, mencerminkan risiko yang dihadapi bank
dan know your employee; serta sejalan dengan standar yang berlaku
B. Deteksi: memuat perangkat- secara internasional.
perangkat dalam rangka meng-
identifikasi dan menemukan Pokok pokok pengaturan dalam ketentuan
kejadian fraud dalam kegiatan ini antara lain sebagai berikut:
usaha bank, yang paling kurang A. Risiko kredit meliputi risiko kredit
mencakup kebijakan dan mekanisme akibat kegagalan debitur, kegagalan
whistleblowing, surprise audit, dan pihak lawan (counterparty creditrisk),
surveillance system; dan kegagalan setelmen (settlement
C. Investigasi, Pelaporan, dan Sanksi: risk);
memuat perangkat-perangkat dalam B. Formula perhitungan ATMR adalah
rangka menggali informasi, sistem Tagihan Bersih x Bobot Risiko;
pelaporan, dan pengenaan sanksi atas C. Bobot Risiko ditetapkan berdasarkan:
kejadian fraud dalam kegiatan usaha (i) peringkat debitur atau pihak lawan,
bank, yang paling kurang mencakup sesuai kategori portofolio; atau (ii)
standar investigasi, mekanisme persentase tertentu untuk jenis
pelaporan, dan pengenaan sanksi; tagihan tertentu;
dan D. Kategori portofolio meliputi: (i)
D. Pemantauan, Evaluasi, dan Tindak tagihan kepada pemerintah; (ii)
Lanjut: memuat perangkat- tagihan kepada entitas sektor
perangkat dalam rangka memantau publik; (iii) tagihan kepada bank
dan mengevaluasi kejadian fraud pembangunan multilateral dan
serta tindak lanjut yang diperlukan lembaga internasional; (iv) tagihan
berdasarkan hasil evaluasi, paling kepada bank; (v) kredit beragun rumah
kurang mencakup pemantauan dan tinggal; (vi) kredit beragun properti
evaluasi atas kejadian fraud serta komersial; (vii) kredit pegawai atau
mekanisme tindak lanjut. pensiunan; (viii) tagihan kepada usaha
mikro, usaha kecil, dan portofolio
ritel; (ix) tagihan kepada korporasi; (x)

tagihan yang telah jatuh tempo; dan penyertaan modal sesuai pengelompokan
(xi) aset lainnya; BUKU, sebagaimana diatur dalam
E. Peringkat yang dipergunakan adalah ketentuan yang berlaku mengenai
peringkat terkini yang dikeluarkan kegiatan usaha dan jaringan kantor
oleh lembaga pemeringkat yang berdasarkan modal inti bank.
diakui oleh OJK. Peringkat domestik
digunakan untuk penetapan bobot Bank dilarang melakukan penyertaan
risiko tagihan dalam rupiah dan modal melebihi batas penyediaan dana
peringkat internasional digunakan sebagaimana dimaksud dalam ketentuan
untuk penetapan bobot risiko yang berlaku mengenai BMPK.
tagihan valuta asing. Tagihan dalam
bentuk Surat-Surat Berharga (SSB) Bank yang akan melakukan penyertaan
menggunakan peringkat SSB, modal paling kurang harus memenuhi
sedangkan tagihan dalam bentuk persyaratan: (a) rencana penyertaan
selain SSB menggunakan peringkat modal telah dicantumkan dalam RBB; (b)
debitur; dan memiliki rasio KPMM sesuai profil risiko
F. Teknik Mitigasi Risiko Kredit (MRK) sebagaimana diatur dalam ketentuan
yang diakui adalah: (i) Teknik MRK– yang berlaku mengenai KPMM Bank; (c)
Agunan; (ii) Teknik MRK–Garansi; dan memiliki TKS dengan peringkat komposit
(iii) Teknik MRK–Penjaminan atau 1 atau 2 selama 3 periode penilaian
Asuransi Kredit. berturut-turut atau 4 periode penilaian
berturut-turut apabila calon Investee
merupakan perusahaan baru dan/atau
8. Prinsip Kehati-hatian perusahaan di luar negeri; (d) tidak
mengganggu kelangsungan usaha Bank
Dalam Kegiatan dan tidak meningkatkan profil risiko bank
secara signifikan; (e) memiliki kebijakan
Penyertaan Modal dan prosedur tertulis yang dibuat oleh
direksi bank dan disetujui oleh dewan
Bank Umum komisaris bank; dan (f) memiliki sistem
pengendalian intern yang memadai untuk
kegiatan penyertaan modal.
Bank hanya dapat melakukan penyertaan
modal pada perusahaan yang bergerak Dalam hal belum terdapat ketentuan
di bidang keuangan. BUS hanya dapat yang mengatur mengenai KPMM sesuai
melakukan penyertaan modal pada profil risiko bagi BUS maka rasio KPMM
perusahaan yang bergerak di bidang ditetapkan paling kurang sebesar 10%.
keuangan berdasarkan Prinsip Syariah,
sedangkan UUS dan KC dari bank yang A. Divestasi Penyertaan Modal
berkedudukan di luar negeri hanya dapat Kewajiban divestasi penyertaan
melakukan kegiatan Penyertaan Modal modal dilakukan apabila: (1)
Sementara (PMS). Bank wajib memperoleh Penyertaan Modal mengakibatkan
persetujuan OJK untuk setiap penyertaan atau diperkirakan mengakibatkan
modal. penurunan permodalan bank dan/
atau peningkatan profil risiko
Jumlah seluruh portofolio penyertaan bank secara signifikan; atau (2)
modal ditetapkan paling tinggi sebesar atas rekomendasi dari otoritas

Perusahaan Anak dan/ atau perintah ketentuan yang berlaku mengenai

dari OJK. Divestasi penyertaan modal transparansi dan publikasi
atas inisiatif sendiri dapat dilakukan laporan bank.
dengan syarat: 4.
Bank wajib menerapkan
1. divestasi ditujukan untuk manajemen risiko dengan
menyesuaikan dengan strategi mengacu pada ketentuan yang
bisnis bank; berlaku mengenai penerapan
2. penyertaan modal telah dilakukan manajemen risiko bagi BU atau
5 tahun; penerapan manajemen risiko bagi
3. dicantumkan dalam RBB; BUS dan UUS.
4. divestasi paling kurang sebesar
50% dari saham yang dimiliki; D. Lain-lain
5. divestasi dilakukan melalui suatu OJK berdasarkan pertimbangan
transaksi yang wajar (arm’s length tertentu dapat memerintahkan
transaction); bank untuk melakukan divestasi
6. divestasi tidak untuk memperoleh penyertaan modal atau menolak
keuntungan (capital gain); dan permohonan penyertaan modal atau
7. telah mendapatkan persetujuan divestasi atas inisiatif sendiri
dari OJK.
B. P
enyertaan Modal oleh Perusahaan
Anak Bank 9. Prinsip Kehati-hatian
Penyertaan modal oleh Perusahaan
Anak Bank harus dipastikan bahwa: Bagi Bank Umum
(1) penyertaan modal
dilakukan pada Perusahaan yang
hanya
Yang Melakukan
Bergerak di Bidang Keuangan dan/
atau di perusahaan penunjang jasa
Penyerahan
keuangan dan dalam bentuk saham; Sebagian
(2) Perusahaan Anak menerapkan
prinsip kehati-hatian dan manajemen Pelaksanaan
risiko yang memadai; dan (3)
memperhatikan ketentuan yang
Pekerjaan Kepada
dikeluarkan oleh otoritas Perusahaan
Anak.
Pihak Lain
C. Perlakuan Akuntansi, Pengelolaan,
Kualitas, dan Transparansi atas Dalam melakukan penyerahan sebagian
Penyertaan Modal dan PMS pelaksanaan pekerjaan oleh bank kepada
1. Perlakuan akuntansi mengacu pihak lain, atau Alih Daya. Bank wajib
pada SAK yang berlaku. menerapkan prinsip kehati-hatian dan
2. Kualitas mengacu pada ketentuan manajemen risiko, serta bertanggung
yang berlaku mengenai penilaian jawab atas pekerjaan yang dialihdayakan
kualitas aset bank. kepada Perusahaan Penyedia Jasa (PPJ).
3. Bank wajib mengungkapkan
kegiatan dalam Laporan Alih Daya hanya dapat dilakukan untuk
Tahunan dengan mengacu pada pekerjaan penunjang, baik pada kegiatan

usaha bank maupun kegiatan pendukung C. penyerahan pekerjaan jasa

usaha bank. Kriteria pekerjaan penunjang pemeliharaan barang dan gedung,
paling kurang mencakup berisiko misalnya pemeliharaan mesin
rendah, tidak membutuhkan kualifikasi pendingin ruangan (Air Conditioner/
kompetensi yang tinggi di bidang AC), fotocopy, komputer dan printer
perbankan dan tidak terkait langsung serta jasa pemeliharaan gedung
dengan proses pengambilan keputusan kantor bank.
yang mempengaruhi operasional bank.
Prinsip kehati-hatian dalam penyerahan
Bank hanya dapat melakukan perjanjian pekerjaan penagihan kredit, diantaranya:
alih daya dengan PPJ yang paling kurang A. Cakupan penagihan kredit dalam
memenuhi persyaratan sebagai berikut: ketentuan ini adalah penagihan kredit
A. Berbadan hukum Indonesia yang secara umum, termasuk penagihan
berbentuk PT atau Koperasi; kredit tanpa agunan dan utang kartu
B. Memiliki izin usaha yang masih berlaku kredit;
dari instansi berwenang sesuai bidang B. Penagihan kredit yang dapat dialihkan
usahanya; penagihannya kepada pihak lain
C. Memiliki kinerja keuangan dan adalah kredit dengan kualitas Macet
reputasi yang baik serta pengalaman sesuai ketentuan yang berlaku
yang cukup; mengenai penilaian kualitas aset BU;
D. Memiliki SDM yang mendukung C. Perjanjian kerjasama antara bank dan
pelaksanaan pekerjaan yang PPJ harus dilakukan dalam bentuk
dialihdayakan; dan perjanjian penyediaan jasa tenaga
E. Memiliki sarana dan prasarana yang kerja; dan
dibutuhkan dalam alih daya. D. Bank wajib memiliki kebijakan etika
penagihan sesuai ketentuan yang
Beberapa pekerjaan yang tidak menjadi berlaku.
cakupan Alih Daya, antara lain adalah:
A.
Penyerahan pekerjaan kepada KP Sementara prinsip kehati-hatian dalam
atau kantor wilayah bank yang penyerahaan pekerjaan pengelolaan kas,
berkedudukan di luar negeri, antara lain sebagai berikut:
perusahaan induk, dan entitas lain A.
Bank hanya dapat melakukan
dalam satu kelompok usaha bank perjanjian alih daya dengan PPJ
di dalam maupun di luar negeri, yang memenuhi persyaratan sesuai
sepanjang penyerahan pekerjaan ketentuan yang berlaku; dan
tersebut tetap tunduk pada ketentuan B.
Alih daya yang dilakukan bank
yang berlaku lainnya yang mengatur dapat dihentikan apabila alih daya
kegiatan/pekerjaan yang spesifik, tersebut berpotensi membahayakan
termasuk pelaksanaan alih dayanya, kelangsungan usaha bank.
serta dengan memperhatikan
kesesuaian dan kewajaran
penyerahan pekerjaan dimaksud;
B. Penyerahan pekerjaan jasa
konsultansi atau keahlian khusus,
misalnya jasa konsultan hukum,
jasa notaris, jasa penilai independen
(appraisal), dan akuntan publik; dan

10. Prinsip Kehati- aktivitas

product.
terkait dengan structured
hatian Dalam
Bank hanya dapat melakukan kegiatan
Aktivitas Sekuritisasi structured product setelah memperoleh
persetujuan prinsip dan pernyataan
Aset Bagi Bank efektif untuk penerbitan setiap jenis
Umum structured product dari OJK.
Nasabah yang dapat dikecualikan dari

kewajiban agunan berupa kas sebesar
10% dari nilai nosional transaksi adalah:
Aset keuangan yang dialihkan dalam A. Bank;
rangka Sekuritisasi Aset wajib berupa aset B. Pemerintah Republik Indonesia;
keuangan yang terdiri dari kredit, tagihan C. Bank Indonesia atau bank sentral
yang timbul dari surat berharga, tagihan negara lain; dan
yang timbul di kemudian hari (future D. Bank pembangunan multilateral atau
receivables) dan aset keuangan lain yang lembaga pembangunan multilateral.
setara. Sekuritisasi aset wajib memenuhi
kriteria: memiliki arus kas (cash flows), Transaksi berupa Structured Product
dimiliki dan dalam pengendalian Kreditur valuta asing terhadap rupiah dengan
Asal; dan dapat dipindahtangankan nasabah dalam bentuk kombinasi
dengan bebas kepada penerbit. Dalam instrumen derivatif dapat dilakukan
Sekuritisasi aset, bank dapat berfungsi sepanjang memenuhi persyaratan
sebagai: Kreditur Asal, Penyedia Kredit transaksi yaitu dalam rangka lindung
Pendukung, Penyedia Fasilitas Likuiditas, nilai dan nasabah telah memiliki fasilitas
Penyedia Jasa, Bank Kustodian, atau treasury line atau foreign exchange line
Pemodal. dengan Bank.
Persyaratan transaksi lindung nilai

11. Prinsip Kehati- sebagaimana dijelaskan di atas adalah:
A. Transaksi lindung nilai harus didukung
hatian Dalam dokumen underlying transaksi
Melaksanakan dan/atau dokumen pendukung
sesuai dengan ketentuan peraturan
Kegiatan Structured perundang-undangan yang mengatur
mengenai transaksi valuta asing
Product bagi Bank terhadap rupiah;
B. Nilai nominal paling banyak sebesar
Umum nilai nominal underlying transaksi
yang tercantum di dalam dokumen
Kegiatan structured product adalah underlying transaksi; dan
aktivitas dan/atau proses yang dilakukan C. Jangka waktu transaksi lindung nilai
sehubungan dengan perencanaan, paling lama sama dengan jangka
pengembangan, penerbitan, pemasaran, waktu underlying transaksi yang
penawaran, penjualan, pelaksanaan tercantum dalam dokumen underlying
operasional, dan/atau penghentian transaksi.

Dalam hal transaksi Structured Product

valuta asing terhadap rupiah tidak
memenuhi persyaratan transaksi lindung
nilai, bank wajib meminta nasabah untuk
menyerahkan agunan berupa kas dengan
jumlah paling sedikit 10% dari nilai
nosional transaksi.
Bank dilarang menggunakan kata

”deposit”, “deposito”, “terproteksi”, “giro”,
“tabungan”, dan/atau kata lainnya yang
dapat memberikan persepsi kepada
nasabah bahwa bank memberikan
keuangan luar negeri. Produk keuangan
proteksi pengembalian pokok structured
luar negeri yang dapat diageni oleh
product secara penuh, apabila structured
bank di Indonesia paling kurang wajib
product yang diterbitkan oleh bank tidak
memenuhi persyaratan sebagai berikut:
disertai proteksi penuh atas pokok dalam
A.
Telah terdaftar dan/atau memenuhi
mata uang asal pada saat jatuh tempo.
ketentuan dari otoritas berwenang di
negara asal penerbit; dan
B.
Telah dilaporkan oleh bank kepada
OJK.
12. Prinsip Kehati-
Selain memenuhi persyaratan tersebut di
hatian Dalam atas, produk keuangan luar negeri berupa
Melaksanakan instrumen investasi selain efek yang dapat
diageni penjualannya oleh bank harus
Aktivitas Keagenan berupa Structured Product dan wajib
memenuhi persyaratan sebagai berikut:
Produk Keuangan A.
Diterbitkan oleh bank di luar negeri
yang memiliki KC di Indonesia;
Luar Negeri oleh B.
Dikaitkan dengan variabel dasar
Bank Umum berupa nilai tukar dan/atau suku
bunga; dan
C. Bukan merupakan kombinasi
berbagai instrumen dengan transaksi
Bank hanya dapat melakukan aktivitas derivatif valuta asing terhadap rupiah
keagenan produk keuangan luar negeri dalam rangka yield enhancement
setelah memperoleh persetujuan prinsip yang bersifat spekulatif.
dari OJK. Untuk menjadi agen instrumen
investasi asing efek, selain memenuhi Produk keuangan luar negeri tidak
persyaratan berupa persetujuan termasuk dalam program penjaminan
prinsip dari OJK, bank harus memenuhi Pemerintah karena bukan merupakan
persyaratan sebagai agen instrumen simpanan pada bank.
investasi asing efek sesuai ketentuan
yang ditetapkan oleh OJK. Bank dilarang
bertindak sebagai sub agen dalam
melakukan aktivitas keagenan produk

13. Pelaksanaan menjadi Komisaris Independen

serta memberi kesempatan bagi
Good Corporate Komisaris Non Independen untuk
menjadi Komisaris Independen
Governance dengan tetap memperhatikan
kondisi tertentu untuk menjaga
independensinya.
3. Komisaris Independen yang telah
A. Bank Umum
menjabat selama dua periode
Penilaian pelaksanaan GCG bank
masa jabatan berturut-turut
dilakukan secara individual maupun
dapat diangkat kembali sebagai
secara konsolidasi.Peringkat faktor
Komisaris Independen pada
GCG ditetapkan dalam 5 peringkat,
periode berikutnya sepanjang
yaitu Peringkat 1, Peringkat 2,
Rapat Dewan Komisaris menilai
Peringkat 3, Peringkat 4 dan Peringkat
bahwa yang bersangkutan tetap
5. Urutan peringkat faktor GCG yang
dapat bertindak independen serta
lebih kecil mencerminkan penerapan
yang bersangkutan menyatakan
GCG yang lebih baik, dan bagi bank
dalam RUPS mengenai
yang memperoleh Peringkat GCG 3,
independensinya. Pengaturan
4 atau 5 wajib menyampaikan action
dimaksudkan untuk dapat tetap
plan.
menjamin independensi dari
Komisaris Independen walaupun
Bank melakukan penilaian GCG
telah menjabat dalam masa
dengan menyusun analisis kecukupan
jabatan yang cukup lama.
dan efetivitas pelaksanaan prinsip
4.
Penegasan bahwa Komisaris
GCG yang dilakukan secara
Independen menghadiri Rapat
komprehensif dan terstruktur atas
Dewan Komisaris secara fisik
ketiga aspek governance, yaitu
paling sedikit dua kali dalam
governances structure, governance
setahun.
process dan governance outcome.
Kewajiban penyampaian dan publikasi
Terkait dengan Komisaris Independen
laporan penerapan tata kelola paling
dan Komisaris Non Independen,
lambat empat bulan setelah tahun
terdapat penjelasan sebagai berikut:
buku berakhir, agar sejalan dengan
1.
Komisaris Non Independen
batas waktu publikasi laporan tahunan
dapat beralih menjadi Komisaris
sesuai ketentuan transparansi dan
Independen dengan syarat:
publikasi laporan bank. Penyampaian
a. telah memenuhi persyaratan
laporan penerapan tata kelola dalam
sebagai Komisaris
bentuk hardcopy kepada beberapa
Independen;
pihak seperti Yayasan Lembaga
b. wajib menjalani masa tunggu
Konsumen Indonesia (YLKI), Lembaga
(cooling off) selama paling
Pengembangan Perbankan Indonesia
sedikit enam bulan; dan
(LPPI), dan Lembaga Pemeringkat
c. wajib memperoleh
tidak diwajibkan, mengingat laporan
persetujuan OJK.
tersebut sudah tersedia pada situs web
2.
Pengaturan untuk memperjelas
bank secara online dan agar sejalan
persyaratan peralihan dari
dengan ketentuan transparansi dan
Komisaris Non Independen
publikasi laporan bank.

Penyesuaian kewajiban melakukan a. Pelaksanaan tugas dan

penilaian sendiri (self-assessment) tanggung jawab direksi;
tata kelola dilakukan paling sedikit b. Pelaksanaan tugas dan
dua kali dalam setahun, agar selaras tanggung jawab dewan
dengan ketentuan mengenai penilaian komisaris;
tingkat kesehatan bank umum. c. Kelengkapan dan pelaksanaan
tugas atau fungsi komite;
B. Bank Umum Syariah dan Unit Usaha d. Penanganan benturan
Syariah kepentingan;
Pelaksanaan GCG bagi BUS paling e. Penerapan fungsi kepatuhan,
kurang harus diwujudkan dalam audit intern, dan audit ekstern;
pelaksanaan tugas dan tanggung f. Penerapan manajemen risiko,
jawab dewan komisaris dan direksi; termasuk sistem pengendalian
kelengkapan dan pelaksanaan tugas intern;
komite-komite dan fungsi yang g. Batas maksimum pemberian
dijalankan pengendalian intern BUS; kredit;
pelaksanaan tugas dan tanggung h. Rencana bisnis BPR; dan
jawab dewan pengawas syariah; i. Transparansi kondisi
penerapan fungsi kepatuhan, audit keuangan dan non keuangan.
intern dan audit ekstern; batas 2. OJK melakukan penilaian terhadap
maksimum penyaluran dana; dan penerapan tata kelola BPR
transparansi kondisi keuangan dan 3. Jumlah direksi :
non keuangan BUS. a. BPR dengan modal inti paling
sedikit Rp50 miliar wajib
Pelaksanaan GCG bagi UUS paling memiliki paling sedikit tiga
kurang harus diwujudkan dalam: anggota direksi; dan
pelaksanaan tugas dan tanggung b. BPR dengan modal inti kurang
jawab direktur UUS; pelaksanaan dari Rp50 miliar wajib memiliki
tugas dan tanggung jawab dewan paling sedikit dua anggota
pengawas syariah; penyaluran dana direksi.
kepada nasabah pembiayaan inti dan 4. Direksi pada BPR dengan modal

penyimpanan dana oleh deposan inti; inti paling sedikit Rp50 miliar wajib
dan transparansi kondisi keuangan membentuk:
dan non keuangan UUS. a. Satuan Kerja Audit Intern
(SKAI);
C. Bank Perkreditan Rakyat b. Satuan kerja manajemen
Dengan semakin meluasnya risiko dan komite manajemen
pelayanan disertai peningkatan risiko; dan
volume usaha BPR, maka semakin c. Satuan kerja kepatuhan.
meningkat pula risiko BPR sehingga 5. Direksi pada BPR dengan modal

mendorong kebutuhan terhadap inti kurang dari Rp50 miliar wajib
penerapan tata kelola oleh BPR. menunjuk pejabat eksekutif yang
1. BPR wajib menerapkan faktor melaksanakan:
penerapan tata kelola dalam a. Fungsi audit intern
setiap kegiatan usahanya dan b. Fungsi manajemen risiko; dan
harus diwujudkan dalam bentuk c. Fungsi kepatuhan
sebagai berikut: 6. Jumlah dewan komisaris:

a. B PR dengan modal inti lebih b. B

PR dengan modal inti
dari Rp50 miliar wajib memiliki kurang dari Rp50 miliar wajib
anggota dewan komisaris menunjuk pejabat eksekutif
paling sedikit tiga orang dan yang independen terhadap
paling banyak sama dengan satuan kerja operasional
jumlah anggota direksi; dan untuk melaksanakan fungsi
b. BPR dengan modal inti kurang kepatuhan.
dari Rp50 miliar wajib memiliki 11. Penerapan fungsi audit intern
anggota dewan komisaris untuk struktur organisasi:
paling sedikit dua orang dan a.
BPR dengan modal inti
paling banyak sama dengan lebih dari Rp50 miliar wajib
jumlah anggota direksi. membentuk SKAI; dan
7. Jumlah komisaris independen: b. BPR dengan modal inti
a. BPR dengan modal inti lebih kurang dari Rp50 miliar wajib
dari Rp80 miliar wajib memiliki menunjuk satu orang pejabat
komisaris independen paling eksekutif yang bertanggung
sedikit 50% dari jumlah jawab terhadap pelaksanaan
anggota dewan komisaris; dan fungsi audit intern.
b. BPR dengan modal inti kurang 12.
Laporan-laporan terkait pene-
dari Rp80 miliar wajib memiliki rapan tata kelola BPR adalah:
paling sedikit satu komisaris a. Laporan pokok-pokok
independen. pelaksanaan tugas anggota
8. Mantan anggota direksi atau direksi yang membawahkan
pejabat eksekutif BPR atau pihak- fungsi kepatuhan;
pihak yang mempunyai hubungan b. Laporan khusus mengenai
dengan BPR, yang dapat kebijakan/keputusan direksi
mempengaruhi kemampuannya yang menyimpang dari
untuk bertindak independen, ketentuan;
tidak dapat menjadi komisaris c. Laporan pengangkatan dan
independen pada BPR yang pemberhentian kepala SKAI
bersangkutan sebelum menjalani atau pejabat eksekutif yang
masa tunggu (cooling off) selama bertanggung jawab terhadap
satu tahun. pelaksanaan fungsi audit
9. Dewan komisaris pada BPR intern;
dengan modal inti paling sedikit d. Laporan pelaksanaan dan
Rp80 miliar wajib membentuk pokok-pokok hasil audit intern
paling sedikit: termasuk informasi hasil audit
a. Komite audit; dan yang bersifat rahasia;
b. Komite pemantau risiko. e.
Laporan khusus mengenai
10.
Penerapan fungsi kepatuhan setiap temuan audit intern
untuk struktur organisasi BPR yang diperkirakan dapat
terbagi menjadi: mengganggu kelangsungan
a. BPR dengan modal inti usaha BPR;
lebih dari Rp50 miliar wajib f. Laporan hasil kaji ulang oleh
membentuk satuan kerja pihak ekstern untuk BPR
kepatuhan yang independen dengan modal inti lebih dari
terhadap satuan kerja Rp50 miliar; dan
operasional; dan

g. Laporan penerapan tata mempunyai tugas dan tanggung

kelola. jawab antara lain mengawasi
penerapan Tata Kelola pada
D. Penerapan Tata Kelola Terintegrasi masing-masing LJK agar sesuai
bagi Konglomerasi Keuangan dengan pedoman tata kelola
Konglomerasi Keuangan perlu terintegrasi.
menerapkan tata kelola yang baik 5. Pelaksanaan tugas dan tanggung
secara keseluruhan sehingga jawab direksi entitas utama dan/
Konglomerasi Keuangan dapat atau dewan komisaris entitas
meningkatkan kinerja, melindungi utama tidak diperhitungkan
kepentingan stakeholder, dan sebagai rangkap jabatan (ex
meningkatkan kepatuhan terhadap officio).
peraturan perundang-undangan yang 6. Komite Tata Kelola Terintegrasi
berlaku serta nilai-nilai etika yang mempunyai tugas dan tanggung
berlaku umum. jawab antara lain mengevaluasi
pelaksanaan Tata Kelola
Dalam penerapan tata kelola yang Terintegrasi paling sedikit
baik diperlukan adanya suatu melalui penilaian kecukupan
pedoman Tata Kelola Terintegrasi pengendalian intern dan
yang merupakan acuan bagi seluruh pelaksanaan fungsi kepatuhan
LJK dalam Konglomerasi Keuangan secara terintegrasi.
sehingga dapat meningkatkan 7. Susunan keanggotaan Komite
kualitas penerapan tata kelola dalam Tata Kelola Terintegrasi paling
Konglomerasi Keuangan. sedikit terdiri dari:
a. seorang komisaris
Pokok-pokok pengaturan independen yang menjadi
1. Konglomerasi Keuangan ketua pada salah satu komite
wajib menerapkan Tata Kelola pada entitas utama, sebagai
Terintegrasi yang pelaksanaannya ketua merangkap anggota;
dilakukan oleh Entitas Utama. b. komisaris independen yang
2. Untuk itu, Entitas Utama paling mewakili dan ditunjuk dari
kurang memiliki: (i) dewan LJK dalam Konglomerasi
komisaris entitas utama; (ii) Keuangan, sebagai anggota;
direksi entitas utama; (iii) komite c. seorang pihak independen,
tata kelola terintegrasi; (iv) satuan sebagai anggota; dan
kerja kepatuhan terintegrasi; d. anggota Dewan Pengawas
(v) satuan kerja audit intern Syariah (DPS) dari LJK dalam
terintegrasi; dan (vi) pedoman tata Konglomerasi Keuangan,
kelola terintegrasi. sebagai anggota.
3. Direksi Entitas Utama mempunyai Keanggotaan komisaris
tugas dan tanggung jawab antara independen, pihak
lain memastikan penerapan independen, dan anggota
tata kelola terintegrasi dalam DPS pada Komite Tata
Konglomerasi Keuangan dan Kelola Terintegrasi dalam
menyusun pedoman tata kelola Konglomerasi Keuangan
terintegrasi. tidak diperhitungkan sebagai
4. Dewan Komisaris Entitas Utama rangkap jabatan.

8. S atuan Kerja Kepatuhan tanggal 15 bulan kedua setelah

Terintegrasi mempunyai tugas berakhirnya bulan laporan yang
paling sedikit memantau dan bersangkutan.
mengevaluasi pelaksanaan 13.
Entitas Utama wajib menyusun
fungsi kepatuhan pada masing- laporan tahunan pelaksanaan
masing LJK dalam Konglomerasi tata kelola terintegrasi yang
Keuangan. disampaikan paling lambat lima
9. Satuan Kerja Audit Intern bulan sejak tahun buku berakhir.
Terintegrasi mempunyai tugas 14.
Kewajiban penyampaian laporan
paling sedikit memantau penilaian pelaksanaan tata
pelaksanaan audit intern pada kelola terintegrasi pertama kali
masing-masing LJK dalam dilakukan untuk posisi laporan
Konglomerasi Keuangan. sebagai berikut:
10. Pedoman Tata Kelola Terintegrasi a. Juni 2015, untuk Entitas Utama
paling kurang memuat: yang merupakan BUKU 4;
a. persyaratan calon anggota b. Desember 2015, untuk Entitas
direksi, calon anggota dewan Utama berupa bank selain
komisaris, dan DPS; BUKU 4 dan bukan bank.
b. struktur direksi, dewan 15. Pengenaan sanksi mulai berlaku
komisaris, dan DPS; sejak:
c. independensi tindakan dewan a. 1 Januari 2017, untuk Entitas
komisaris; Utama yang merupakan BUKU
d. pelaksanaan fungsi 4;
pengurusan LJK oleh direksi; b. 1 Januari 2018, untuk Entitas
e. pelaksanaan fungsi Utama berupa bank non BUKU
pengawasan oleh dewan 4 dan bukan bank.
komisaris dan DPS;
f. pelaksanaan fungsi E. Penerapan Tata Kelola dalam
kepatuhan, fungsi audit Pemberian Remunerasi bagi Bank
intern, dan pelaksanaan audit Umum
ekstern; Untuk semakin memperkuat tata
g. pelaksanaan fungsi kelola bank maka remunerasi bagi
manajemen risiko; direksi, anggota dewan komisaris
h. kebijakan remunerasi; dan dan pihak-pihak yang dianggap
i. pengelolaan benturan mempunyai pengaruh yang
kepentingan. signifikan terhadap profil risiko
11. Konglomerasi Keuangan yang bank perlu dikaitkan dengan risiko
Entitas Utamanya berupa KC yang diambil. Praktek remunerasi
dari entitas di luar negeri wajib yang tidak sehat dianggap sebagai
memenuhi ketentuan mengenai salah satu faktor yang berkontribusi
tata kelola terintegrasi. terhadap terjadinya krisis ekonomi
12. Entitas Utama wajib menyusun dunia tahun 2007, sehingga para
laporan penilaian pelaksanaan pemimpin negara-negara anggota
tata kelola terintegrasi setiap G-20 mendeklarasikan perlunya
semester untuk posisi akhir reformasi praktek remunerasi di
bulan Juni dan Desember, dan sektor keuangan guna memperkuat
disampaikan paling lambat pada permodalan dan likuiditas bank.

ii. W ajib paling sedikit

Indonesia sebagai salah satu anggota memperhatikan skala
G-20 berkomitmen untuk mengadopsi usaha, kompleksitas
prinsip-prinsip Principles for Sound usaha, peer group, tingkat
Compensation Practices yang inflasi, kondisi, dan
bertujuan antara lain untuk mencegah kemampuan keuangan,
perilaku excessive risk taking para serta tidak bertentangan
pengambil keputusan di bank yang dengan peraturan
mengejar pencapaian target jangka perundang-undangan
pendek dengan mengabaikan risiko yang berlaku.
yang akan timbul di masa yang akan b. Remunerasi yang Bersifat
datang. Selain itu, hal tersebut juga Variabel;
menjadi penerapan Basel II khususnya i. Remunerasi yang dikaitkan
Pilar 3 (market discipline), dimana dengan kinerja dan risiko,
bank dituntut mengungkapkan antara lain bonus atau
informasi yang lebih transparan bentuk lainnya yang
mengenai remunerasi kepada publik dipersamakan dengan itu.
dan pelaku pasar. ii. Disamping memper-
hatikan hal-hal dalam
Pokok – Pokok Pengaturan: Remunerasi yang
1. Bank wajib menerapkan tata kelola Bersifat Tetap juga wajib
dalam pemberian remunerasi mendorong dilakukannya
bagi direksi, dewan komisaris, dan prudent risk taking.
pegawai bank. Penerapan tata iii.
Diberikan dalam bentuk
kelola dimaksud paling sedikit tunai dan/atau saham atau
mencakup: instrumen yang berbasis
a. Tugas dan tanggung jawab saham yang diterbitkan
direksi dan dewan komisaris; bank.
b. Tugas dan tanggung jawab iv. Bagi bank Go Public,
Komite Remunerasi; wajib diberikan dalam
c. Penerapan prinsip kehati- bentuk tunai dan saham/
hatian dalam pemberian instrumen yang berbasis
remunerasi; saham yang diterbitkan
d. Pengungkapan remunerasi Bank yang bersangkutan.
(disclosure) v. Dalam hal Bank meng-
2. Penerapan prinsip kehati-hatian alami kerugian, Bank
dalam pemberian Remunerasi: dapat tidak membagikan
a. Remunerasi yang Bersifat atau membagikan dengan
Tetap; nilai yang relatif kecil.
i.
Remunerasi yang tidak c. Material Risk Takers (MRT);
dikaitkan dengan kinerja i. Bank wajib menetapkan
dan risiko, antara lain gaji pihak yang menjadi
pokok, fasilitas, tunjangan MRT, yang paling kurang
perumahan, tunjangan memenuhi kriteria sebagai
kesehatan, tunjangan berikut:
pendidikan, tunjangan . Direksi dan/atau
hari raya, dan pensiun. pegawai lainnya yang

karena tugas dan merupakan Bank Asing.

tanggung jawabnya 4. Pengenaan sanksi
mengambil keputusan a.
1 Januari 2019, bagi Bank
yang berdampak Asing, Bank BUKU 3, dan BUKU
signifikan terhadap 4; dan
profil risiko bank; dan b.
1 Januari 2020, bagi Bank
. Direksi, Dewan BUKU 1 dan BUKU 2 yang
Komisaris dan/ bukan merupakan Bank Asing.
atau Pegawai
yang memperoleh F. Penerapan Tata Kelola dalam
remunerasi yang Pemberian Remunerasi bagi Bank
bersifat variabel Umum Syariah dan Unit Usaha
dengan nilai yang Syariah
besar. POJK 59/POJK.03/2017 merupakan
ii. Bank wajib menangguhkan penyempurnaan dari pengaturan
pembayaran remunerasi terkait remunerasi pada PBI Nomor
yang bersifat variabel 11/33/PBI/2009 tentang Pelaksanaan
kepada pihak yang Good Corporate Governance Bagi
menjadi MRT sebesar Bank Umum Syariah dan Unit Usaha
persentase tertentu, Syariah, sehingga tidak mencabut PBI
besarnya persentase tersebut secara keseluruhan. POJK
disesuaikan dengan Remunerasi BUS dan UUS bertujuan
tingkat jabatan. Jangka untuk mendorong dilakukannya
waktu penangguhan prudent risk taking, transparansi
minimal tiga tahun dan informasi, dan kesesuaian dengan
dapat disesuaikan menjadi prinsip syariah dalam pemberian
lebih panjang sesuai remunerasi.
dengan time horizon of
risks. Perbedaan pengaturan antara POJK
iii. Bank dapat menunda Remunerasi BUS dan UUS dengan
pembayaran Remunerasi POJK Remunerasi BUK adalah terdapat
yang Bersifat Variabel pengaturan terkait penerapan prinsip
yang ditangguhkan syariah dan pengaturan remunerasi
(malus) atau menarik bagi DPS. POJK ini mengatur
kembali remunerasi mengenai tata kelola pemberian
yang bersifat variabel remunerasi bagi Direksi BUS, Dewan
yang sudah dibayarkan Komisaris BUS, pegawai BUS, serta
(clawback) kepada pihak DPS BUS dan UUS. Penerapan tata
yang menjadi MRT dalam kelola yang dimaksud dalam POJK
kondisi tertentu. ini mencakup tugas, tanggung jawab
3. Pemberlakuan ketentuan: Direksi, Dewan Komisaris, dan komite
a.
1 Januari 2016 bagi Bank Remunerasi, penerapan prinsip
Asing, BUKU 3, dan BUKU 4; kehatian-hatian dalam pemberian
b.
1 Januari 2017 bagi BUKU remunerasi, penerapan prinsip
1 dan BUKU 2 yang bukan syariah dalam pemberian remunerasi,
serta pengungkapan remunerasi
(disclosure).

Bank wajib memperhatikan prinsip Bank wajib menetapkan pihak

kehati-hatian dalam pemberian yang menjadi material risk takers.
remunerasi, baik untuk Remunerasi Material risk takers adalah pihak
yang Bersifat Tetap dan Remunerasi yang paling sedikit memenuhi kriteria
yang Bersifat Variabel. sebagai berikut, yaitu Direksi dan/
atau Pegawai yang karena tugas
Kebijakan atas Remunerasi yang dan tanggung jawabnya mengambil
Bersifat Tetap dengan memperhatikan keputusan yang berdampak signifikan
skala usaha, kompleksitas usaha, terhadap profil risiko Bank atau
peer group, tingkat inflasi, kondisi Direksi, Dewan Komisaris, dan/
dan kemampuan keuangan, serta atau Pegawai yang memperoleh
sesuai dengan ketentuan peraturan Remunerasi yang Bersifat Variabel
perundang-undangan dan perbedaan dengan nilai yang besar. Dalam hal
(gap) Remunerasi antar tingkat kondisi tertentu, antara lain seperti
jabatan. Bank mengalami kerugian, terjadi
risiko yang berdampak negatif
Remunerasi yang Bersifat Tetap dapat terhadap keuangan Bank, atau
diberikan dalam bentuk tunai dan/ terjadi fraud yang dilakukan oleh
atau saham atau instrumen yang pihak yang menjadi material risk
berbasis saham yang diterbitkan Bank. takers yang merugikan Bank, Bank
Sedangkan untuk Remunerasi yang dapat menerapkan Malus dan/atau
Bersifat Variabel wajib memperhati- Clawback kepada pihak yang menjadi
kan skala usaha, kompleksitas material risk takers.
usaha, peer group, tingkat inflasi,
kondisi dan kemampuan keuangan, Bank wajib mengungkapkan informasi
serta sesuai dengan ketentuan kebijakan Remunerasi dalam laporan
peraturan perundang-undangan dan pelaksanaan tata kelola sebagaimana
mendorong dilakukannya prudent risk diatur dalam ketentuan peraturan
taking serta wajib mempertimbang- perundang-undangan mengenai
kan kinerja Direksi/Dewan Komisaris/ pelaksanaan good corporate
DPS/Pegawai, kinerja unit bisnis, dan governance bagi bank umum syariah
kinerja Bank, serta risiko. dan unit usaha syariah. POJK ini mulai
berlaku pada tanggal 1 Januari 2018
Berbeda dengan Remunerasi yang bagi Bank BUKU 3 dan BUKU 4 dan
Bersifat Tetap, Remunerasi yang 1 Januari 2019 bagi Bank BUKU 1
Bersifat Variabel dapat diberikan dan BUKU 2, sedangkan penerapan
dalam bentuk tunai dan/atau saham sanksi dalam POJK ini mulai berlaku
atau instrumen yang berbasis saham sejak tanggal 1 Januari 2019 bagi Bank
yang diterbitkan Bank, namun BUKU 3 dan BUKU 4 serta 1 Januari
untuk Bank yang berstatus go public 2020 bagi Bank BUKU 1 dan BUKU 2.
pemberian Remunerasi yang Bersifat
Variabel wajib dalam bentuk saham
atau instrumen yang berbasis saham
yang diterbitkan Bank sebesar
persentase tertentu dari Remunerasi
yang Bersifat Variabel.

G. S
atuan Kerja Audit Intern Bank kepatuhan bank. Fungsi kepatuhan bank
Umum meliputi tindakan untuk:
BU diwajibkan membentuk SKAI A.
Memujudkan terlaksananya budaya
sebagai bagian dari penerapan kepatuhan pada semua tingkatan
Standar Pelaksanaan Fungsi Audit organisasi dan kegiatan usaha bank;
Intern Bank. SKAI merupakan satuan B.
Mengelola risiko kepatuhan yang
kerja yang bertanggung jawab dihadapi oleh bank;
langsung kepada Direktur Utama. C.
Memastikan agar kebijakan,
SKAI bertugas dan bertanggung jawab ketentuan, sistem dan prosedur serta
untuk: kegiatan usaha yang dilakukan oleh
1. Membantu tugas direktur bank telah sesuai dengan ketentuan
utama dan dewan komisaris dan peraturan perundang-undangan
dalam melakukan pengawasan yang berlaku, termasuk Prinsip
dengan cara menjabarkan secara Syariah bagi BUS dan UUS; dan
operasional baik perencanaan, D.
Memastikan kepatuhan bank
pelaksanaan maupun terhadap komitmen yang dibuat oleh
pemantauan hasil audit; bank kepada OJK dan/atau otoritas
2. Membuat analisis dan penilaian pengawas lain yang berwenang.
di bidang keuangan, akuntansi,
operasional, dan kegiatan lainnya Bank wajib memiliki direktur yang
melalui pemeriksaan langsung membawahkan fungsi kepatuhan dan
dan pengawasan tidak langsung; membentuk satuan kerja kepatuhan.
3. Mengidentifikasi segala kemung- Direktur yang membawahkan fungsi
kinan untuk memperbaiki kepatuhan dan satuan kerja kepatuhan
dan meningkatkan efisiensi pada BUS dan/atau BUK yang memiliki
penggunaan sumber daya dan UUS wajib berkoordinasi dengan DPS
dana; dan terkait pelaksanaan fungsi kepatuhan
4. Memberikan saran perbaikan dan terhadap Prinsip Syariah.
informasi yang objektif tentang
kegiatan yang diperiksa pada Direktur yang membawahkan fungsi
semua tingkatan manajemen. kepatuhan wajib memenuhi persyaratan
independensi, direktur utama dan/
atau wakil direktur utama dilarang
merangkap jabatan sebagai direktur
14. Pelaksanaan Fungsi yang membawahkan fungsi kepatuhan.
Direktur yang membawahkan fungsi
Kepatuhan Bank kepatuhan dilarang membawahkan
fungsi-fungsi: bisnis dan operasional;
Umum manajemen risiko yang melakukan
pengambilan keputusan pada kegiatan
usaha bank; tresury; keuangan dan
Direksi wajib menumbuhkan dan akuntansi; logistik dan pengadaaan
mewujudkan terlaksananya budaya barang/jasa; TI; dan audit intern.
kepatuhan pada semua tingkatan
organisasi dan kegiatan usaha bank dan
wajib memastikan terlaksananya fungsi

15. Penerapan risiko untuk delapan risiko yaitu: risiko

kredit, risiko pasar, risiko likuiditas,
Manajemen Risiko risiko operasional, risiko hukum, risiko
reputasi, risiko stratejik, dan risiko
Bagi Bank Umum, kepatuhan.
Bank Perkreditan Dalam melakukan penilaian profil

Rakyat, dan risiko, bank wajib mengacu pada
ketentuan yang berlaku mengenai
Konglomerasi penilaian TKS BU dan bank diwajibkan
untuk menyampaikan Laporan Profil
Keuangan Risiko baik secara individual maupun
secara konsolidasi secara triwulanan,
yaitu untuk posisi bulan Maret, Juni,
dan September.
Selain Laporan Profil Risiko, bank wajib

menyampaikan beberapa laporan
dalam rangka penerapan Manajemen
Risiko sebagai berikut:
1.
Laporan Produk dan Aktivitas
Baru;
2.
Laporan lain dalam hal terdapat
kondisi yang berpotensi
menimbulkan kerugian yang
signifikan terhadap kondisi
keuangan bank;
3. Laporan lain terkait penerapan
A. Bank Umum Konvensional Manajemen Risiko, antara lain
Bank wajib menerapkan manajemen laporan Manajemen Risiko untuk
risiko secara efektif, baik untuk bank risiko likuiditas;
secara individual maupun bank secara 4. Laporan lain terkait dengan
konsolidasi dengan perusahaan anak. penerbitan produk atau
Penerapan manajemen risiko tersebut pelaksanaan aktivitas tertentu,
paling kurang mencakup: diantaranya yaitu laporan
1. Pengawasan aktif dewan pelaksanaan aktivitas berkaitan
komisaris dan direksi; dengan reksadana; dan
2. Kecukupan kebijakan, prosedur 5. Laporan pelaksanaan kerjasama
dan penetapan limit; pemasaran dengan perusahaan
3. Kecukupan proses identifikasi, asuransi (Bancassurance).
pengukuran, pemantauan dan
pengendalian risiko serta sistem Dalam menerapkan proses dan
informasi manajemen risiko; dan sistem manajemen risiko, bank wajib
4. Sistem pengendalian internal yang membentuk:
menyeluruh. 1.
Komite Manajemen Risiko yang
sekurang-kurangnya terdiri dari
BUK wajib menerapkan manajemen mayoritas direksi dan pejabat

eksekutif terkait; dan c. risiko likuiditas;

2. S
atuan kerja Manajemen d. risiko operasional;
Risiko, yang independen dan e. risiko hukum;
bertanggung jawab langsung f. risiko reputasi;
kepada direktur utama atau g. risiko stratejik;
kepada direktur yang ditugaskan h. risiko kepatuhan;
secara khusus. i. risiko imbal hasil (Rate of

Return Risk); dan
Bank juga diwajibkan untuk memiliki j. risiko investasi (Equity
kebijakan dan prosedur secara tertulis Investment Risk).
untuk mengelola risiko yang melekat
pada produk dan aktivitas baru bank. C. Bank Perkreditan Rakyat
Semakin kompleksnya produk dan
B. Bank Umum Syariah dan Unit Usaha aktivitas BPR, berpengaruh pada
Syariah semakin meningkatnya risiko yang
1.
Bank wajib menerapkan dihadapi BPR. Hal ini membutuhkan
Manajemen Risiko secara efektif; penerapan manajemen risiko oleh
2.
penerapan Manajemen Risiko BPR.
untuk BUS dilakukan secara 1. BPR wajib menerapkan
individu maupun konsolidasi Manajemen Risiko paling sedikit
dengan perusahaan anak; meliputi:
3.
penerapan Manajemen Risiko a. pengawasan direksi dan
untuk UUS dilakukan terhadap dewan komisaris
seluruh kegiatan usaha UUS, yang b. kecukupan kebijakan,
merupakan satu kesatuan dengan prosedur, dan limit yaitu:
penerapan Manajemen Risiko i. kebijakan manajemen
pada BUK; risiko;
4.
penerapan Manajemen Risiko ii. prosedur manajemen
paling sedikit mencakup: risiko; dan
a. pengawasan aktif direksi, iii. penetapan limit risiko.
dewan komisaris, dan dewan c. kecukupan proses dan sistem
pengawas syariah; yaitu:
b. kecukupan kebijakan dan i. proses identifikasi, peng-
prosedur Manajemen Risiko ukuran, pemantauan, dan
serta penetapan limit Risiko; pengendalian risiko; dan
c. kecukupan proses identifikasi, ii. sistem informasi manaje-
pengukuran, pemantauan,dan men risiko.
pengendalian Risiko serta d. Sistem pengendalian intern
sistem informasi Manajemen yang menyeluruh.
Risiko; dan 2.
Jenis risiko yang harus dikelola
d. sistem pengendalian intern oleh BPR meliputi:
yang menyeluruh. a. risiko kredit
5. Bank wajib menerapkan b. risiko operasional
Manajemen Risiko untuk jenis c. risiko kepatuhan
Risiko: d. risiko likuiditas
a. risiko kredit; e. risiko reputasi; dan
b. risiko pasar; f. risiko stratejik

3. P
enerapan manajemen risiko kebijakan dan prosedur secara
dibagi berdasarkan modal inti BPR tertulis. Kriteria produk dan
yaitu: aktivitas baru yaitu:
a.
BPR dengan modal inti a. tidak pernah diterbitkan atau
lebih dari Rp50 miliar wajib dilaksanakan sebelumnya
menerapkan manajemen oleh BPR; atau
risiko untuk seluruh risiko; b. telah diterbitkan atau
b.
BPR dengan modal inti lebih dilaksanakan sebelumnya
dari Rp15 miliar namun oleh BPR namun dilakukan
kurang dari Rp50 miliar wajib pengembangan yang
menerapkan manajemen mengubah atau meningkatkan
risiko untuk empat risiko seluruh risiko atau risiko
yaitu risiko kredit, risiko tertentu BPR.
operasional, risiko kepatuhan, 6.
Laporan - laporan terkait
dan risiko likuiditas; dan penerapan manajemen risiko
c.
BPR dengan modal inti adalah:
kurang dari Rp15 miliar wajib a. Laporan rencana tindak
menerapkan manajemen (action plan) penerapan
risiko untuk tiga risiko yaitu manajemen risiko;
risiko kredit, risiko operasional, b. Laporan profil risiko;
dan risiko kepatuhan. c. Laporan produk dan aktivitas
4.
Struktur organisasi dalam baru; dan
penerapan manajemen risiko d. Laporan profil risiko lain.
dibagi berdasarkan modal inti OJK melakukan penilaian terhadap
sebagai berikut: penerapan manajemen risiko di
a. BPR dengan modal inti BPR dan OJK dapat melakukan
lebih dari Rp80 miliar wajib penyesuaian penilaian penerapan
membentuk: Manajemen Risiko.
i. komite manajemen risiko;
dan D. B
ank Pembiayaan Rakyat Syariah
ii.
satuan kerja manajemen 1. BPRS wajib menerapkan Mana-
risiko jemen Risiko secara efektif dengan
b. BPR dengan modal inti lebih paling sedikit mencakup:
dari Rp50 miliar namun a. Pengawasan aktif Direksi,
kurang dari Rp80 miliar wajib Dewan Komisaris, dan Dewan
membentuk satuan kerja Pengawas Syariah;
manajemen risiko; b. Kecukupan kebijakan dan
c. BPR dengan modal inti prosedur Manajemen Risiko
kurang dari Rp50 miliar wajib serta penetapan limit Risiko;
menunjuk satu orang pejabat c. Kecukupan proses identifikasi,
eksekutif yang bertanggung pengukuran, pemantauan,
jawab terhadap penerapan dan pengendalian Risiko serta
manajemen risiko. sistem informasi Manajemen
5. Dalam rangka pengelolaan risiko Risiko; dan
yang melekat pada penerbitan d. Sistem pengendalian intern
produk dan/atau pelaksanaan yang menyeluruh.
aktivitas baru, BPR wajib memiliki 2.
Selain menyampaikan laporan

profil Risiko, dalam hal terdapat modal inti paling sedikit

kondisi yang berpotensi Rp80 miliar selain memiliki
menimbulkan kerugian kewajiban menerapkan
yang signifikan terhadap seluruh jenis risiko, juga wajib
kondisi keuangan, BPRS wajib untuk membentuk komite
menyampaikan laporan profil Manajemen Risiko.
Risiko lain kepada Otoritas Jasa
Keuangan paling lama satu E. Konglomerasi Keuangan
bulan setelah diketahuinya Industri keuangan adalah industri
kondisi berpotensi menimbulkan yang memiliki kompleksitas usaha
kerugian yang signifikan terhadap dan tingkat persaingan yang tinggi
kondisi keuangan BPRS dengan sehingga terekspos pada risiko
materi selain laporan profil Risiko yang tinggi dan harus beroperasi
yang diwajibkan. secara berhati-hati serta efisien.
3.
BPRS yang mengajukan Menghadapi kondisi tersebut, LJK
permohonan izin usaha atau perlu memperhatikan seluruh risiko
izin perubahan kegiatan usaha yang secara langsung maupun tidak
BPR menjadi BPRS setelah POJK langsung dapat mempengaruhi
ini berlaku harus menerapkan kelangsungan usaha LJK, baik yang
Manajemen Risiko secara berasal dari perusahaan anak,
efektif sebagaimana dimaksud perusahaan terelasi (sister company),
dalam POJK ini pada saat BPRS dan entitas lainnya yang tergabung
memperoleh izin usaha atau izin dalam suatu Konglomerasi Keuangan.
perubahan kegiatan usaha BPR Dalam rangka pengelolaan
menjadi BPRS, kecuali kewajiban risiko secara lebih menyeluruh,
penyampaian laporan profil Risiko Konglomerasi Keuangan harus
yang dilaksanakan sesuai dengan menerapkan manajemen risiko
pentahapan. secara terintegrasi. Melalui
4. Penerapan manajemen risiko penerapan manajemen risiko secara
dibagi berdasarkan modal inti terintegrasi, Konglomerasi Keuangan
BPRS yaitu: akan mendapat manfaat antara
a.
BPRS dengan modal inti lain pengelolaan risiko yang lebih
kurang dari Rp50 miliar wajib baik, penetapan risk appetite dan
menerapkan paling sedikit risk tolerance yang sesuai dengan
empat Risiko yaitu Risiko kompleksitas dan karakteristik usaha
kredit, Risiko operasional, Konglomerasi Keuangan yang pada
Risiko kepatuhan, dan Risiko gilirannya dapat menghasilkan
likuiditas; sinergi serta meningkatkan kapasitas
b.
BPRS dengan modal inti bisnis dan permodalan Konglomerasi
paling sedikit Rp50 miliar Keuangan. Selain itu penerapan
wajib menerapkan seluruh Manajemen Risiko Terintegrasi pada
jenis Risiko yaitu Risiko kredit, Konglomerasi Keuangan diharapkan
Risiko operasional, Risiko dapat menjadi salah satu sarana
kepatuhan, Risiko likuiditas, untuk turut mewujudkan stabilitas
Risiko reputasi, dan Risiko sistem keuangan yang tumbuh secara
strategis; dan berkelanjutan sehingga mampu
c.
Bagi BPRS yang memiliki meningkatkan daya saing nasional.

Pokok-Pokok Pengaturan pengendalian risiko secara

1.
Konglomerasi Keuangan wajib terintegrasi, dan sistem
menerapkan Manajemen Risiko informasi manajemen risiko
Terintegrasi secara komprehensif terintegrasi;
dan efektif sebagaimana diatur d. sistem pengendalian intern
dalam POJK No.17/POJK.03/2014. yang menyeluruh terhadap
2.
Konglomerasi Keuangan memiliki penerapan manajemen risiko
struktur yang terdiri dari: (a) Entitas terintegrasi.
Utama; (b) perusahaan anak dan/ 8. Risiko yang wajib dikelola dalam
atau (c) perusahaan terelasi beserta manajemen risiko terintegrasi
perusahaan anaknya. mencakup: (a) risiko kredit; (b)
3.
Jenis LJK dalam Konglomerasi risiko pasar; (c) risiko likuiditas;
Keuangan meliputi: (a) bank; (d) risiko operasional; (e) risiko
(b) perusahaan asuransi dan hukum; (f) risiko reputasi; (g) risiko
reasuransi; (c) perusahaan stratejik; (h) risiko kepatuhan;
efek; dan/atau (d) perusahaan (i) risiko transaksi intra-grup
pembiayaan. dan (j) risiko asuransi. Risiko
4.
Konglomerasi Keuangan wajib asuransi tidak wajib dikelola
memiliki Entitas Utama yaitu oleh Konglomerasi Keuangan
LJK yang mengintegrasikan yang tidak memiliki perusahaan
penerapan Manajemen Risiko pada asuransi dan/atau reasuransi.
Konglomerasi Keuangan. 9. Entitas Utama wajib menunjuk
5.
Dalam hal struktur Konglomerasi direktur entitas utama yang
Keuangan terdiri dari LJK induk dan membawahkan fungsi manajemen
LJK anak, Entitas Utama adalah LJK risiko menjadi direktur yang
induk. membawahkan fungsi manajemen
6.
Dalam hal struktur Konglomerasi risiko terintegrasi.
Keuangan tidak hanya terdiri 10.
Dalam rangka penerapan
atas LJK Induk dan LJK Anak manajemen risiko terintegrasi
(terdapat perusahaan terelasi), yang komprehensif dan efektif,
PSP Konglomerasi Keuangan wajib entitas utama wajib membentuk:
menunjuk Entitas Utama. Pihak (a) Komite Manajemen Risiko
yang ditunjuk sebagai Entitas Utama Terintegrasi (KMRT); dan (b)
adalah LJK yang memiliki total aset Satuan Kerja Manajemen Risiko
terbesar dan/atau memiliki kualitas Terintegrasi (SKMRT).
penerapan Manajemen Risiko yang 11.
Entitas Utama wajib
baik. menyampaikan laporan-laporan
7.
Penerapan Manajemen Risiko sebagai berikut:
Terintegrasi mencakup paling 12.
laporan mengenai LJK yang
sedikit yakni: menjadi Entitas Utama dan
a. pengawasan direksi dan dewan LJK yang menjadi anggota
komisaris Entitas Utama; Konglomerasi Keuangan kepada
b. kecukupan kebijakan, OJK, paling lambat disampaikan
prosedur dan penetapan limit tanggal 31 Maret 2015.
manajemen risiko terintegrasi; a. laporan dalam hal terdapat:
c. kecukupan proses identifikasi, i. konglomerasi keuangan
pengukuran, pemantauan, baru disertai penunjukan

ii. p
entitas utama;
erubahan entitas utama;
16. Penerapan
iii. perubahan anggota Manajemen Risiko
konglomerasi keuangan;
dan/atau Dalam Penggunaan
iv. pembubaran konglo-
merasi keuangan. Teknologi Informasi
Paling lama disampaikan 20
hari kerja sejak terjadinya
oleh Bank Umum
kondisi dimaksud.
b. laporan profil risiko
terintegrasi secara berkala
untuk posisi akhir bulan Juni
dan Desember. Paling lambat Dalam rangka meminimalisir terjadinya
disampaikan pada tanggal risiko yang terkait dengan penggunaan
15 bulan kedua setelah Teknologi Informasi dan untuk melindungi
berakhirnya bulan laporan kepentingan Bank dan nasabahnya, Bank
yang bersangkutan. wajib menerapkan manajemen risiko
13. Kewajiban penyampaian laporan secara efektif dan tata kelola Teknologi
profil risiko terintegrasi pertama Informasi. Implementasi dari penerapan
kali dilakukan untuk posisi laporan dimaksud antara lain dilakukan melalui
sebagai berikut: penyelarasan Rencana Strategis Teknologi
a. Juni 2015, untuk entitas utama Informasi dengan strategi bisnis Bank.
yang merupakan BUKU 4;
b. Desember 2015, untuk entitas Bank wajib menerapkan manajemen
utama berupa bank non BUKU risiko secara efektif yang paling sedikit
4 dan bukan bank. mencakup:
14. Sanksi dalam POJK ini terdiri dari A. pengawasan aktif direksi dan dewan
dua jenis yaitu sanksi administratif komisaris;
dan sanksi kewajiban membayar B. kecukupan kebijakan, standar, dan
khusus terkait keterlambatan prosedur penggunaan TI;
pelaporan. C. kecukupan proses identifikasi,
15. Khusus pengenaan sanksi pengukuran, pemantauan dan
administratif mulai berlaku sejak: pengendalian risiko penggunaan TI;
a. Januari 2017, untuk entitas dan
utama yang merupakan BUKU D. sistem pengendalian intern atas
4; penggunaan TI.
b. Januari 2018, untuk entitas
utama berupa bank non BUKU Adapun kebijakan, standar, dan prosedur
4 dan bukan bank. penggunaan TI paling sedikit meliputi
aspek:
A. manajemen;
B. pengembangan dan pengadaan;
C. operasional TI;
D. jaringan komunikasi;
E. pengamanan informasi;
F. Rencana Pemulihan Bencana;

G. L ayanan Perbankan Elektronik; berbagai ketentuan kehati-hatian antara

H. penggunaan pihak penyedia jasa TI; lain; ATMR, KPMM, penilaian KAP,
dan pembentukan PPA, serta perhitungan
I. penyediaan jasa TI oleh Bank. BMPK wajib dihitung/dipenuhi oleh
Selanjutnya, dalam menerapkan bank secara individual maupun secara
manajemen risiko penggunaan TI, bank konsolidasi mencakup perusahaan anak.
harus menyesuaikan dengan tujuan, Begitu pula halnya dalam penilaian TKS,
kebijakan usaha, ukuran, dan kompleksitas penilaian profil risiko, penerapan status
usahanya. Dengan demikian, bank bank (sebagai tindak lanjut pengawasan)
diharapkan mampu mengelola risiko yang harus pula dilakukan secara individual
dihadapi secara efektif dalam seluruh maupun konsolidasi. Bagi bank yang
aktivitas operasional yang didukung memiliki perusahaan anak yang
dengan pemanfaatan TI. melakukan kegiatan asuransi, ketentuan
kehati-hatian tersebut tidak diterapkan,
namun bank tetap diwajibkan menilai
dan menyampaikan laporan penerapan
17. Penerapan manajemen risiko yang dilakukan secara
tersendiri.
Manajemen Risiko
Secara Konsolidasi
bagi Bank yang 18. Kredit atau
Melakukan Pembiayaan kepada
Pengendalian Perusahaan Efek
Terhadap dan Kredit atau
Perusahaan Anak Pembiayaan dengan
Agunan Saham
Dengan mempertimbangkan bahwa
eksposure risiko bank dapat timbul baik Ketentuan ini merupakan salah
secara langsung dari kegiatan usahanya, satu bentuk dukungan perbankan
maupun tidak langsung dari kegiatan terhadap sektor pasar modal dengan
usaha perusahaan anak, maka setiap bank memberikan kredit atau pembiayaan
wajib menerapkan manajemen risiko kepada perusahaan efek dan kredit atau
secara konsolidasi dengan perusahaan pembiayaan dengan agunan saham. Bank
anak, serta memastikan bahwa prinsip hanya dapat memberikan kredit atau
kehati-hatian yang diterapkan pada pembiayaan kepada perusahaan yang
kegiatan usaha bank diterapkan pula terdaftar sebagai perusahaan efek dan
pada perusahaan anak. Kewajiban ini bukan orang perseorangan maksimal 25%
tidak berlaku bagi perusahaan anak yang dari modal Perusahaan Efek atau 15% dari
dimiliki dalam rangka restrukturisasi modal bank (pilih yang terkecil).
kredit. Berdasarkan ketentuan ini,

Bank diperbolehkan memberikan kredit dan direksi;

atau pembiayaan dengan agunan istem pengamanan (security control);
B. S
tambahan berupa saham yang telah dan
terdaftar di bursa efek dengan nilai saham C.
Manajemen risiko, khususnya risiko
paling tinggi sebesar 50% dari harga hukum dan risiko reputasi.
pasar atau kurs saham pada saat akad
kredit atau pembiayaan ditandatangani. Guna meningkatkan efektivitas
Namun, apabila kredit atau pembiayaan penerapan manajemen risiko, bank
yang diberikan bank dengan tujuan wajib melakukan evaluasi dan audit
untuk ekspansi atau pengambilalihan, secara berkala terhadap aktivitas internet
bank diperbolehkan menerima agunan banking.
tambahan berupa saham yang tidak
terdaftar di bursa efek, terbatas pada
saham yang diterbitkan oleh perusahaan
penerima kredit atau pembiayaan.
20. Penerapan
Manajemen Risiko
pada Bank yang
Melakukan Aktivitas
Pemberian Kredit
Kepemilikan
Rumah (KPR) dan
Kredit Kendaraan
Bermotor (KKB)
19. Penerapan
Manajemen Risiko
pada Internet Bank perlu meningkatkan kehati-hatian
Banking dalam penyaluran KPR, KPR iB (KPR
Syariah), KKB dan KKB iB (KKB Syariah)
karena pertumbuhan kredit tersebut
terlalu tinggi berpotensi mendorong
peningkatan harga aset properti yang
Bank yang menyelenggarakan internet tidak mencerminkan harga sebenarnya
banking wajib menerapkan manajemen (bubble), sehingga dapat meningkatkan
risiko pada aktivitas internet banking risiko kredit bagi bank dengan eksposur
secara efektif, yang meliputi: kredit properti yang besar. Untuk itu, bagi
A. Pengawasan aktif dewan komisaris perbankan konvensional maupun syariah

agar tetap dapat menjaga perekonomian Secara rinci, pengaturan uang muka kredit
yang produktif dan mampu menghadapi atau DP pada KKB/KKB iB ditetapkan
tantangan sektor keuangan di masa yang sebagai berikut:
akan datang. Perlu adanya kebijakan yang
dapat memperkuat ketahanan sektor A. Paling rendah 25% untuk pembelian
keuangan untuk meminimalisir sumber- kendaraan bermotor roda dua;
sumber kerawanan yang dapat timbul, B. Paling rendah 30% untuk pembelian
termasuk pertumbuhan kredit tersebut kendaraan bermotor roda tiga atau
di atas yang berlebihan. Untuk KPR iB dan lebih untuk keperluan non produktif;
KKB iB tetap memperhatikan karakteristik dan
produk perbankan syariah termasuk C. Paling rendah 20% untuk pembelian
fatwa yang dikeluarkan oleh DSN-MUI. kendaraan bermotor roda tiga atau
Kebijakan tersebut dilakukan melalui lebih untuk keperluan produktif, yaitu
penetapan besaran LTV untuk KPR, FTV bila memenuhi salah satu syarat:
untuk KPR iB dan Down Payment (DP) 1. Merupakan kendaraan
untuk KKB iB dan KKR iB. yang memiliki izin untuk
angkutan orang atau barang
Untuk menghindari kemungkinan adanya yang dikeluarkan oleh pihak
regulatory arbitrage ketentuan LTV dan DP berwenang; atau
juga diberlakukan terhadap BUS dan UUS 2. Diajukan oleh perorangan atau
dengan perlakuan khusus yang berbeda badan hukum yang memiliki izin
untuk produk pembiayaan Musyarakah usaha tertentu yang dikeluarkan
Mutanaqisah (MMQ) dan IMBT. oleh pihak berwenang dan
digunakan untuk mendukung
Ruang lingkup pengaturan KPR iB kegiatan operasional usaha yang
meliputi pembiayaan yang diberikan dimiliki.
kepada nasabah perorangan dan tidak
berlaku untuk nasabah perusahaan. OJK telah melakukan perluasan cakupan
Ketentuan ini hanya berlaku untuk KPR pengaturan yang meliputi:
iB berupa rumah tinggal/apartemen/ A. Kredit pemilikan properti yang terdiri
rumah susun yang memiliki luas di atas dari kredit pemilikan rumah tapak,
70m2. Penyertaan (sharing) BUS atau UUS kredit pemilikan rumah susun, kredit
dalam rangka pembiayaan kepemilikan pemilikan rumah kantor serta kredit
rumah diperlakukan terhadap KPR iB pemilikan rumah toko; dan
dengan skema MMQ ditetapkan paling B. Kredit konsumsi beragun properti
tinggi sebesar 80% dari harga perolehan dengan parameter sebagai berikut:
rumah. Uang jaminan (deposit) sebagai
DP dalam rangka KPR iB dengan skema
IMBT ditetapkan paling rendah sebesar
20% dari harga perolehan rumah yang
disewakan kepada nasabah. Uang jaminan
(deposit) dimaksud akan diperhitungkan
sebagai uang muka pembelian rumah
tersebut oleh nasabah pada saat IMBT
jatuh tempo.

Tabel 4.7. Parameter Kredit Konsumsi Beragun Properti
Kredit/ Pembiayaan *) Fasilitas Fasilitas Fasilitas

& Tipe Agunan Kredit I Kredit II Kredit > II
KPR Tipe > 70 70% 60% 50%
KPRS Tipe > 70 70% 60% 50%
KPR Tipe 22 – 70 - 70% 60%
KPRS Tipe 22 – 70 80% 70% 60%
KPRS Tipe s.d. 21 - 70% 60%
KPRuko / KPRukan - 70% 60%
Keterangan : *) khusus pembiayaan dengan akad murabahah dan istishna’
Pembiayaan & Tipe Agunan Fasilitas Fasilitas Fasilitas

(Mmq & Imbt) Kredit I Kredit II Kredit > II
KPR Tipe > 70 80% 70% 60%
KPRS Tipe > 70 80% 70% 60%
KPR Tipe 22 – 70 - 80% 70%
KPRS Tipe 22 – 70 90% 80% 70%
KPRS Tipe s.d. 21 - 80% 70%
KPRuko / KPRukan - 80% 70%
21. Sertifikasi wajib mengisi jabatan pengurus dan

pejabat bank dengan SDM yang memiliki
Manajemen Risiko kompetensi dan keahlian di bidang
manajemen risiko yang dibuktikan
bagi Pengurus dan dengan sertifikat manajemen risiko yang
diterbitkan oleh Lembaga Sertifikasi
Pejabat Bank Umum Profesi. Kepemilikan sertifikat manajemen
risiko bagi pengurus dan pejabat bank
merupakan salah satu aspek penilaian
Dalam menerapkan manajemen risiko faktor kompetensi dalam PKK. Bank wajib
secara efektif dan terencana, bank menyusun rencana dan melaksanakan

program pengembangan SDM dalam dari penerapan manajemen risiko secara

rangka peningkatan kompetensi dan keseluruhan. Penerapan program APU
keahlian di bidang manajemen risiko. dan PPT paling kurang mencakup:
Program pengembangan SDM dimaksud A. Pengawasan aktif direksi dan dewan
dituangkan dalam RBB. Sertifikat komisaris;
manajemen risiko ditetapkan dalam 5 B. Kebijakan dan prosedur;
tingkat berdasarkan jenjang dan struktur C. Pengendalian intern;
organisasi bank, yaitu tingkat 1 sampai D. Sistem informasi manajemen; dan
dengan tingkat 5. Sertifikasi manajemen E. SDM dan pelatihan.
risiko hanya dapat diselengggarakan oleh
lembaga sertifikasi profesi yang telah Dalam menerapkan program APU dan
diakui oleh OJK. Sertifikat manajemen PPT, Penyedia Jasa Keuangan wajib
risiko yang diterbitkan oleh lembaga memiliki kebijakan dan prosedur tertulis
internasional atau lembaga lain di luar yang paling kurang mencakup:
negeri dapat dipertimbangkan untuk A. Identifikasi dan verifikasi Nasabah;
diakui setara dengan sertifikat manajemen B. Identifikasi dan verifikasi Beneficial
risiko oleh Lembaga Sertifikasi Profesi Owner;
apabila lembaga penerbit sertifikat C. Penutupan hubungan usaha atau
tersebut telah diakui dan diterima secara penolakan transaksi;
internasional dan penerbitan sertifikat D. Pengelolaan risiko Pencucian Uang
tersebut dikeluarkan dalam jangka waktu dan/atau Pendanaan Terorisme yang
empat tahun terakhir. berkelanjutan terkait
E. Dengan Nasabah, negara, produk dan
jasa serta jaringan distribusi (delivery
22. Penerapan channels);
F. Pemeliharaan data yang akurat terkait
Program Anti dengan transaksi, penatausahaan
proses CDD, dan penatausahaan
Pencucian Uang kebijakan dan prosedur;
G. Pengkinian dan pemantauan;
dan Pencegahan H. Pelaporan kepada pejabat senior,
Pendanaan Direksi dan Dewan Komisaris terkait
pelaksanaan kebijakan dan prosedur
Terorisme penerapan program APU dan PPT;
dan
I. Pelaporan kepada PPATK.
Penyedia Jasa Keuangan harus memiliki Penyedia Jasa Keuangan wajib melakukan
Pedoman Penerapan Program Anti prosedur CDD pada saat:
Pencucian Uang (APU) dan Pencegahan A.
Melakukan hubungan usaha dengan
Pendanaan Terorisme (PPT) yang Calon Nasabah;
disusun dengan mengacu pada Pedoman B. Terdapat transaksi keuangan dengan
Standar Penerapan Program APU dan mata uang rupiah dan/atau mata
PPT yang harus disesuaikan dengan uang asing yang nilainya paling sedikit
struktur organisasi, kompleksitas usaha atau setara dengan Rp100.000.000,00
serta jenis produk dan jasa layanan. (seratus juta rupiah);
Program tersebut merupakan bagian C.
Terdapat transaksi Transfer Dana

sebagaimana
Peraturan OJK ini;
dimaksud dalam
23. Pemanfaatan
D. Terdapat indikasi Transaksi Keuangan Tenaga Kerja Asing
Mencurigakan yang terkait dengan
Pencucian Uang dan/atau Pendanaan dan Program Alih
Terorisme; atau
E. PJK meragukan kebenaran informasi Pengetahuan di
yang diberikan oleh Calon Nasabah,
Nasabah, penerima kuasa, dan/atau
Sektor Perbankan
Pemilik Manfaat (Beneficial Owner).
Bank dapat memanfaatkan Tenaga Kerja
Untuk mencegah digunakannya Penyedia Asing (TKA) dalam menjalankan kegiatan
Jasa Keuangan sebagai media atau usahanya dengan memenuhi ketentuan
tujuan pencucian uang atau pendanaan yang berlaku. Pemanfaatan TKA oleh bank
terorisme yang melibatkan pihak wajib mempertimbangkan ketersediaan
internal perusahaan, maka Penyedia Jasa tenaga kerja Indonesia. Bank hanya
Keuangan wajib melakukan prosedur dapat memanfaatkan TKA untuk jabatan-
penyaringan (screening) dalam rangka jabatan sebagai berikut atau yang setara:
penerimaan pegawai baru. Hal ini
mengingat kegiatan pencucian uang dan A. K omisaris dan direksi;
pendanaan terorisme dimungkinkan juga B. Pejabat eksekutif; dan/atau
melibatkan karyawan dari Penyedia Jasa C. Tenaga ahli/konsultan.
Keuangan itu sendiri. Dengan demikian
untuk mencegah ataupun mendeteksi Bank dilarang memanfaatkan TKA
terjadinya dugaan tindak pidana pencucian pada bidang-bidang tugas personalia
uang, maka perlu diterapkan Know Your dan kepatuhan. Bank wajib meminta
Employee (KYE) yang diantaranya adalah persetujuan dari OJK sebelum
melalui prosedur pre employee screening, mengangkat TKA untuk menduduki
pengenalan dan pemantauan profil yang jabatan sebagai Komisaris, Direksi
mencakup karakter, perilaku, dan gaya dan/atau Pejabat Eksekutif, wajib
hidup karyawan. menyampaikan rencana pemanfaatan
TKA yang wajib dicantumkan dalam RBB
Dalam menerapkan program APU dan kepada OJK, wajib menjamin terjadinya
PPT, Penyedia Jasa Keuangan wajib alih pengetahuan (transfer of knowledge)
menyampaikan kepada OJK yakni: dalam pemanfaatan TKA. Kewajiban alih
A. Action plan penerapan program APU pengetahuan dilakukan melalui:
dan PPT paling lambat pada akhir
bulan Mei 2017; dan A. P
enunjukan dua orang tenaga
B. Laporan rencana dan realisasi pendamping untuk satu orang TKA;
kegiatan pengkinian data nasabah B.
Pendidikan dan pelatihan kerja bagi
setiap akhir tahun. tenaga pendamping sesuai dengan
kualifikasi jabatan yang diduduki oleh
TKA; dan
Pelaksanaan pelatihan atau pengajaran

oleh TKA dalam jangka waktu tertentu
terutama kepada pegawai bank, pelajar/
mahasiswa, dan/atau masyarakat umum.

24. Penerapan 25. Penerapan

Manajemen Manajemen Risiko
Risiko pada Bank Pada Aktivitas Bank
yang Melakukan Yang Berkaitan
Aktivitas Kerjasama Dengan Reksadana
Pemasaran dengan
Perusahaan Dengan semakin meningkatnya
Asuransi/ keterlibatan bank dalam aktivitas yang
berkaitan dengan Reksadana selain
Bancassurance memberikan manfaat juga berpotensi
menimbulkan berbagai risiko bagi bank.
Sehubungan dengan itu, bank perlu
meningkatkan penerapan manajemen
risiko secara efektif dengan melakukan
Bancassurance adalah aktivitas kerjasama prinsip kehati-hatian dan melindungi
antara bank dengan perusahaan kepentingan nasabah. Aktivitas bank yang
asuransi dalam rangka memasarkan berkaitan dengan Reksadana meliputi
produk asuransi melalui bank. Aktivitas bank sebagai investor, bank sebagai
kerjasama ini diklasifikasikan dalam tiga agen penjual efek Reksadana dan bank
model bisnis sebagai berikut: (i) Referensi; sebagai Bank Kustodian. Dalam rangka
(ii) Kerjasama Distribusi; dan (iii) Integrasi mendukung penerapan manajemen risiko
Produk. yang efektif, hal-hal utama yang wajib
dilakukan bank adalah:
Bank yang melakukan bancassurance
harus mematuhi ketentuan terkait A. M emastikan bahwa Manajer Investasi
yang berlaku di bidang perbankan dan yang menjadi mitra dalam aktivitas
perasuransian, antara lain ketentuan yang berkaitan dengan Reksadana
terkait dengan manajemen risiko, rahasia telah terdaftar dan memperoleh
bank, transparansi informasi produk, izin dari otoritas pasar modal sesuai
dan ketentuan otoritas pengawas ketentuan yang berlaku;
perasuransian terutama yang terkait B. Memastikan bahwa Reksadana yang
dengan bancassurance. bersangkutan telah memperoleh
pernyataan efektif dari otoritas pasar
Dalam melakukan bancassurance, modal sesuai ketentuan yang berlaku;
bank dilarang menanggung atau turut C. Mengidentifikasi, mengukur, meman-
menanggung risiko yang timbul dari tau dan mengendalikan risiko yang
produk asuransi yang ditawarkan. Segala timbul atas aktivitas yang berkaitan
risiko dari produk asuransi tersebut dengan Reksadana.
menjadi tanggungan perusahaan asuransi
mitra bank. Dalam rangka melaksanakan prinsip
kehati-hatian, bank dilarang melakukan
tindakan baik secara langsung maupun

tidak langsung yang mengakibatkan C. C

akupan keistimewaan LNP, dengan
Reksadana memiliki karakteristik seperti tetap memperhatikan kepatuhan
produk bank misalnya tabungan atau terhadap ketentuan dan peraturan
deposito. perundang-undangan lain yang
terkait; dan
Nama Layanan (brand name) dan
D.
Pengelompokan Nasabah Prima,
dengan menetapkan secara jelas
26. Penerapan perbedaan keistimewaan layanan
untuk setiap kelompok Nasabah
Manajemen Risiko Prima.
Pada Bank Umum Dalam melakukan LNP, bank harus

menerapkan Manajemen Risiko pada
yang Melakukan aspek-aspek tertentu sebagai berikut:
Layanan Nasabah A.
Aspek pendukung keistimewaan
layanan yang paling kurang mencakup
Prima penerapan Manajemen Risiko untuk:
(i) SDM; (ii) operasional LNP; (iii)
penawaran produk dan/atau aktivitas;
(iv) TI;
B.
Aspek transparansi, edukasi dan
Layanan Nasabah Prima (LNP) merupakan perlindungan nasabah. Dalam aspek
bagian dari kegiatan usaha bank dalam ini bank wajib melaksanakan paling
menyediakan layanan terkait produk kurang hal-hal sebagai berikut: (i)
dan/atau aktivitas dengan keistimewaan menjelaskan mengenai spesifikasi
tertentu bagi Nasabah Prima. Nasabah LNP; (ii) memastikan kejelasan
Prima adalah perseorangan yang hubungan antara bank dan Nasabah
memenuhi kriteria atau persyaratan Prima; (iii) memastikan kejelasan
tertentu yang ditetapkan bank untuk dapat kewenangan pelaku transaksi; (iv)
memperoleh layanan/menggunakan menyampaikan informasi secara
fasilitas bank dengan keistimewaan berkala.
tertentu dibandingkan dengan nasabah Bank wajib menatausahakan data,
lain pada umumnya. dokumen atau warkat terkait aktivitas
Nasabah Prima dalam LNP.
Bank yang melakukan LNP wajib memiliki
kebijakan tertulis paling kurang mencakup
sebagai berikut:
A. P
ersyaratan Nasabah Prima, dengan
menetapkan kriteria/persyaratan
tertentu yang harus dipenuhi
nasabah;
B.
Ruang Lingkup produk dan/atau
aktivitas bank, dengan memperhatikan
ketentuan dan peraturan perundang-
undangan lain yang terkait;

27. Stimulus rumah tinggal; dan

ii. Pembiayaan kepada
Perekonomian UMKM yang dijamin oleh
lembaga penjaminan atau
Nasional Bagi Bank asuransi Pembiayaan
berstatus BUMD;
Umum, Bank Umum b. Penilaian dan penetapan
Syariah dan Unit kualitas aset bagi:
i. Pembiayaan dan
Usaha Syariah penyediaan dana lainnya
dalam jumlah kecil; dan
ii. Pembiayaan yang
direstrukturisasi;
A. Bank Umum c. Penyertaan Modal.
Ketentuan kehati-hatian dalam rangka 2.
Kebijakan yang mendukung
stimulus perekonomian nasional bagi stimulus pertumbuhan ekonomi
Bank Umum merupakan kebijakan untuk UUS dilakukan terhadap
temporer (temporary policy) yang penilaian dan penetapan kualitas
bersifat relaksasi dengan masa aset bagi:
berlaku selama dua tahun terhadap: a. Pembiayaan dan penyediaan
1. Perhitungan ATMR untuk Risiko dana lainnya dalam jumlah
Kredit dengan menggunakan kecil; dan
pendekatan standar bagi: b. Pembiayaan yang
a. Kredit beragun rumah tinggal; direstrukturisasi.
b. Kredit kepada UMKM yang 3.
Penetapan kualitas Pembiayaan
dijamin oleh lembaga dan penyediaan dana lainnya
penjaminan atau asuransi dapat hanya didasarkan atas
kredit berstatus Badan Usaha ketepatan pembayaran pokok
Milik Daerah (BUMD); dan/atau margin/bagi hasil/ujrah,
2. Penilaian dan Penetapan Kualitas untuk:
Aset bagi: a. Pembiayaan dan penyediaan
a. Kredit dan penyediaan dana dana lainnya yang diberikan
lainnya dalam jumlah kecil; oleh setiap Bank kepada satu
dan nasabah atau satu proyek
b. Kredit yang direstrukturisasi; dengan jumlah kurang dari
3. Persyaratan Penyertaan Modal. atau sama dengan Rp5 miliar
rupiah;
B. B
ank Umum Syariah dan Unit Usaha b. Pembiayaan dan penyediaan
Syariah dana lainnya yang diberikan
1.
Kebijakan yang mendukung oleh setiap Bank kepada
stimulus pertumbuhan ekonomi nasabah UMKM dengan
untuk BUS dilakukan terhadap: jumlah:
a.
Perhitungan ATMR untuk i. Lebih dari Rp5 miliar
Risiko Kredit dengan rupiah sampai dengan
menggunakan pendekatan Rp20 miliar rupiah bagi
standar bagi: Bank yang memenuhi
i. Pembiayaan beragun kriteria tertentu;

ii. L
ebih dari Rp5 miliar penyertaan paling rendah
rupiah sampai dengan 3 (PK-3) dan mempunyai
Rp10 miliar rupiah bagi prospek peningkatan
Bank yang memenuhi Peringkat Komposit menjadi
kriteria tertentu; lebih baik. Selain itu,
4. Kualitas Pembiayaan setelah persyaratan lain dalam rangka
dilakukan restrukturisasi penyertaan modal mengacu
ditetapkan sebagai berikut: pada ketentuan yang berlaku
a. Paling tinggi Kurang mengenai prinsip kehati-
Lancar untuk Pembiayaan hatian dalam kegiatan
yang sebelum dilakukan Penyertaan Modal.
restrukturisasi tergolong 7.
POJK ini berlaku sampai dengan
Diragukan atau Macet; dua tahun sejak sejak 24 Agustus
b. Tetap atau tidak berubah untuk 2015.
Pembiayaan yang sebelum
dilakukan restrukturisasi
tergolong Lancar, Dalam
Perhatian Khusus atau Kurang
Lancar. 28. Kewajiban
5. Kualitas Pembiayaan setelah
dilakukan restrukturisasi dapat Pemenuhan
menjadi Lancar, apabila tidak
terdapat tunggakan selama
Rasio Kecukupan
tiga kali periode pembayaran
angsuran pokok dan/atau margin/
Likuiditas (Liquidity
bagi hasil/ujrah secara berturut- Coverage Ratio)
turut sesuai dengan perjanjian
Restrukturisasi Pembiayaan. Bagi Bank Umum
6. Penyertaan Modal dalam rangka:
a. Pendirian perusahaan yang
akan mengambil alih aset Bank wajib memenuhi Liquidity Coverage
Pembiayaan bermasalah Ratio (LCR) sebesar 100% secara individu
dari BUS yang melakukan maupun konsolidasi bagi bank yang
penyertaan dengan termasuk dalam BUKU 4, BUKU 3, KCBA,
kepemilikan BUS paling tinggi dan bank asing selain KCBA. LCR bertujuan
20% dari modal perusahaan untuk menjaga ketahanan likuiditas
dan BUS tidak menjadi jangka pendek bank, dengan memastikan
pengendali; atau bank memiliki aset likuid berkualitas
b. Tambahan penyertaan untuk tinggi untuk memenuhi kebutuhan
penyelamatan perusahaan likuiditasnya selama 30 (tiga puluh) hari
anak berupa bank yang ke depan pada skenario stress test. LCR
melakukan kegiatan usaha merupakan perbandingan antara High
berdasarkan prinsip syariah, Quality Liquid Asset (HQLA) dengan net
dapat dilakukan apabila BUS cash outflow. Kewajiban pemenuhan LCR
memiliki Peringkat Komposit dilakukan secara bertahap sejak tanggal
tingkat kesehatan BUS 31 Desember 2015 sampai 31 Desember
terakhir sebelum melakukan 2018.

Bank wajib melakukan perhitungan yaitu PBI No.14/15/PBI/2012

dan pelaporan LCR baik individual tentang Penilaian Kualitas
maupun konsolidasi secara harian, Aset Bank Umum.
bulanan, dan triwulanan. Pelaporan LCR b.
Penetapan Kualitas Kredit
bulanan dilakukan pertama kali untuk bagi BPR didasarkan pada
posisi Desember 2015 untuk bank yang ketepatan pembayaran pokok
termasuk dalam kategori BUKU 4 dan dan/atau bunga.
KCBA, serta posisi Juni 2016 untuk bank
yang termasuk dalam kategori BUKU 3 2. K ualitas Kredit yang
dan bank asing selain KCBA. Pelaporan Direstrukturisasi
LCR triwulanan dilakukan pertama kali a. Kualitas Kredit bagi Bank
untuk posisi bulan Maret 2016 untuk bank Umum maupun BPR yang
yang termasuk dalam kategori BUKU 4 direstrukturisasi akibat
dan KCBA serta posisi bulan September bencana alam ditetapkan
2016 untuk bank yang termasuk dalam Lancar sejak restrukturisasi
kategori BUKU 3 dan bank asing selain sampai dengan jangka waktu
KCBA sesuai Keputusan Dewan
Komisioner.
b. Restrukturisasi Kredit
29. Kebijakan Khusus tersebut di atas
dilakukan terhadap Kredit
dapat
Terhadap Kualitas yang disalurkan baik sebelum

maupun sesudah terjadinya
Kredit/Pembiayaan bencana
3. Pemberian Kredit Baru terhadap
di Daerah Yang Debitur yang Terkena Dampak
terkena Bencana a. Bank dapat memberikan
Kredit baru bagi debitur yang
Alam terkena dampak bencana
alam.
b. Penetapan Kualitas Kredit
POJK No.45/POJK.03/2017 tentang baru tersebut di atas dilakukan
Perlakuan Khusus Terhadap Kredit secara terpisah dengan
atau Pembiayaan Bank Bagi Daerah Kualitas Kredit yang telah ada
Tertentu di Indonesia yang Terkena sebelumnya.
Bencana Alam, mengatur hal-hal 4. Pemberlakuan untuk Bank Syariah
sebagai berikut: Perlakuan khusus terhadap
1. Penilaian Kualitas Kredit daerah yang terkena bencana
a.
Penetapan Kualitas Kredit alam berlaku juga bagi penyediaan
Bank Umum dengan plafon dana berdasarkan prinsip syariah
maksimal Rp5Milyar hanya yang mencakup pembiayaan
didasarkan atas ketepatan (mudharabah dan musyarakah),
membayar. Sementara itu piutang (murabahah, salam,
bagi Kredit dengan plafon di istisnha), sewa (ijarah), pinjaman
atas Rp5 Milyar, penetapan (qardh), dan penyediaan dana lain.
Kualitas Aset tetap mengacu
pada ketentuan yang berlaku,

Ketentuan Laporan dan Standard Akuntansi BAB 4
KETENTUAN LAPORAN
DAN STANDARD AKUNTANSI

2019
95
BAB 4 Ketentuan Laporan dan Standard Akuntansi
1. Transparansi yang tepat waktu, akurat, relevan,

dan memadai untuk mempermudah
Kondisi Keuangan pengguna informasi dalam menilai
kondisi keuangan, kinerja, profil risiko,
Bank dan penerapan manajemen risiko
bank, serta aktivitas bisnis termasuk
POJK No.32/POJK.03/2016 tentang penetapan tingkat suku bunga.
perubahan atas POJK No.6/POJK.03/2015
tentang Transparansi dan Publikasi Dalam rangka transparansi kondisi
Laporan Bank, diterbitkan dengan tujuan keuangan, bank wajib menyusun dan
untuk meningkatkan pengungkapan menyajikan laporan keuangan, yang
informasi sebagaimana diatur dalam Pilar terdiri atas:
3 Basel II dan Basel III. Ketentuan lebih 1. Laporan Tahunan;
lanjut mengenai format Laporan Publikasi 2. Laporan Keuangan Publikasi
diatur dalam Surat Edaran OJK No.43/ Triwulanan;
SEOJK.03/2016 tentang Transparansi 3. Laporan Keuangan Publikasi
dan Publikasi Laporan Bank Umum Bulanan;
Konvensional. 4. Laporan Keuangan Konsolidasi;
dan
Penyempurnaan ketentuan Transparansi 5. Laporan Publikasi Lain.
dan Publikasi Laporan Bank dimaksud
antara lain terkait penambahan cakupan B. B
ank Perkreditan Rakyat dan Bank
laporan pengungkapan perhitungan Pembiayaan Rakyat Syariah
Liquidity Coverage Ratio, Counterparty Dalam rangka transparansi kondisi
Credit Risk, Interest Rate Risk in the keuangan BPR, dan BPRS wajib
Banking Book (IRRBB), serta Informasi membuat dan menyajikan laporan
dan/atau Fakta Material. Perubahan keuangan yang terdiri dari:
frekuensi pengungkapan informasi 1. Laporan Tahunan;
kuantitatif eksposur risiko dari tahunan 2. Laporan Keuangan Publikasi.
menjadi semesteran, serta penyesuaian Laporan Tahunan paling kurang
komponen permodalan dalam Laporan memuat :
Perhitungan KPMM. 1. Informasi umum: informasi
kepengurusan, kepemilikan,
A. Bank Umum perkembangan usaha BPR, strategi
Dalam rangka menciptakan disiplin dan kebijakan manajemen,
pasar (market discipline) dan sejalan laporan manajemen);
dengan perkembangan standar 2. Laporan Keuangan Tahunan
internasional diperlukan upaya terdiri dari: neraca, laporan laba/
peningkatan transparansi kondisi rugi, laporan perubahan ekuitas,
keuangan dan kinerja bank melalui laporan arus kas, dll);
publikasi laporan bank untuk 3. Opini dari Akuntan Publik atas
memudahkan penilaian oleh publik Laporan Keuangan Tahunan BPR
dan pelaku pasar. yang diaudit oleh Akuntan Publik;
4. Seluruh aspek transparansi dan
Selain itu untuk meningkatkan informasi lainnya;
transparansi, bank perlu menyediakan 5. Seluruh aspek pengungkapan
informasi kuantitatif dan kualitatif (disclosure) sebagaimana

diwajibkan dalam SAK yang Pengumuman laporan keuangan

berlaku bagi BPR. publikasi dimaksud dapat dilakukan
pada surat kabar harian lokal
Bagi BPR yang mempunyai total aset atau ditempelkan pada papan
≥ Rp10 miliar Laporan Keuangan pengumuman atau media lainnya
Tahunan tersebut wajib diaudit oleh yang mudah dibaca oleh publik di
Akuntan Publik dan disusun sesuai seluruh kantor BPR/BPRS.
SAK ETAP dan Pedoman Akuntansi BPR
(PA BPR). Bagi BPRS yang mempunyai Bagi BPR dengan total aset Rp10
total aset di atas Rp10 miliar, Laporan miliar ke atas, khusus untuk laporan
Keuangan Tahunannya wajib diaudit keuangan publikasi posisi akhir
oleh Akuntan Publik. bulan Desember wajib diumumkan
pada surat kabar harian lokal
Laporan Keuangan Publikasi paling dan ditempelkan pada papan
kurang memuat: Neraca, Laporan pengumuman atau media lainnya
Laba Rugi, Laporan Komitmen dan yang mudah dibaca oleh publik di
Kontijensi, KAP, Rasio Keuangan dan seluruh kantor BPR;
Susunan Pengurus.
Laporan Keuangan Publikasi
BPR dan BPRS wajib mengumumkan Triwulanan tersebut wajib disajikan
Laporan Keuangan Publikasi secara dalam bentuk perbandingan
triwulanan untuk posisi pelaporan dengan Laporan Keuangan Publikasi
akhir bulan Maret, Juni, September Triwulanan tahun sebelumnya.
dan Desember.
Tabel 4.8. Tata Cara dan Batas Waktu Penyampaian dan Pengumuman Laporan Publikasi
Media Batas Waktu Pengumuman/Penyampaian Laporan

Jenis Pengumuman /
No Batas akhir waktu Terlambat Tidak
Laporan Penyampaian
Pengumuman / Mengumumkan / Mengumumkan /
Laporan Penyampaian Menyampaikan Menyampaikan
1 Laporan Secara online Sesuai ketentuan sistem pelaporan OJK atau LKPBU
Publikasi melalui sistem
Bulanan pelaporan OJK
atau LKPBU
Publikasi di Situs Akhir bulan Setelah melewati
Web Bank berikutnya batas akhir waktu
setelah posisi pengumuman
akhir bulan
laporan

2 Laporan Secara online Sesuai ketentuan sistem pelaporan OJK atau LKPBU
Publikasi melalui sistem
Triwulanan pelaporan OJK
atau LKPBU
Publikasi di Situs • Untuk laporan Setelah melewati
Web Bank posisi akhir batas akhir waktu
Maret, Juni pengumuman.
dan Septem-
Publikasi di surat ber tanggal 15 Setelah melewati Setelah melewati
kabar bulan kedua batas akhir waktu batas akhir waktu
setelah bera- pengumuman keterlambatan.
khirnya bulan sampai dengan
laporan. paling lambat:
• Untuk laporan • Untuk laporan
posisi akhir posisi akhir
Desember: Maret, Juni dan
Akhir bulan September
Maret tahun Akhir bulan
berikutnya kedua setelah
setelah ber- berakhirnya
akhirnya bu- bulan laporan.
lan laporan. • Untuk Laporan
posisi akhir
Desember:
Tanggal 15
bulan April
tahun berikut-
nya setelah
ber-akhirnya
bulan laporan.
3 Laporan Kepada Pengawas Sama dengan pengumuman Laporan Publikasi Triwulanan
Tertentu Bank
Triwulanan
4 Bukti pengu- Kepada Pengawas Paling lambat Setelah melewati
muman pada Bank dua hari kerja batas akhir waktu
surat kabar setelah pengu- penyampaian.
muman di surat
kabar.
5 Pengungka- Situs Web Bank Sama dengan pengumuman Laporan Publikasi Triwulanan
pan eksposur
risiko secara
triwulanan,
dalam hal
terdapat
perubahan in-
formasi yang
cenderung
bersifat cepat
(prone to rap-
id change)

6 Laporan Situs Web bank Paling lambat Setelah melewati Setelah melewati
Publikasi empat bulan batas akhir waktu batas akhir waktu
Tahunan setelah akhir pengumuman keterlambatan.
Kepada Pengawas Tahun Buku sampai dengan
Bank paling lambat
satu bulan setelah
batas akhir waktu
pengumuman/
penyampaian.
7 Laporan Kepada Pengawas Paling lambat Setelah melewati Setelah melewati
Tertentu Bank empat bulan batas akhir waktu batas akhir waktu
Tahunan setelah akhir pengumuman keterlambatan.
Tahun Buku sampai dengan
Entitas Induk paling lambat
atau Entitas satu bulan setelah
Anak atau kantor batas akhir waktu
pusat di luar pengumuman/
negeri penyampaian.
8 Laporan SBDK Pengumuman di Paling lambat 7 Setelah melewati Setelah melewati
surat kabar (tujuh) hari kerja batas akhir waktu batas akhir waktu
setelah akhir pengumuman keterlambatan.
bulan Maret, sampai dengan
Juni, September, paling lambat
dan Desember. satu bulan setelah
akhir batas waktu
pengumuman.
Situs Web Bank Setiap saat
Pengumuman
pada Papan
Pengumuman di
Kantor Bank
9 Laporan Situs Web Bank Segera dalam Setelah melewati
Informasi jangka waktu batas akhir waktu
dan/atau paling lambat pengumuman.
Fakta Material dua hari kerja
Kepada Kepala setelah adanya Setelah melewati
Eksekutif informasi dan/ batas akhir waktu
Pengawas atau fakta penyampaian.
Perbankan material, kecuali
(KEPP) dengan ditentukan lain
tembusan kepada dalam peraturan
Pengawas Bank perundang-un-
dangan.
Catatan:
Untuk laporan yang disampaikan tidak melalui sistem pelaporan secara
online, dalam hal batas waktu penyampaiannya jatuh pada hari Sabtu,
Minggu, atau hari libur lainnya, batas waktu penyampaian laporan
menjadi hari kerja berikutnya.

2. Transparansi 3. Pedoman Akuntansi

Informasi Produk Perbankan Indonesia
Bank dan bagi Bank Umum
Penggunaan Data
Pribadi Nasabah
Pedoman Akuntansi Perbankan Indonesia

(PAPI) edisi Tahun 2008 merupakan acuan
dalam penyusunan dan penyajian laporan
keuangan bank yang mengacu kepada
Pedoman Standar Akuntansi Keuangan
(PSAK) No. 50 tentang Instrumen
Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan
serta PSAK No.55 tentang Instrumen
Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran
Tahun 2008. Mengingat PAPI merupakan
petunjuk pelaksanaan dari PSAK khusus
untuk industri perbankan, maka untuk hal-
hal yang tidak diatur dalam PAPI dan atas
perubahan-perubahan dalam PSAK sejak
tahun 2008 hingga saat ini, penyusunan
dan penyajian laporan keuangan tetap
mengacu pada PSAK yang berlaku.
Bank wajib menerapkan transparansi Sehubungan dengan diberlakukannya

informasi mengenai Produk Bank dan Pedoman Standar Akuntansi Keuangan
penggunaan Data Pribadi Nasabah (PSAK) No. 50 tentang Instrumen
yang ditetapkan dalam kebijakan Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan
dan prosedur tertulis. Bank wajib dan PSAK No.55 tentang Instrumen
menyediakan informasi tertulis dalam Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran,
Bahasa Indonesia secara lengkap dan BI melakukan penyesuaian Pedoman
jelas mengenai karakteristik (termasuk Akuntansi Perbankan Indonesia (PAPI)
risiko) setiap Produk Bank. Dalam 2001 menjadi PAPI 2008. PAPI 2008
hal bank akan memberikan dan atau merupakan acuan dalam penyusunan
menyebarluaskan Data Pribadi Nasabah, dan penyajian laporan keuangan bank.
Bank wajib meminta persetujuan tertulis Mengingat sifat PAPI merupakan petunjuk
dari nasabah. pelaksanaan dari PSAK maka untuk hal-
hal yang tidak diatur dalam PAPI tetap
mengacu pada PSAK yang berlaku.

4. Pedoman Akuntansi hanya dapat digunakan untuk pengakuan

pendapatan pembiayaan atas dasar
Perbankan Syariah jual beli, di mana dalam hal metode
anuitas yang digunakan maka pencatatan
Indonesia bagi Bank transaksi murabahah wajib menggunakan
PSAK 55, PSAK 50, PSAK 60, dan PSAK
Syariah dan UUS lain yang relevan, sementara dalam hal
metode proporsional yang digunakan
maka pencatatan transaksi murabahah
wajib menggunakan PSAK 102, serta
Pada tahun 2013 telah diterbitkan revisi penggunaan salah satu metode dimaksud
Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah wajib digunakan untuk seluruh jenis
Indonesia (PAPSI) tahun 2003 atas portofolio pembiayaan murabahah
kerjasama BI dengan Ikatan Akuntan maupun diungkapkan dalam kebijakan
Indonesia (IAI) dan berlaku hanya bagi akuntansi dan dilakukan secara konsisten;
BUS dan UUS, dimana PAPSI ini adalah (ii) kewajiban pembentukan CKPN atas
merupakan pedoman dalam penyusunan aset keuangan dan aset non keuangan
dan penyajian laporan keuangan bank sesuai dengan SAK yang berlaku.
syariah, serta merupakan petunjuk
pelaksanaan yang berisi penjabaran
lebih lanjut dari beberapa PSAK yang
relevan bagi industri perbankan syariah
seperti PSAK khusus transaksi syariah,
5. Penetapan
PSAK No. 50, PSAK No. 55, dan PSAK No.
60, serta PSAK No.48 maupun menyikapi
Penggunaan Standar
diterbitkannya Fatwa DSN Nomor: 84/ Akuntansi Keuangan
DSN-MUI/XII/2012 tanggal 21 Desember
2012 tentang Metode Pengakuan bagi BPR
Pendapatan Murabahah di Lembaga
Keuangan Syariah (LKS). Revisi PAPSI
ini diharapkan dapat meningkatkan
transparansi kondisi keuangan dan Dalam rangka peningkatan transparansi
laporan keuangan BUS dan UUS menjadi kondisi keuangan BPR dan penyusunan
lebih relevan, komprehensif, handal dan laporan keuangan yang relevan,
dapat diperbandingkan yang lebih sesuai komprehensif, andal dan dapat
dengan kondisi dan perkembangan diperbandingkan, BPR wajib menyusun
terkini. Sementara untuk hal-hal yang dan menyajikan laporan keuangan
tidak diatur dalam PAPSI 2013 tetap berdasarkan SAK yang relevan bagi BPR.
berpedoman kepada PSAK yang berlaku Mempertimbangkan kompleksitas PSAK
beserta pedoman pelaksanaannya 50 dan 55 dan kemungkinan kesulitan
sepanjang tidak bertentangan dengan penerapan pada UKM, pada Mei 2009,
Prinsip Syariah. Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) menerbitkan
SAK-ETAP yang diperuntukkan bagi
Beberapa pokok pengaturan dalam UKM. Selanjutnya mempertimbangkan
PAPSI 2013 antara lain : (i) pengakuan karakteristik BPR yang memiliki kegiatan
pendapatan dengan menggunakan usaha yang terbatas sesuai UU Perbankan
metode anuitas atau metode proprosional serta berdasarkan konsultasi dengan

IAI didasarkan pada pertimbangan-

pertimbangan sebagai berikut:
6. Laporan Berkala
Bank Umum dan
A. P
enerapan PSAK 50/55 Instrumen
Keuangan, yang menggantikan PSAK Laporan Lainnya
31, dipandang tidak sesuai dengan
karakteristik operasional BPR dan
memerlukan biaya yang besar Bank wajib menerapkan transparansi
dibandingkan dengan manfaat yang informasi mengenai Produk Bank dan
diperoleh; penggunaan Data Pribadi Nasabah
B.
DSAK-IAI menyatakan bahwa SAK- yang ditetapkan dalam kebijakan
ETAP dapat diberlakukan bagi entitas dan prosedur tertulis. Bank wajib
yang memiliki akuntabilitas publik menyediakan informasi tertulis dalam
yang signifikan, sepanjang otoritas Bahasa Indonesia secara lengkap dan
berwenang mengatur penggunaan jelas mengenai karakteristik (termasuk
SAK-ETAP dimaksud. risiko) setiap Produk Bank. Dalam
hal bank akan memberikan dan atau
menyebarluaskan Data Pribadi Nasabah,
Bank wajib meminta persetujuan tertulis
dari nasabah.
Tabel 4.9. Laporan-Laporan Bank
Jenis Laporan Bank Umum BPR
1. Laporan Berkala
a. Periode Harian • Laporan Transaksi PUAB, PUAS, Surat

Berharga di pasar sekunder, dan
transaksi devisa
• Laporan Posisi Devisa Neto
• Laporan pos-pos tertentu neraca
• Laporan proyeksi arus kas
• Laporan suku bunga dan tingkat
imbalan deposito investasi
mudharabah
b. Periode Mingguan • Laporan Transaksi Derivatif
• Laporan Dana Pihak Ketiga
• Laporan Dana Pihak Ketiga milik
Pemerintah
• Laporan pos-pos neraca mingguan
• Laporan proyeksi arus kas

c. Periode Bulanan • Laporan transaksi structured product

• Laporan ATMR untuk risiko kredit
dengan metode standar
• Laporan perhitungan SBDK
• Laporan Penyelenggaraan
Kegiatan Alat Pembayaran dengan
Menggunakan Kartu (APMK) dan
Uang Elektronik Bulanan
• Surat Kredit Berdokumen Dalam
Negeri (SKBDN)
• Laporan Kegiatan Kustodian
• Remittance TKI di LN dan TKA di
Indonesia
• Mutasi Rekening Pemerintah
• Laporan Aktivitas Bank sebagai Agen
Penjual Produk Non Bank berupa
produk keuangan LN
• Laporan Transaksi Perbankan melalui
delivery channel e-banking
• Laporan Pejabat Eksekutif
• Laporan Jaringan Kantor
d. Periode Triwulan • Distribusi Bagi Hasil bagi Nasabah • Laporan Keuangan
• Laporan ATMR untuk risiko kredit Publikasi
dengan metode standar untuk Bank • Laporan Penanganan
secara konsolidasi dan Penyelesaian
• Laporan terkait pelaksanaan aktivitas Pengaduan Nasabah
sebagai Agen Penjual Efek Reksa
Dana/Produk Non Bank
• Laporan Penyelenggaraan
Kegiatan Alat Pembayaran dengan
Menggunakan Kartu (APMK) dan
uang elektronik
e. Periode Semesteran • Laporan Pengawasan Dewan • Laporan Pelaksanaan
Komisaris tentang Pelaksanaan Rencana Kerja
Rencana Kerja Bank
• Laporan Pelaksanaan dan Pokok-
Pokok Hasil Audit Intern
• Laporan Pelaksanaan Tugas Direktur
Kepatuhan
• Laporan Sumber dan Pengunaan
dana Qardh, Laporan Sumber dan
Penggunaan dana Zakat, Infaq,
Shodaqah (ZIS)
• Self assesment Tingkat Kesehatan
Bank

f. Periode Tahunan • Rencana Bisnis • Rencana Kerja BPR

• Laporan Keuangan Tahunan • Laporan Keuangan
• Laporan Tahunan Tahunan
• Laporan Rencana Penerimaan • Laporan Struktur
Pinjaman Luar Negeri Kelompok Usaha
• Laporan Teknologi Sistem Informasi
• Laporan Pelaksanaan GCG
• Laporan Struktur Kelompok Usaha
• Laporan Rencana Alih Daya
• Laporan Alih Daya Bermasalah
• Laporan Rencana Pengkinian Data
Nasabah
• Laporan Realisasi Pengkinian Data
Nasabah
• Laporan Tenaga Kerja Perbankan
Bagi BUS dan BUK yang memiliki UUS
wajib menyampaikan Laporan:
• Laporan Sumber dan Penggunaan ZIS
• Laporan Sumber dan Penggunaan
Dana Qardh
• Laporan Perubahan Dana Investasi
Terkait
g. Tiga Tahunan • Laporan Kaji Ulang Pihak Ekstern
Terhadap Kinerja Audit Intern
2. Laporan Lainnya
• Laporan yang berkaitan dengan • Laporan yang

kelembagaan Bank berkaitan dengan
• Laporan yang berkaitan dengan kelembagaan Bank
kepengurusan Bank • Laporan yang
• Laporan yang berkaitan dengan berkaitan dengan
operasional Bank kepengurusan Bank
• Laporan khusus yang berkaitan • Laporan yang
dengan pembinaan dan berkaitan dengan
pengawasan Bank operasional Bank
• Laporan transaksi keuangan • Laporan khusus yang
mencurigakan, dan Laporan berkaitan dengan
transaksi keuangan tunai kepada pembinaan dan
PPATK pengawasan Bank
• Laporan yang berkaitan dengan • Laporan transaksi
produk dan aktivitas baru Bank. keuangan
mencurigakan
kepada PPATK

7. Pelaporan dan
Permintaan
Informasi Debitur
melalui Sistem
Layanan Informasi
Keuangan
POJK 18/POJK.03/2017 mengatur tentang LPIP, dan pihak lain dalam rangka
tata cara pelaporan dan permintaan pelaksanaan perundang-undangan,
informasi debitur melalui Sistem Layanan seperti BI, Lembaga Penjamin Simpanan,
Informasi Keuangan. Pihak yang wajib Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi
menjadi pelapor SLIK adalah Bank Umum, Keuangan, pemerintah pusat, pemerintah
BPR, BPRS, Lembaga Pembiayaan yang daerah, lembaga negara, dan penegak
memberikan fasilitas penyediaan dana, hukum.
dan Lembaga Jasa Keuangan (LJK) yang
memberikan fasilitas penyediaan dana, Apabila terdapat ketidakakuratan
kecuali lembaga keuangan mikro. Pihak informasi debitur, debitur dapat
lain yang dapat menjadi pelapor SLIK mengajukan pengaduan secara langsung
adalah LJK lainnya yang menyediakan kepada pelapor yang bersangkutan.
layanan pinjam-meminjam uang berbasis Pelapor wajib menyelesaikan pengaduan
teknologi informasi (peer to peer lending), debitur paling lama 20 hari kerja setelah
lembaga keuangan mikro, dan lembaga tanggal pengaduan diterima oleh pelapor
lain bukan LJK, seperti Koperasi Simpan dan apabila diperlukan, maka penelitian
Pinjam (KSP) apabila telah memenuhi khusus dapat diperpanjang 20 hari kerja.
syarat dan mendapat persetujuan oleh Saat ini lembaga yang telah menjadi
OJK. pelapor SLIK adalah Bank Umum, BPR,
BPRS, lembaga pembiayaan, dan LJK
Pelapor wajib menyampaikan laporan lainnya yang telah menjadi pelapor
debitur secara lengkap, akurat, terkini, Sistem Informasi Debitur pada saat POJK
utuh, dan tepat waktu. Laporan debitur SLIK berlaku. BPR, BPRS, dan perusahaan
wajib disampaikan secara bulanan (paling pembiayaan yang belum menjadi pelapor
lambat tanggal 12 bulan berikutnya SID saat POJK SLIK berlaku, wajib menjadi
setelah bulan laporan debitur) dan secara pelapor SLIK paling lambat tanggal 31
online melalui SLIK. Cakupan laporan Desember 2018. Selanjutnya, Perusahaan
debitur yang disampaikan meliputi Modal Ventura, Perusahaan Pembiayaan
data debitur, fasilitas penyediaan dana, Infrastruktur (PPI), dan pergadaian yang
agunan, penjamin, pengurus dan pemilik, belum menjadi pelapor SID saat POJK SLIK
serta keuangan debitur. berlaku, wajib menjadi pelapor SLIK paling
lambat tanggal 31 Desember 2022.
Adapun pihak yang dapat meminta
informasi debitur adalah pelapor, debitur,

8. Lembaga Pengelola Tahapan perizinan LPIP dibagi menjadi

dua yaitu:
Informasi A. Persetujuan prinsip; dan
B. Izin usaha.
Perkreditan
Jumlah anggota direksi paling kurang tiga
orang anggota dan persyaratan pengurus
LPIP antara lain minimal satu anggota
direksi LPIP wajib memiliki pengalaman
dan/atau pengetahuan mengenai
informasi perkreditan. Anggota direksi
hanya dapat merangkap jabatan sebagai
Direktur, anggota Dewan Komisaris, atau
Pejabat Eksekutif dari perusahaan,
organisasi, atau lembaga yang bersifat
nirlaba.
Pengelolaan data yang dilakukan LPIP

wajib melakukan langkah-langkah
pengamanan untuk menjaga akurasi,
keterkinian, keamanan, dan kerahasiaan
data. Selain itu LPIP wajib menempatkan
Lembaga Pengelola Informasi Perkreditan server dan database di dalam wilayah
(LPIP) adalah lembaga atau badan yang Republik Indonesia.
menghimpun dan mengolah data kredit
dan data lainnya untuk menghasilkan Pengawasan terhadap LPIP mencakup
informasi perkreditan. Sumber data pengawasan on-site dan pengawasan
LPIP yaitu data perkreditan dan/atau off-site. Pengawasan on-site dilakukan
data lainnya baik yang bersumber dari melalui pemeriksaan langsung,
lembaga keuangan maupun non-lembaga sedangkan off-site dilakukan dengan
keuangan. analisa terhadap laporan-laporan yang
disampaikan oleh LPIP. Jenis-jenis laporan
Persyaratan bagi pihak yang akan yang disampaikan LPIP meliputi laporan
mendirikan LPIP, antara lain: bulanan, laporan semesteran, laporan
A. Badan hukum LPIP wajib berbentuk tahunan, rencana bisnis tahunan, dan
Perseroan Terbatas; laporan insidentil lainnya.
B. Modal disetor LPIP minimal Rp50
Milyar; Pengenaan sanksi administratif terhadap
C. Kepemilikan saham maksimal oleh pelanggaran yang dilakukan LPIP yaitu
satu pihak adalah 51%; dan teguran tertulis, kewajiban pembayaran,
D. Pihak yang dapat menjadi pemegang dan pencabutan izin usaha.
saham LPIP adalah badan hukum
Indonesia.

Ketentuan Pengawasan Bank BAB 5
KETENTUAN PENGAWASAN
BANK

2019
107
BAB 5 Ketentuan Pengawasan Bank
1. Rencana Bisnis apabila:

1. Terdapat faktor eksternal dan
Bank internal yang secara signifikan
mempengaruhi operasional Bank;
2. Terdapat faktor yang secara
A. Bank Umum signifikan mempengaruhi kinerja
Bank wajib menyusun Rencana Bisnis bank, berdasarkan pertimbangan
secara realistis setiap tahun dengan OJK; dan/atau
memperhatikan: 3. Perubahan Rencana Bisnis hanya
dapat dilakukan satu kali, paling
1. F aktor eksternal dan internal lambat pada akhir bulan Juni
yang dapat mempengaruhi tahun berjalan.
kelangsungan usaha bank;
2. Prinsip kehati-hatian; B. Bank Perkreditan Rakyat dan Bank
3. Penerapan manajemen risiko; dan Perkreditan Rakyat Syariah
4. Azas perbankan yang sehat. BPR dan BPRS wajib menyusun
rencana bisnis yang meliputi rencana
Bagi BU yang memiliki UUS, selain jangka pendek, jangka menengah,
Rencana Bisnis tersebut di atas wajib dan/atau rencana strategis jangka
pula memuat Rencana Bisnis khusus panjang secara realistis setiap tahun.
untuk UUS yang merupakan satu Rencana bisnis wajib disusun direksi
kesatuan dengan RBB Umum. dan disetujui dewan komisaris,
dengan memperhatikan:
Rencana Bisnis paling kurang meliputi:
1. Ringkasan eksekutif; 1. Faktor ekstern dan intern
2. Kebijakan dan strategi yang dapat mempengaruhi
manajemen; kelangsungan usaha BPR dan
3. Penerapan manajemen risiko dan BPRS;
kinerja bank saat ini; 2. Prinsip kehati-hatian; dan
4. Proyeksi laporan keuangan 3. Asas perbankan yang sehat.
beserta asumsi yang digunakan;
5. Proyeksi rasio-rasio dan pos-pos Selain memperhatikan faktor-faktor di
tertentu lainnya; atas, BPRS harus menyusun Rencana
6. Rencana pendanaan; Bisnis dengan memperhatikan prinsip
7. Rencana penanaman dana; syariah.
8. Rencana permodalan;
9. Rencana pengembangan Cakupan rencana bisnis BPR dan BPRS
organisasi dan SDM; paling sedikit meliputi:
10. Rencana penerbitan produk dan/
atau pelaksanaan aktivitas baru; 1. Ringkasan eksekutif
11. Rencana pengembangan dan/ 2. Strategi bisnis dan kebijakan
atau perubahan jaringan kantor; 3. Proyeksi laporan keuangan
dan 4. Target rasio-rasio dan pos-pos

12. Informasi lainnya. keuangan
5. Rencana penghimpunan dana
Bank hanya dapat melakukan 6. Rencana penyaluran dana
perubahan terhadap Rencana Bisnis,

7. R
8. R
encana permodalan
encana pengembangan
2. Penilaian Tingkat
organisasi, TI, dan SDM Kesehatan Bank
9. Rencana pelaksanaan kegiatan
usaha baru atau rencana
penerbitan produk dan
pelaksanaan aktivitas baru A. Bank Umum
10. Rencana pengembangan dan/ Bank wajib memelihara dan/atau
atau perubahan jaringan kantor meningkatkan TKS bank dengan
11. Informasi lainnya menerapkan prinsip kehati-hatian
dan manajemen risiko dalam
Jangka waktu proyeksi dan melaksanakan kegiatan usaha. Bank
perencanaan beberapa cakupan wajib melakukan penilaian tingkat
materi dalam penyusunan rencana kesehatan dengan menggunakan
bisnis dibedakan berdasarkan modal pendekatan risiko RBBR baik secara
inti, yaitu BPR dan BPRS dengan individual maupun secara konsolidasi.
modal inti kurang dari Rp50 miliar Bank wajib melakukan penilaian
dan BPR dan BPRS dengan modal inti sendiri (self assessment) atas TKS
paling sedikit Rp50 miliar. bank paling kurang setiap semester
untuk posisi akhir bulan Juni dan
OJK berwenang meminta BPR dan Desember. Bank wajib melakukan
BPRS untuk melakukan penyesuaian pengkinian self assesment TKS bank
terhadap Rencana Bisnis. Sementara sewaktu-waktu apabila diperlukan.
itu, dengan pertimbangan tertentu
BPR dan BPRS dapat melakukan Faktor-faktor penilaian TKS bank
perubahan rencana bisnis sebanyak meliputi:
satu kali. Direksi wajib menyusulan
laporan pelaksanaan rencana bisnis, 1. P rofil risiko (risk profile)
sedangkan Dewan Komisaris wajib 2. Good Corporate Governance
menyusun laporan pengawasan (GCG);
rencana bisnis secara semesteran. 3. Rentabilitas (earnings); dan
BPR dan BPRS dikenakan sanksi 4. Permodalan (capital).
teguran tertulis dan denda apabila
terlambat menyampaikan dan tidak Peringkat Komposit (PK) TKS bank
menyampaikan rencana bisnis, ditetapkan berdasarkan analisis
dikenakan sanksi denda apabila secara komprehensif dan terstruktur
menyampaikan penyesuaian rencana terhadap peringkat setiap faktor
bisnis namun tidak lengkap atau tidak dengan memperhatikan materialitas
dilampiri dokumen dan informasi dan signifikansi masing-masing
sesuai dengan cakupan, serta faktor, serta mempertimbangkan
dikenakan sanksi administratif berupa kemampuan bank dalam menghadapi
teguran tertulis, penurunan tingkat perubahan kondisi eksternal yang
kesehatan BPR/BPRS, dan/atau signifikan. Kategori PK adalah sebagai
penghentian sementara sebagian berikut:
kegiatan usaha BPR/BPRS apabila
tidak memenuhi ketentuan lainnya
yang telah ditetapkan.

Tabel 4.10. Kategori Peringkat Komposit Bank Umum
PK Kriteria
Kondisi bank secara umum sangat sehat sehingga dinilai sangat

PK-1 mampu menghadapi pengaruh negatif yang signifikan dari
perubahan kondisi bisnis dan faktor eksternal lainnya.
Kondisi bank secara umum sehat sehingga dinilai mampu

PK-2 menghadapi pengaruh negatif yang signifikan dari perubahan
kondisi bisnis dan faktor eksternal lainnya.
Kondisi bank secara umum cukup sehat sehingga dinilai cukup

Kondisi bank secara umum kurang sehat sehingga dinilai kurang

Kondisi bank secara umum tidak sehat sehingga dinilai tidak

B. Bank Perkreditan Rakyat

Pada dasarnya TKS BPR dinilai dengan
pendekatan kualitatif atas berbagai
aspek yang berpengaruh terhadap
kondisi dan perkembangan suatu
bank, yang meliputi aspek Capital/
Permodalan, Asset/Kualitas Aktiva
Produktif, Management/Manajemen,
Earning/Rentabilitas, dan Liquidity/
Likuiditas (CAMEL). Hal-hal yang
terkait dengan penilaian tersebut
antara lain:
1. H
asil penilaian ditetapkan dalam
empat predikat yaitu: Sehat,
Cukup Sehat, Kurang Sehat dan
Tidak Sehat;

2. Bobot setiap faktor CAMEL adalah: 3. P

elaksanaan ketentuan yang
sanksinya dikaitkan dengan
penilaian TKS BPR meliputi
Tabel 4.11. Bobot Faktor CAMEL pelanggaran dan atau
pelampauan terhadap ketentuan
No Faktor CAMEL Bobot BMPK, Anti Pencucian Uang (APU)
dan Pencegahan Pendanaan
1. Permodalan 30% Terorisme (PPT), dan pelanggaran
ketentuan transparansi informasi
produk bank dan penggunaan
2. Kualitas AP 30%
data pribadi nasabah; dan
4.
Faktor-faktor yang dapat
3. Manajemen 20% menggugurkan penilaian TKS
bank menjadi Tidak Sehat yaitu
4. Rentabilitas 10% perselisihan intern, campur tangan
pihak di luar manajemen bank,
5. Likuiditas 10% window dressing, praktek bank
dalam bank, praktek perbankan
lain yang dapat membahayakan
kelangsungan usaha bank.
3. Penetapan Status dan Tindak Lanjut Pengawasan Bank

Umum Konvensional dan PBI Nomor
dan Tindak Lanjut 13/3/PBI/2011 tentang Penetapan
Status dan Tindak Lanjut Pengawasan
Pengawasan Bank Bank. Perubahan ketentuan tersebut
Umum merupakan tindak lanjut dari penerbitan
Undang-Undang Nomor 9 Tahun 2016
tentang Pencegahan dan Penanganan
Krisis Sistem Keuangan (UU PPKSK)
yang mengatur antara lain mengenai
penanganan solvabilitas bank sistemik
POJK Nomor 15/POJK.03/2017 tanggal
secara tersendiri sehingga mengharuskan
4 April 2017 merupakan perubahan
perubahan ketentuan mengenai
sekaligus konversi dari Peraturan
penetapan status dan tindak lanjut
Bank Indonesia (PBI) Nomor 15/2/
pengawasan bank umum.
PBI/2013 tentang Penetapan Status

Tabel 4.12. Penetapan Status Pengawasan Bank
Pengawasan Intensif Pengawasan Khusus
Kriteria
Bank Dalam Pengawasan Intensif (BDPI) OJK menetapkan Bank Dalam Pengawasan
apabila dinilai memiliki potensi kesulitan yang Khusus (BDPK) apabila BDPI atau bank dalam
membahayakan kelangsungan usaha jika pengawasan normal, dinilai mengalami kesulitan
memenuhi satu atau lebih kriteria sebagai yang membahayakan kelangsungan usahanya,
berikut: yaitu apabila memenuhi satu atau lebih kriteria
a. KPMM ≥ 8%, namun kurang dari rasio KPMM sebagai berikut:
sesuai profil risiko bank yang wajib dipenuhi a. Rasio KPMM < 8%;
oleh bank; b. Rasio GWM dalam rupiah kurang dari
b. Rasio modal inti (tier 1) kurang dari rasio yang ditetapkan untuk GWM dalam
persentase tertentu yang ditetapkan oleh rupiah yang wajib dipenuhi oleh bank dan
OJK; berdasarkan penilaian OJK:
c. Rasio Giro Wajib Minimum (GWM) dalam 1. Bank mengalami permasalahan
rupiah sama dengan atau lebih besar dari likuiditas mendasar; atau
rasio yang ditetapkan untuk GWM rupiah 2. Bank mengalami perkembangan yang
yang wajib dipenuhi oleh Bank namun memburuk dalam waktu singkat.
berdasarkan penilaian OJK, Bank memiliki
permasalahan likuiditas mendasar;
d. Rasio kredit bermasalah secara neto
(non performing loan/NPL net) atau rasio
pembiayaan bermasalah secara neto (non
performing financing/NPF net) secara neto
lebih dari 5% dari total kredit atau total
pembiayaan;
e. Tingkat kesehatan Bank dengan peringkat
komposit 4 atau 5; dan/atau
f. Tingkat kesehatan Bank dengan peringkat
komposit 3 dan peringkat tata kelola dengan
peringkat 4 atau peringkat 5
Jangka Waktu
OJK menetapkan BDPI paling lama satu tahun OJK menetapkan BDPK untuk jangka waktu
sejak tanggal surat pemberitahuan OJK dan paling lama 3 (tiga) bulan sejak tanggal
dapat diperpanjang paling banyak 1 (satu) kali surat pemberitahuan OJK dan tidak dapat
dan paling lama 1 (satu) tahun apabila memenuhi diperpanjang.
kriteria:
a. Rasio kredit atau rasio pembiayaan
bermasalah secara neto (non performing
loan) lebih dari 5% dari total kredit atau
pembiayaan, dan penyelesaiannya bersifat
kompleks;
b. TKS bank dengan peringkat komposit 4 atau
peringkat 5; dan/atau
c. TKS bank dengan peringkat komposit
3 dan GCG dengan peringkat 4 atau
peringkat 5.
Khusus untuk kriteria b dan c, perpanjangan
jangka waktu BDPI disertai pula dengan
peningkatan tindakan pengawasan.

4. Penetapan Status sampai dengan tanggal 31 Desember

2017; dan
Dan Tindak Lanjut B. Sejak tanggal 1 Januari 2020.
Pengawasan OJK menetapkan status BDPI dalam hal

BPR/BPRS dinilai memiliki potensi kesulitan
Bank Perkreditan yang membahayakan kelangsungan
Rakyat Dan Bank usaha
kriteria:
dengan mempertimbangkan
Pembiayaan Rakyat
A. R
asio KPMM,
Syariah (BPR/BPRS) B. C ash Ratio (CR), dan/atau
C. Tingkat kesehatan (TKS).
Ketentuan ini disusun untuk menjemba- OJK memberikan jangka waktu maksimal
tani antara BPR/BPRS dalam pengawasan 1 tahun bagi BDPI dan dapat diperpanjang
normal menuju BPR/BPRS dalam sebanyak 1 kali untuk jangka waktu paling
Pengawasan Khusus (BDPK), sehingga lama 1 tahun apabila memenuhi syarat-
kondisi BPR/BPRS yang mengalami syarat tertentu yang ditetapkan OJK.
penurunan kinerja hingga mendekati
kriteria pengawasan khusus dapat BPR/BPRS yang ditetapkan sebagai BDPK
terdeteksi lebih awal dan memperoleh untuk jangka waktu paling lama 3 bulan
tindakan pengawasan yang terstruktur. dalam hal:
Sebelum ketentuan ini berlaku, BPR/BPRS
dapat langsung ditetapkan dalam status A. B
PR/BPRS dinilai mengalami kesulitan
BDPK tanpa melalui status BPR/BPRS yang membahayakan kelangsungan
dalam Pengawasan Intensif (BDPI) apabila usaha dengan memenuhi kriteria
berdasarkan hasil pengawasan dan rasio KPMM dan/atau CR rata-rata
pemeriksaan memenuhi kriteria BDPK. selama 6 bulan terakhir yang telah
Oleh karena itu, dengan berlakunya POJK ditetapkan oleh OJK; atau
ini, OJK berwenang menetapkan status B.
Jangka waktu atau perpanjangan
pengawasan BPR/BPRS yang terdiri jangka waktu BDPI terlampaui namun
dari pengawasan normal, pengawasan rasio KPMM dan CR rata-rata 6 bulan
intensif, atau pengawasan khusus. terakhir tidak memenuhi kriteria
untuk dikeluarkan dari pengawasan
Kriteria BPR/BPRS yang ditetapkan intensif.
atau dikeluarkan dari pengawasan
intensif atau pengawasan khusus, serta Dalam hal BPR/BPRS dalam pengawasan
ditetapkan sebagai BPR/BPRS yang normal atau pengawasan intensif namun
tidak dapat disehatkan diatur secara mengalami penurunan rasio KPMM atau
berbeda dengan mengacu pada tanggal CR rata-rata selama 6 bulan terakhir sesuai
penerapan ketentuan mengenai KPMM dengan kriteria yang telah ditetapkan oleh
dan pemenuhan modal inti minimum, OJK, BPR/BPRS ditetapkan sebagai BDPK
yaitu: untuk jangka waktu paling lama 2 bulan
dan dilarang melakukan penghimpunan
A. Dalam periode sejak POJK ini mulai dana dan penyaluran dana.
berlaku, yaitu 1 November 2017

BPR/BPRS ditetapkan keluar dari C. s elama jangka waktu pengawasan

status BDPK apabila memenuhi khusus, OJK sewaktu-waktu dapat
kriteria pengawasan normal serta menetapkan BPR/BPRS tidak dapat
memperhitungkan potensi kerugian dan disehatkan dalam hal berdasarkan
kebutuhan likuiditas untuk periode 6 penilaian OJK, BPR/BPRS tidak mampu
bulan mendatang. meningkatkan rasio KPMM dan/atau
CR rata-rata selama 6 bulan terakhir
OJK menetapkan BPR/BPRS sebagai BPR/ menjadi pengawasan normal.
BPRS yang tidak dapat disehatkan dalam
hal: OJK memberitahukan secara tertulis
kepada LPS mengenai BPR/BPRS yang tidak
A. B DPK telah melampaui jangka waktu dapat disehatkan dan meminta LPS untuk
pengawasan khusus dan tidak memberikan keputusan menyelamatkan
memenuhi kriteria BPR/BPRS dalam atau tidak menyelamatkan BPR/BPRS
pengawasan normal; tersebut. Dalam hal LPS memutuskan
B. BPR/BPRS masih berada dalam jangka untuk tidak menyelamatkan, maka OJK
waktu pengawasan khusus untuk mencabut izin usaha BPR/BPRS yang
jangka waktu paling lama 3 bulan bersangkutan setelah mendapatkan
namun mengalami penurunan rasio pemberitahuan dari LPS. Penyelesaian
KPMM dan/atau CR rata-rata selama 6 atas BPR/BPRS yang telah dicabut izin
bulan terakhir; atau usahanya dilakukan oleh LPS.
Gambar 4.5. Siklus Pengawasan BPR/BPRS
01 Status Pengawasan BPR dan BPRS
Pengawasan Normal Pengawasan Intensif Pengawasan Khusus
dalam pengawasan TKS predikat cukup sehat; atau

normal namun
BPR
peringkat komposit 3 namun
Rencana Tindak
dinilai memiliki berpotensi ditetapkan dalam

permasalahan yang pengawasan intensif.
signiﬁkan
Mengacu pada peraturan
perundang-undangan yang
BPRS mengatur mengenai sistem
penilaian tingkat kesehatan BPR
berdasarkan prinsip syariah.
Threshold kriteria didasarkan pada tahapan implementasi

02
penetapan status pengawasan BPR/BPRS
Tahap 1 Sejak peraturan Otoritas Jasa Tahap 2 Sejak tanggal

Keuangan mulai berlaku hingga 1 Januari 2020
tanggal 31 Desember 2019

5. Persyaratan dan Tata Laporan Hasil Pemeriksaan (LHP) yang

telah dikonfirmasi sebelumnya kepada
Cara Pemeriksaan pihak bank yang akan disampaikan
kepada bank atau Kantor Perwakilan dari
Bank bank yang berkedudukan di Luar Negeri.
LHP tersebut berisi langkah-langkah
perbaikan atau penyempurnaan atas hal-
hal yang ditemukan dalam pemeriksaan
Untuk memperoleh gambaran mengenai yang harus dilakukan oleh bank dan
kebijakan strategis dan kegiatan dilaporkan kembali kepada OJK.
usaha bank yang bersifat strategis dan
mengandung risiko, perlu dilakukan
pemeriksaan kepada bank baik yang
bersifat umum maupun khusus kepada
pihak-pihak yang mempunyai peran
6. Rencana Aksi
terhadap risiko yang dihadapi bank dalam (Recovery Plan) Bagi
melakukan kegiatan usahanya. Adapun
tujuan dari pelaksanaan pemeriksaan Bank Sistemik
adalah untuk memperoleh gambaran
menyeluruh tentang perkembangan
usaha dan keuangan bank, mendapatkan
keyakinan atas laporan yang disampaikan POJK ini memuat aturan mengenai
bank kepada OJK, memastikan kewajiban bank sistemik untuk
kepatuhan bank terhadap peraturan mempersiapkan rencana dalam
OJK dan perundang-undangan lain, dan rangka mencegah dan mengatasi
meneliti kebenaran atas dugaan adanya permasalahan keuangan yang
transaksi yang merupakan tindak pidana mungkin terjadi di Bank Sistemik
perbankan. Dalam POJK ini, OJK dapat dengan cara menyusun suatu
melakukan pemeriksaan secara berkala Rencana Aksi (Recovery Plan).
maupun pemeriksaan sewaktu-waktu
terhadap: Dengan adanya Rencana Aksi
(Recovery Plan) maka upaya-
A. erusahaan induk dari bank
P upaya penyelesaian permasalahan
B. Perusahaan anak dari bank keuangan bank sudah dimulai sejak
C. Pihak terkait dengan bank saat bank dalam kondisi normal
D. Pihak terafiliasi dengan bank namun terdapat masalah siginifikan.
E. Debitur bank
Bank Sistemik wajib:
Pemeriksaan terhadap bank akan 1. Menyusun dan menyampaikan
dilakukan oleh tim pemeriksan yang rencana aksi (recovery plan, yang
paling sedikit terdiri dari 2 (dua) orang, selanjutnya disebut RP) kepada
yang dapat terdiri dari pegawai OJK, pihak OJK. Penyampaian RP wajib
lain yang ditugaskan OJK yang memenuhi ditandatangani oleh direktur
persyaratan sebagaimana telah diatur utama, komisaris utama, dan PSP,
dalam POJK, ataupun gabungan keduanya. setelah sebelumnya disetujui oleh
Hasil pemeriksaan yang dilakukan oleh Dewan Komisaris dan pemegang
tim pemeriksaan akan dituangkan dalam saham dalam RUPS. Penyampaian
RP pertama kali dilakukan paling

lambat pada: yang terkait dengan RP, prosedur

a. Tanggal 29 Desember implementasi RP dan disusun dengan
2017 bagi Bank yang telah memperhatikan prinsip tata kelola
ditetapkan sebagai Bank perusahaan yang baik pada Bank.
Sistemik sebelum POJK ini
berlaku, dan
b. Enam bulan sejak ditetapkan
sebagai Bank Sistemik bagi
Bank yang ditetapkan sebagai
Bank Sistemik pada saat atau
7. Bank Perantara
setelah POJK ini berlaku
2.
Memiliki instrumen utang
atau investasi yang memiliki
Dalam POJK ini memuat aturan mengenai
karakteristik modal. Pemenuhan
prosedur pendirian bank perantara.
instrumen utang atau investasi
Bank Perantara adalah bank umum
tersebut dilakukan paling lambat
yang didirikan oleh LPS untuk digunakan
pada:
sebagai sarana resolusi dengan menerima
a. Tanggal 31 Desember
pengalihan sebagian atau seluruh aset
2018 bagi Bank yang telah
dan/atau kewajiban bank yang ditangani
ditetapkan sebagai Bank
LPS, selanjutnya menjalankan kegiatan
Sistemik sebelum POJK ini
usaha perbankan, dan akan dialihkan
berlaku, dan
kepemilikannya kepada pihak lain.
b.
18 bulan sejak RP diterima
secara lengkap oleh OJK bagi
Prinsip umum pendirian Bank Perantara:
Bank yang ditetapkan sebagai
A. Bank Perantara hanya dapat didirikan
Bank Sistemik pada saat atau
dan melakukan kegiatan usaha
setelah POJK ini berlaku
setelah mendapat izin dari Otoritas
3. Melakukan implementasi, evaluasi
Jasa Keuangan.
dan pengujian (stress testing),
B. 1 (satu) Bank Perantara dapat
serta pengkinian RP.
digunakan untuk menerima
a.
RP wajib diimplementasikan
pengalihan aset dan/atau kewajiban
pada saat trigger level yang
lebih dari 1 (satu) bank.
ditetapkan terpenuhi.
C. Bank Perantara dapat menggunakan
b.
Evaluasi dan pengujian
infrastruktur dari Bank Asal (jaringan
dilakukan secara berkala,
kantor, sumber daya manusia,
paling sedikit 1 kali dalam
informasi teknologi, prosedur kerja,
1 tahun atau berdasarkan
dan lain-lain)
kondisi tertentu yang akan
D. Bank Perantara hanya dapat
berpengaruh signifikan pada
menerima pengalihan sebagian atau
Bank.
seluruh aset dan/atau kewajiban Bank
c.
Pengkinian RP dilakukan
Asal yang memiliki kriteria tertentu.
secara berkala, paling sedikit 1
kali dalam 1 tahun.
Bank Sistemik harus memiliki

pedoman RP yang memuat peran
dan tanggung jawab pihak-pihak

Bentuk Bank Perantara dapat berupa: atau mengalihkan seluruh aset dan/atau
A.
Bank Perantara yang melakukan kewajiban Bank Perantara kepada bank
kegiatan usaha sebagai Bank Umum atau pihak lain.
Konvensional.
B.
Bank Perantara yang melakukan Terdapat 4 alternatif pengalihan aset dan/
kegiatan usaha sebagai Bank Umum atau kewajiban dari Bank Asal ke Bank
Syariah. Perantara, yaitu sebagai berikut :
1. Alternatif 1
Pemberian izin pendirian Bank Perantara a.
Bank Perantara yang
dilakukan dalam dua tahap, yaitu: melakukan kegiatan usaha
A. Persetujuan prinsip, yaitu persetujuan dalam bentuk Bank Umum
untuk melakukan persiapan pendirian Konvensional menerima
Bank Perantara; dan pengalihan aset dan/atau
B. Izin usaha, yaitu izin yang diberikan kewajiban dari satu Bank Asal
untuk melakukan kegiatan usaha yang berupa Bank Umum
Bank Perantara setelah persiapan Konvensional; atau
pendirian Bank Perantara selesai b.
Bank Perantara yang
dilakukan. melakukan kegiatan usaha
dalam bentuk Bank Umum
Dalam kondisi krisis sistem keuangan, Syariah menerima pengalihan
LPS dapat mengajukan permohonan aset dan/atau kewajiban dari
persetujuan prinsip dan izin usaha Bank satu Bank Asal yang berupa
Perantara secara bersamaan. Bank Umum Syariah.
2. Alternatif 2
Dalam menjalankan kegiatan usahanya, Bank Perantara yang melakukan
Bank Perantara wajib memenuhi seluruh kegiatan usaha dalam bentuk
ketentuan sebagaimana halnya yang Bank Umum Konvensional
berlaku bagi bank kecuali ketentuan yang menerima pengalihan aset dan/
secara khusus diatur dalam POJK ini, yaiut: atau kewajiban lebih dari satu
A.
Status pengawasan (bank dalam Bank Asal yang berupa Bank
pengawasan intensif atau bank Umum Konvensional.
dalam pengawasan khusus) tidak 3. Alternatif 3
diberikan, namun bank tetap wajib Bank Perantara yang melakukan
melaksanakan tindakan pengawasan kegiatan usaha dalam bentuk
yang diperintahkan OJK. Bank Umum Syariah menerima
B.
Tidak diberlakukannya perhitungan pengalihan aset dan/atau
pemenuhan modal inti terkait kewajiban lebih dari satu Bank
kegiatan usaha/produk dan jaringan Asal yang berupa Bank Umum
kantor yang sudah ada. Syariah.
4. Alternatif 4
Bank Perantara sudah tidak lagi menjadi a.
Bank Perantara yang
Bank Perantara dalam hal LPS menjual melakukan kegiatan usaha
saham Bank Perantara kepada pihak lain dalam bentuk Bank Umum
Konvensional menerima
pengalihan aset dan/atau
kewajiban dari satu atau lebih
Bank Umum Konvensional

yang memiliki Unit Usaha

Syariah.
b.
Bank Perantara yang
melakukan kegiatan usaha
dalam bentuk Bank Umum
Syariah menerima pengalihan
aset dan/atau kewajiban dari
Unit Usaha Syariah pada
satu atau lebih Bank Umum
Konvensional yang memiliki
Unit Usaha Syariah.
Gambar 4.6. Ilustrasi Alternatif Pengalihan Aset dan/atau Kewajiban

dari Bank Asal ke Bank Perantara
ALTERNATIF 1 ALTERNATIF 2
BUKv BUSy BUKv BUKv
BPKv BPSy BPKv

- 1 BPKv untuk 1 BUKv - 1 BPKv untuk 1 atau lebih BUKv
- 1 BPSy untuk 1 BUSy
BUKv UUS
BUSy BUSy BUKv
BPSy BPKv BPSy

Untuk bank asal yang terdiri
dari BUKv dan BUKv yang memiliki UUS, maka:
- 1 BPSy untuk 1 atau lebih BUSy - BPKv menampung BUKv, dan
- BPKy menampung UUS yang dimiliki BUKv
ALTERNATIF 3 ALTERNATIF 4

Ketentuan Edukasi dan Perlindungan Konsumen BAB 6
KETENTUAN EDUKASI
DAN PERLINDUNGAN KONSUMEN

2019
119
BAB 6 Ketentuan Edukasi dan Perlindungan Konsumen
1. Literasi dan Inklusi atau perwakilan Konsumen. Bank wajib

memiliki dan melaksanakan mekanisme
Keuangan pelayanan dan penyelesaian pengaduan
Konsumen yang meliputi:
A. Prosedur pelayanan dan penyelesaian

Sebagaimana semangat pemerintah pengaduan yang sekurang-kurangnya
untuk meningkat Literasi dan Inklusi mencakup hal-hal sebagai berikut :
Keuangan yang tertuang dalam Peraturan 1. Penerapan prinsip aksesibilitas,
Pemerintah No.82 Tahun 2016 tentang independensi, keadilan, efisiensi,
Strategi Nasional Keuangan Inklusif (SNKI), dan efektifitas;
maka OJK menerbitkan ketentuan yang 2. Pelaksanaan penerimaan
mewajibkan bagi bank untuk melakukan pengaduan Konsumen melalui
kegiatan Literasi dan Inklusi Keuangan. berbagai cara antara lain tatap
Hal ini diharapkan dapat meningkatkan muka, email, dan surat namun
pengetahuan, pemahaman, dan akses tidak termasuk pengaduan yang
masyarakat Indonesia terhadap lembaga, dilakukan melalui pemberitaan di
produk, dan layanan jasa keuangan. media massa;
Setiap bank yang memiliki Nasabah wajib 3. Bank wajib segera menindaklanjuti
menyampaikan laporan rencana edukasi dan menyelesaikan pengaduan
dan pelaksanaan edukasi setiap tahunnya. paling lambat dua puluh hari
kerja;
4. Dalam hal terdapat kondisi
tertentu, bank dapat
2. Penyelesaian memperpanjang jangka waktu
sampai dengan paling lama dua
Pengaduan puluh hari kerja berikutnya;
5. Kondisi tertentu sebagaimana
Konsumen dimaksud pada butir 4) adalah:
a.
Kantor bank yang menerima
pengaduan tidak sama
dengan kantor bank tempat
terjadinya permasalahan
yang diadukan dan terdapat
kendala komunikasi di antara
kedua kantor bank tersebut;
b. Transaksi keuangan yang
diadukan oleh Konsumen
memerlukan penelitian
khusus terhadap dokumen-
dokumen bank; dan/atau
c. Terdapat hal-hal lain di luar
kendali bank seperti adanya
keterlibatan pihak ketiga di
Bank wajib menyelesaikan setiap luar bank dalam transaksi
pengaduan yang diajukan Konsumen dan/ keuangan yang dilakukan oleh

Ketentuan Edukasi dan Perlindungan Konsumen BAB 6
Konsumen.
6. Tata cara komunikasi kepada
Konsumen paling kurang
mencakup :
a. Prosedur pelayanan dan
penyelesaian pengaduan
dalam format yang mudah
dimengerti dan mudah
diakses oleh Konsumen; dan
b. Penawaran penyelesaian
jika dari hasil analisa dan
evaluasi yang dilakukan oleh
bank terjadinya pengaduan
disebabkan kesalahan dari
bank.
7. Merahasiakan informasi menge-
nai Konsumen yang melakukan C. B
ank dilarang memungut biaya
pengaduan kepada pihak atas pelayanan dan penyelesaian
manapun, kecuali: pengaduan.
a. Kepada OJK; D.
Bank wajib mengadministrasikan
b. Dalam rangka penyelesaian pelayanan dan penyelesaian
pengaduan; pengaduan Pengadministrasian wajib
c. Diwajibkan oleh peraturan memuat informasi paling kurang:
perundang-undangan; dan/ 1. Identitas Konsumen;
atau 2. Materi pengaduan; dan
d. Atas persetujuan Konsumen. 3. Tindakan yang telah dilakukan
untuk menyelesaikan pengaduan.
B. Bank wajib memberikan pelayanan E.
Bank menyediakan informasi
dan penyelesaian pengaduan, dengan mengenai status pengaduan
ketentuan sebagai berikut: Konsumen melalui berbagai sarana
1. Memberikan perlakuan yang komunikasi yang disediakan oleh PUJK
seimbang dan obyektif kepada antara lain melalui website, surat,
setiap pengaduan; email, atau telepon.
2. Memberikan kesempatan yang F. Bank dan Konsumen dapat memantau
memadai kepada Konsumen perkembangan status Penanganan
untuk menjelaskan materi Pengaduan yang disampaikan oleh
pengaduan; dan Konsumen kepada OJK melalui Sistem
3. Memberikan kesempatan kepada Layanan Konsumen Terintegrasi
pihak lain yang mempunyai Sektor Jasa Keuangan.
kepentingan terhadap pengaduan, G. OJK dapat meminta atau mengakses
untuk memberikan penjelasan status perkembangan Penanganan
dalam penyelesaian pengaduan Pengaduan yang disampaikan oleh
(jika ada). Konsumen kepada PUJK.

BAB 6 Ketentuan Edukasi dan Perlindungan Konsumen
3. Pemasaran Produk 4. Perjanjian Baku

dan/atau Layanan
Sehubungan dengan upaya memberikan Dalam rangka menumbuhkan kesadaran

peluang dan kesempatan bagi bank bank mengenai pentingnya perlindungan
secara adil, efisien, dan transparan Konsumen atas kepemilikan produk dan/
dalam memasarkan produk dan/ atau pemanfaatan layanan yang memiliki
atau layanan yang dapat mengurangi perjanjian antara Konsumen dengan bank,
potensi terjadinya kerugian Konsumen OJK mengatur klausula dalam perjanjian
akibat ketidakpahaman/ketidakjelasan/ baku dan format perjanjian baku.
kesalahan informasi yang diberikan, maka
OJK mengatur pemasaran produk dan/ Perjanjian antara Konsumen dengan bank
atau layanan bank. Beberapa hal yang sebagaimana dimaksud umumnya telah
diatur adalah: disusun dalam bentuk Perjanjian Baku
yang ditetapkan secara sepihak oleh bank
1. M emastikan itikad baik Konsumen; dan memuat klausula baku tentang isi,
2. Pokok-pokok pengaturan bentuk, maupun cara pembuatan, dan
mengenai informasi produk dan/ digunakan untuk menawarkan produk
atau layanan; dan/atau layanan kepada Konsumen
3. Ketentuan mengenai informasi secara massal
yang dimuat dalam iklan di media; .
4. Layanan informasi bank;
5. Penyusunan ringkasan informasi
mengenai produk dan/atau 5. Kerahasiaan Data
layanan;
6. Pihak ketiga yang bertindak untuk
dan/atau Informasi
kepentingan bank; Pribadi Konsumen
Salah satu tujuan perlindungan Konsumen
di SJK adalah meningkatkan kesadaran
bank atas kerahasiaan data dan/atau
informasi pribadi Konsumen. Oleh karena
itu, OJK mengatur bahwa bank dilarang
dengan cara apapun, memberikan data
dan/atau informasi pribadi mengenai
Konsumennya kepada pihak ketiga,
kecuali Konsumen memberikan
persetujuan tertulis dan/atau diwajibkan
oleh peraturan perundang-undangan.

Ketentuan Lain-Lain BAB 7
KETENTUAN LAIN-LAIN

2019
123
BAB 7 Ketentuan Lain-Lain
1. Lembaga dilakukan dengan memenuhi

prosedur tertentu dan lembaga
Pemeringkat dan pemeringkat telah menyelesaikan
seluruh kewajibannya.
Peringkat yang
Daftar lembaga pemeringkat dan
Diakui Otoritas Jasa peringkat yang diakui OJK dipublikasikan
Keuangan melalui website OJK. Bank tetap wajib
melakukan penilaian dan sepenuhnya
bertanggung jawab atas penggunaan
hasil pemeringkatan oleh lembaga
Lembaga pemeringkat yang diakui OJK pemeringkat yang diakui OJK.
adalah lembaga pemeringkat yang
memenuhi aspek penilaian sebagai
berikut: (i) kriteria penilaian; dan (ii) media
publikasi dan cakupan pengungkapan.
2. Lembaga Sertifikasi
Kriteria penilaian yang harus dipenuhi bagi Bank
meliputi kriteria independensi, obyek-
tivitas, pengungkapan publik (disclosures), Perkreditan Rakyat/
transparansi pemeringkatan, sumber
daya (resources), dan kredibilitas Bank Pembiayaan
lembaga pemeringkat. Adapun media
publikasi dan cakupan pengungkapan
Rakyat Syariah
mengatur mengenai kewajiban lembaga
pemeringkat untuk memiliki website dan
mengungkapkan seluruh informasi yang
wajib dipublikasikan. Terhadap daftar
lembaga pemeringkat dan peringkat yang
diakui tersebut, OJK melakukan pengkinian
atas daftar dimaksud berdasarkan hasil
penilaian dan pemantauan terhadap
pemenuhan aspek penilaian yang
ditetapkan.
Lembaga pemeringkat dapat dikeluarkan

dari daftar lembaga pemeringkat dan
peringkat yang diakui OJK berdasarkan:
A. H
asil penilaian OJK, apabila lembaga
pemeringkat tidak lagi memenuhi
aspek penilaian yang ditetapkan atau A. Tujuan dan dibentuknya Lembaga
melakukan pelanggaran lain; dan/ Sertifikasi adalah untuk:
atau 1.
Menjamin kualitas sistem
B.
Permintaan lembaga pemeringkat. sertifikasi;
Penghapusan lembaga pemeringkat 2.
Menjamin pelaksanaan sistem
atas permintaan sendiri dapat sertifikasi; dan

3. M
eningkatkan kualitas dan C. K epentingan peradilan dalam perkara
kemampuan profesionalisme pidana;
SDM BPR/BPRS. D. Kepentingan peradilan dalam
perkara perdata antara bank dengan
B. Persyaratan yang harus dipenuhi nasabahnya;
Lembaga Sertifikasi adalah: E. Tukar menukar informasi antar bank;
1.
Memiliki visi dan misi F. Permintaan, persetujuan atau kuasa
untuk meningkatkan dan nasabah penyimpan yang dibuat
mengembangkan SDM BPR yang secara tertulis;
mendukung terciptanya industri G. Permintaan ahli waris yang sah dari
BPR/BPRS yang sehat, kuat dan nasabah penyimpan yang telah
efisien; meninggal dunia; dan
2.
Memiliki organ yang sekurang- H. Dalam rangka pemeriksaan yang
kurangnya terdiri dari: Dewan berkaitan dengan tindak pidana
Sertifikasi, Komite Kurikulum pencucian uang.
Nasional, dan Manajemen;
3.
Memiliki dan melaksanakan Pelaksanaan ketentuan dalam huruf a, b,
tugas atas dasar kompetensi dan c wajib terlebih dahulu memperoleh
dan komitmen untuk mengatur, perintah atau izin tertulis untuk membuka
menetapkan dan menyusun rahasia bank dari pimpinan OJK,
sistem sertifikasi. sedangkan untuk pelaksanaan ketentuan
huruf d, e, f, g, dan h perintah atau izin
tersebut tidak diperlukan.
3. Rahasia Bank
Rahasia bank adalah segala sesuatu

4. Penyampaian
yang berhubungan dengan keterangan Informasi Nasabah
mengenai nasabah penyimpan dan
simpanannya. Keterangan mengenai terkait Perpajakan
nasabah selain nasabah penyimpan
dan simpanannya, bukan merupakan
keterangan yang wajib dirahasiakan oleh Dalam rangka mendukung upaya
bank. Ketentuan tersebut berlaku pula pencegahan penghindaran pajak (tax
bagi pihak terafiliasi. Ketentuan rahasia avoidance), pengelakan pajak (tax
bank tidak berlaku untuk: evasion), dan untuk meningkatkan
kepatuhan WNI yang berdomisili di negara
A. K
epentingan perpajakan; lain terhadap pemenuhan ketentuan
B. Penyelesaian piutang bank yang pajak Indonesia, dan sebaliknya,
sudah diserahkan kepada Badan diperlukan kerja sama dan kooordinasi
Urusan Piutang dan Lelang Negara antara Pemerintah Indonesia dengan
(BUPLN)/Panitia Urusan Piutang pemerintah negara atau yurisdiksi lain.
Negara (PUPN);
Bentuk koordinasi yang dilakukan untuk
mendukung upaya tersebut adalah
berupa kegiatan tukar menukar informasi

keuangan wajib pajak dengan negara lain Indonesia dan otoritas pajak di Negara
melalui sebuah mekanisme perjanjian Mitra berdasarkan persetujuan tertulis
internasional baik bilateral maupun secara sukarela dari nasabah wajib
multilateral. pajak Negara Mitra atau Yurisdiksi Mitra
dimaksud, kepada LJK.
Salah satu pihak yang berperan
penting dalam penyampaian informasi LJK yang memenuhi kriteria LJK yang wajib
tersebut adalah LJK yang menjadi menyampaikan informasi nasabah asing
tempat penyimpanan atau investasi dan (sesuai dengan perjanjian pertukaran
pelayanan jasa keuangan nasabah yang informasi secara otomatis), wajib:
merupakan wajib pajak Negara Mitra atau
Yurisdiksi Mitra. Pertukaran informasi A. M
elakukan identifikasi terhadap
meliputi tiga jenis yaitu: nasabah atau calon nasabah untuk
memastikan bahwa nasabah atau
A. Pertukaran informasi berdasarkan calon nasabah dimaksud memenuhi
permintaan, terdapat permintaan atas kriteria nasabah asing atau calon
wajib pajak tertentu terlebih dahulu; nasabah asing;
B. Pertukaran secara spontan, salah satu B.
Meminta informasi dan/atau
negara mempunyai inisiatif untuk dokumen yang diperlukan dalam
melaporkan wajib pajak tertentu; dan rangka verifikasi bahwa nasabah atau
C. Pertukaran informasi secara otomatis, calon nasabah memenuhi kriteria
penyampaian informasi keuangan nasabah asing atau calon nasabah
wajib pajak yang tidak berdasarkan asing;
permintaan ataupun insiatif, C.
Meminta nasabah asing atau calon
melainkan berdasarkan pemenuhan nasabah asing untuk menyampaikan
kriteria wajib pajak dalam perjanjian pernyataan persetujuan, instruksi
antar negara yang dilakukan melalui atau pemberian kuasa secara tertulis
sistem yang telah disepakati, dan sukarela kepada LJK untuk
disampaikan secara berkala dan memberikan informasi nasabah
berkesinambungan. asing dan/atau calon nasabah asing
kepada otoritas pajak Indonesia untuk
Pertukaran informasi secara otomatis diteruskan kepada otoritas pajak
dapat dilakukan dengan adanya surat Negara Mitra atau Yurisdiksi Mitra;
pernyataan sukarela dari nasabah wajib dan
pajak Negara Mitra atau Yurisdiksi D.
Melakukan penyaringan nasabah
Mitra. Perjanjian negara dalam rangka asing yang memiliki saldo rekening
melakukan pertukaran informasi secara atau nilai paling sedikit sesuai dengan
otomatis meliputi antara lain: tata cara yang ditetapkan dalam perjanjian
melakukan due diligence, jenis informasi pertukaran informasi secara otomatis.
yang dipertukarkan, periode laporan
(berkala), dan waktu penyampaian Informasi nasabah asing yang
laporan. Pemerintah telah menetapkan disampaikan paling sedikit meliputi
Peraturan Menteri Keuangan No.125/ informasi nasabah dan informasi
PMK.010/2015 tanggal 7 Juli 2015 yang keuangan nasabah yang memiliki saldo
memungkinkan LJK menyampaikan rekening atau nilai rekening sesuai
informasi keuangan nasabah yang dengan perjanjian pertukaran informasi
merupakan wajib pajak Negara Mitra atau secara otomatis.
Yurisdiksi Mitra kepada otoritas pajak di

5. Kewenangan 6. Penggunaan Jasa

Penyidikan Tindak Akuntan Publik dan
Pidana di Sektor Kantor Akuntan
Jasa Keuangan Publik dalam
Kegiatan Jasa
Keuangan
Berdasarkan POJK No.22/POJK.01/2015
tentang Penyidikan Tindak Pidana
Di Sektor Jasa Keuangan, dijelaskan
beberapa hal sebagai berikut:
POJK ini merupakan POJK terintegrasi
A. O JK berwenang melakukan Penyidikan yang mengatur penggunaan jasa Akuntan
Tindak Pidana di SJK; Publik (AP) dan Kantor Akuntan Publik
B. Kewenangan penyidikan tindak (KAP), yang sebelumnya diatur secara
pidana di SJK dilakukan oleh Penyidik sektoral. POJK tersebut mengatur sektor
OJK; jasa keuangan untuk:
C. Penyidik OJK terdiri atas:
1. Pejabat Penyidik Kepolisian A. W ajib menggunakan AP dan KAP
Negara Republik Indonesia yang yang telah terdaftar di OJK dan
dipekerjakan di OJK; dan/atau memiliki kompetensi sesuai dengan
2. Pejabat Pegawai Negeri Sipil kompleksitas usahanya.
yang dipekerjakan di OJK dan B. Melakukan penunjukan AP
diberi wewenang khusus sebagai dan KAP melalui RUPS dengan
Penyidik. mempertimbangkan usulan dari
D. Penyidik OJK berwenang melakukan dewan komisaris sebagai bentuk
tindakan Penyidikan sesuai ketentuan penerapan tata kelola yang baik.
mengenai Penyidikan yang diatur C. Meningkatkan peran komite audit
dalam Undang-Undang Nomor yang lebih intensif dalam proses
21 Tahun 2011 tentang OJK dan pemberian rekomendasi AP dan KAP
Penyidikan sesuai ketentuan yang kepada dewan komisaris (pra audit)
diatur dalam Undang-Undang Nomor serta evaluasi hasil kinerja AP dan KAP
8 Tahun 1981 tentang Hukum Acara pasca audit.
Pidana dan Undang-Undang lainnya D. Melakukan pembatasan penggunaan
yang memberikan kewenangan jasa audit atas informasi keuangan
kepada Penyidik Polri; dan historis tahunan dari AP yang sama
E. Setiap pihak dapat menyampaikan paling lama 3 tahun buku berturut-
laporan dan/atau informasi mengenai turut dan bagi KAP tergantung pada
dugaan Tindak Pidana di Sektor Jasa hasil evaluasi Komite Audit terhadap
Keuangan dengan cara disampaikan pelaksanaan pemberian jasa audit
secara tertulis dan/atau datang secara oleh AP dan/atau KAP.
langsung kepada OJK. E. Wajib menyampaikan laporan berkala
tahunan mengenai penunjukan AP
dan/atau KAP dan hasil evaluasi

Komite Audit terhadap pelaksanaan

pemberian jasa audit oleh AP dan/
7. Penerapan
atau KAP, secara offline kepada Keuangan
Satuan Kerja Pengawasan terkait di
OJK. Berkelanjutan bagi
Selain sektor jasa keuangan, POJK ini juga Lembaga Jasa
mengatur AP dan KAP untuk:
Keuangan, Emiten,
A. M emenuhi kondisi independen dan Perusahaan
dalam pemberian jasa kepada Pihak
yang Melaksanakan Kegiatan Jasa Publik
Keuangan selama periode audit dan
periode penugasan mengacu pada
kode etik profesi akuntan publik.
B. Menyampaikan kepada OJK laporan POJK ini diterbitkan sebagai peraturan
berkala tahunan berupa rekapitulasi yang spesifik dan mengikat untuk seluruh
pemberian jasa kepada Pihak pelaku sektor jasa keuangan dalam rangka
yang Melaksanakan Kegiatan Jasa mewujudkan sistem keuangan yang
Keuangan dan laporan insidentil menerapkan prinsip-prinsip keuangan
berupa perubahan data AP dan/atau berkelanjutan. Keuangan Berkelanjutan
KAP secara online. adalah dukungan menyeluruh dari
C. Melaporkan secara offline kepada sektor jasa keuangan untuk menciptakan
Satuan Kerja Pengawasan terkait pertumbuhan ekonomi berkelanjutan
di OJK apabila terdapat informasi dengan menyelaraskan kepentingan
mengenai pelanggaran/kelemahan ekonomi, sosial, dan lingkungan hidup.
yang signifikan dan/atau kondisi/ POJK ini juga merupakan implementasi
perkiraan kondisi yang dapat dari Undang-Undang Nomor 32
membahayakan kelangsungan usaha Tahun 2009 tentang Perlindungan dan
Pihak yang Melaksanakan Kegiatan Pengelolaan Lingkungan Hidup untuk
Jasa Keuangan. mengembangkan dan menerapkan
instrumen ekonomi lingkungan hidup
termasuk di dalamnya adalah kebijakan
yang peduli kepada sosial dan lingkungan
hidup di bidang perbankan, pasar modal,
dan industri keuangan non-bank.
Tujuan penerapan Keuangan

Berkelanjutan adalah:
A. M
enyediakan sumber pendanaan
yang dibutuhkan untuk mencapai
tujuan pembangunan berkelanjutan
dan pendanaan terkait perubahan
iklim dalam jumlah yang memadai;
B.
Meningkatkan daya tahan dan daya
saing LJK, Emiten, dan Perusahaan

Publik melalui pengelolaan risiko sosial Dalam melaksanakan kegiatan usahanya,

dan Lingkungan Hidup yang lebih LJK, Emiten dan Perusahaan Publik
baik dengan cara mengembangkan diwajibkan menerapkan prinsip-prinsip
produk dan/atau jasa keuangan keuangan berkelanjutan yang mencakup:
yang menerapkan prinsip-prinsip
Keuangan Berkelanjutan sehingga A. P rinsip investasi bertanggungjawab.
mampu berkontribusi positif pada B. Prinsip strategi dan praktik bisnis
stabilitas sistem keuangan; berkelanjutan.
C.
Mengurangi kesenjangan sosial, C. Prinsip pengelolaan risiko sosial dan
mengurangi dan mencegah lingkungan hidup.
kerusakan Lingkungan Hidup, D. Prinsip tata kelola.
menjaga keanekaragaman hayati, dan E. Prinsip komunikasi yang informatif.
mendorong efisiensi pemanfaatan F. Prinsip inklusif.
energi dan sumber daya alam; dan G. Prinsip pengembangan sektor
D.
Mengembangkan produk dan/atau unggulan prioritas.
jasa keuangan yang menerapkan H. Prinsip koordinasi dan kolaborasi.
prinsip-prinsip Keuangan
Berkelanjutan.
Tabel 4.13. Tahapan Penerapan Keuangan Berkelanjutan
1 JAN 1 JAN 1 JAN 1 JAN 1 JAN

CAKUPAN
2019 2020 2022 2024 2025
PERBANKAN
BANK UMUM
BUKU 3, BUKU 4, dan Bank Asing
BUKU 1 dan BUKU 2
BPR
BPR berdasarkan Kegiatan Usaha (BPRKU) 3
termasuk BPRS yang memiliki modal inti yang
setara dengan BPRKU 3
BPRKU 1 dan BPRKU 2 serta BPRS yang memiliki
modal inti yang setara dengan BPRKU 1 atau
BPRKU 2

1 JAN 1 JAN 1 JAN 1 JAN 1 JAN

CAKUPAN
2019 2020 2022 2024 2025
PASAR MODAL
Emiten selain Emiten dengan aset skala kecil

dan Emiten dengan aset skala menengah
Perusahaan Publik
Perusahaan efek yang mengadministrasikan

rekening efek nasabah, dan Emiten dengan aset
skala menengah
Emiten dengan aset skala kecil, perusahaan
efek yang tidak mengadministrasikan rekening
efek nasabah
IKNB
Perusahaan pembiayaan, perusahaan

pembiayaan syariah, perusahaan modal
ventura, perusahaan modal ventura syariah,
perusahaan pembiayaan infrastruktur,
perusahaan asuransi, perusahaan asuransi
syariah, perusahaan reasuransi, perusahaan
reasuransi syariah, Lembaga Pembiayaan
Ekspor Indonesia, perusahaan pembiayaan
sekunder perumahan, Badan Penyelenggara
Jaminan Sosial
Perusahaan pergadaian, perusahaan
penjaminan, dan perusahaan penjaminan
syariah
Dana pensiun dengan total aset paling sedikit
Rp1.000.000.000.000,00 (satu triliun rupiah)
Dalam POJK ini, LJK diwajibkan untuk menyampaikan rencana bisnis

menyusun: sebagai bagian dari rencana
bisnis atau dalam dokumen
1. R
encana Aksi Keuangan terpisah; dan
Berkelanjutan (RAKB) yang b.
Paling lambat tanggal
disampaikan setiap tahun kepada 31 Januari bagi LJK yang
OJK; tidak diwajibkan untuk
a. Pada waktu yang sama dengan menyampaikan rencana
penyampaian rencana bisnis bisnis.
bagi LJK yang diwajibkan untuk

RKAB disusun berdasarkan procedure) LJK yang sesuai

prioritas masing-masing LJK dan dengan prinsip penerapan
paling sedikit memuat: Keuangan Berkelanjutan.
a. Pengembangan Produk
dan/atau Jasa Keuangan 2. Laporan Keberlanjutan
Berkelanjutan termasuk (Sustainability Report) yang
peningkatan portofolio disusun secara terpisah dengan
pembiayaan, investasi atau Laporan Tahunan atau sebagai
penempatan pada instrumen bagian yang tidak terpisah dari
keuangan atau proyek yang Laporan Tahunan. Laporan
sejalan dengan penerapan Keberlanjutan disampaikan paling
Keuangan Berkelanjutan; lambat sesuai dengan batas waktu
b. Pengembangan kapasitas penyampaian laporan tahunan
intern LJK; atau yang berlaku untuk masing-masing
c. Penyesuaian organisasi, LJK, Emiten, dan Perusahaan
manajemen risiko, dan tata Publik. Penyampaian pertama
kelola, dan/atau standar kali Laporan Keberlanjutan akan
prosedur operasional disampaikan untuk periode
(standard operating laporan:
Tabel 4.14. Periode Laporan Berkelanjutan
Periode Pelaporan Lembaga Jasa Keuangan Pelapor
1 Januari sampai dengan 31 Bank Umum berdasarkan Kegiatan Usaha (BUKU)

Desember 2019 3, BUKU 4, dan bank asing
1 Januari sampai dengan tanggal 31 Bank Umum BUKU 1 dan BUKU 2, perusahaan
Desember 2020 pembiayaan, perusahaan pembiayaan syariah,
perusahaan modal ventura, perusahaan modal
ventura syariah, perusahaan pembiayaan
infrastruktur, perusahaan asuransi, perusahaan
asuransi syariah, perusahaan reasuransi,
perusahaan reasuransi syariah, Lembaga
Pembiayaan Ekspor Indonesia, perusahaan
pembiayaan sekunder perumahan, Badan
Penyelenggara Jaminan Sosial, Emiten selain
Emiten dengan aset skala kecil dan Emiten
dengan aset skala menengah, serta Perusahaan
Publik.

1 Januari sampai dengan 31 BPR berdasarkan Kegiatan Usaha (BPRKU) 3

Desember 2022 termasuk BPRS yang memiliki modal inti yang
setara dengan BPRKU 3, perusahaan efek yang
mengadministrasikan rekening efek nasabah,
dan Emiten dengan aset skala menengah
1 Januari sampai dengan 31 BPRKU 1 dan BPRKU 2 serta BPRS yang memiliki
Desember 2024 modal inti yang setara dengan BPRKU 1 atau
BPRKU 2, Emiten dengan aset skala kecil,
perusahaan efek yang tidak mengadministrasikan
rekening efek nasabah, perusahaan pergadaian,
perusahaan penjaminan, dan perusahaan
penjaminan syariah
1 Januari sampai dengan 31 dana pensiun dengan total aset paling sedikit
Desember 2025 Rp1.000.000.000.000,00 (satu triliun rupiah)

Daftar Ketentuan Perbankan

Yang Masih Berlaku
Berisi :
1. Daftar POJK konversi dari PBI, SEBI, dan
SK Dir BI hingga tahun 2017
2. Daftar ketentuan bidang perbankan yang
masih berlaku hingga tahun 2017

2019
133
Daftar Ketentuan Perbankan Yang Masih Berlaku
TOPIK Nomor Ketentuan *)
BAB 1. Ketentuan Kelembagaan

1 • endirian Bank Umum
P • POJK No. 17/POJK.03/2018 tanggal 15 Agustus
• Kepemilikan Bank Umum 2018 tentang Perubahan atas Peraturan
• Kepengurusan Bank Umum Otoritas Jasa Keuangan Nomor 6/POJK.03/2016
• Pembukaan Kantor Cabang tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor
Bank Umum berdasarkan Modal Inti Bank
• Penutupan Kantor Cabang • POJK No.6/POJK.03/2016 tentang Kegiatan
Bank Umum Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal
• Pembukaan Unit Usaha Syariah Inti Bank
• PBI No.15/14/PBI/2013 tanggal 24 Desember
2013 perihal Perubahan Atas PBI No.11/10/
PBI/2009 tentang Unit Usaha Syariah.
• PBI No.14/8/PBI/2012 tanggal 13 Juli 2012
tentang Kepemilikan Saham Bank Umum
2011 tentang Perubahan atas PBI No.11/1/
PBI/2009 tanggal 27 Januari 2009 tentang Bank
Umum.
• PBI No.11/10/PBI/2009 tanggal 19 Maret 2009
tentang Unit Usaha Syariah.
• PBI No.11/1/PBI/2009 tanggal 27 Januari 2009
tentang Bank Umum
2 • endirian Bank Umum Syariah

P • BI No.15/13/PBI/2013 tanggal 24 Desember
P
• Kepemilikan Bank Umum 2013 perihal Perubahan Atas PBI No.11/3/
Syariah PBI/2009 tentang Bank Umum Syariah. (turut
• Kepengurusan Bank Umum mencabut Pasal 26 ayat (1) PBI No.14/6/
Syariah PBI/2012)
• Pembukaan Kantor Cabang • PBI No.11/3/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009
BUS tentang Bank Umum Syariah
• Penutupan Kantor Cabang
Bank Umum Syariah
3 • endirian Bank Perkreditan

P • OJK No.44/POJK.03/2015 tanggal 29
P
Rakyat Desember 2015 tentang Sertifikasi Kompetensi
• Kepemilikan BPR Bagi Anggota Direksi dan Anggota Dewan
• Kepengurusan dan SDM BPR Komisaris Bank Perkreditan Rakyat dan Bank
• Pembukaan Kantor Cabang BPR Pembiayaan Rakyat Syariah
• Penutupan Kantor Cabang BPR • POJK No.20/POJK.03/2014 tanggal 21
November 2014 tentang Bank Perkreditan
Rakyat
4 • endirian Bank Pembiayaan

P • OJK No.44/POJK.03/2015 tanggal 29
P
Rakyat Syariah (BPRS) Desember 2015 tentang Sertifikasi Kompetensi
• Kepemilikan BPRS Bagi Anggota Direksi dan Anggota Dewan
• Kepengurusan dan SDM BPRS Komisaris Bank Perkreditan Rakyat dan Bank
• Pembukaan Kantor Cabang Pembiayaan Rakyat Syariah
BPRS • POJK 3/POJK.03/2016 tanggal 27 Januari 2016
• Penutupan Kantor Cabang tentang Bank Pembiayaan Rakyat Syariah.
BPRS

5 • Kepemilikan Tunggal pada • OJK No. 39/POJK.03/2017 tanggal 12 Juli 2017

P
Perbankan Indonesia tentang Kepemilikan Tunggal pada Perbankan
Indonesia
6 • Kepemilikan Saham Bank • POJK No.56/POJK.03/2016 tanggal 9 Desember

Umum 2016 tentang Kepemilikan Saham Bank Umum
• SK DIR BI No.32/50/KEP/DIR tanggal 14 Mei
1999 tentang Persyaratan dan Tata Cara
Pembelian Saham Bank Umum
7 • Penilaian Kemampuan dan • OJK No. 34/POJK.03/2018 tanggal 27

P
Kepatutan pada Pihak Utama Desember 2018 tentang Penilaian Kembali bagi
Lembaga Jasa Keuangan Pihak Utama Lembaga Jasa Keuangan
• POJK No.27/POJK.03/2016 tanggal 27 Juli 2016
tentang Penilaian Kemampuan dan Kepatutan
Bagi Pihak Utama Lembaga Jasa Keuangan
2013 perihal Perubahan Atas PBI No.11/3/
PBI/2009 tentang Bank Umum Syariah (turut
mencabut Pasal 26 ayat (1) PBI No.14/6/
PBI/2012)
8 • Merger, Konsolidasi, dan • K DIR No.32/51/KEP/DIR tanggal 14 Mei 1999

S
Akuisisi Bank Umum dan BPR tentang Persyaratan dan Tata Cara Merger,
Konsolidasi dan Akuisisi Bank Umum
• SK DIR No.32/52/KEP/DIR tanggal 14 Mei 1999
tentang Persyaratan dan Tata Cara Merger,
Konsolidasi dan Akuisisi Bank Perkreditan
Rakyat
9 • Perubahan Izin Usaha Bank • PBI No.10/9/PBI/2008 tanggal 22 Februari

Umum menjadi Izin Usaha BPR 2008 tentang Perubahan Izin Usaha Bank
dalam rangka Konsolidasi Umum menjadi Izin Usaha BPR dalam rangka
Konsolidasi.
10 • Insentif Dalam Rangka • BI No.9/12/PBI/2007 tanggal 21 September

P
Konsolidasi Perbankan 2007 tentang Perubahan atas PBI No.8/17/
PBI/2006 tentang Insentif dalam Rangka
Konsolidasi Perbankan.
• PBI No.8/17/PBI/2006 tentang Insentif dalam
Rangka Konsolidasi Perbankan
11 • Pembukaan Kantor Cabang • OJK No.55/POJK.03/2016 tanggal 9 Desember

P
Bank Asing dan Kantor 2016 tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank
Perwakilan Bank Asing Umum
tentang Persyaratan dan Tatacara Pembukaan
KC,KCP dan KPW dari Bank yang berkedudukan
di Luar Negeri

12 • Perubahan Nama dan/atau • PBI No.13/27/PBI/2011 tanggal 28 Desember

Logo Bank 2011 tentang Perubahan atas PBI No.11/1/
PBI/2009 tanggal 27 Januari 2009 tentang Bank
Umum.
tentang Bank Umum Syariah.
tentang Bank Umum.
13 • ikuidasi Bank Umum

L • BI No.13/27/PBI/2011 tanggal 28 Desember
P
• Pencabutan Izin Usaha Kantor 2011 tentang Perubahan atas PBI No.11/1/
Cabang dari Bank yang PBI/2009 tanggal 27 Januari 2009 tentang Bank
berkedudukan di luar negeri Umum.
• Pencabutan Izin Usaha atas • PBI No.11/1/PBI/2009 tanggal 27 Januari 2009
Permintaan Pemegang Saham tentang Bank Umum
(Self Liquidation) Bank Umum • SK DIR No.32/53/KEP/DIR tentang Tata cara
Pencabutan Izin Usaha, Pembubaran dan
Likuidasi Bank Umum.
• PP No.25 tahun 1999 tanggal 3 Mei 1999
tentang Pencabutan Izin Usaha, Pembubaran
dan Likuidasi Bank.
14 • Likuidasi dan cabut izin usaha • BI No.13/6/PBI/2011 tanggal 24 Januari 2011

P
BPR tentang Tindak Lanjut Penanganan Terhadap
Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Dalam Status
Pengawasan Khusus
• PBI No.11/20/PBI/2009 tanggal 4 Juni 2009
tentang Tindak lanjut Penanganan Terhadap
Bank Perkreditan Rakyat Dalam Pengawasan
Khusus
tentang Tata cara Pencabutan Izin Usaha,
Pembubaran dan Likuidasi BPR
15 • Perubahan Kegiatan Usaha • POJK No.64/POJK.03/2016 tentang Perubahan

Bank Konvensional menjadi Kegiatan Usaha Bank Konvensional menjadi
Bank Syariah Bank Syariah
16 • Pengembangan Sumber Daya • OJK No.47/POJK.03/2017 tanggal 12

P
Manusia Juli 2017 tentang Kewajiban Penyediaan
Dana Pendidikan dan Pelatihan Untuk
Pengembangan Sumber Daya Manusia Bank
Perkreditan Rakyat dan Bank Pembiayaan
Rakyat Syariah
• SK Dir No.31/310/KEP/DIR/1999 tentang
Penyediaan Dana Untuk Pengembangan
Sumber Daya Manusia Bank Umum
17 • Transformasi Badan Kredit • POJK No.10/POJK.03/2016 tanggal 2 Februari

Desa menjadi BPR 2016 tentang Pemenuhan Ketentuan Bank
Perkreditan Rakyat dan Transformasi Badan
Kredit Desa yang Diberikan Status Sebagai
Bank Perkreditan Rakyat

• Transformasi Lembaga • POJK No. 62/POJK.03/2016 tanggal 28

Keuangan Mikro menjadi BPR Desember 2016 tentang Transformasi
dan Lembaga Keuangan Mikro Lembaga Keuangan Mikro Konvensional
18 Syariah menjadi BPRS Menjadi Bank Perkreditan Rakyat dan Lembaga
Keuangan Mikro Syariah Menjadi Bank
Pembiayaan Rakyat Syariah
BAB 2. Ketentuan Kegiatan Usaha, Penunjang, dan Layanan Bank

1 • Kegiatan Usaha dan Jaringan • OJK No. 17/POJK.03/2018 tanggal 15 Agustus
P
Kantor Berdasarkan Modal Inti 2018 tentang Perubahan atas Peraturan
Bank Umum Otoritas Jasa Keuangan Nomor 6/POJK.03/2016
tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor
berdasarkan Modal Inti Bank
• POJK No.6/POJK.03/2016 tanggal 27 Januari
2016 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan
Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank
2 • Kegiatan Usaha dan Wilayah • POJK No.12/POJK.03/2016 tanggal 17 Februari

Jaringan Kantor BPR 2016 tentang Kegiatan Usaha dan Wilayah
berdasarkan Modal Inti Jaringan Kantor BPR berdasarkan Modal Inti
3 • Transaksi Derivatif • BI No.10/38/PBI/2008 tanggal 16 Desember

P
PBI/2005 tanggal 13 September 2005 tentang
Transaksi Derivatif
• PBI No.7/31/PBI/2005 tanggal 13 September
2005 tentang Transaksi Derivatif.
4 • Sertifikat Deposito • POJK No.10/POJK.03/2015 tanggal tentang

Penerbitan Sertifikat Deposito oleh Bank
5 • Layanan Keuangan Tanpa • POJK No.19/POJK.03/2014 tentang Layanan

Kantor Dalam Rangka Keuangan Tanpa Kantor Dalam Rangka
Keuangan Inklusif (Laku Pandai) Keuangan Inklusif (Laku Pandai)
6 • Restrukturisasi Kredit • PBI No.14/15/PBI/2012 tentang Penilaian

Kualitas Aset Bank Umum.
7 • Kegiatan Usaha Bank berupa • OJK No.25/POJK.03/2016 tanggal 15 Juli

P
Penitipan dengan Pengelolaan 2016 tentang Perubahan atas POJK No.27/
(Trust) POJK.03/2015 tentang Kegiatan Usaha Bank
berupa Penitipan dengan Pengelolaan (Trust)
• POJK Nomor 27/POJK.03/2015 tanggal 11
Desember 2015 tentang Kegiatan Usaha Bank
Berupa Penitipan dengan Pengelolaan (Trust).
8 • Pedoman Penyusunan • POJK No. 42/POJK.03/2017 tanggal 12 Juli

Kebijaksanaan Perkreditan 2017 tentang Kewajiban Penyusunan dan
Bank (PPKPB) Pelaksanaan Kebijakan Perkreditan atau
Pembiayaan Bank bagi Bank Umum
9 • Standar Penyelenggaraan • POJK No.75/POJK.03/2016 tanggal 28 Desember

Teknologi Informasi Bagi Bank 2016 tentang Standar Penyelenggaraan
Perkreditan Rakyat dan Bank Teknologi Informasi Bagi Bank Perkreditan
Pembiayaan Rakyat Syariah Rakyat dan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah

10 • Produk dan Aktivitas Bank • POJK Nomor 24/POJK.03/2015 tanggal 8

Syariah dan Unit Usaha Syariah Desember 2015 tentang Produk dan Aktivitas
Bank Syariah dan Unit Usaha Syariah.
11 • Prinsip Syariah Dalam Kegiatan • BI No.10/16/PBI/2008 tanggal 25 September

P
Penghimpunan Dana dan 2008 tentang Perubahan atas PBI No.9/19/
Penyaluran Jasa Bank Syariah PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah
dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan
Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank
Syariah
2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah
Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan
Penyaluran Dana Serta Pelayanan Jasa Bank
Syariah.
12 • Kewajiban Pemenuhan Rasio • POJK No. 50/POJK.03/2017 tanggal 13 Juli

Pendanaan Stabil Bersih (Net 2017 tentang Kewajiban Pemenuhan Rasio
Stable Funding Ratio) Bagi Bank Pendanaan Stabil Bersih (Net Stable Funding
Umum Ratio) Bagi Bank Umum
13 • Penyelenggaraan Layanan • POJK No. 12/POJK.03/2018 tanggal 6 Agustus
Perbankan Digital oleh Bank 2018 tentang Penyelenggaraan Layanan
Umum Perbankan Digital oleh Bank Umum
BAB III. Ketentuan Prinsip Kehati-hatian
1 • Modal Inti Bank Umum • OJK No. 17/POJK.03/2018 tanggal 15 Agustus

P
2018 tentang Perubahan atas Peraturan
Otoritas Jasa Keuangan Nomor 6/POJK.03/2016
tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor
berdasarkan Modal Inti Bank
2016 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan
Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank
PBI/2005 tentang Jumlah Modal Inti Minimum
Bank Umum
• PBI No.7/15/PBI/2005 tentang Jumlah Modal
Inti Minimum Bank Umum.
2 • Modal Inti BPR • OJK No.5/POJK.03/2015 tanggal tentang

P
Kewajiban Penyediaan Penyediaan Modal
Minimum dan Pemenuhan Modal Inti
Minimum Bank Perkreditan Rakyat
• PBI No.8/18/PBI/2006 tanggal 5 Oktober
2006 tentang Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum Bank Perkreditan Rakyat.

3 • Kewajiban Penyediaan Modal • OJK No.34/POJK.03/2016 tanggal 26

P
Minimum (KPMM) Bank Umum September 2016 tentang Perubahan atas
Konvensional POJK No.11/POJK.03/2016 tentang Kewajiban
Penyediaan Modal Minimum Bank Umum
• POJK No.11/POJK.03/2016 tanggal 2 Februari
2016 tentang Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum Bank Umum
4 • Kewajiban Penyediaan Modal • POJK No.21/POJK.03/2014 tanggal 18

Minimum (KPMM) Bank Umum November 2014 tentang Kewajiban Penyediaan
Syariah dan Unit Usaha Syariah Modal Minimum Bank Umum Syariah.
5 • Kewajiban Penyediaan Modal • OJK No.5/POJK.03/2015 tanggal tentang

P
Minimum (KPMM) BPR Kewajiban Penyediaan Penyediaan Modal
Minimum dan Pemenuhan Modal Inti
Minimum Bank Perkreditan Rakyat
• Pasal 2, Pasal 3, Pasal 4, dan Pasal 5 PBI
No.8/18/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006
tentang Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum Bank Perkreditan Rakyat.
6 • Kewajiban Penyediaan Modal • OJK No.66/POJK.03/2016 tanggal 28

P
Minimum (KPMM) BPRS Desember 2016 tentang Kewajiban Penyediaan
Modal Minimum dan Pemenuhan Modal Inti
Minimum Bank Pembiayaan Rakyat Syariah
• Pasal 2, Pasal 3, Pasal 4, dan Pasal 5 PBI
No.8/22/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006
tentang Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum Bank Perkreditan Syariah
Berdasarkan Prinsip Syariah
7 • Kewajiban Penyediaan • POJK No.26/POJK.03/2015 tanggal tentang

Penyediaan Modal Minimum Kewajiban Penyediaan Penyediaan Modal
Terintegrasi bagi Konglomerasi Minimum Terintegrasi bagi Konglomerasi
Keuangan Keuangan
8 • Penetapan Systemically • OJK No. 2/POJK.03/2018 tanggal 26 Maret

P
Important Bank dan Capital 2018 tentang Penetapan Bank Sistemik dan
Surcharge. Capital Surcharge.
• Batas Maksimum Pemberian • POJK No. 15/POJK.03/2018 tanggal 15 Agustus

Kredit (BMPK) atau Batas 2018 tentang Batas Maksimum Pemberian
Maksimum Penyaluran Dana Kredit (BMPK) atau Batas Maksimum
(BMPD) Bank untuk Mendorong Penyaluran Dana (BMPD) Bank untuk
Pertumbuhan Sektor Pariwisata Mendorong Pertumbuhan Sektor Pariwisata
dan Peningkatan Devisa dan Peningkatan Devisa
9 • Batas Maksimum • OJK No. 32/POJK.03/2018 tanggal 26

P
Pemberian Kredit Desember 2018 tentang Batas Maksimum
(BMPK) Bank Umum dan Pemberian Kredit dan Penyediaan Dana Besar
Bagi Bank Umum
Penyediaan Dana Besar
• PBI No.8/13/PBI/2006 tanggal 5 Oktober
Bagi Bank Umum 2006 tentang perubahan atas PBI No.7/3/
PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 tentang Batas
Maksimum Pemberian Kredit Bank Umum
tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit
Bank Umum.

10 • Batas Maksimum Pemberian • POJK No. 49/POJK.03/2017 tanggal 12 Juli 2017

Kredit (BMPK) Bank Perkreditan tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit
Rakyat Bank Perkreditan Rakyat
11 • Batas Maksimum Penyaluran • PBI No.13/5/PBI/2011 tgl 24 Januari 2011

Dana Bank Pembiayaan Rakyat tentang Batas Maksimum Penyaluran Dana
Syariah Bank Pembiayaan Rakyat Syariah
12 • Pembatasan Pemberian Kredit • OJK No. 16/POJK.03/2018 tanggal 15

P
atau Pembiayaan oleh Bank Agustus 2018 tentang Perubahan atas
Umum untuk Pengadaan Tanah Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 44/
dan/atau Pengolahan Tanah POJK.03/2017 tentang Pembatasan Pemberian
Kredit atau Pembiayaan oleh Bank Umum
untuk Pengadaan Tanah dan/atau Pengolahan
Tanah
• POJK No. 44/POJK.03/2017 tanggal 12 Juli
2017 tentang Pembatasan Pemberian Kredit
atau Pembiayaan oleh Bank Umum untuk
Pengadaan Tanah dan/atau Pengolahan Tanah
• Kualitas Aset Bank Umum • PBI No.14/15/PBI/2012 tentang Penilaian
Kualitas Aset Bank Umum.
13 • Kualitas Aktiva Produktif • OJK No. 33/POJK.03/2018 tanggal 27

P
BPR Desember 2018 tentang Kualitas Aset Produktif
dan Pembentukan Penyisihan Penghapusan
Aset Produktif Bank Perkreditan Rakyat
14 • Kualitas Aset Bank Umum • OJK No. 19/POJK.03/2018 tanggal 20

P
Syariah dan Unit Usaha Syariah September 2018 tentang Perubahan atas POJK
Nomor 16/POJK.03/2014 tentang Penilaian
Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit
Usaha Syariah
• POJK No.16/POJK.03/2014 tanggal 18
November 2014 tentang Penilaian Kualitas Aset
Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah
15 • Kualitas Aktiva BPRS • PBI No.13/14/PBI/2011 tanggal 24 Maret 2011

tentang Penilaian Kualitas Aktiva Bagi Bank
16 • Penyisihan Penghapusan Aktiva • PBI No.14/15/PBI/2012 tentang Penilaian

Produktif (PPAP) Bank Umum Kualitas Aset Bank Umum.
17 • Penyisihan Penghapusan • POJK No. 33/POJK.03/2018 tanggal 27

Aktiva Produktif (PPAP) BPR Desember 2018 tentang Kualitas Aset Produktif
Konvensional dan Pembentukan Penyisihan Penghapusan
Aset Produktif Bank Perkreditan Rakyat
18 • Penyisihan Penghapusan Aset • POJK No.16/POJK.03/2014 tanggal 18

(PPA) Bank Umum Syariah dan November 2014 tentang Penilaian Kualitas Aset
Unit Usaha Syariah Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah

19 • Penyisihan Penghapusan Aktiva • PBI No.13/14/PBI/2011 tanggal 24 Maret 2011

(PPA) BPRS tentang Penilaian Kualitas Aktiva Bagi Bank
20 • Prinsip Kehati-hatian Dalam • POJK No.36/POJK.03/2017 tanggal 12 Juli 2017

Kegiatan Penyertaan Modal tentang Prinsip Kehati-hatian dalam Kegiatan
Bank Umum Penyertaan Modal
21 • Prinsip Kehati-hatian bagi • POJK No.9/POJK.03/2016 tanggal 27 Januari

Bank Umum yang melakukan 2016 tentang Prinsip Kehati-hatian Bagi Bank
penyerahan sebagai Umum Yang Melakukan Penyerahan Sebagian
Pelaksanaan Pekerjaan kepada Pelaksanaan Pekerjaan Kepada Pihak Lain
Pihak Lain
22 • Prinsip Kehati-hatian Dalam • PBI No.7/4/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005

Aktivitas Sekuritisasi Aset tentang Prinsip Kehati-hatian dalam Aktivitas
Sekuritisasi Aset bagi Bank Umum
23 • Prinsip Kehati-hatian Dalam • OJK No. 6/POJK.03/2018 tanggal 19 April

P
melaksanakan Kegiatan 2018 tentang Perubahan atas POJK No. 7/
Structured Product bagi Bank POJK.03/2016 tentang Prinsip Kehati-hatian
Umum dalam Melaksanakan Kegiatan Structured
Product bagi Bank Umum
2016 tentang Prinsip Kehati-Hatian Dalam
Melaksanakan Kegiatan Structured Product
Bagi Bank Umum
24 • Prinsip Kehati-hatian Dalam • POJK No.8/POJK.03/2016 tanggal 27 Januari

Melaksanakan Aktivitas 2016 tentang Prinsip Kehati-Hatian Dalam
Keagenan Produk Keuangan Melaksanakan Aktivitas Keagenan Produk
Luar Negeri oleh Bank Umum Keuangan Luar Negeri Oleh Bank Umum
25 • Pelaksanaan Good Corporate • OJK No.55/POJK.03/2016 tanggal 9 Desember

P
Governance (GCG) Bagi Bank 2016 tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank
Umum Umum
• POJK Nomor 45/POJK.03/2015 tanggal 28
Desember 2015 tentang Penerapan Tata Kelola
dalam Pemberian Remunerasi bagi Bank
Umum.
26 • Pelaksanaan GCG Bagi Bank • OJK No. 59/POJK.03/2017 tanggal 18

P
Umum Syariah dan Unit Usaha Desember 2017 Penerapan Tata Kelola Dalam
Syariah Pemberian Remunerasi Bagi Bank Umum
Syariah Dan Unit Usaha Syariah
2009 tentang Pelaksanaan Good Corporate
Governance bagi Bank Umum Syariah dan Unit
Usaha Syariah.
27 • Penerapan Tata Kelola • POJK No.4/POJK.03/2015 tanggal tentang

Terintegrasi bagi Bank Penerapan Tata Kelola Terintegrasi bagi Bank
Perkreditan Rakyat Perkreditan Rakyat

• Penerapan Tata Kelola Bagi • POJK No. 24/POJK.03/2018 tanggal 5 Desember

Bank Pembiayaan Rakyat 2018 tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank
Syariah Pembiayaan Rakyat Syariah
28 • Penerapan Tata Kelola • POJK No.18/POJK.03/2014 tanggal 21

Terintegrasi bagi Konglomerasi November 2014 tentang Penerapan Tata Kelola
Keuangan Terintegrasi bagi Konglomerasi Keuangan
29 • Pelaksanaan Fungsi Kepatuhan • POJK No. 46/POJK.03/2017 tanggal 12 Juli 2017

Bank Umum tentang Pelaksanaan Fungsi Kepatuhan Bank
Umum
30 • Penerapan Manajemen Risiko • POJK No.18/POJK.03/2016 tanggal 22 Maret

Bagi Bank Umum 2016 tentang Penerapan Manajemen Risiko
Bagi Bank Umum
31 • Penerapan Manajemen Risiko • POJK No.65/POJK.03/2016 tanggal 28

Bagi Bank Umum Syariah dan Desember 2016 tentang Penerapan
Unit Usaha Syariah Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah
dan Unit Usaha Syariah
32 • Penerapan Manajemen Risiko • POJK No.13/POJK.03/2015 tanggal tentang

Bagi Bank Perkreditan Rakyat Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank
Perkreditan Rakyat
• Penerapan Manajemen • POJK No. 23/POJK.03/2018 tanggal 5

Risiko bagi Bank Desember 2018 tentang Penerapan
Pembiayaan Rakyat Syariah Manajemen Risiko bagi Bank Pembiayaan
Rakyat Syariah
33 • Penerapan Manajemen Risiko • POJK No.17/POJK.03/2014 tanggal 21
Terintegrasi bagi Konglomerasi November 2014 tentang Penerapan
Keuangan Manajemen Risiko Terintegrasi bagi
Konglomerasi Keuangan.
34 • Penerapan Manajemen Risiko • POJK No.38/POJK.03/2016 tanggal 7 Desember

Dalam Penggunaan Teknologi 2016 tentang Penerapan Manajemen Risiko
Informasi dalam Penggunaan Teknologi Informasi oleh
Bank Umum
35 • Penerapan Manajemen Risiko • POJK No. 38/POJK.03/2017 tanggal 12 Juli

Secara Konsolidasi bagi Bank 2017 tentang Penerapan Manajemen Risiko
yang melakukan Pengendalian Secara Konsolidasi Bank yang Melakukan
terhadap Perusahaan Anak Pengendalian Terhadap Perusahaan Anak
36 • Kredit atau Pembiayaan Kepada • POJK No. 40/POJK.03/2017 tanggal 12 Juli

Perusahaan Efek dan Kredit 2017 tentang Kredit atau Pembiayaan Kepada
atau Pembiayaan Dengan Perusahaan Efek dan Kredit atau Pembiayaan
Agunan Saham Dengan Agunan Saham

37 • Sertifikasi Manajemen Risiko • BI No.12/7/PBI/2010 tanggal 19 April /2010

P
Bagi Pengurus dan Pejabat tentang Perubahan atas PBI No.11/19/
Bank Umum PBI/2009 tanggal 4 Juni 2009 tentang Sertifikasi
Manajemen Risiko Bagi Pengurus dan Pejabat
Bank Umum
• PBI No.11/19/PBI/2009 tanggal 4 Juni 2009
tentang Sertifikasi Manajemen Risiko Bagi
Pengurus dan Pejabat Bank Umum
38 • Penerapan Program Anti • POJK 12/POJK.01/2017 tanggal 21 Maret 2017

Pencucian Uang dan tentang Peneragam Program Anti Pencucian
Pencegahan Pendanaan Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme
Terorisme di Sektor Jasa di Sektor Jasa Keuangan
Keuangan
39 • Pemanfaatan Tenaga Kerja • POJK No. 37/POJK.03/2017 tanggal 12 Juli 2017

Asing dan Program Alih tentang Pemanfaatan Tenaga Kerja Asing
Pengetahuan di Sektor dan Program Alih Pengetahuan di Sektor
Perbankan Perbankan
40 • Penerapan Manajemen Risiko • PBI No.11/36/DPNP tanggal 31 Desember

Pada Aktivitas Bank Yang 2009 tentang Perubahan atas SE BI No.7/19/
Berkaitan Dengan Reksadana DPNP tanggal 14 Juni 2005 tentang Penerapan
Manajemen Risiko pada Bank yang Melakukan
Aktivitas Berkaitan dengan Reksa Dana
41 • Penerapan Manajemen • POJK No.57/POJK.03/2016 tanggal 9 Desember

Risiko Pada Bank Umum yang 2016 tentang Penerapan Manajemen Risiko
Melakukan Layanan Nasabah pada Bank Umum yang Melakukan Layanan
Prima (LNP) Nasabah Prima
42 • Stimulus Perekonomian • OJK No.11/POJK.03/2015 tanggal 24 Agustus

P
Nasional Bagi Bank Umum, 2015 tentang Ketentuan Kehati-hatian dalam
Bank Umum Syariah dan Unit rangka Stimulus Perekonomian Nasional bagi
Usaha Syariah Bank Umum
• POJK No.12/POJK.03/2015 tanggal 24 Agustus
2015 tentang Ketentuan Kehati-hatian dalam
rangka Stimulus Perekonomian Nasional bagi
Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah
43 • Kewajiban Pemenuhan Rasio • POJK Nomor 42/POJK.03/2015 tanggal

Kecukupan Likuiditas (Liquidity 23 Desember 2015 tentang Kewajiban
Coverage Ratio) Bagi Bank Pemenuhan Rasio Kecukupan Likuiditas
Umum (Liquidity Coverage Ratio) Bagi Bank Umum
44 • Perlakuan Khusus Terhadap • POJK No. 45/POJK.03/2017 tanggal 12 Juli 2017

Kredit atau Pembiayaan Bank tentang Perlakuan Khusus Terhadap Kredit
Bagi Daerah-Daerah Tertentu atau Pembiayaan Bank Bagi Daerah-Daerah
di Indonesia yang Terkena Tertentu di Indonesia yang Terkena Bencana
Bencana Alam Alam

BAB IV. Ketentuan Laporan dan Standar Akuntansi

1 • Transparansi Kondisi Keuangan • OJK No.32/POJK.03/2016 tanggal 12 Agustus
P
Bank 2016 tentang Perubahan atas POJK No.6/
POJK.03/2015 tentang Transparansi dan
Publikasi Laporan Bank
• POJK No.6/POJK.03/2015 tanggal 1 April 2015
tentang Transparansi dan Publikasi Laporan
Bank.
2 • Transparansi Kondisi Keuangan • POJK 48/POJK.03/2017 tanggal 12 Juli 2017

BPR tentang Transparansi Kondisi Keuangan Bank
Perkreditan Rakyat
3 • Transparansi Kondisi Keuangan • PBI No.7/47/PBI/2005 tanggal 14 November

BPRS 2005 tentang Transparansi Kondisi Keuangan
Bank Perkreditan Rakyat Syariah
4 • Transparansi Informasi Produk • PBI No.7/6/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005

Bank dan Penggunaan Data tentang Transparansi Informasi Produk Bank
Pribadi Nasabah dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah
5 • Laporan-laporan Bank Umum • BI No.14/12/PBI/2012 tanggal 15 Oktober

P
2012 tentang Laporan Kantor Pusat Bank
Umum.
• PBI No.13/8/PBI/2011 tanggal 4 Februari 2011
tentang Laporan Harian Bank Umum
6 • Laporan-laporan BPR • PBI No.7/51/PBI/2005 tanggal 14 Desember

2005 tentang Laporan Bulanan BPR
7 • Informasi Perkreditan • OJK No.18/POJK.03/2017 tanggal 26 April 2017

P
tentang Pelaporan dan Permintaan Informasi
Debitur melalui Sistem Layanan Informasi
Keuangan.
• PBI 15/1/PBI/2013 tanggal 18 Februari
2013 tentang Lembaga Pengelola Informasi
Perkreditan.
BAB V. Ketentuan Pengawasan Bank

1 • Rencana Bisnis Bank • POJK No.5/POJK.03/2016 tanggal 27 Januari
2016 tentang Rencana Bisnis Bank.
2 • Rencana Bisnis Bank • POJK No.37/POJK.03/2016 tanggal 30

Perkreditan Rakyat dan Bank November 2016 tentang Rencana Bisnis Bank
Pembiayaan Rakyat Syariah Perkreditan Rakyat dan Bank Pembiayaan
Rakyat Syariah
3 • Penilaian Tingkat Kesehatan • POJK No.4/POJK.03/2016 tanggal 27 Januari

Bank Umum 2016 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank
Umum.

4 • Penilaian Tingkat Kesehatan • POJK No.8/POJK.03/2014 tanggal 11-06-2014

Bank Umum Syariah (BUS) tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank
Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah.
5 • Penilaian Tingkat Kesehatan • SK Dir.No.30/12/KEP/DIR tanggal 30 April 1997

Bank Perkreditan Rakyat tentang Tatacara Penilaian Tingkat Kesehatan
BPR.
6 • Penilaian Tingkat Kesehatan • PBI No.9/17/PBI/2007 tanggal 4 Desember

Bank Pembiayaan Rakyat 2007 tentang Sistem Penilaian Tingkat
Syariah Kesehatan Bank Perkreditan Rakyat
berdasarkan Prinsip Syariah.
7 • Penetapan Status dan Tindak • OJK No. 19/POJK.03/2017 tanggal 8 Mei 2017
P
Lanjut Pengawasan Bank tentang Penetapan Status dan Tindak Lanjut
Pengawasan Bank Perkreditan Rakyat dan
Bank Pembiayaan Syariah
• POJK No. 15/POJK.03/2017 tanggal 4 April 2017
tentang Penetapan Status dan Tindak Lanjut
Pengawasan Bank Umum
8 • Tindak Lanjut Pelaksanaan • POJK No. 43/POJK.03/2017 tanggal 12 Juli

Pengawasan Bank 2017 tentang Tindak Lanjut Pelaksanaan
Pengawasan Bank
9 • Persyaratan dan Tata Cara • POJK No. 41/POJK.03/2017 tanggal 12 Juli

Pemeriksaan Bank 2017 tentang Persyaratan dan Tata Cara
Pemeriksaan Bank
10 • Rencana Aksi (Recovery Plan) • POJK No. 14/POJK.03/2017 tanggal 4 April 2017
Bagi Bank Sistemik tentang Rencana Aksi (Recovery Plan) Bagi
Bank Sistemik
11 • Bank Perantara • POJK No. 16/POJK.03/2017 tanggal 4 April 2017

tentang Bank Perantara
BAB VI. Ketentuan Edukasi dan Perlindungan Konsumen

1 • Perlindungan Konsumen • OJK No.18/POJK.07/2018 tanggal 10
P
September 2018 tentang Layanan Pengaduan
Konsumen di Sektor Jasa Keuangan
• POJK No.1/POJK.07/2013 tanggal 26 Juli 2013
tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa
Keuangan
2 • Lembaga Alternatif • POJK No.1/POJK.07/2014 tanggal 16 Januari

Penyelesaian Sengketa Di 2014 tentang Lembaga Alternatif Penyelesaian
Sektor Jasa Keuangan Sengketa Di Sektor Jasa Keuangan
3 • Literasi dan Inklusi Keuangan • POJK No.76/POJK.07/2016 tanggal 28

Desember 2016 tentang Peningkatan Literasi
dan Inklusi Keuangan di Sektor Jasa Keuangan
bagi Konsumen dan/atau Masyarakat

BAB VII. Ketentuan Lain-Lain

1 • Rahasia Bank • PBI No.2/19/PBI/2000 tanggal 7 September
2000 tentang Persyaratan dan Tata Cara
Pemberian Perintah atau Izin Tertulis
Membuka Rahasia Bank
2 • Kewenangan Penyidikan Tindak • POJK No.22/POJK.01/2015 tanggal 28

Pidana di Sektor Jasa Keuangan Desember 2015 tentang Penyidikan Tindak
Pidana di Sektor Jasa Keuangan
3 • Penggunaan Jasa Akuntan • POJK No.13/POJK.03/2017 tentang Penggunaan

Publik dan Kantor Akuntan Jasa Akuntan Publik dan Kantor Akuntan Publik
Publik dalam Kegiatan Jasa dalam Kegiatan Jasa Keuangan
Keuangan
4 • Penerapan Keuangan • POJK No. 51/POJK.03/2017 tanggal 18 Juli 2017

Berkelanjutan Bagi Lembaga tentang Penerapan Keuangan Berkelanjutan
Jasa Keuangan, Emiten, dan Bagi Lembaga Jasa Keuangan, Emiten, dan
Perusahaan Publik Perusahaan Publik
Keterangan :
*) Ketentuan perbankan yang terdapat
dalam daftar di atas adalah POJK, PBI, dan
SK Dir BI yang masih berlaku.


Departemen Perizinan
dan Informasi Perbankan
OTORITAS JASA KEUANGAN
Menara Radius Prawiro
Jl. MH Thamrin No. 2, Jakarta - 10350
konsumen@ojk.go.id
1500 655/ fax (021) 386 032
www.ojk.go.id
www.ojk.go.id
oﬃcial.ojk
@OJKINDONESIA
@OJKINDONESIA
Jasakeuangan

Booklet Perbankan Indonesia 2019 Long Version

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Booklet Perbankan Indonesia 2019 Long Version

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Ketentuan Kelembagaan, Kepengurusan dan Kepemilikan Bank BAB 1

RESUME PERATURAN OJK

Booklet Perbankan Indonesia 2019 A

B Booklet Perbankan Indonesia 2019

Jakarta, Maret 2019

Booklet Perbankan Indonesia

BAB 1 Ketentuan Kelembagaan, Kepengurusan, dan Kepemilikan Bank ....................... 01

ii Booklet Perbankan Indonesia 2019

12. Penutupan Kantor Cabang Bank ............................................................................. 24

BAB 2 Ketentuan Kegiatan Usaha, Penunjang, dan Layanan Bank .................................. 27

BAB 3 Ketentuan Prinsip Kehati-hatian ................................................................................ 45

Booklet Perbankan Indonesia 2019 iii

11. Prinsip Kehati-hatian Dalam Melaksanakan Kegiatan

BAB 4 Ketentuan Laporan dan Standard Akuntansi .......................................................... 95

iv Booklet Perbankan Indonesia 2019

BAB 5 Ketentuan Pengawasan Bank .................................................................................. 107

BAB 6 Ketentuan Edukasi dan Perlindungan Konsumen ................................................ 119

Booklet Perbankan Indonesia 2019 v

BAB 7 Ketentuan Lain-Lain ................................................................................................... 123

Tabel 4.1. Daftar POJK yang diterbitkan selama tahun 2017

vi Booklet Perbankan Indonesia 2019

Booklet Perbankan Indonesia

1. Pendirian Bank Modal disetor minimal dibedakan

02 Booklet Perbankan Indonesia 2019

(KP)/KC di luar negeri;

Booklet Perbankan Indonesia 2019 03

menjadi LKM atau BUMDesa; dan persyaratan yang telah ditentukan.

04 Booklet Perbankan Indonesia 2019

Indonesia Bentuk badan hukum perusahaan induk

Booklet Perbankan Indonesia 2019 05

4. Kepemilikan Saham Batas maksimum kepemilikan saham

06 Booklet Perbankan Indonesia 2019

Perorangan dan/atau badan hukum kepemilikan tunggal dikecualikan dari

Booklet Perbankan Indonesia 2019 07

5. Kepengurusan adalah komisaris independen;

08 Booklet Perbankan Indonesia 2019

sesama anggota dewan 2. Direksi

Booklet Perbankan Indonesia 2019 09

komisaris pada perusahaan pihak-pihak yang mempunyai

10 Booklet Perbankan Indonesia 2019

bisnis dan dampak terhadap d. p

Booklet Perbankan Indonesia 2019 11

12 Booklet Perbankan Indonesia 2019

pendidikan formal paling hanya dapat merangkap

Booklet Perbankan Indonesia 2019 13

jabatan paling banyak pada pengelolaan BPRS sebagai

14 Booklet Perbankan Indonesia 2019

E. Dewan Pengawas Syariah salah satu anggota DPS dan anggota

Booklet Perbankan Indonesia 2019 15

16 Booklet Perbankan Indonesia 2019

Tabel 4.2 : Obyek dan Kriteria Penilaian Kemampuan dan Kepatutan

Obyek Penilaian Kemampuan dan Kriteria Penilaian Kemampuan dan

Calon PSP Integritas dan kelayakan keuangan

OJK dapat melakukan penghentian lembaga jasa keuangan di sektor

Dalam POJK ini diatur mengenai tata cara

Hasil dari pelaksanaan penilaian kembali

Booklet Perbankan Indonesia 2019 17

8. Merger, Konsolidasi, dari modal disetor bank; atau

18 Booklet Perbankan Indonesia 2019

9. Insentif Dalam 10. Pembukaan Kantor

Demikian pula lokasi di mana kantor

Booklet Perbankan Indonesia 2019 19

Zona 1 Zona 2 Zona 3

Zona 4 Zona 5 Zona 6