PEMERINTAH KABUPATEN POHUWATO

DINAS KESEHATAN
PUSKESMAS MARISA
Jl. Pelabuhan Desa Marisa Selatan Kecamatan Marisa
Telp: (0341) 897201 Email : pkmmarisa2018@gmail.com
Marisa 96266

KERANGKA ACUAN
AUDIT INTERNAL

A. PENDAHULUAN
Audit merupakan kegiatan mengumpulkan informasi aktual dan signifikan melalui
interaksi secara sistematis (pemeriksaan, pengukuran dan penilaian yang berujung pada
penarikan kesimpulan), objektif dan terdokumentasi yang berorientasi pada azas
penggalian nilai atau manfaat dengan cara membandingkan antara standar yang telah
disepakati bersama dengan apa yang dilaksanakan diterapkan dilapangan. Audit
merupakan proses yang sistematis mandiri dan rekomendasi untuk memperoleh bukti
audit dan menilai secara objektif untuk menentukan sejauh mana kriteria audit telah
dipenuhi.

B. LATAR BELAKANG
Untuk menilai kinerja pelayanan di Puskesmas Marisa perlu dilakukan audit internal.
Dengan adanya audit internal akan dapat diidentifikasi kesenjangan kinerja yang menjadi
masukan untuk melakukan perbaikan dan penyempurnaan baik pada sistem pelayanan
maupun sistem manajemen. Audit internal adalah suatu proses penilaian yang dilakukan
didalam suatu organisasi oleh auditor internal yang juga adalah karyawan yang bekerja
pada organisasi tersebut.Audit internal dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk
oleh Kepala Puskesmas Marisa dengan berdasarkan pada standar kinerja primer.

C. TUJUAN
1. Tujuan Umum
Sebagai pengambilan keputusan untuk perbaikan kinerja puskesmas
2. Tujuan Kusus
a. Memberikan pemahaman tentang pentingnya pelaksanaan audit internal.
b. Memberikan keterampilan untuk menilai kegiatan sistem manajemen mutu.
c. Memberikan keterampilan untuk menilai adanya ketidaksesuaian atau
penyimpangan dan mampu memberikan saran-saran konstruktif & positif
untuk mencegah agar hal tersebut tidak terulang kembali
D. KEGIATAN POKOK DAN RINCIAN KEGIATAN

Kegiatan Pokok Rincian Kegiatan

Audit Internal 1. Membuat jadwal Audit Internal
2. Membuat Audit Plan
3. Mengkoordinasikan pelaksanaan Audit
4. Melaksanakan Audit sesuai jadwal
5. Memberikan rekomendasi kepada Auditee
6. Membuat laporan hasil Audit
7. Menindak lanjut hasil Audit

E. CARA MELAKUKAN KEGIATAN

Cara melaksanakan kegiatan berpedoman pada tata nilai Puskesmas yaitu dari kata
MANIS (Mandiri, Akurat, Nyaman, Inovatif, Santun). Yang melibatkan Tim Audit dan
Auditee yang berasal dari tiap-tiap unit, dengan menggunakan metode berikut :
1. Observasi
2. Meminta penjelasan dari audite(yang diaudit)
3. Meminta peragaan dilakukan oleh audite
4. Membandingkan kenyataan dengan standar / kriteria
5. Menganalisa data

F. SASARAN
Semua unit pelayanan yang terdiri dari Administrasi Manajemen, Program UKM, UKP
yang ada di Puskesmas Marisa.

G. JADWAL PELAKSANAAN KEGIATAN

No Kegiatan Bulan
1 Audit Internal I Juni 2018
2 Audit Internal II November 2018

H. EVALUASI PELAKSANAAN KEGIATAN DAN PELAPORAN

1. Evaluasi pelaksanaan kegiatan dilakukan oleh auditor dan disampaikan kepada
audite.
2. Pelaporan hasil kegiatan dibuat langsung oleh tim audit dan di sampaikan pada
saat RTM (Rapat Tinjauan Manajemen)
I. PENCATATAN, PELAPORAN DAN EVALUASI KEGIATAN
Pencatatan kegiatan dilakukan sesuai format yang ada pada saat kegiatan dan selesai
kegiatan. Pelaporan dilakukan setelah kegiatan selesai secara menyeluruh sesuai jadwal
dalam bentuk laporan hasil kegiatan yang disertai dokumentasi (bukti foto kegiatan) dan
format lain yang telah ditentukan. Hasil kegiatan yang telah dilaksanakan, dilaporkan
kepada Kepala Puskesmas. Evaluasi dilaksanakan setelah kegiatan selesai dengan
menganalisa hasil kegiatan. Hasil evaluasi akan disampaikan di RTM (Rapat Tinjauan
Manajemen) yang akan dibahas dengan membandingkan antara kesesuaian pelaksanaan
dengan dokumen SOP yang telah dibuat.

Marisa, 10 Januari 2018

Mengetahui Ketua
Kepala Puskesmas Marisa Tim Audit Internal

Ismail Rahama, SKM Tindrawaty H. Ibrahim, S.Kep

NIP. 19861005 201101 1 001 NIP. 197909161999032004