Nama: Indri Joanne

NIM: 042411364
Laboratorium Akuntansi Kecamatan dan Desa

Data transaksi kecamatan Tugu;

1. Menerima pembayaran retribusi dari warga bulan Nov 2021 Rp 19.250.000
2. Menerima SPPD untuk pembayaran biaya listrik kantor dan dibayarkan biaya
listriknya langsung Rp 31.000.000
3. Menerima tagihan PPH pasal 21 Rp 10.500.000
4. Menyetorkan PPH pasal 21 Rp 10.500.000
Buatlah jurnal umum, buku besar, neraca saldo, neraca, laporan surplus defisit, laporan
arus kas, laporan perubahan ekuitas berdasarkan data tambahan dari modul EKSI4422
hal 5.12 s/d 5.13

KECAMATAN TUGU
Neraca Untuk Pertama Kali
Periode 1 Februari 2007
(dalam Rp)

ASET
Aset Lancar
R/K PPK 413.370.161
Jumlah aset lancar 413.370.161
Aset tetap
Tanah 104.133.881.000
Peralatan dan mesin 384.035.000
Gedung dan bangunan 2.413.485.435
Jumlah aset tetap 106.931.317.435

Jumlah Aktiva 107.344.771.596

PASIVA
R/K Kasda 578.395.151
Ekuitas dana cadangan 106.795.609.804

Jumlah Pasiva 107.374.004.955

 JURNAL KECAMATAN TUGU

Tanggal Nama Rekening Debit (Rp) Kredit (Rp)

1 Kas 19.250.000
R/K Kasda (Retribusi warga) 19.250.000

2 Kas 31.000.000
R/K Kasda (SPPD biaya listrik) 31.000.000

Belanja biaya listrik 31.000.000

Kas 31.000.000

3 Kas 10.500.000
PPh 21 10.500.000

4 PPh 21 10.500.000
Kas 10.500.000

BUKU BESAR KECAMATAN TUGU

Nama rekening: Kas

Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)

1 Retribusi warga 19.250.000 19.250.000

2 SPPD biaya listrik 31.000.000 50.250.000

2 Belanja biaya listrik 31.000.000 19.250.000

3 Terima PPh 21 10.500.000 29.750.000

4 Setor PPh 21 10.500.000 19.250.000

Nama rekening: R/K PPK

Tanggal Keterangan REf Debet (Rp) Kredit (RP) Saldo (Rp)

1 Saldo awal So 413.370.161 413.370.161

Nama rekening: Tanah

Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)

1 Saldo awal So 104.133.881.000 104.133.881.000

Nama rekening: Peralatan dan Mesin

Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)

1 Saldo awal So 384.035.000 384.035.000

Nama rekening: Gedung dan Bangunan

Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp) Saldo (RP)

1 Saldo awal So 2.413.485.435 2.413.485.435

Nama rekening: R/K Kasda

Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp) Saldo (RP)

1 Saldo awal 578.395.151 578.395.151

1 Retribusi warga 19.250.000 597.645.151

2 SPPD biaya listrik 31.000.000 215.376.792

Nama rekening: Ekuitas Dana Cadangan

Tanggal Keterangan Ref Debet (RP) Kredit (Rp) Saldo (Rp)

1 Saldo awal 106.795.609.804 106.795.609.804

Nama rekening: Belanja Biaya Listrik

Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)

1 Kas 31.000.000 31.000.000

 KERTAS KERJA NERACA SALDO KECAMATAN TUGU

Neraca Saldo Laporan Surplus/Defisit Laporan Posisi Keuangan (Neraca)

Nama Rekening
Debet (Rp) Kredit (Rp) Debet (Rp) Kredit (Rp) Debet (Rp) Kredit (Rp)

Kas 19.250.000 19.250.000

R/K PPK 413.370.161 413.370.161

Tanah 104.133.881.000 104.133.881.000

Peralatan dan mesin 384.035.000 384.035.000

Gedung dan bangunan 2.413.485.435 2.413.485.435

R/K Kasda 215.376.792 628.645.151

Ekuitas Dana Cadangan 106.795.609.804 106.795.609.804

Belanja biaya listrik 31.000.000 31.000.000

107.010.986.596 107.010.986.596 31.000.000 106.979.986.596 107.010.986.596

(31.000.000) (31.000.000)

107.010.986.596 107.010.986.596

KECAMATAN TUGU
NERACA
Per 30 November 2021

Uraian Akhir periode (Rp) Awal periode (Rp) Selisih (Rp)

Kas 19.250.000 - 19.250.000

R/K PPK 413.370.161 413.370.161 -
Tanah 104.133.881.000 104.133.881.000 -
Peralatan dan Mesin 384.035.000 384.035.000 -
Gedung dan bangunan 2.413.485.435 2.413.485.435 -

Jumlah aktiva 107.364.021.596 107.344.771.596 19.250.000

R/K Kasda 215.376.792 578.395.151 19.250.000

Ekuitas Dana Cadangan 106.795.609.804 106.795.609.804 -
Akumulasi surplus/defisit (31.000.000) - -

jumlah pasiva 107.364.021.596 107.374.004.955 19.250.000

 KECAMATAN TUGU
Laporan Surplus/Defisit
Sampai dengan 30 November 2021
(dalam Rp)

Pendapatan -

Jumlah pendapatan -

Belanja 31.000.000
Belanja biaya listrik

Jumlah belanja 31.000.000

Surplus/Defisit tahun ini -

Surplus Defisit Awal periode -

Akumulasi Surplus/Defisit -

KECAMATAN TUGU
Laporan Arus Kas
Sampai dengan 30 November 2021

Surplus/Defisit dari aktivitas biasa (31.000.000)

Arus kas dari aktivitas operasi -

- Kenaikan pembayaran uang muka -
- Kenaikan dalam piutang -
- Kenaikan utang lancar -

Arus Kas dari aktivitas investasi

- Kenaikan sediaan BHP -
- Kenaikan peralatan kantor -

Arus kas dari aktivitas pendanaan -

- Pinjaman jangka panjang DN -
- Pinjaman jangka panjang LN (19.250.000)
- Kenaikan R/K Kasda

Kenaikan Kas (11.750.000)

Saldo kas awal -

Saldo kas akhir -

 KECAMATAN TUGU
Laporan Perubahan Ekuitas
Periode 1 Januari 2021-31 Desember 2021 (dalam Rp)

Ekuitas awal periode 107.374.004.955

Ditambah akumulasi surplus/defisit (31.000.000)
Ekuitas akhir periode 107.010.986.596