PENGARUH TABUNGAN DAN DEPOSITO TERHADAP JUMLAH

PEMBIAYAAN PADA PT BANK SUMUT CAPEM SYARIAH

HM YAMIN MEDAN

SKRIPSI

Oleh:
NURHALIZA HUSNA
NIM. 0503196267

Program Studi:
PERBANKAN SYARIAH

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI
SUMATERA UTARA
MEDAN
2021
PENGARUH TABUNGAN DAN DEPOSITO TERHADAP JUMLAH
PEMBIAYAAN PADA PT BANK SUMUT CAPEM SYARIAH
HM YAMIN MEDAN

SKRIPSI
Diajukan Sebagai Salah Satu Persyaratan
Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE)
Pada Program Studi Perbankan Syariah

Oleh:
NURHALIZA HUSNA
NIM. 0503196267

Program Studi:
PERBANKAN SYARIAH

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI
SUMATERA UTARA
MEDAN
2021
 PERSETUJUAN

Skripsi Berjudul:

PENGARUH TABUNGAN DAN DEPOSITO TERHADAP JUMLAH

PEMBIAYAAN PADA BANK SUMUT CAPEM SYARIAH
HM. YAMIN MEDAN

Oleh :
Nurhaliza Husna
NIM. 0503196267

Dapat Disetujui Sebagai Salah Satu Persyaratan Untuk Memperoleh Gelar Sarjana
Perbankan Syariah (SE) Pada Program Studi Perbankan Syariah Universitas Islam
Negeri Sumatera Utara
Medan, 26 Oktober 2021

Pembimbing I Pembimbing II

Tri Inda Fadhilla Rahma, M.E.I Rahmi Syahriza, S. Th. I, MA

NIDN. 2029. 019. 101 NIDN. 200. 301. 850. 1

Mengetahui
Ketua Program Studi Perbankan Syariah

Dr. Tuti Anggraini, M. A

NIP. 1977050312005012007

i
 ABSTRAK

Nurhaliza Husna (2021), NIM (0503196267), Judul Skripsi : Pengaruh Tabungan

Dan Deposito Terhadap Jumlah Pembiayaan Pada Bank Sumut Capem Syariah
HM. Yamin Medan, dibawah bimbingan Pembimbing Skripsi I Ibu Tri Inda
Fadhilla Rahma, M.E.I dan Pembimbing II Ibu Rahmi Syahriza, S. Th. I, MA.
Peranan perbankan sangat penting bagi perkembangan dan kemajuan suatu
negara. Dalam menjalankan kegiatan usaha, bank tidak hanya mencari keuntungan saja
namun diarahkan pada peningkatan taraf hidup masyarakat. Hal tersebut tersebut
merupakan komitmen bagi setiap bank yang menjalankan usahanya di Indonesia,
sebagaimana yang sudah kita ketahui bahwa bank memiliki dua fungsi utama, yaitu
funding (penghimpun dana) dan financing (pembiayaan). Tujuan dari penelitian ini
adalah untuk mengetahui pengaruh tabungan dan deposito terhadap jumlah
pembiayaan. Jenis penelitian yang digunakan adalah jenis deskriptif kuantitatif dengan
pendekatan asosiatif dengan populasinya adalah seluruh laporan keuangan Bank Sumut
Syariah dan sampel yang digunakan adalah laporan keuangan tahun 2018-2020.
Metode analisis data yang digunakan dalam penelitian ini yaitu uji regresi linier
berganda, uji t, uji f, dan uji koefisien determinasi. Berdasarkan hasil penelitian
diperoleh persamaan regresi linier berganda Y= 14,603 + 0,306X1 + 0,010X2. Hasil uji
t diketahui jumlah tabungan secara parsial memiliki pengaruh terhadap jumlah
pembiayaan, dimana nilai t hitung (2,363) > t tabel (2,26) dengan nilai signifikansi sebesar
0,042 < 0,05 artinya signifikan dan jumlah deposito secara parsial tidak memiliki
pengaruh yang positif signifikan terhadap jumlah pembiayaan, dimana nilai t hitung
(0,067) < t tabel (2,26) dengan nilai signifikansi sebesar 0,948 > 0,05 yang berarti tidak
signifikan. Hasil uji f diketahui nilai fsig sebesar 0,008< 0,05 artinya jumlah tabungan
dan deposito secara bersama-sama (simultan) memiliki pengaruh yang positif
signifikan terhadap jumlah pembiayaan di Bank Sumut Syariah pada periode 2018-
2020. Hasil koefisien determinasi diperoleh 0,430 atau 43%, sementara sisanya 57%
dipengaruhi oleh variabel lain diluar model seperti pengaruh kinerja keuangan.

Kata Kunci: Tabungan, Deposito, dan Pembiayaan

ii
 DAFTAR ISI

PERSETUJUAN ......................................................................................... i
ABSTRAK................................................................................................... ii
DAFTAR ISI ............................................................................................... iii
DAFTAR TABEL ....................................................................................... v
DAFTAR GAMBAR ................................................................................... vi
BAB 1 PENDAHULUAN............................................................................ 1
A. Latar Belakang .................................................................................. 1
B. Identifikasi Masalah .......................................................................... 6
C. Batasan Masalah................................................................................ 6
D. Rumusan Masalah ............................................................................. 6
E. Tujuan dan Manfaat Penelitian .......................................................... 7

BAB II LANDASAN TEORI ...................................................................... 8

A. Tabungan .......................................................................................... 8
1. Pengertian Tabungan ................................................................... 8
2. Dasar Hukum Tabungan .............................................................. 9
B. Deposito ............................................................................................ 9
1. Pengertian Deposito ..................................................................... 9
2. Jenis-jenis Deposito ..................................................................... 10
C. Pembiayaan ....................................................................................... 11
1. Pengertian Pembiayaan ................................................................ 11
2. Tujuan Pembiayaan ..................................................................... 13
3. Fungsi Pembiayaan ...................................................................... 14
D. Perbankan Syariah ............................................................................. 18
1. Pengertian Perbankan Syariah ...................................................... 18
2. Tujuan Bank Syariah ................................................................... 20
3. Produk-Produk dalam Bank Syariah ............................................ 20
E. Penelitian Terdahulu.......................................................................... 24
F. Kerangka Teori ................................................................................. 31
G. Hipotesis Penelitian ........................................................................... 31

BAB III METODOLOGI PENELITIAN .................................................. 33

A. Jenis Penelitian .................................................................................. 33
B. Lokasi dan Waktu Penelitian ............................................................. 33
C. Populasi dan Sampel ......................................................................... 34
D. Sumber Data...................................................................................... 35
E. Definisi Operasional .......................................................................... 35
F. Teknik Pengumpulan Data ................................................................ 36

iii
 G. Teknik Analisis Data ......................................................................... 36

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ............................. 42

A. Hasil Penelitian ................................................................................. 42
1. Gambaran Umum Perusahaan ...................................................... 42
2. Teknik Analisis Data ................................................................... 47
a. Analisis Data Penelitian ......................................................... 47
b. Uji Asumsi Klasik .................................................................. 48
c. Koefisien Determinasi ............................................................ 51
d. Analisis Regresi Berganda...................................................... 52
e. Uji Simultan (Uji F) ............................................................... 53
f. Uji Parsial (Uji t) .................................................................... 54
B. Interpretasi Penelitian ........................................................................ 55

BAB V PENUTUP ...................................................................................... 58

A. Simpulan ........................................................................................... 59
B. Saran ................................................................................................. 59

DAFTAR PUSTAKA .................................................................................. 60

iv
 DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 Perkembangan Tabungan Bank Sumut Periode 2017-2020 ............ 3

Tabel 1.2 Perkembangan Deposito Bank Sumut Periode 2017-2020 .............. 3
Tabel 1.3 Perkembangan Pembiayaan Bank Sumut Periode 2017-2020 ......... 4
Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu ........................................................................ 21
Tabel 3.1 Definisi Operasional Penelitian ....................................................... 29
Tabel 4.1 Data Penghimpunan dan Penyaluran Dana Bank Sumut Syariah .... 37
Tabel 4.2 Deskripsi Variabel Penelitian .......................................................... 38
Tabel 4.3 Uji Multikolinearitas ........................................................................ 40
Tabel 4.4 Uji Autokorelasi ............................................................................... 42
Tabel 4.5 Uji Koefisien Determinasi ............................................................... 42
Tabel 4.6 Analisis Regresi Berganda ............................................................... 43
Tabel 4.7 Uji Simultan ..................................................................................... 44
Tabel 4.8 Uji Parsial ......................................................................................... 45

v
 DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1 Kerangka Teori ............................................................................. 25

Gambar 4.1 Uji Normalitas .............................................................................. 39
Gambar 4.2 Uji Heterokedastisitas .................................................................. 41

vi
 BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
Peranan perbankan sangat penting bagi perkembangan dan kemajuan suatu
negara. Dalam menjalankan kegiatan usaha, bank tidak hanya mencari keuntungan
saja namun diarahkan pada peningkatan taraf hidup masyarakat. Hal tersebut tersebut
merupakan komitmen bagi setiap bank yang menjalankan usahanya di Indonesia.
Pasal 1 Undang-Undang Perbankan No. 10 Tahun 1998 menyebutkan bahwa bank
merupakan badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk
simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau
bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.
Definisi tersebut memungkinkan bahwa fungsi perbankan adalah sebagai perantara
antara pihak-pihak yang berkelebihan dana dengan pihak-pihak yang memerlukan
dana. Dana yang berhasil dihimpun dari masyarakat kemudian disalurkan kembali
kepada masyarakat dalam bentuk pembiayaan. Sedangkan Bank Syariah adalah suatu
lembaga keuangan yang usaha pokok nya memberikan pembiayaan dan jasa-jasa
dalam lalu lintas pembayaran serta peredaran uang yang pengoperasiannya yang
disesuaikan dengan prinsipprinsip Syariat dalam Islam. 1
Sebagaimana yang sudah kita ketahui bahwa bank memiliki dua fungsi utama,
yaitu funding (penghimpun dana) dan financing (pembiayaan). Funding yang berasal
dari kata Fund yang dari kamus Bahasa inggris artinya 1.“Simpanan” 2. “Dana”
sehingga dapat disimpulkan funding adalah dana simpanan, dimana Funding di dalam
dunia perbankan yaitu produk- produk yang dikeluarkan oleh pihak perbankan yang
bertujuan untuk menyimpan atau menghimpun dana seperti Tabungan, Giro,
Deposito.2
Dana-dana yang dihimpun dari masyarakat merupakan sumber dana terbesar
yang paling diandalkan oleh bank yang bisa mencapai 80% sampai dengan 90% dari

1
Tri Inda Fadhila Rahma, Perbankan Syariah 1, (Medan:Febi Uinsu Press,2019), h.2
2
Kasmir, Dasar-Dasar Perbankan (Jakarta: Raja Grafindo, 2008),h. 69.
1
 2

seluruh dana yang dikelola oleh bank. Pentingnya sumber dana dari masyarakat luas
merupakan sumber dana yang paling utama bagi bank. Sumber dana yang juga di
sebut sumber dana pihak ketiga adalah unsur pembentukkan pendapatan yang akan
disalurkan dalam bentuk pembiayaan. Selanjutnya pembiayaan yang disalurkan
tersebut akan diperoleh tingkat pengembalian berupa marjin. Selanjutnya besar
kecilnya marjin akan menentukan tingkat profitabilitas. Oleh karena itu optimalisasi
dana pihak ketiga menjadi sangat penting dalam meningkatkan profitabilitas.
Terdapat beberapa rasio keuangan yang mempengaruhi pembiayaan,
diantaranya yaitu Dana Pihak Ketiga (DPK). Dana Pihak Ketiga (DPK) dalam
produk perbankan syariah adalah dana yang dihimpun dari masyarakat berupa
simpanan dari masyarakat terdiri atas giro wadi’ah, tabungan wadi’ah, tabungan
mudharabah dan deposito mudharabah, ternyata merupakan sumber dana terbesar
yang paling diandalkan oleh bank. Oleh karena itu, untuk dapat menyalurkan
secara optimal, bank harus memiliki kemampuan dalam menghimpun Dana Pihak
Ketiga karena Dana Pihak Ketiga ini merupakan sumber utama pembiayaan bank
syariah. Studi hubungan Dana Pihak Ketiga dengan pembiayaan sering
digambarkan sebagai hubungan yang signifikan.
Dalam konsepsi manajemen pembiayaan, dana pihak ketiga merupakan
basis keputusan atau kebijakan dalam Bank. Apabila dana pihak ketiga dalam
keadaan stabil, maka hal ini akan memberikan tingkat kepastian keputusan dalam
pemberian pembiayaan. Karena semakin besarnya dana pihak ketiga maka
keputusan pemberian pembiayaan akan semakin tinggi pula. dana pihak ketiga
berpengaruh positif terhadap Penyaluran pembiayaan. Ketika dana-dana yang
terkumpul dari masyarakat tinggi, maka keputusan untuk menyalurkan
pembiayaan akan semakin tinggi pula.3
Penelitian ini akan menganalisis pengaruh penghimpunan dana yaitu

3
Muhammad, Manajemen Pembiayaan Bank Syariah, (Yogyakarta: Akademi Manajemen
Perusahaan YKPN, 2002),h. 17
 3

tabungan dan deposito terhadap besarnya jumlah pembiayaan yang disalurkan

Bank Sumut Capem Syariah berdasarkan data tahun 2018 sampai dengan 2020.
Perkembangan penghimpunan dana (khususnya tabungan dan deposito) dan
pembiayaan tersebut dapat dilihat pada tabel berikut ini :

Tabel 1.1
Perkembangan Tabungan
Bank Sumut Periode 2017-2020
Dalam Jutaan Rupiah
Bulan
Tahun
Maret Juni September Desember
2018 154.693 130.600 137.165 229.000
2019 129.676 127.587 146.185 234.221
2020 136.324 139.886 144.067 163.304
Sumber : Bank Sumut Capem Syariah HM. Yamin

Tabel di atas menunjukkan bahwa perkembangan nominal tabungan di Bank

Sumut pada triwulan I 2017 tercatat sebesar Rp.104.908 dalam jutaan rupiah, hingga
pada triwulan IV tahun 2017 meningkat menjadi Rp.213.628 dalam jutaan rupiah.
Pada triwulan IV tahun 2018 juga mengalami peningkatan menjadi Rp.229.000
dalam jutaan rupiah, begitupan pada triwulan IV tahun 2019 juga meningkat menjadi
Rp.234.221 dalam jutaan rupiah. Namun, pada tahun triwulan IV tahun 2020
mengalami penurunan yang sangat signifikan menjadi Rp.163.304 dalam jutaan
rupiah, hal tersebut dikarenakan adanya dampak dari pandemi covid-19 yang
melanda indonesia di awal tahun 2020 yang menyebabkan banyak masyarakat
menarik tabungannya di Bank Sumut.

Tabel 1.2
Perkembangan Deposito
Bank Sumut Periode 2017-2020
Dalam Jutaan Rupiah
Bulan
Tahun
Maret Juni September Desember
2018 1.869.168 1.814.318 1.844.815 1.658.814
2019 129.676 1.830.097 1.720.775 1.440.000
2020 136.324 1.986.719 2.096.120 2.080.405
Sumber : Bank Sumut Capem Syariah HM. Yamin
 4

Tabel di atas menunjukkan bahwa perkembangan nominal deposito di Bank

Sumut pada triwulan I 2017 tercatat sebesar Rp.1.392.768 dalam jutaan rupiah,
hingga pada triwulan IV tahun 2017 meningkat menjadi Rp.1.641.835 dalam jutaan
rupiah. Pada triwulan IV tahun 2018 juga mengalami peningkatan menjadi
Rp.2.658.814 dalam jutaan rupiah, pada triwulan IV tahun 2019 menurun menjadi
Rp.1.440.00 dalam jutaan rupiah. Namun, pada tahun triwulan IV tahun 2020
mengalami kenaikan lagi menjadi Rp.2.080.405 dalam jutaan rupiah, hal tersebut
berarti jumlah deposito di Bank Sumut mengalami fluktuasi dari waktu ke waktu dan
tidak dipengaruhi olek kondisi pandemi covid-19 yang melanda indonesia.

Tabel 1.3
Perkembangan Pembiayaan
Bank Sumut Periode 2017-2020
Dalam Jutaan Rupiah
Bulan
Tahun
Maret Juni September Desember
2018 2.105.611 2.078.625 1.993.176 2.388.687
2019 2.345.986 2.372.587 2.425.473 2.132.223
2020 2.083.288 2.051.674 1.985.354 1.949.237
Sumber : Bank Sumut Capem Syariah HM. Yamin

Tabel di atas menunjukkan bahwa perkembangan nominal pembiayaan di

Bank Sumut pada triwulan I 2017 tercatat sebesar Rp.1.854.589 dalam jutaan rupiah,
hingga pada triwulan IV tahun 2017 meningkat menjadi Rp.2.178.318 dalam jutaan
rupiah. Pada triwulan IV tahun 2018 juga mengalami peningkatan menjadi
Rp.2.388.687 dalam jutaan rupiah, pada triwulan IV tahun 2019 menurun menjadi
Rp.2.132.223 dalam jutaan rupiah. Namun, pada tahun triwulan IV tahun 2020
mengalami penurunan yang sangat signifikan menjadi Rp.1.949.237 dalam jutaan
rupiah, hal tersebut dikarenakan adanya dampak dari pandemi covid-19 yang
melanda indonesia di awal tahun 2020 yang menyebabkan Bank Sumut lebih berhati-
hati dalam menyalurkan dananya, agar tidak meningkatkan rasio NPF.
 5

Beberapa penelitian terdahulu menghasilkan hasil penelitian yang berbeda-

beda. Menurut M. Fauzan secara parsial variable modal sendiri tidak berpengaruh
terhadap pembiayaan murabahah dan secara serempak variable dana pihak ketiga
dan modal kerja sendiri memiliki pengaruh positif terhadap penyaluran dana
pembiayaan murabahah. Beriman menemukan bahwa deposito berpengaruh positif
terhadap kredit. Selanjutnya Nurhasniya menunjukkan bahwa giro berpengaruh positif
terhadap perkembangan kredit. Destiana, Khairunnisa menyatakan dana pihak ketiga
mempunya hubungan positif dan signifikan terhadap pembiayaan Bank Umum
Syariah Di Indonesia. Meskipun hal ini bertentangan dengan penelitian yang
dilakukan oleh Malede. Menurut Destiana Dana Pihak Ketiga (DPK) berpengaruh
terhadap pembiayaan mudharabah dan musyarakah. DPK merupakan sumber
pendanaan bank syariah yang paling utama. Semakin tinggi DPK yang dihimpun,
bank berpeluang untuk meningkatkan pembiayaan mudharabah dan musyarakah.
Menurut Khoirunnisa, Dana Pihak Ketiga (DPK) berpengaruh signifikan
terhadap pembiayaan bagi hasil dan memiliki pengaruh positif, dimana semakin
besar DPK yang berhasil dihimpun oleh bank syariah maka tingkat pembiayaan bagi
hasil terhadap nasabah akan semakin besar. Menurut Malede, selama masa
penelitian DPK tidak mempengaruhi pembiayaan, karena deposito, investasi,
cadangan tunai yang diperlukan dan suku bunga tidak mempengaruhi pinjaman bank
komersial Ethiophia. Penelitian ini menunjukkan bahwa bank komersial harus lebih
mengutamakan resiko kredit dan rasio likuiditas karena dapat menurunkan tingkat
pencairan pinjaman bank dan dapat mengakibatkan bank bangkrut.
Berdasarkan data yang peneliti peroleh dari Bank Sumut Capem Syariah
HM.Yamin Medan terhadap perkembangan tabungan , deposito dan pembiayaan
periode 2017-2020 tersebut diatas, serta beberapa hasil kajian literatur pada
penelitian terdahulu maka peneliti ingin melanjutkan penelitian sejenis dengan judul
penelitian “Pengaruh Tabungan Dan Deposito Terhadap Jumlah Pembiayaan
Pada Bank Sumut Capem Syariah HM. Yamin Medan”
 6

B. Identifikasi masalah
Berdasarkan latar belakang masalah yang tela diuraikan diatas untuk
memperoleh kejelasan terhadap masalah yang akan dibahas, maka penulis
mengidentifikasi masalah sebagai berikut :
1. Jumlah tabungan lebih rendah dibanding jumlah deposito pada bank sumut
capem syariah HM. Yamin
2. Tabungan dan Deposito setiap tahunnya selalu menurun, padahal Tabungan
dan Deposito adalah salah satu sumber dana terbesar yang paling
diandalkan oleh bank.
3. Menurunnya Tabungan dan Deposito juga akan mengakibatkan
menurunnya jumlah pembiayaan yang akan disalurkan.

C. Batasan Masalah
Berdasarkan identifikasi masalah diatas maka penelitian ini dibatasi agar
pembahasannya lebih fokus dan terarah serta tidak menyimpang dari tujuan yang
diinginkan. Dengan demikian penulis membatasi masalah hanya pada pengaruh
Tabungan dan Deposito terhadap jumlah pembiayaan pada Bank sumut capem
syariah HM. Yamin periode 2017-2020.

D. Rumusan masalah
Rumusan masalah yang akan di teliti yaitu :
1. Bagaimana pengaruh tabungan terhadap jumlah pembiayaan yang disalurkan
pada Bank Sumut Capem Syariah HM. Yamin Medan ?
2. Bagaimana pengaruh deposito terhadap jumlah pembiayaan yang disalurkan
pada Bank Sumut Capem Syariah HM. Yamin Medan ?
3. Bagaimana pengaruh tabungan dan deposito terhadap jumlah pembiayaan
yang disalurkan pada Bank Sumut Capem Syariah HM. Yamin Medan ?
 7

E. Tujuan dan manfaat penelitian

Adapun tujuan dan manfaat penelitian yang dilakukan adalah :
1. Untuk mengetahui pengaruh tabungan terhadap jumlah pembiayaan yang
disalurkan pada Bank Sumut Capem Syariah HM. Yamin Medan.
2. Untuk mengetahui pengaruh deposito terhadap jumlah pembiayaan yang
disalurka pada Bank Sumut Capem Syariah HM. Yamin Medan.
3. Untuk mengetahui pengaruh tabungan dan deposito terhadap jumlah
pembiayaan yang disalurkan pada Bank Sumut Capem Syariah HM. Yamin
Medan.

Adapun manfaat penelitian ini adalah :

1. Bagi penulis, Menambah ilmu pengetahuan peneliti akan pengaruh-pengaruh
dana pihak ketiga terhadap jumlah pembiayaan yang disalurkan.
2. Bagi akademisi diharapkan penelitian ini dapat dijadikan referensi dan
perbandingan untuk penelitian yang sudah ada dan penelitian yang akan
datang.
3. Bagi perbankan, Sebagai bahan masukan yang berguna bagi Bank Sumut
Capem Syariah HM.Yamin Medan dalam mengambil kebijakan yang
berkaitan dengan penghimpunan dana pihak ketiga dan pembiayaan yang
disalurkan.
 BAB II
LANDASAN TEORI

A. Tabungan
1. Pengertian Tabungan
Pengertian dalam Undang-undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang
perbankan Syariah yang menyebutkan bahwa tabungan adalah simpanan
berdasarkan akad wadiah atau investasi dana ,berdasarkan akad mudharabah atau
akad lain yang tidak bertentangan dengan prinsip Syariah yang penarikannya hanya
dapat dilakukan menurut syarat dan ketentuan yang disepakati. Tetapi tidak dapat
ditarik dengan cek, bilyat giro, atau alat lainnya. Dewan Syariah Nasional mengatur
tabungan syariah dalam Fatwa Nomor 02/DSN-MUI/IV/2000, yaitu: “Produk
tabungan yang dibenarkan atau diperbolehkan secara Syariah adalah tabungan yang
berdasarkan prinsip mudharabah dan wadiah, sehingga mengenal tabungan
mudharabah dan tabungan wadiah. 1
Tabungan adalah bentuk simpanan nasabah yang bersifat likuid. Artinya
produk ini dapat diambil sewaktu-waktu apabila nasabah membutuhkan. Bagi hasil
yang ditawarkan tabungan kepada nasabah tidaklah besar. Akan tetapi, jenis
penghimpunan dana tabungan merupakan produk penghimpunan yang lebih
minimal biaya bagi pihak bank Karena bagi hasil yang ditawarkan pun kecil dan
biasanya jumlah nasabah yang menggunakan tabungan lebih banyak dibandingkan
produk penghimpunan yang lain. 2

1
Nur Rianto, Pengantar Ekonomi Syariah Teori dan Praktik (Bandung: Pustaka Setia,
2015), h. 345
2
Ibid,.
8
 9

2. Dasar Hukum Tabungan

a. Al-Baqarah : 283

‫ضكُ ْم َب ْعضًا فَ ْلي َُؤ ِد الَّذِى اؤْ ت ُ ِمنَ ا َ َمانَت َهٗ َو ْل َيتَّق ه‬
َ‫ّٰللا‬ ُ ‫ضةٌ ۗفَا ِْن اَمِنَ َب ْع‬
َ ‫سف ٍَر َّولَ ْم ت َِجد ُْوا كَاتِبًا فَ ِر ٰه ٌن َّم ْقب ُْو‬ َ ‫ع ٰلى‬ َ ‫َوا ِْن كُ ْنت ُ ْم‬
‫ش َهادَ ۗة َ َو َم ْن َّي ْكت ُ ْم َها فَ ِا َّن ٗ ٓٗه ٰا ِث ٌم قَ ْلب‬
َّ ‫َربَّهٗ ۗ َو ََل ت َ ْكت ُ ُموا ال‬

Artinya: Jika kamu dalam perjalanan (dan bermu'amalah tidak secara tunai) sedang
kamu tidak memperoleh seorang penulis, Maka hendaklah ada barang tanggungan
yang dipegang (oleh yang berpiutang). akan tetapi jika sebagian kamu mempercayai
sebagian yang lain, Maka hendaklah yang dipercayai itu menunaikan amanatnya
(hutangnya) dan hendaklah ia bertakwa kepada Allah Tuhannya; dan janganlah
kamu (para saksi) Menyembunyikan persaksian. dan Barangsiapa yang
menyembunyikannya, Maka Sesungguhnya ia adalah orang yang berdosa hatinya;
dan Allah Maha mengetahui apa yang kamu kerjakan. 3

B. Deposito
1. Pengertian Deposito
Selain giro dan tabungan Syariah, produk perbankan syariah lainnya yang
termasuk produk penghimpunan dana (funding) adalah deposito. Adapun yang
dimaksud dengan deposito Syariah adalah deposito yang dijalankan berdasarkan
prinsip Syariah. Dalam hal ini, Dewan Syariah Nasional (DSN) MUI telah
mengeluarkan fatwa yang menyatakan bahwa deposito yang dibenarkan adalah
deposito yang berdasarkan prinsip mudharabah. Deposito merupakan dana nasabah
yang ada pada Bank yang penarikannya dapat dilakukan pada saat jatuh tempo atau
jangka waktu yang ditentukan. Misalnya 3 bulan, 6 bulan, dan seterusnya. Pada
produk deposito ini bank menggunakan prinsip bagi hasil. 4

3
Departemen Agama RI, Al-Qur’an dan Terjemahannya, (Jakarta: Insan Media
Pustakawan, 2013), h. 76
4
Abdul Ghafur Anshari, Perbankan Syariah di Indonesia (Yogyakarta: Gadjah Mada
University Press, 2007), h. 94.
 10

Deposito adalah simpanan berjangka yang penarikannya hanya dapat

dilakukan pada waktu tertentu berdasarkan perjanjian nasabah penyimpan dengan
bank. 5 Berdasarkan Undang-undang No 10 Tahun 1998 tentang Perubahan atas
Undang-undang Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan, yang dimaksud dengan
deposito berjangka adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan
pada waktu-waktu tertentu menurut perjanjian antara penyimpan dengan bank yang
bersangkutan.6
Deposito merupakan produk dalam bank yang memang ditujukan untuk
kepentingan investasi dalam bentuk surat-surat berharga, sehingga dalam
perbankan syariah akan memakai prinsip mudharabah. Berbeda dengan perbankan
konvensional yang memberikan imbalan berupa bunga bagi nasabah deposan, maka
dalam perbankan syariah imbalan yang diberikan kepada nasabah deposan adalah
bagi hasil (profit sharing) sebesar nisbah yang disepakati di awal akad. 7

2. Jenis-jenis Deposito
Bank memberikan beberapa alternatif pilihan kepada masyarakat dalam
mendapatkan dananya dalam beberapa jenis , antara lain : 8
a. Deposito Berjangka
Deposito Berjangka adalah bentuk simpanan berjangka yang disesuaikan
dengan jangka waktu tertentu. Jangka waktu deposito yaitu 1 bulan, 3 bulan, 6
bulan, 12 bulan, dan 24 bulan. Pihak yang mencairkan deposito berjangka hanya
pihak yang namanya tercantum didalam bilyet deposito berjangka tersebut.
Deposito berjangka tidak dapat dipindahtangankan atau diperjualkan.
b. Sertifikat Deposito
Sertifikat deposito merupakan jenis simpanan dana dari masyarakat yang
penarikannya sesuai jangka waktu tertentu, dan dapat diperjualbelikan. Menurut

5
Muhammad Firdaus, Fatwa-Fatwa Ekonomi Syariah Kontemporer, Cet. ke-1, Jakarta:
Renaisan, ,2005 hlm.44
6
Adiwarman A. Karim, Bank Islam, Cet.7, (Jakarta: Raja Grafindo Persada) h. 286.
7
Abdul Ghofur Anshori, Perbankan Syariah Indonesia, (Yogyakarta: Gadjah Mada
University Press, 2009), h.71
8
Muhammad Firdaus, Fatwa-Fatwa Ekonomi Syariah Kontemporer, Cet. ke-1, (Jakarta:
Renaisan, 2005) h.44
 11

Undang-Undang No. 10 tahun 1998 adalah sertifikat deposito adalah simpanan

dalam bentuk deposito yang sertifikat bukti penyimpanannya dapat
dipindahtangankan.
c. Deposit on call
Deposit on call merupakan sejenis deposito yang penarikan harus dengan
pemberitahuan sebelumnya. Jangka waktu deposit on call adalah 7 hari s.d 30 hari.
Deposit on call diterbitkan dengan jumlah besar dan genap, serta di dalam
diterbitkan atas nama. Artinya Deposit On Call tersebut hanya dapat dicairkan oleh
pihak yang namanya tertera dalam bilyet deposit on call, kecuali ada surat kuasa
kepada pihak lain dari pihak pemegang hak. Berdasarkan pada Fatwa DSN-MUI
ini deposito yang dibenarkan secara syariah adalah yang berdasarkan prinsip
mudharabah dengan ketentuan-ketentuan sebagai berikut.
a. Dalam transaksi ini nasabah bertindak sebagai shahibul maal atau pemilik
dana, dan bank bertindak sebagai mudharib atau pengelola dana.
b. Dalam kapasitasnya sebagai mudharib, bank dapat melakukan berbagai
macam usaha yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah dan
mengembangkannya, termasuk didalamnya mudharabah dengan pihak
lain.
c. Modal harus dinyatakan dengan jumlahnya, dalam bentuk tunai dan bukan
piutang.
d. Pembagian keuntungan harus dinyatakan dalam bentuk nisbah dan
dituangkan dalam akad pembukaan rekening.
e. Bank sebagai mudharib menutup biaya operasional deposito dengan
menggunakan nisbah keuntungan yang menjadi haknya.
Bank tidak diperkenankan untuk mengurangi nisbah keuntungan

C. Pembiayaan
1. Pengertian Pembiayaan
Pembiayaan secara luas berarti financing atau pembelanjaan, yaitu
pendanaan yang dikeluarkan untuk mendukung investasi yang telah direncanakan,
baik dilakukan sendiri maupun dijalankan oleh orang lain. Dalam arti sempit,
 12

pembiayaan dipakai untuk mendefinisikan pendanaan yang dilakukan oleh lembaga

pembiayaan, seperti bank syariah kepada nasabah. 9
Sedangkan menurut Undang-undang Republik Indonesia Nomor 10
Tahun 1998 Tentang Perubahan atas Undang-undang Nomor 7 Tahun 1992
Tentang Perbankan, pembiayaan berdasarkan prinsip syariah adalah penyediaan
uang atau tagihan yang dipersamakan dengan itu berdasarkan persetujuan atau
kesepakatan antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak yang
dibiayai untuk mengembalikan uang atau tagihan tersebut setelah jangka waktu
tertentu dengan imbalan atau bagi hasil. 10
Dalam Undang-undang Nomor 21 Tahun 2008 Tentang Perbankan Syariah
yang dimaksud dengan pembiayaan adalah penyediaan dana atau tagihan yang
dipersamakan dengan itu berupa:11
a. Transaksi bagi hasil dalam bentuk mudharabah dan musyarakah
b. Transaksi sewa-menyewa dalam bentuk ijarah atau sewa beli dalam bentuk
ijarah muntahiya bittamlik
c. Transaksi jual beli dalam bentuk piutang murabahah, salam, dan istishna’
d. Transaksi pinjam meminjam dalam bentuk piutang qardh
e. Transaksi sewa-menyewa jasa dalam bentuk ijarah untuk transaksi multijasa
Berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara Bank Syariah dan/atau
UUS dan pihak lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai dan/atau diberi fasilitas
dana untuk mengembalikan dana tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan
imbalan ujrah, tanpa imbalan, atau bagi hasil.
Pembiayaan di lembaga keuangan syariah mengandung berbagai maksud,
dengan kata lain dalam pembiayaan terkandung unsur – unsur yang direkatkan
menjadi satu. Adapun unsur-unsur yang terkandung dalam pembiayaan yaitu:

9
Muhammad, Manajemen Bank Syari’ah, Edisi I, (Yogyakarta: Sekolah Tinggi Ilmu
Manajemen YKPN, 2002), h. 304
10
Undang-undang Perbankan No. 10 tahun 1998
11
Nur Riyanto Al Arif, Dasar-dasar Pemasaran Bank Syariah, (Bandung: Alfabeta, 2012),
h.42-43
 13

a. Kepercayaan
Kepercayaan merupakan suatu keyakinan bahwa pembiayaan yang
diberikan benar-benar diterima kembali dimasa yang akan datang sesuai
jangka waktu yang sudah diberikan. Kepercayaan yang diberikan oleh
lembaga keuangan syariah sebagai dasar utama yang melandasi mengapa
suatu pembiayaan berani dikucurkan. Oleh karena itu sebelum pembiayaan
dikucurkan harus dilakukan penyelidikan dan penelitian terlebih dahulu
secara mendalam tentang kondisi nasabah, baik secara intern maupun
ekstern.
b. Jangka waktu
Setiap pembiayaan yang diberikan memiliki jangka waktu tertentu, jangka
waktu ini mencakup masa pengembalian pembiayaan yang telah disepakati.
Jangka waktu merupakan batas waktu pengembalian angsuran yang sudah
disepakati oleh kedua belah pihak. Untuk kondisi tertentu jangka waktu
inibisa diperpanjang sesuai dengan kebutuhan.
c. Risiko
Semakin panjang jangka waktu pembiayaan maka semakin besar risikonya,
demikian pula sebaliknya. Risiko ini menjadi tanggungjawab lembaga, baik
risiko disengaja maupun risiko yang tidak disengaja. Misalnya karena
bencana alam atau bangkrutnya usaha nasabah tanpa ada unsur kesengajaan
lainnya, sehingga tidak mampu melunasi pembiayaan yang diperoleh.
d. Balas jasa
Balas jasa merupakan imbalan yang diperoleh dari pemberian pembiayaan.
Pada bank konvensional balas jasa ini berupa bunga namun dalam lembaga
keuangan syariah yang berdasarkan prinsip syariah balas jasanya dikenal
dengan bagi hasil.
2. Tujuan Pembiayaan
Secara umum tujuan pembiayaan dibedakan menjadi dua kelompok yaitu
tujuan pembiayaan untuk tingkat makro, dan tujuan pembiayaan untuk tingkat
mikro. Secara makro dijelaskan bahwa pembiayaan bertujuan :
 14

a. Peningkatan ekonomi umat, artinya masyarakat yang tidak dapat akses

secara ekonomi, dengan adanya pembiayaan mereka dapat melakukan
akses ekonomi.
b. Tersedianya dana bagi peningkatan usaha, artinya untuk pengembangan
usaha membutuhkan dana tambahan.
c. Meningkatkan produktivitas, artinya adanya pembiayaan memberikan
peluang bagi masyarakat agar mampu meningkatkan daya produksinya.
d. Membuka lapangan kerja baru, artinya dengan dibukanya sektor-sektor
usaha melalui penambahan dana pembiayaan, maka secara usaha tersebut
akan menyerap tenaga kerja.
e. Terjadinya distribusi pendapatan, artinya masyarakat produktif mampu
melakukan aktivitas kerja, berarti mereka akan memperoleh pendapatan
dari hasil usahanya.
Adapun secara mikro, pembiayaan bertujuan untuk:
a. Upaya memaksimalkan laba, artinya setiap usaha yang dibuka memiliki
tujuan tertinggi yaitu menghasilkan laba usaha.
b. Upaya meminimalkan resiko, artinya usaha yang dilakukan agar mampu
menghasilkan laba maksimal, maka pengusaha harus mampu
meminimalkan resiko yang mungkin timbul.
c. Pendayagunaan sumber ekonomi, artinya sumber daya ekonomi dapat
dikembangkan dengan melakukan mixing antara sumber daya alam
dengan sumber daya manusia serta sumber daya modal.
d. Penyaluran kelebihan dana, artinya mekanisme pembiayaan dapat
menjembatani penyeimbangan dan penyaluran kelebihan dana dari pihak
yang kelebihan (surplus) kepada pihak yang berkekurangan (minus) dana.
3. Fungsi Pembiayaan
a. Meningkatkan daya guna uang
Para penabung menyimpan uangnya di lembaga keuangan dalam bentuk
giro, tabungan, dan deposito. Uang tersebut dalam persentase tertentu ditingkatkan
keunaannya oleh lembaga keuangan guna suatu usaha peningkatan produktivitas.
Para pengusaha menikmati pembiayaan dari lembaga keuangan untuk memperluas
 15

atau memperbesar usahanya baik untuk peningkatan produksi, perdagangan

maupun untuk usaha-usaha rehabilitasi ataupun memulai usaha baru. Secara
mendasar melalui pembiayaan terdapat suatu usaha peningkatan produktivitas
secara menyeluruh. Dengan demikian dana yang mengendap di lembaga keuangan
tidaklah diam dan disalurkan untuk usaha-usaha yang bermanfaat bagi pengusaha
meupun masyarakat.
b. Meningkatkan daya guna barang
Produsen dengan bantuan pembiayaan lembaga keuangan dapat mengubah
bahan mentah menjadi bahan jadi sehingga utility bahan tersebut meningkat.
Contoh peningkatan utility kelapa menjadi kopra dan selanjutnya menjadi minyak
kelapa. Produsen dengan bantuan pembiayaan dapat memindahkan barang dari
suatu tempat yang kegunaannya kurang ke tempat yang lebih bermanfaat.
Contohnya penguasa onix, dimana pengusaha ini memindahkan batu marmer dari
pegunungan dan diolah dengan tangan-tangan kreatif akan menjadikan batuan
tersebut lebih memiliki nilai yang lebih tinggi.
c. Meningkatkan peredaran uang
Melalui pembiayaan peredaran uang kartal maupun giral akan lebih
berkembang, karena pembiayaan menciptakan suatu kegairahan berusaha sehingga
penggunaan uang akan bertambah, baik secara kualitatif maupun kuantitatif.
d. Menimbulkan kegairahan berusaha
Pembiayaan yang diterima pengusaha dari lembaga keuangan syariah
kemudian digunakan untuk meperbesar volume usaha dan produktivitasnya.
e. Stabilitas ekonomi
Dalam ekonomi yang kurang sehat, langkah-langkah stabilisasi diarahkan
pada usaha-usaha:
1) Pengendalian inflasi
2) Peningkatan ekspor
3) Rehabilitasi prasarana
4) Pemenuhan kebutuhan pokok rakyat untuk meneruskan arus inflasi dan
untuk usaha pembangunan ekonomi maka pembiayaan memegang
peran penting.
 16

f. Jembatan untuk meningkatkan pendapatan nasional

Para usahawan memperoleh pembiayaan untuk meningkatkan usahanya.
Peningkatan usaha berarti peningkatan profit. Bila keuntungan ini secara kumulatif
dikembangkan lagi dalam arti kata dikembalikan lagi ke dalam struktur
permodalan, maka peningkatan akan berlangsung terus menerus. Dengan
pendapatan yang terus berarti pajak perusahaanpun akan terus bertambah. Sehingga
secara tidak langsung pendapatan negara juga akan meningkat.
4. Prinsip-prinsip Pembiayaan
Prinsip pembiayaan dapat dianalisis dengan 5 C, yaitu sebagai berikut: 12
a. Character (watak), bertujuan untuk mendapatkan gambaran akan
kemampuan membayar dari pemohon, mencakup perilaku pemohon, sikap
sebelum dan selama permohonan pembiayaan diajukan. Pemohon
pembiayaan yang berperilaku selalu mendesak pencairan pembiayaan
dengan disertai janji-janji pemberian hadiah pada umumnya diragukan
kemauannya dalam mengembalikan/melunasi pembiayaan.
b. Capacity (kemampuan), dilakukan dengan tujuan untuk mengukur tingkat
kemampuan mengembalikan pembiayaan dari usaha yang dibiayai,
mencakup aspek manajemen (kemampuan mengelola usaha), aspek
produksi (kemampuan berproduksi secara berkesinambungan), aspek
pemasaran (kemampuan memasarkan hasil usaha), aspek finansial
(kemampuan menghasikan keuntungan)
c. Capital (modal), bertujuan untuk mengukur kemampuan pemohon dalam
menyediakan modal sendiri, yang mencakup: besar dan komposisi modal,
perkembangan keuntungan usaha selama tiga periode sebelumnya.
d. Condition (prospek usaha), bertujuan untuk mengetahui prospektif atau
tidaknya suatu usaha yang akan dibiayai, yang meliputi siklus usaha mulai
dari bahan baku (pemasok), pengolahan, dan pemasaran (pembeli). Dalam
pemasaran tersebut harus diperhatikan pula kondisi persaingan dari usaha

12
Muhammad Lathief Ilhamy Nasution, Manajemen Pembiayaan Bank Syariah, (Medan:
Uinfres, 2000), h. 33
 17

yang bersangkutan, barang substitusi yang beredar di pasar, potensi calon

pesaing, dan peraturan pemerintah.
e. Collateral (agunan), bertujuan untuk mengetahui besarnya nilai agunan
yang dapat dipergunakan sebagai alat pengaman bagi BMT dalam setiap
pemberian pembiayaan.
5. Etika Meminjam atau Pembiayaan Secara Islam
Adapun dalam perbankan syariah etika meminjam atau pembiayaan dapat
dilihat sebagai berikut:
a. Pinjaman merupakan salah satu metode hubungan finansial dalam Islam
b. Dalam Islam pinjam meminjam adalah akada social, bukan akad komersial.
Artinya jika ada yang meminjam sesuatu, ia tidak boleh disyaratkan untuk
memberikan tambahan atas pokok pinjamannya. Karena setiap pinjaman
yang menghasilkan manfaat adalah riba. Sedangkan para ulama sepakat
bahwa riba itu haram.
6. Jenis-jenis Pembiayaan
a. Pembiayaan Mudharabah Mutlaqah
Pada pembiayaan mudharabah mutlaqah ini pihak Bank Syariah tidak
menentukan bentuk usaha, waktu dan daerah bisnis mudharibnya. Hal ini
diserahkan sepenuhya kepada pelaku usaha untuk menjalankan bisnisnya sehingga
boleh dikatakan dana yang diberikan oleh Bank Syariah tersebut dapat dikelola oleh
mudharib tanpa campur tangan pihak Bank. Maka jenis usaha yang akan dijalankan
secara mutlak diputuskan oleh mudharib yang dianggap sesuai, sehingga tidak
terikat dan terbatas, tetapi ada satu hal yang tidak boleh dilakukan mudharib tanpa
seijin Bank Syariah yaitu nasabah atau mudharib tidak boleh meminjamkan
modalnya atau memudharabahkannya lagi kepada pihak lain. 13
b. Pembiayaan Mudharabah Muqayyadah
Pembiayaan mudharabah muqayyadah disebut juga dengan istilah retrected
mudharabah/specifed mudharabah, yaitu kebalikan dari pembiayaan mudharabah

13
Ascary, Akad dan Produk Bank Syari’ah (Jakarta : Raja Grafindo, 2007), h. 65.
 18

mutlaqah, dalam pembiayaan ini mudharib dibatasi dengan batasan jenis usaha,
waktu, tempat usaha.14

D. Perbankan Syariah
1. Pengertian Perbankan Syariah
Bank adalah suatu badan usaha yang bertujuan untuk memenuhi kebutuhan
kredit atau pinjaman dan jasa lainnya, baik dengan menggunakan alat pembayaran
sendiri atau dengan uang yang diperoleh dari orang lain, serta mengedarkan alat
penukaran baru berupa uang. Menurut Undang-undang RI Nomor 10 Tahun 1998
tanggal 10 November 1998 tentang perbankan, yang dimaksud dengan bank adalah
badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan
menyalurkan kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk
lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. 15
Bank Syariah merupakan istilah yang dipakai di Indonesia untuk
menyatakan suatu jenis bank yang dalam pelaksanaannya berdasarkan prinsip
syariah. Pengertian bank syariah atau bank Islam dalam bukunya Edy Wibowo
adalah bank yang beroperasi sesuai dengan prinsip-prinsip syariah Islam. Bank ini
tata cara beroperasinya mengacu kepada ketentuan-ketentuan al-Qur’an dan
hadits. 16
Bank yang beroperasi sesuai dengan prinsip-prinsip syariah Islam
maksudnya adalah bank yang dalam beroperasinya itu mengikuti ketentuan-
ketentuan syariah Islam, khususnya yang menyangkut tata cara bermuamalah
secara Islam. Dalam tata cara bermuamalah itu dijauhi praktik-praktik yang
dikhawatirkan mengandung unsur-unsur riba, untuk diisi dengan kegiatan-kegiatan
investasi atas dasar bagi hasil dan pembiayaan perdagangan atau praktik-praktik
usaha yang dilakukan di zaman Rasulullah atau bentuk-bentuk usaha yang telah ada
sebelumnya, tetapi tidak dilarang oleh beliau. 17

14
Ibid,.
15
Kasmir, Bank dan Lembaga Keuangan Syariah, (Jakarta: Raja Grafindo
Persada, 2009), h. 24
16
Edy Wibowo, dkk, Mengapa Memilih Bank Syariah?, (Bogor: Ghalia Indonesia cet.I,
2005), h. 33
17
Ibid,.
 19

Dalam UU No.21 tahun 2008 mengenai Perbankan Syariah mengemukakan

pengertian perbankan syariah dan pengertian bank syariah. Perbankan Syariah yaitu
segala sesuatu yang menyangkut bank syariah dan unit usaha syariah, mencakup
kelembagaan, mencakup kegiatan usaha, serta tata cara dan proses di dalam
melaksanakan kegiatan usahanya. Bank Syariah adalah bank yang menjalankan
kegiatan usahanya dengan didasarkan pada prisnsip syariah dan menurut jenisnya
bank syariah terdiri dari BUS (Bank Umum Syariah), UUS (Unit Usaha Syariah)
dan BPRS (Bank Pembiayaan Rakyat Syariah).18

2. Tujuan Bank Syariah

Bank syariah adalah bank yang aktivitasnya meninggalkan unsur riba.
Dengan demikian, penghindaran bunga yang dianggap riba merupakan salah satu
tantangan yang dihadapi dunia Islam dewasa ini.
Mulawarman berpendapat bahwa adapun Bank syariah dibentuk dengan
tujuan sebagai berikut:19
a. Mengarahkan kegiatan ekonomi umat untuk bermuamalah secara Islam
khususnya muamalah yang berhubungan dengan perbankan, agar terhindar
dari praktek-praktek riba atau jenis usaha/perdagangan lain yang
mengandung unsur haram dimana jenis-jenis usaha tersebut selain dilarang
dalam Islam, juga menimbulkan dampak negatif terhadap kehidupan
ekonomi umat.
b. Untuk menciptakan suatu keadilan di bidang ekonomi, dengan jalan
meratakan pendapatan melalui kegiatan investasi agar tidak terjadi
kesenjangan yang amat besar, antara pemilik modal dengan pihak yang
membutuhkan modal.
c. Untuk meningkatkan kualitas hidup umat, dengan jalan membuka peluang
usaha yang lebih besar terutama kepada kelompok miskin yang diarahkan

18
Ismail, Perbankan Syariah, (Jakarta: Penerbit Kencana Prenada Media Group, 2013), h.7
19
Mulawarman, Dedi Aji, Menyibak Akuntansi Syariah: Rekonstruksi Teknologi Akuntansi
Syariah dari Wacana ke Aksi, (Yogyakarta: Kreasi Wacana, 2006), h. 26
 20

kepada kegiatan usaha yang produktif, menuju terciptanya kemandirian

berusaha.
d. Untuk membantu menanggulangi (mengentaskan garis kemiskinan), yang
pada umumnya merupakan program utama dari negara-negara yang sedang
berkembang. Upaya bank syariah dalam mengentaskan kemiskinan ini
berupa pembinaan nasabah yang lebih menonjol sifat kebersamaan dari
siklus usaha yang lengkap seperti program pembinaan pengusaha produsen,
pembinaan pedagang perantara, program pembinaan konsumen, program
pengembangan modal kerja dan program pengembangan usaha bersama.
e. Untuk menjaga kestabilan ekonomi dan moneter pemerintah. Dengan
aktivitas-aktivitas bank syariah yang diharapkan mampu menghindarkan
inflasi akibat penerapan sistem bunga, menghindarkan persaingan yang
tidak sehat antara lembaga keuangan, khususnya bank dan menanggulangi
kemandirian lembaga keuangan, khususnya bank dari pengaruh gejolak
moneter baik dari dalam maupun luar negeri.
Jadi, Perbankan Syariah merupakan bank yang kegiatannya mengacu pada
hukum islam dan dalam kegiatannya tidak membebankan bunga maupun tidak
membayar bunga kepada nasabah. Imbalan bank syariah yang diterima maupun
yang dibayarkan pada nasabah tergantung dari akad dan perjanjian yang dilakukan
oleh pihak nasabah dan pihak bank. Perjanjian (akad) yang terdapat di perbankan
syariah harus tunduk pada syarat dan rukun akad sebagaimana diatur dalam syariat
islam.
3. Produk-produk Dalam Bank Syariah
Secara garis besar, produk yang ditawarkan oleh perbankan syariah terbagi
menjadi tiga bagian besar, yaituproduk penghimpunan dana (funding), produk
penyaluran dana (financing), dan produk jasa (service).20
a. Produk Penghimpunan Dana (funding)
1) Tabungan

20
M. Nur Rianto Al-Arif, Lembaga Keuangan Syariah Suatu KajianTeoritis Praktis,
(Bandung: Pustaka Setia), h. 98
 21

Menurut Undang-Undang Perbankan Syariah Nomor 21 tahun 2008,

tabungan adalah simpanan berdasarkan akad wadi’ah atau investasi dana
berdasarkan Mudharabah atau akad lain yang tidak bertentangan dengan
prinsip syariah yang penarikannya dapat dilakukan menurut syarat dan
ketentuan tertentu yang disepakati, tetapi tidak dapatditarik dengan cek,
bilyet giro atau yangdipersamakan dengan itu. Tabungan adalah bentuk
simpanan nasabahyang bersifat likuid. Artinya, produk ini dapat diambil
sewaktu-waktu apabila nasabah membutuhkan, tetapibagi hasil yang
ditawarkan kepada nasabah penabungkecil.
2) Deposito
Deposito menurut UU Perbankan Syariah No. 21 tahun 2008 adalah
investasi dana berdasarkan akad Mudharabah atau akad lain yang tidak
bertentangan dengan prinsip syariah, yang penarikannya hanya dapat
dilakukan pada waktu tertentu berdasarkan akad antara nasabah
penyimpan dan bank syariah dan/ ata Unit Usaha Syariah (UUS).
Deposito adalah bentuk simpanan nasabah yang mempunyai jumlah
minimal tertentu, jangkawaktu tertentu, dan bagi hasilnya lebih tinggi
dari pada tabungan.
3) Giro
Giro menurut undang-undang perbankan syariah nomor 21 tahun 2008
adalah simpanan berdasarkan akad wadi’ahatau akad lain yang tidak
bertentangan dengan prinsip syariah yang penarikannya dapat dilakukan
setiap saat dengan menggunakan cek, bilyet giro, sarana perintah
pembayaran lainnya, atau dengan perintah pemindahbukuan. Giro adalah
bentuk simpanan nasabah yang tidak diberikan bagi hasil, dan
pengambilan dana menggunakan cek, biasanya digunakan oleh
perusahaan atau yayasan dan atau bentuk badan hukum lainnya dalam
proses keuangan mereka. Dalam giro meskipun tidak memberikan bagi
hasil, pihak bank berhak memberikan bonus kepada nasabah yang
besarannya tidak ditentukan di awal,bergantung pada kebaikan pihak
bank.
 22

Prinsip operasional bank syariah yang telah diterapkan secara luas dalam
penghimpunan dana masyarakat adalah prinsip wadi’ah dan Mudharabah. Berikut
ini penjelasannya : 21
1) Prinsip Wadi’ah
Prinsip wadi’ah yang diterapkan adalah wadi’ah yad dhamanah. Bank
dapat memanfaatkan dan menyalurkan dana yang disimpan serta
menjamin bahwa dana tersebut dapat ditarik setiap saat oleh nasabah
penyimpan dana. Namun demikian, rekening ini tidak boleh mengalami
saldo negative (overdraft). Landasan hukum prinsip ini adalah :
a) Q.S An nisa (4) Ayat 58, yang terjemahannya:

ٗٓ ِ ‫اَلمٰ ٰن‬
َ ْ ‫ّٰللا َيأ ْ ُم ُركُ ْم ا َ ْن ت ُ َؤدُّوا‬
‫ّٰللا ِن ِع َّما َي ِعظُكُ ْم ِب ٖه ۗ ا َِّن‬ ِ َّ‫ت ا ِٰلى ا َ ْه ِل َه ۙا َواِذَا َحك َْمت ُ ْم َبيْنَ الن‬
َ ‫اس ا َ ْن ت َ ْحكُ ُم ْوا ِب ْال َعد ِْل ۗ ا َِّن ه‬ َ ‫ا َِّن ه‬
‫صي ًْرا‬ ِ َ‫ّٰللا َكانَ سَ ِم ْيعً ۢا ب‬ َ‫ه‬
“Sesungguhnya Allah menyuruh kamu menyampaikan amanat kepada
yang berhak menerimanya, dan (menyuruh kamu) apabila menetapkan
hukum di antara manusia supaya kamu menetapkan dengan adil.
Sesungguhnya Allah memberi pengajaran yang sebaik baiknya
kepadamu. Sesungguhnya Allah adalah Maha mendengar lagi Maha
Melihat”.22

2) Prinsip Mudharabah
Dalam mengaplikasikan prinsip Mudharabah, penyimpan dana atau
deposan bertindak sebagai shahibul mal (pemilik modal) dan bank
sebagai mudharib (pengelola). Bank kemudian melakukan penyaluran
pembiayaan kepada nasabah peminjam yang membutuhkan dengan
menggunakan dan yang diperoleh tersebut, baik dalam bentuk
murabahah, ijarah, mudharabah, musyarakah atau bentuk lainnya. Hasil
usaha ini selanjutnya akan dibagihasilkan kepada nasabah penabung

21
Anggraini, dkk, Lembaga Keuangan Syariah dan Dinamika Sosial, (Medan, 2015), h. 77
Departemen Agama RI, Al-Qur’an dan Terjemahannya, (Jakarta: Insan Media
22

Pustakawan, 2013), h. 98
 23

berdasarkan nisbah yang disepakati. Apabila bank menggunakannya

untuk melakukan Mudharabah kedua, bank bertanggungjawab penuh
atas kerugian yang terjadi.
b. Produk Penyaluran Dana/ Pembiayaan (financing)
Pembiayaan atau financing adalah pendanaan yang diberikan oleh suatu
pihak kepada pihak lain untuk mendukung investasi yang telah direncanakan, baik
dilakukan sendiri maupun lembaga. Dengan kata lain,pembiayaan adalah
pendanaan yang dikeluarkan untuk mendukung investasi yang telah direncanakan.
Secara garis besar, produk pembiayaan kepada nasabah yaitu sebagai
berikut :
1) Pembiayaan dengan prinsip jual beli. Seperti bai’murabahah, bai’as
salam dan bai’al istishna.
2) Pembiayaan dengan prinsip sewa. Meliputi ijarah dan ijarah
muntahiya bit tamlik.
3) Pembiayaan dengan prinsip bagi hasil. Meliputi musyarakah,
mudharabah, muzara’ah, dan musaqah.
c. Produk Jasa (Service)
Selain menjalankan fungsinya sebagai intermediaries (penghubung) antara
pihak yang kelebihan dana dan pihak yang kekurangan dana, bank syariah
dapat pula melakukan berbagai pelayanan jasa perbankan kepada nasabah
dengan mendapat imbalan berupa sewaatau keuntungan. Jasa perbankan
tersebut antara lainsebagai berikut : 23
1) Sharf (jual beli valuta asing)
Pada prinsipnya, jual beli valuta asing sejalan dengan prinsip sharf. Jual beli
mata uang yang tidak sejenis ini harus dilakukan pada waktu yang sama
(spot). Bank mengambil keuntungan dari jual beli valuta asing. Prinsip ini
dipraktikkan pada banksyariah devisa yang memiliki izin untuk melakukan
jual beli valuta asing.

23
Andri Soemitra, Bank dan Lembaga Keuangan Syariah, (Jakarta: Kencana, 2009), h. 57
 24

2) Wadi’ah (titipan)
Pada dasarnya, dalam akad wadiah yad dhamanah penerima simpanan
hanya dapat menyimpan titipan, tanpa berhak untuk menggunakannya.
Dia tidak bertanggungjawab atas kehilangan atau kerusakan yang terjadi
pada asset titipan selama hal ini bukan akibat dari kelalaian atau
kecerobohan yang bersangkutan dalam memelihara barang titipan
(karena faktor-faktor di luar batas kemampuan). 24
4. Karakteristik Bank Syariah
Karakteristik bank Syari’ah dapat bersifat fleksibel, yang meliputi: 25
a. Keadilan, melarang riba tetapi menggunakan bagi hasil. Riba adalah
pengambilan tambahan, baik dalam transaksi jual beli maupun pinjam-
meminjam secara batil atau bertentangan dengan prinsip muamalah dalam
Islam.
b. Kemitraan, yaitu saling memberi manfaat. Posisi nasabah, investor,
pengguna dana dan bank berada dalam hubungan sejajar sebagai mitra usaha
yang saling menguntungkan dan bertanggung jawab di mana tidak ada pihak
yang merasa dirugikan.
c. Universal, melarang transaksi yang bersifat tidak transparan (gharar).
Menghindari penggunaan sumber daya yang tidak efisien, dan terbuka
seluas- luasnya bagi masyarakat tanpa membedakan agama, suku, dan ras.

E. Penelitian Terdahulu
Untuk mempermudah peneliti dalam menyelesaikan penelitian ini, dimana
agar peneliti bias memperoleh arah dan gambaran dalam penyusunan skripsi ini
maka peneliti melihat contoh dan pedoman dari beberapa penelitian terdahulu yang
serupa atau terkait dengan judul penelitian ini. Untuk lebih jelasnya penelitian
terdahulu yang digunakan sebagai referensi dalam penelitian ini dapat dilihat pada
tabel dibawah ini:

24
Ibid, h.191
25
M. Syafi’i Antonio, Bank Syari‟ah: Dari Teori Ke Praktek, (Jakarta: Gema Insani Pers,
2001), h. 40.
 25

Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu

N Penulis dan Variabel Hasil Penelitian Persamaan dan

o Judul Penelitian Penelitian Perbedaan
1 Suryanto, X1 (Dana Penelitian Persamaan dalam
“Pengaruh Dana Pihak menyimpulkan terdapat penelitian ini
Pihak Ketiga Ketiga). Y hubungan dalam derajat adalah sama-sama
Terhadap (Penyaluran sangat kuat antara Dana menggunakan
Penyaluran Dana Dana) Pihak Ketiga dengan dana pihak ketiga.
Pada Bank BJB Penyaluran Dana, yaitu Perbedaan pada
Cabang Cimahi”, r = 0,880. Pengaruh penelitian ini
Penelitian ini Dana Pihak Ketiga adalah penelitian
termasuk ke dengan Penyaluran dilakukan pada
dalam penelitian Dana adalah sebesar Bank BJB Cabang
deskriptif analisis 77,50% dan sisanya Cimahi.
dengan 22,50% dipengaruhi
pendekatan variabel lain
korelasional. 26
2 Agus Fauzi, X1 (Dana Hasil pengujian pada Persamaan dalam
“Analisis Dana Pihak substruktur I penelitian ini
Pihak Ketiga, Ketiga), X2 menunjukkan bahwa adalah sama-sama
Non Performing (Non variable Non menggunakan
Loan, Capital Performing Performing Loan dana pihak ketiga.
Adequecy Ratio, Loan), X3 (NPL), Capital Perbedaan pada
dan Loan To (Capital Adequacy Ratio (CAR), penelitian ini
Deposit Ratio Adequecy dan Loan to Deposit adalah terdapat
Terhadap Return Ratio), X4 Ratio (LDR) variabel Non
On Assets Serta (Loan To berpengaruh signifikan Performing Loan,

26
Suryanto, Pengaruh Dana Pihak Ketiga Terhadap Penyaluran Dana Pada Bank BJB
Cabang Cimahi, Jurnal ISSN: 1693-4482, Vol XIV No. 3 – 2017.
 26

Implikasinya Deposit terhadap Return on Capital Adequecy

Terhadap Ratio), Y Assets (ROA) Bank Ratio, dan Loan
Penyaluran (Return On Persero. Hasil To Deposit Ratio.
Kredit Pada Bank Assets Serta pengujian pada
Persero”. 27 Implikasinya substruktur II
Terhadap menunjukkan bahwa
Penyaluran variabel Dana Pihak
Kredit) Ketiga (DPK), Non
Performing Loan
(NPL), Capital
Adequacy Ratio (CAR),
Loan to Deposit Ratio
(LDR), dan Return On
Assets (ROA)
berpengaruh signifikan
terhadap Penyaluran
Kredit.
3. Hedy Kuswanto, X1 Hasil analisis Persamaan dalam
yang berjudul (Tabungan), menunjukkan bahwa penelitian ini
“Pengaruh X2 jumlah tabungan dan adalah sama-sama
Tabungan dan (Deposito), Y deposito mudharabah menggunakan
Deposito (Penyaluran berpengaruh positif variabel tabungan
Mudharabah Dana) dan signifikan terhadap dan deposito.
Terhadap penyaluran dana. Perbedaan pada
Penyaluran Dana Dimana nilai t hitung penelitian ini
Pada Perbankan dari pengaruh tabungan adalah penelitian
mudharabah terhadap di lakukan pada
kredit sebesar 2,777

27
Agus Fauzi, Analisis Dana Pihak Ketiga, Non Performing Loan, Capital Adequecy Ratio,
dan Loan To Deposit Ratio Terhadap Return On Assets Serta Implikasinya Terhadap Penyaluran
Kredit Pada Bank Persero, Skripsi UIN Syarif Hidayatullah Jakarta, 2011.
 27

Syariah di lebih besar dari dari t Perbankan Syariah

Indonesia. 28 tabel = 1,694 dan di Indonesia.
angka sig = 0,004
sehingga signifikan,
dengan demikian
hipotesis 1 (H1) bahwa
tabungan mudharabah
berpengaruh positif
terhadap penyaluran
dana terbukti. Koefisien
regresi atau b1 = 0,571
mempunyai arti bahwa
kenaikan tabungan
mudharabah sebesar Rp
1 milyar akan dapat
menaikkan penyaluran
dana sebesar Rp 0,571
milyar (faktor lain
dianggap tetap). Nilai t
hitung dari pengaruh
deposito mudharabah
terhadap kredit sebesar
3,986 lebih besar dari
dari t tabel = 1,694 dan
angka sig = 0,000
sehingga signifikan ,
dengan demikian
hipotesis 2 (H2) bahwa

28
Hedy Kuswanto, yang berjudul “Pengaruh Tabungan dan Deposito Mudharabah
Terhadap Penyaluran Dana Pada Perbankan Syariah di Indonesia, Jurnal Dosen STIE
Dharmaputra Semarang.
 28

deposito mudharabah
berpengaruh positif
terhadap penyaluran
dana terbukti. Koefisien
regresi atau b2 = 0,966
mempunyai arti bahwa
kenaikan deposito
mudharabah sebesar Rp
1 milyar maka akan
dapat menaikkan
penyaluran dana
sebesar Rp 0,966 milyar
( faktor lain dianggap
tetap).
4. Yuni Utami, X1 Hasil penelitian Persamaan
“Analisis (Tabungan), menunjukka bahwa penelitian ini
Penharuh X2 variabel tabungan, adalah sama-sama
Tabungan, (Deposito), deposito dan giro secara menggunakan
Deposito dan X3 (Giro), Y simultan mempunyai variabel tabungan
Giro Terhadap (Pembiayaan) pengaruh terhadap dan deposito
Pembiayaan pembiayaan terhadap
Murabahah pada murabahah. Hasil uji pembiayaan,
PT Bank Syariah koefisien determinasi perbedaannya
Mandiri, Tbk”29 menunjukkan bahwa terdapat variabel
ketiga variabel bebas giro dan penelitian
mempengaruhi varibel ini dilakukan pada
terikat sebesar 85,2% bank mandiri
dan sisanya 14,8% syariah.

29
Yuni Utami, Analisis Penharuh Tabungan, Deposito dan Giro Terhadap
Pembiayaan Murabahah pada PT Bank Syariah Mandiri, Tbk, Skripsi Politeknik
Negeri Medan, 2018.
 29

dipengeruhi oleh
varibel lain yang tidak
diteliti. Secara parsial
tabungan memiliki
pengaruh yang positif
dan signifikan terhadap
pembiayaan
murabahah. Sedangan
deposito dan giro tidak
memiliki pengaruh
terhgadap pembiayaan
murabahah.
5. Nadila Aulia Sari X1 Hasil penelitian Persamaan
dan Sri Eka (Tabungan menunjukan secara penelitian ini
Astuningsih, wadiah), X2 parsial variabel adalah sama-sama
“Pengaruh (Giro tabungan terhadap membahas tentang
tabungan wadiah wadiah), Y pembiayaan dan laba pengaruh
dan giro wadiah (Pembiayaan bersih tidak tabungan terhadap
terhadap mudhararaba berpengaruh pembiayaah,
pembiayaan h) siginifikan; variabel sedangakan
mudharabah dan giro terhadap perbedaanya
laba bersih bank pembiayaan dan laba adalah penelitian
syariah mandiri bersih tidak ini dilakukan pada
periode Januri memberikan pengaruh Bank Syariah
2017-Desember signifikan. Secara Mandiri
2019”.30 simultan variabel
tabungan dan giro

30
Astuningsih, Pengaruh tabungan wadiah dan giro wadiah terhadap
pembiayaan mudharabah dan laba bersih bank syariah mandiri periode Januri 2017-
Desember 2019, Jurnal Manajemen dan Bisnis Indonesia Univ Muhammadiyah
Jember, 2021, Vol 7, No 1.
 30

terhadap pembiayaan
dan laba bersih tidak
berpengaruh signifikan.
6. Sarisma X1 Hasil penelitian ini Persamaan
menunjukkan bahwa
Septriyana, (Deposito), penelitian ini
Deposito Mudharabah
“Pengaruh X2 (Ekitas), secara parsial adalah sama-sama
berpengaruh signifikan
deposito Y membahas tentang
terhadap Pembiayaan
mudharabah dan (Pembiayaan) Mudharabah pengaruh deposito
dibuktikan dari nilai
ekuitas terhadap tabungan terhadap
thitung > ttabel (2,554
pembiayaan >2,021) dan nilai sig. pembiayaah.
sebesar 0,032 <
mudharabah (stdi Sedangkan
0,05, Ekuitas secara
kasus bank umum parsial berpengaruh perbedaan pada
signifikan terhadap
syariah pertiode penelitian ini
Pembiayaan
2012-2018).31 Mudharabah dibuktikan adalah tidak
dari nilai thitung >
membahas varibel
ttabel (2,474 >2,021)
dan nilai sig. tabungan dan
sebesar 0,017 < 0,05
penelitian ini
selanjutnya Deposito
Mudharabah dan dilakukan pada
Ekuitas secara
bank umum
simultan berpengaruh
signifikan terhadap syariah.
Pembiayaan
Mudharabah
diperoleh nilai Fhitung
= 71,759 dan Ftabel=
4,08 jadi Fhitung >
Ftabel (71,759
>4,08) dan nilai sig.
sebesar 0,000 < 0,05
dimana 84,2% variabel
Pembiayaan
Mudharabah
dipengaruhi oleh

31
Sarisma Septriyana, “Pengaruh deposito mudharabah dan ekuitas
terhadap pembiayaan mudharabah (stdi kasus bank umum syariah pertiode 2012-
2018), Skripsi IAIN Ponorogo, 2019)
 31

variabel Deposito
Mudharabah
dan Ekuitas, sedangkan
15,8% dipengaruhi oleh
variabel lain.

F. Kerangka Teori
Gambar 2.1 Kerangka Teori

H3

Tabungan (X1)
H1
Jumlah Pembiayaan Pada PT. Bank
Sumut Capem Syariah (Y)
Deposito (X2) H2

Keterangan:

Secara simultan

Secara Parsial

G. Hipotesis Penelitian

Dalam sistem pembiayaan tabungan dan deposito merupakan kerjasama

usaha dimana keuntungan dibagi sesuai nisbah yang disepakati sebelumnya,

sedangkan kerugian ditanggung pemilik dana. Semakin besar sumber dana yang

ada maka semakin besar pula dana pembiayaan yang disalurkan, sehingga tabungan
 32

dan deposito yang dimiliki bank meningkat. Berdasarkan kajian teori di atas, maka

dapat diperoleh hipotesis sebagai berikut:

1. Ho1 : Tabungan tidak berpengaruh signifikan terhadap jumlah pembiayaan

pada PT. Bank Sumut Capem Syariah.

Ha1 : Tabungan berpengaruh signifikan terhadap jumlah pembiayaan pada

PT. Bank Sumut Capem Syariah.

2. Ho2 : Deposito tidak berpengaruh signifikan terhadap jumlah pembiayaan

pada PT. Bank Sumut Capem Syariah.

Ha2 : Deposito berpengaruh signifikan terhadap jumlah pembiayaan pada

PT. Bank Sumut Capem Syariah.

3. Ho3 : Tabungan dan deposito tidak berpengaruh signifikan terhadap jumlah

pembiayaan pada PT. Bank Sumut Capem Syariah.

Ha3 : Tabungan dan deposito berpengaruh signifikan terhadap jumlah

pembiayaan pada PT. Bank Sumut Capem Syariah.

 BAB III
METODE PENELITIAN
A. Jenis Penelitian
Dalam penelitian ini jenis penelitian yang digunakan adalah jenis deskriptif
kuantitatif dengan pendekatan asosiatif, dimana jenis kuantitatif merupakan penelitian
yang berbentuk angka untuk menguji suatu hipotesis. Penelitian kuantitatif adalah
penelitian yang lebih banyak menggunakan logika hipotesis verifikasi yang dimulai
dengan berfikir deduktif untuk menurunkan hipotesis kemudian melakukan pengujian
dilapangan dan kesimpulan atau hipotesis tersebut ditarik berdasarkan data empiris. 27
Penelitian deskriptif adalah penelitian yang dilakukan untuk mengetahui nilai
variabel mandiri (independen), baik satu variabel atau lebih tanpa membuat
perbandingan, atau hubungan dengan variabel yang lain. 28 Pendekatan asosiatif
merupakan penelitian yang bertujuan untuk mengetahui hubungan antara dua variabel
atau lebih. 29

B. Lokasi dan Waktu Penelitian

1. Lokasi Penelitian
Lokasi penelitian adalah tempat dimana penelitian dilakukan. Penetapan
lokasi penelitian merupakan tahap yang sangat penting dalam penelitian
kuantitatif, karena dengan ditetapkannya lokasi penelitian berarti objek dan
tujuan sudah ditetapkan sehingga mempermudah penulis dalam melakukan
penelitian. Lokasi ini bisa di wilayah tertentu atau suatu lembaga tertentu dalam
masyarakat. Untuk memperoleh data primer, lokasi penelitian dilakukan di Bank
Sumut Capem Syariah HM. Yamin Medan.

27
Ahmad Tanzeh, Metodologi Penelitian Praktis, (Yogyakarta: Teras, 2011), h. 64.
28
Sugiyono, Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif & RND, (Bandung : Alfabeta, 2010), h.
11
29
Syofian Siregar, Statistik Parametrik untuk Penelitian Kuantitatif, (Jakarta: PT. Bumi
Aksara, 2013), h. 7
33
 34

2. Waktu Penelitian
Tabel 3.1
Waktu Penelitian
No Kegiatan Minggu I Minggu II Minggu III Minggu IV
1. Acc Judul 26 Mei 2021
Revisi
2. Pembimbing 28 Mei 2021
I
3. Ganti Judul 4 Juni 2021
Revisi
4. Pembimbing 15 Juni 2021
I
Acc
5. Pembimbing 1 Juli 2021
I
Revisi
6. Pembimbing 3 Juli 2021 13 Juli 2021
II
Acc
7. Pembimbing 22 Juli 2021
II
Seminar 3 September
8.
Proposal 2021
Revisi 1 November
9.
Skripsi 2021

Adapun waktu penelitian dilakukan mulai dari bulan Oktober 2021 dan
sampai dengan selesai.

C. Populasi dan Sampel

Populasi merupakan totalitas dari seluruh unsur yang ada dalam sebuah
wilayah penelitian. 30 Populasi yang digunakan dalam penelitian ini adalah data
Laporan Keuangan Bank Sumut Capem Syariah HM. Yamin Medan.

30
Azuar Juliandi, et. al., Metodologi Penelitian Bisnis Konsep dan Aplikasi (Medan: UMSU
PRESS, 2014), h. 50
 35

Dalam penelitian ini menggunakan teknik pengambilan sampel berupa

purposive sampling. Purposive sampling dilakukan dengan cara mengambil subjek
bukan didasarkan atas strata, random, atau daerah tetapi didasarkan atas adanya
tujuan tertentu. 31 Penentuan sampel dengan menggunakan sampel jenuh, yaitu
teknik penentuan sampel dimana semua anggota populasi dijadikan sebagai
sampel, istilah lain drai smapel jenuh adalah sensus. Data yang digunakan sebagai
sampel berupa data Laporan Keuangan Bulanan Bank Sumut Capem Syariah HM.
Yamin Medan periode tahun 2018 s/d 2020.

D. Sumber Data
Dalam penelitian ini menggunakan data sekunder yang dikumpulkan
diperoleh dari data yang dipublikasikan oleh website resmi OJK (Otoritas Jasa
Keuangan), serta data-data pendukung lainnya juga diperoleh melalui internet,
literatur dan jurnal yang relevan dengan penelitian ini.

E. Definisi Operasional
Untuk lebih jelas dalam pemahaman operasional variabel dapat dilihat
pada tabel berikut :
Tabel 3.1
Definisi Operasional Penelitian
No. Variabel Definisi Skala
Pembiayaan atau financing adalah
pendanaan yang dikeluarkan untuk
mendukung investasi yang telah
direncanakan, baik dilakukan sendiri
Pembiayaan
1. maupun dijalankan oleh orang lain. Dalam Rasio
(Y)
arti sempit, pembiayaan dipakai untuk
mendefinisikan pendanaan yang dilakukan
oleh lembaga pembiayaan, seperti bank
syariah kepada nasabah
2. Tabungan (X1) Tabungan adalah simpanan berdasarkan Rasio
31
Arikunto, Prosedur Penelitian, (Jakarta: Rineka CIpta, 2010), h. 183
 36

akad wadiah atau investasi dana,

berdasarkan akad mudharabah atau akad
lain yang tidak bertentangan dengan
prinsip Syariah yang penarikannya hanya
dapat dilakukan menurut syarat dan
ketentuan yang disepakati.
Deposito adalah simpanan berjangka yang
penarikannya hanya dapat dilakukan pada
3. Deposito (X2) Rasio
waktu tertentu berdasarkan perjanjian
nasabah penyimpan dengan bank.

F. Teknik Pengumpulan Data

Teknik pengumpulan data yang digunakan dalam penelitian ini adalah
menggunakan teknik pengumpulan data historis (documentary historical).
Langkah-langkah yang diambil dalam pengumpulan data yang berkaitan dengan
penelitian ini adalah dokumentasi, yaitu pengumpulan data dilakukan dengan
menelaah dokumen-dokumen yang terdapat pada perusahaan yang diteliti. Dalam
penelitian maka dokumen yang dapat diperoleh adalah laporan keuangan bulanan
periode 2017-2020 dan dokumen-dokumen yang menjelaskan tentang profil
perusahaan, yaitu Bank Sumut Capem Syariah HM. Yamin Medan.

G. Teknik Analisis Data

1. Analisis Data Penelitian
a. Analisis Deskriptif,
Analisis deskriptif adalah suatu metode analisis yang digunakan untuk
menggambarkan keadaan suatu hal atau fenomena secara umum. Tujuan
dari analisis deskriptif adalah untuk mempermudah penafsiran atau
penjelasan.
b. Statistik Deskriptif,
 37

Statistik deskriptif memberikan gambaran atau deskripsi suatu data yang

dilihat dari mean, standart deviasi, varian, maksimum, minimum, sum,
range, kurtosis dan skewness. 32
2. Uji Asumsi Klasik
Uji asumsi klasik digunakan agar penelitian yang akan dilakukan dapat
dikatakan cukup baik. Uji asumsi klasik terdiri dari uji normalitas, uji
multikolinieritas, uji heteroskedastisitas dan uji autokorelasi. 33
a. Uji Normalitas
Uji normalitas bertujuan untuk menguji apakah dalam model regresi, variabel
pengganggu atau residual berdistribusi normal. Model regresi yang baik adalah
memiliki distribusi data normal atau mendekati normal. Uji normalitas dapat
dilakukan melalui analisis grafik atau dengan analisis statistik untuk mengetahui
tingkat signifikan data.
Kriteria keputusan dalam pengambilan keputusan ialah jika data menyebar
disekitar garis diagional dan mengikuti arah garis diagional, maka dapat disimpulkan
bahwa model regresi memenuhi asumsi normalitas, sedangkan jika data menyebar
jauh dari garis diagonal dan tidak mengikuti arah garis diagonal, maka dapat
disimpulkan bahwa model regresi tidak memenuhi asumsi normalitas. 34
b. Uji Multikolinieritas
Multikolinieritas merupakan suatu situasi dimana beberapa atau semua
variabel independen berkorelasi kuat. Jika terdapat korelasi yang kuat di antara
sesama variabel independen maka konsekuensinya adalah koefisien-koefisien regresi
menjadi tidak dapat ditaksir dan nilai standart error setiap koefisien regresi menjadi
tidak terhingga.

32
Imam Ghozali, Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 19, (Semarang :
Universitas Diponegoro, 2011), h. 19
33
Ibid., h. 160
34
Santoso, Statistik Multivariat Konsep dan Aplikasi dengan SPSS, (Jakarta : Elex Media
Komputindo, 2010), h. 213
 38

Oleh karena itu untuk menghindari terjadinya masalah multikolinieritas maka

dilakukan uji ini dengan tujuan untuk menguji apakah dalam model regresi
ditemukan adanya korelasi antar variabel independen. Model regresi yang baik
seharusnya tidak terjadi korelasi antara variabel independen.35
Cara yang dapat digunakan untuk mendeteksi adanya multikolinieritas antara
lain sebagai berikut :
1) Menganalisis matrik korelasi variabel-variabel independen. Jika antar
variabel independen terdapat korelasi dengan nilai di atas 0,90 maka hal
tersebut menunjukkan terdapat masalah multikolinieritas.
2) Melihat besaran nilai variance inflation factors (VIF) dan tolerance
(TOL). Suatu model regresi dapat dikatakan bebas multikolinieritas jika
nilai TOL ≥ 0,1 atau jika memiliki nilai VIF ≤ 10. 36
c. Uji Heteroskedastisitas
Uji heteroskedastisitas bertujuan untuk menguji apakah dalam model regresi
terjadi ketidaksamaan variance dari residual satu pengamatan ke pengamatan yang
lain. Ada atau tidaknya heteroskedastisitas dapat dideteksi dengan cara melihat grafik
scatterplot antara nilai prediksi variabel dependen, yaitu ZPRED dengan residualnya
SRESID. Dimana sumbu Y adalah Y yang telah diprediksi, dan sumbu X adalah
residual (Y prediksi – Y sesungguhnya). Dasar analisis terhadap grafik scatterplot
tersebut adalah :
1) Jika ada pola tertentu, seperti titik-titik yang ada membentuk pola tertentu
yang teratur (bergelombang, melebar, kemudian menyempit), maka telah
terindikasi heteroskedastisitas.
2) Jika tidak ada pola yang jelas, serta titik-titik menyebar di atas dan di
bawah angka 0 pada sumbu Y, maka mengindikasikan tidak adanya
heteroskedastisitas.37

35
Imam Ghozali, Aplikasi Analisis Multivariate,................................................................h. 139
36
Ibid., h. 106
37
Ibid., h. 141
 39

d. Uji Autokorelasi
Uji autokorelasi bertujuan menguji apakah dalam suatu model regresi linear
ada korelasi antara kesalahan pengganggu pada periode t dengan kesalahan pada
periode t-1 (sebelumnya). Cara untuk mendeteksi ada tidaknya autokorelasi, yaitu
dengan menggunakan uji durbin watson (DW test). Apabila nilai hasil uji DW test
ada diantara -2 dan +2 maka dapat disimpulkan bahwa pada model regresi tidak
terjadi autokorelasi. 38
3. Koefisien Determinasi (R2)
Koefisien determinasi (R2) digunakan untuk mengukur seberapa jauh
kemampuan model dalam menerangkan variasi variabel dependen. Nilai koefisien
determinasi adalah antara 0 dan 1. Nilai yang mendekati satu berarti variabel
independen memberikan hampir semua informasi yang dibutuhkan untuk
memprediksi variasi variabel dependen, karena jika nilai R2 kecil berarti kemampuan
variabel independen dalam menjelaskan variabel dependennya amat terbatas.39
4. Analisis Regresi Berganda
Analisis ini digunakan untuk mengetahui pengaruh variabel bebas terhadap
variabel terikat. Dalam hal ini yang menjadi variabel bebas adalah Tabungan dan
Deposito sedangkan variabel terikatnya adalah jumlah pembiayaan bank syariah.
Persamaan regresi berganda dalam penelitian ini sebagai berikut :

Keterangan :
Y : Jumlah Pembiayaan
α : Konstanta
X1 : Tabungan
X2 : Deposito
β1-β2 : Koefisien Regresi

38
Danang Sunyoto, Analisis Regresi dan Uji Hipotesis, (Yogyakarta : Media Pressindo,
2009), h. 27
39
Imam Ghozali, Aplikasi Analisis Multivariate,..........................................................h. 97
 40

5. Uji Simultan (Uji F)

Uji statistik F menunjukkan apakah semua variabel independen yang
dimasukan mempunyai pengaruh yang secara bersama-sama terhadap variabel
dependen.40 Langkah-langkah yang ditempuh dalam pengujian adalah :
a. Menentukan Hipotesis
Ha : β1-2 ≠ 0, terdapat pengaruh secara simultan antara Tabungan dan
Deposito terhadap Jumlah Pembiayaan.
b. Menentukan Tingkat Signifikan
Tingkat signifikan pada penelitian ini adalah 5% artinya resiko kesalahan
mengambil keputusan 5%.
c. Membandingkan Nilai F hitung dengan F tabel
Nilai uji F dapat dicari dengan rumus sebagai berikut :

Dimana :
F : Nilai Uji F
R2 : Koefisien Korelasi
k : Jumlah Variabel Independen
n : Jumlah Anggota Sampel
d. Menentukan Kesimpulan Berdasarkan Perbandingan F hitung dengan F tabel :
1) Jika Fhitung > Ftabel, variabel independen secara simultan berpengaruh
terhadap variabel dependen.
2) Jika Fhitung < Ftabel, variabel independen secara tidak berpengaruh
terhadap variabel dependen.41
6. Uji Parsial (Uji t)

40
Ibid., h. 88
41
Ibid., h. 89
 41

Uji t diguankan untuk menguji pengaruh masing-masing variabel independen

yang digunakan secara parsial. 42 Adapun langkah-langkah yang harus dilakukan
dalam uji ini adalah sebagai berikut :
a. Merumuskan Hipotesis (Ha)
Ha diterima : berarti terdapat pengaruh antara variabel independen
terhadap variabel dependen secara parsial.
b. Menentukan Tingkat Signifikan
Tingkat signifikan pada penelitian ini adalah 5% artinya resiko kesalahan
mengambil keputusan 5%.
c. Membandingkan Nilai t hitung dengan t table.
Nilai uji t dapat dicari dengan rumus sebagai berikut :

Dimana :
t : Nilai Uji t
r : Koefisien Korelasi
r2 : Koefisien Determinasi
n-2 : Derajat Kebebasan Distribusi
d. Menentukan kesimpulan berdasarkan perbandingan t hitung dengan t tabel
:
1) Jika t hitung > t tabel, variabel independen secara parsial berpengaruh
terhadap variabel dependen.
2) Jika t hitung < t tabel, variabel independen secara parsial tidak
berpengaruh terhadap variabel dependen. 43

42
Ibid., h. 90
43
Ibid., h. 90
 BAB IV
HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

A. Hasil Penelitian
1. Gambaran Umum Perusahaan
PT. Pembangunan Daerah Sumatera Utara, disingkat PT. Bank SUMUT
merupakan bank devisa kantor pusatnya beralamatkan di Jalan ImamBonjol No.
18 Medan. Bank didirikan di Medan berdasarkan akta notaris Rusli No. 22 tanggal
04 November 1961 dalam bentuk Perseroan Terbata.
Berdasarkan UU No. 13 tahun 1962 tentang ketentuan pokok bank
pembangunan daerah dan sesuai dengan peraturan daerah tingkat 1 Sumatera
Utara No. 5 tahun 1965 bentuk usaha milik daerah (BUMD). Pada tanggal 16
April 1999, akta notaris Alina Anum Nasution, S.H No 38 menanyakan
bahwabentuk usaha kembali menjadi Perseroan Terbatas. Akta pendirian ini
disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia berdasarkan surat
keputusan No. C-8224 HT. 01.01 TH.99 tanggal 05 Mei 1999 serta diumumkan
dalam berita Negara Republik Indonesia No. 54 tanggal 06 Juli 1999 tambahan
No. 4042. 1
Anggaran dasar Bank telah beberapa kali mengalami perubahan terakhir
dengan akta No. 39 tanggal 10 Juli 2008 dan akta penegasan No. 05 tanggal 10
September 2008 notaris H. Marwansyah notaries, S.H, mengenai penambahan
modal dasar dari Rp. 1.000.000.000.000. Perubahan anggaran dasar ini telah
mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia dengan keputusannya No. AHU- 87927.A.H.01.02 tanggal 20
November 2008 serta diumukan dalam berita Negara Republik Indonesia No. 10
tanggal 03 Februari 2009 tambahan No. 3032.
Sebenarnya telah berkembang cukup lama dikalangan stakeholder Bank
SUMUT, khususnya direksi dan komisaris sejak dikeluarkannya fatwa Majelis
Ulama Indonesia (MUI) yang menyatakan bahwa bunga bank adalah haram. Sejak
di keluarkannya UU. No. 10 tahun 1998 yang memberikan kesempatan bagi bank
konvensional untuk menjadikan Unit Usaha Syariah (UUS). Selaindari pada itu,
42
 43

karena kultur masyarakat Sumatera Utara religius khususnya umat islam yang
semakin sadar akan pentingnya menjalankan ajaran dalam semua aspek
kehidupan, termasuk dalam ekonomi (Muamalah). Dari hasil survei yang
dilakukan 8 (delapan) kota di Sumatera Utara, menunjukkan bahwa minat
masyarakat terhadap pelayanan Bank Syariah cukup tinggi yaitu mencapai 70%
untuk tingkat ketertarikan dan diatas 50% untuk keinginan mendapatkan
pelayanan perbankan syariah.
Atas dasar hal tersebut komitmen Bank SUMUT terhadap pengembangan
layanan syariah maka dibentuk satuan divisi membuka Unit Usaha Syariah (UUS)
pada tanggal 04 November 2004 Bank SUMUT membuka Unit Usaha Syariah
dengan 2 kantor cabang syariah yaitu kantor cabang syariah medan dan kantor
cabang padang sidempuan. Dan pada tanggal 26 November 2006 di dirikan lah
Bank Sumut Syariah Kantor Cabang Pembantu Stabat.
Sejalannya waktu sampai dengan tahun 2020, Bank Sumut Unit Usaha
Syariah telah memiliki 22 Kantor Operasional yang terdiri dari 6 Kantor Cabang
dan 16 Kantor Cabang Pembantu yang tersebar di Medan dan kota- kota besar
lainnya di Sumatera Utara.
Bank SUMUT cabang syariah merupakan salah satu bank yang beroperasi
berdasarkan prinsip syariah sesuai dengan izin prinsip Bank Indonesia No.
6/2/DPIP/PRZ/MDN tanggal 18 November 2005 perihal rencana pembukaan
cabang syariah kantor cabang pembantu dan kantor kas. Bank SUMUT juga
memiliki visi dan misi yaitu menjadikan Bank andalan untuk membantu dan
mendorong pertumbuhan perekonomian dan pembangunan daerah disegala bidang
serta sebagai salah satu sumber pendapatan daerah dalam rangkapeningkatan taraf
hidup rakyat. Dan mengelola dana pemerintahan dan masyarakat secara
profesional yangdidasarkan pada prinsip-prinsip compliance.
Dalam menjalankan kegiatan usaha sehari-harinya Bank SUMUT Cabang
Syariah dapat dibagi dalam beberapa jenis kegiatan meliputi: Pelayanan dalam
produk penghimpun dana, Pembiayaan dari komitmen untuk memberikan
“Pelayanan Terbaik” dalam memenuhi jasa perbankan yang ditawarkan. Adapun
produk-produk sumber dan dan penyaluran dana dari Bank Sumur Syariah adalah:
 44

1. Produk Penghimpunan Dana di PT. Bank Sumut Capem Syariah

a. Tabungan Marhamah
Tabungan Marhamah berdasarkan fatwa Majelis Ulama Nomor
02/DSNMUI/IV/2000 tanggal 26 Dzulhijjah 1420 H / 1 April 2000
M. Tabungan marhamah berdasarkan prinsip mudharabah
muthlaqah yaitu investasi yang dilakukan oleh nasabah sebagai
pemilik dana (shahibul maal) dan Bank sebagai pengelola
(mudharib).
b. Tabungan Marwah
Bank Sumut Syariah mempunyai produk tabungan marwah yang
berprinsip wadiah yad al dhamanah (titpan dana) yangberdasarkan
majelis ulama Indonesia nomor 02/DSN-MUI/IV/2000 tanggal 26
Dzulhijjah 1420 H / 1 April 2004 M. Bank tidak mengurangi saldo
tabungan milik nasabah kecuali dengan persetujuan penabung
untuk tujuan tertentu. Selain itu tabungan marwah juga bebas
administrasi bulanan. Penyetoran dan penarikan dapat dilakukan
setiap saat diseluruh Bank Sumut secara online. Bank tidak
memberikan bagi hasil kepada penabung tetapi memungkinkan
diberikan bonus namun tidak dijanjikan di awal kesepakatan. Saldo
tabungan dapat dijadikan sebagai jaminan pembayaran.
c. Giro
1) Simpanan Giro Wadiah
Bank Sumut Syariah memiliki produk giro wadiah yang
berprinsip Wadiah Yad Al Dhamanah (tujuan murni) yang
berdasarkan Fatwa Majelis Ulama Nomor 01/DSN
MUI/IV/2000 tanggal 26 Dzulhijjah 1420 H/1 April 2000 M.
Pada produk giro wadiah ini, anda menitipkan dana pada Bank
Sumut Syariah. Bank Sumut Syariah akan mempergunakan dana
tersebut sesuai dengan prinsip syariah dan menjamin akan
mengembalikan titipan tersebut secara utuhbila sewaktu-waktu
anda membutuhkannya. Saldo giro wadiah dapat dijadikan
 45

jaminan pembiayaan. Nasabah dapat menarik dananya setiap

saat dengan menggunakan cek atau bilyet giro diseluruh uni
kantor Bank Sumut secara online dengan mengikuti ketentuan
yang berlaku
2) Simpanan Giro Mudharabah
Bank Sumut Syariah mempunyai produk giro mudharabah yang
berlaku sejak tanggal 29 Juni 2012. Pada produk giro
mudharabah ini nasabah menitipkan dana pada Bank Sumut
Syariah dengan menggunakan akad mudhrabah. Kemudian
pihak Bank akan mempergunakan dana tersebut sesuai dengan
prinsip syariah dan menjamin akan mengembalikan titipan
tersebut secara utuh bila sewaktu-waktu nasabah
membutuhkannya. Atas penggunaan dana tersebut yang
menggunakan akad mudharabah nasabahmemperoleh bagi hasil
dengan perolehan nisbah antara nasabah dengan bank sebesar
25%:75%. Saldo giro mudharabah bisa dijadikan jaminan
pembiayaan. Nasabah dapat menarik dananya setiap saat dengan
menggunakan cek atau bilyet giro diseluruh unitkantor Bank
Sumut Syariah secara online dengan mengikuti ketentuan yang
berlaku.
d. Deposito Ibadah Mudaharah
Deposito Ibadah Mudharabah Investasi berjangka yang aman
dengan bagi hasil yang menguntungkan dan akan terus tumbuh.
Deposito berdasarkan yang berdasarkan Fatwa Majelis Ulama
Nomor 03/DSN MUI/IV/2000 tanggal 26 Dzulhijjah 1420 H/1
April 2000 M. Dengan prinsip Mudharabah Mutlaqah, deposito
ibadah akan mengelola dana investasi anda sebagai investasi
berjangka yang akan terus tumbuh dengan aman, berkah, tentram
dan menguntungkan.
 46

2. Produk Penyaluran Dana di PT. Bank Sumut Capem Syariah

a. Pembiayaan IB Serbaguna (Akad Murabahah/Jual Beli)
Murabahah merupakan akad jual beli atas barang dengan harga
yang disepakati diawal dimana bank menyebutkan harga pembelian
dan margin yang diperoleh bank. Bank dapat mensyaratkan
pembeli untuk membayar uang muka (urbun). Nasabah membayar
kepada bank menurut harga yang diperjanjikan dan
harga/pembayaran tidak berubah selama jangka waktu yang telah
disepakati. Produk pembiayaan ini dapat digunakan untuk
memenuhi kebutuhan usaha seperti modal kerja dan investasi.
b. Pembiayaan IB Modal Kerja dan SPK dengan Sistem Mudharabah
dan Musyarakah (Bagi Hasil)
Pembiayaan musyarakah adalah penanaman dana dari pemilik dana
atau modal untuk mencampurkan dana/modal terhadap suatu usaha
tertentu dengan pembagian keuntungan berdasarkan nisbah yang
telah disepakati antara nasabah dan bank. Kerugian ditanggung
oleh pemilik dana/modal masing-masing. Jangka waktu
pembiayaan, pengembalian dana dan pembagian keuntungan
ditentukan dalam akad.
c. Pembiayaan Qardh IB
Qardh adalah suatu akad pinjaman (penyaluran dana) kepada
nasabah dengan ketentuan bahwa nasabah wajib mengembalikan
dana yang diterimanya kepada Lembaga Keuangan Syariah (LKS)
pada waktu yang telah disepakati antara nasabah dan LKS. Pada
Bank SUMUT Syariah terdapat jenis pembiayaan Qardh yaitu
pembiayan gadai emas. Pembiayaan (Qardh) gadai emas adalah
fasilitas pinjaman dana tanpa imbalan jasa yang diberikan oleh
bank kepada nasabah dengan jaminan berupa emas yang berprinsip
gadai syariah. Atas emas yang digadaikan bank mengenakan biaya
sewa Rp. 5.500/gram.
 47

2. Teknik Analisis Data

a. Analisis Data Penelitian
1) Analisis Deskriptif
Tabel 4.1
Data Penghimpunan dan Penyaluran Dana Bank Sumut Syariah
Jumlah
Tabungan Deposito
Tahun Kuartal Pembiayaan
(%) (%)
(%)
I 30.75 31.40 7.47
II 21.50 18.24 6.70
2018
III 17.75 11.79 0.89
IV 7.20 0.76 9.66
I 5.46 1.79 17.70
II 2.31 1.68 14.09
2019
III 5.50 7.94 15.19
IV 2.28 5.51 10.74
I 5.13 11.86 11.20
II 9.62 10.08 13.45
2020
III 1.45 16.32 18.15
IV 30.28 0.75 8.58
Sumber : Laporan Keuangan Triwulan Bank Sumut Syariah
Penelitian ini bertujuan menguji pengaruh tabungan dan deposito terhadap
jumlah pembiayaan. Berdasarkan data penelitian di atas dapat diketahui bahwa
nilai tabungan pada Bank Sumut Syariah fluktuatif, kenaikan nilai tabungan
tertinggi terjadi pada tahun 2018 kuartal I sebesar 30.75 dan pada tahun 2020 pada
kuartal IV sebesar 30.28. Kenaikan nilai deposito tertinggi juga dapat dilihat pada
tahun 2018 kuartal I yaitu sebesar 31.40.
2) Statistik Deskriptif
Deskripsi variabel yang digunakan dalam penelitian ini meliputi nilai
minimum, nilai maksimum, rata-rata (mean) dan standart deviasi dati dua variabel
independen, yaitu tabungan dan deposito sebagai variabel yang mempengaruhi
jumlah pembiayaan pada Bank Sumut Syariah selama tahun 2018-2020. Untuk
memberikan gambaran dan informasi mengenai data variabel dalam penelitian ini
maka digunakan tabel statistik deskriptif
 48

Tabel 4.2
Deskripsi Variabel Penelitian
Descriptive Statistics

N Minimum Maximum Mean Std. Deviation

y 12 .89 18.15 11.1517 4.95219
x1 12 1.45 30.75 11.6025 10.73540
x2 12 .75 31.40 9.8433 9.06615
Valid N (listwise) 12

Sumber : Laporan Keuangan Triwulan Bank Sumut Syariah

Berdasarkan hasil pengolahan SPSS, maka deskriptif statistik dari variabel
penelitian adalah sebagai berikut:
1) Variabel independen tabungan mempunyai nilai minimum 1,45 dan
nilai maksimum 30,75. Sementara nilai standart deviation sebesar
10,73 dan nilai rata-rata (mean) 11,60. Hasil ini menunjukkan bahwa
secara statistik, selama periode penelitian tabungan memenuhi standart
yang telah ditetapkan.
2) Variabel independen tabungan mempunyai nilai minimum 0,75 dan
nilai maksimum 31,40. Sementara nilai standart deviation sebesar 9,06
dan nilai rata-rata (mean) 9,84.Hasil ini menunjukkan bahwa secara
statistik, selama periode penelitian deposito memenuhi standart yang
telah ditetapkan.
b. Uji Asumsi Klasik
1) Uji Normalitas
Uji normalitas bertujuan untuk menguji apakah dalam model regresi,
variabel pengganggu atau residual berdistribusi normal.44Uji normalitas dengan
grafik normal P-P Plot akan membentuk satu garis lurus diagonal kemudian
plottingdata akan dibandingkan dengan garis diagonal. Jika distribusi normal
maka garis yang menggambarkan data sesungguhnya akan mengikuti garis
diagonal. Adapun grafik normal uji normalitas dapat dilihat pada gambar berikut :

44
Sugiyono, Metodologi Penelitian Metodologi Penelitian Bisnis,(Bandung : Alfabeta,
2001), h. 160
 49

Gambar 4.1
Grafik P-Plot

Berdasarkan gambar di atas, grafik normal probability plot terlihat

persebaran data mengikuti garis diagonal yang ada. Sehingga dapat disimpulkan
bahwa residial terdistribusi normal.
2) Uji Multikolinearitas
Uji multikolinieritas bertujuan untuk menguji apakah model regresi
ditemukan adanya korelasi antar variabel independen. Model regresi yang baik
seharusnya tidak terjadi korelasi antar variabel independen. Multikolinieritas
dapat dilihat dari nilai tolerance dan lawannya, dan variance inflation factor
(VIF). Suatu model regresi dapat dikatakan bebas multikolinieritas jika nilai TOL
≥ 0,1 atau jika memiliki nilai VIF ≤ 10.
Tabel 4.3
Uji Multikolinearitas
Coefficientsa
Collinearity Statistics
Tolerance VIF

.802 1.246
.802 1.246
a. Dependent Variable: y
 50

Dari tabel di atas dapat dilihat bahwa setiap variabel independen memiliki
nilai TOL ≥ 0,1 dan masing-masing variabel tersebut juga memiliki nilai VIF ≤
10. Jadi dapat disimpulkan bahwa penelitian ini terbebas dari masalah
multikolinieritas.
3) Uji Heterokedastisitas
Uji heteroskedastisitas bertujuan untuk menguji apakah dalam model
regresi terjadi ketidaksamaan variance dari residual satu pengamatan ke
pengamatan yang lain. Ada atau tidaknya heteroskedastisitas dapat dideteksi
dengan cara melihat grafik scatterplot antara nilai prediksi variabel dependen,
yaitu ZPRED dengan residualnya SRESID. Dimana sumbu Y adalah Y yang telah
diprediksi, dan sumbu X adalah residual (Y prediksi – Y sesungguhnya).45 Hasil
pengujian heterokedastisitas dalam penelitian ini adalah sebagai berikut :
Gambar 4.2
Uji Heterokedastisitas

45
Ibid., h. 105
 51

Berdasarkan scatterplot di atas dapat diketahui bahwa titik-titik menyebar

secara acak baik di atas maupun di bawah angka 0 pada sumbu Y, hal ini dapat
disimpulkan bahwa tidak terjadi heterokedastisitas pada model regresi.
4) Uji Autokorelasi
Uji Autokorelasi bertujuan untuk apakah dalam sebuah model regresi
linear ada korelasi antara kesalahan pengganggu pada periodeke t dengan
kesalahan pada periode t -1 (sebelumnya). Jika terjadi korelasi, maka dinamakan
pada problem autokorelasi. Model regresi yang baik adalah bebas dari
autokorelasi. Salah satu cara mengidentifikasinya adalah dengan melihat nilai uji
Run Test. Pengambilan keputusan dalam uji run-test sebagai berikut.46
Tabel 4.4
Uji Autokorelasi
Runs Test

y x1 x2
Test Valuea 10.97 6.35 9.01
Cases < Test Value 6 6 6
Cases >= Test Value 6 6 6
Total Cases 12 12 12
Number of Runs 5 5 4
Z -.908 -.908 -1.514
Asymp. Sig. (2-tailed) .364 .364 .130
a. Median

Dari hasil tabel di atas diperoleh nilai Asymp. Sig. (2-tailed) sebesar
0,364, karena nilai ini berada 0,05, maka asumsi tidak terjadinya autokorelasi.
c. Koefesien Determinasi
Koefisien determinasi (R2) digunakan untuk mengukur seberapa jauh
kemampuan model dalam menerangkan variasi variabel dependen. Nilai koefisien
determinasi adalah antara 0 dan 1. Nilai yang mendekati satu berarti variabel
independen memberikan hampir semua informasi yang dibutuhkan untuk
memprediksi variasi variabel dependen, karena jika nilai R2 kecil berarti

46
Azuar Juliandi dan Irfan, Metodologi Penelitian Kuantitatif. Untuk Ilmu-ilmu Bisnis,
(Bandung: Cipta pustaka Media Perintis, 2013), h. 174.
 52

kemampuan variabel independen dalam menjelaskan variabel dependennya amat

terbatas.47

Tabel 4.5
Uji Koefisien Determinasi
Model Summaryb
Adjusted R Std. Error of the
Model R R Square Square Estimate Durbin-Watson
1 .656a .430 .303 4.13337 1.442
a. Predictors: (Constant), x2, x1
b. Dependent Variable: y

Dari tabel di atas, dapat dilihat bahwa nilai R2 adalah 0,430. Hal ini
menunjukkan bahwa sebesar 43% jumlah pembiayaan dipengaruhi oleh kedua
variabel, yaitu tabungan dan deposito sedangkan sisanya sebesar 57% dipengaruhi
oleh variabel lainnya yang tidak diteliti dalam penelitian ini.
d. Analisis Regresi Berganda
Analisis ini digunakan untuk mengetahui pengaruh variabel bebas terhadap
variabel terikat. Dalam hal ini yang menjadi variabel bebas adalah Tabungan dan
Deposito sedangkan variabel terikatnya adalah jumlah pembiayaan bank syariah.
Tabel 4.6
Analisis Regresi Berganda
Coefficientsa
Standardized
Unstandardized Coefficients Coefficients
Model B Std. Error Beta t Sig.
1 (Constant) 14.603 1.987 7.351 .000

x1 .306 .130 .664 2.363 .042

x2 .010 .153 .019 .067 .948
a. Dependent Variable: y

Dari tabel unstandardized coefficient beta di atas, maka dapat disusun

persamaan regesi berganda sebagai berikut :

47
Imam Ghozali, Aplikasi Analisis Multivariate,..........................................................h. 97
 53

𝑌 = 14,603 + 0,306𝑋1 + 0,010𝑋2

Dengan persamaan regresi di atas, dapat di interpretasikan beberapa hal
antara lain sebagai berikut :

1) Nilai konstanta persamaan di atas adalah 14,603. Angka tersebut

menunjukkan jumlah pembiayaan Bank Sumut Syariah apabila
variabel tabungan (X1) dan deposito (X2) bernilai nol.
2) Variabel tabungan memiliki nilai koefisien regresi yang positif, yaitu
sebesar 0,306. Nilai koefisien positif menunjukkan bahwa tabungan
terhadap jumlah pembiayaan berpengaruh positif. Hal ini
menggambarkan bahwa jika terjadi kenaikan tingkat tabungan sebesar
1 satuan, maka jumlah pembiayaan akan mengalami peningkatan
sebesar 0,306 satuan dengan asumsi bahwa variabel independen yang
lain dianggap konstan.
3) Variabel deposito memiliki nilai koefisien regresi yang positif, yaitu
sebesar 0,010. Nilai koefisien positif menunjukkan bahwa deposito
terhadap jumlah pembiayaan berpengaruh positif. Hal ini
menggambarkan bahwa jika terjadi kenaikan tingkat deposito sebesar
1 satuan, maka jumlah pembiayaan akan mengalami peningkatan
sebesar 0,010 satuan dengan asumsi bahwa variabel independen yang
lain dianggap konstan.
Dari hasil uji regresi linear berganda di atas dapat diketahui bahwa
variabel yang berpengaruh adalah variabel tabungan dimana tabungan memiliki
nilai koefisien regresi yang positif, yaitu sebesar 0,306.
e. Uji Simultan (Uji F)
Uji F digunakan untuk menghitung apakah secara bersama-sama
(simultan) variabel independenyang ada berpengaruh terhadap variabel
dependennya. Untuk mengetahui nilai uji F dapat dilihat melalui tabel anova
sebagai berikut :
 54

Tabel 4.7
Uji Simultan
ANOVAa
Model Sum of Squares df Mean Square F Sig.
1 Regression 116.003 2 58.002 5.395 .008b
Residual 153.763 9 17.085

Total 269.766 11

a. Dependent Variable: y
b. Predictors: (Constant), x2, x1

Berdasarkan tabel di atas dilihat bahwa nilai F hitung hasil pengolahan

data sebesar 5,395 dengan nilai signifikan sebesar 0,008< 0,05 artinya signifikan
dan nilai F hitung akan dibandingkan dengan nilai F tabel. Dari tabel F pada =
0,05 diperoleh F tabel sebesar 4,25. Karena F hitung (5,395) > F tabel (4,25) maka
dapat disimpulkan bahwa hipotesis diterima yaitu variabel independen (tabungan
dan deposito) berpengaruh positif signifikan terhadap variabel dependen
(pembiayaan)
f. Uji Parsial (Uji t)
Uji parsial digunakan untuk mengetahui seberapa besar pengaruh masing-
masing variabel independen terhadap variabel dependen, seberapa jauh pengaruh
satu variabel independen secara individual mampu menerangkan variabel
dependennya. Untuk melihat pengaruh tabungan dan deposito terhadap
pembiayaan dapat dilihat dari tabel berikut ini :
 55

Tabel 4.8
Uji Parsial (Uji t)
Coefficientsa

Standardized
Unstandardized Coefficients Coefficients
Model B Std. Error Beta t Sig.
1 (Constant) 14.603 1.987 7.351 .000

x1 .306 .130 .664 2.363 .042

x2 .010 .153 .019 .067 .948
a. Dependent Variable: y

1) Pengaruh tabungan terhadap jumlah pembiayaan

Berdasarkan tabel di atas diperoleh nilai t hitung sebesar 2,363 dengan
nilai signifikansi 0,042 < 0,05 artinya signifikan. Karena nilai t hitung

(2,363) > t tabel (2,26), dapat disimpulkan bahwa tabungan memiliki

pengaruh yang positif signifikan terhadap jumlah pembiayaan.
2) Pengaruh deposito terhadap jumlah pembiayaan
Berdasarkan tabel di atas diperoleh nilai t hitung sebesar 0,067 dengan
nilai signifikansi 0,948 > 0,05 artinya tidak signifikan. Karena nilai t
hitung (0,067) < t tabel (2,26), dapat disimpulkan bahwa deposito tidak
memiliki pengaruh signifikan terhadap jumlah pembiayaan.
Dari hasil uji t di atas dapat diketahui variabel yang besar pengaruhnya
adalah variabel tabungan terhadap jumlah pembiayaa dimana nilai t hitung sebesar
2,363 dengan nilai signifikansi 0,042 < 0,05 artinya signifikan. Karena nilai t hitung
(2,363) > t tabel (2,26).

B. Interpretasi Penelitian
Berdasarkan hasil penelitian di atas maka dapat dirangkum penjelasan
sebagai berikut:
 56

1. Pengaruh Tabungan (X1) Terhadap Jumlah Pembiayaan (Y)

Hasil penelitian menunjukkan bahwa tabungan memiliki pengaruh
siginifikan terhadap jumlah pembiayaan pada Bank Sumut Syariah. Hal ini
ditunjukkan dengan nilai ujitsig lebih kecil dari alpha sebesar (0,042 < 0,05) yang
berarti hipotesis diterima. Dengan demikian variabel tabungan memiliki pengaruh
siginifikan terhadap jumlah pembiayaan pada Bank Sumut Syariah. Hasil
penelitian ini relevan dengan teori yang dikemukakan Mulyanto bahwa tabungan
menjadi sumber dana dominan bagi bank dalam pelaksanaan pembiayaan
investasi bsagi hasil sebagai wujud pelaksanaan fungsi intermediasi.
Hasil penelitian ini didukung oleh hasil penelitian sebelumnya yang
dilakukan oleh Hedy Kuswanto, yang berjudul “Pengaruh Tabungan dan Deposito
Mudharabah Terhadap Penyaluran Dana Pada Perbankan Syariah di Indonesia dan
penelitian Suryanto, “Pengaruh Dana Pihak Ketiga Terhadap Penyaluran Dana
Pada Bank BJB Cabang Cimahi”, Penelitian ini termasuk ke dalam penelitian
deskriptif analisis dengan pendekatan korelasional, dimana tabungan terhadap
jumlah pembiayaan berpengatuh signifikan. Hal ini menandakan semakin besar
tabungan maka akan semakin tinggi pula jumlah jumlah pembiayaan. Dan Yuni
Utami dengan judul, Analisis Penharuh Tabungan, Deposito dan Giro Terhadap
Pembiayaan Murabahah pada PT Bank Syariah Mandiri, Tbk”, Dari hasil analisis
data yang dilakukan menyatakan bahwa tabungan memiliki pengaruh terhadap
pembiayaan murabahah.
Akan tetapi hasil penelitian ini tidak didukung oleh hasil penelitian yang
dilakukan oleh Nadila Aulia Sari dan Sri Eka Astuningsih, “Pengaruh tabungan
wadiah dan giro wadiah terhadap pembiayaan mudharabah dan laba bersih bank
syariah mandiri periode Januri 2017-Desember 2019” Dari hasil analisis data yang
dilakukan menyatakan bahwa tabungan tidak berpengaruh positif terhadap
pembiayaan.
2. Pengaruh Deposito (X1) Terhadap Jumlah Pembiayaan (Y)
Hasil penelitian menunjukkan bahwa deposito tidak memiliki pengaruh
signifikan terhadap jumlah pembiayaan pada Bank Sumut Syariah. Hal ini
ditunjukkan dengan nilai ujit sig lebih besar dari alpha sebesar (0,948 < 0,05) yang
 57

berarti hipotesis ditolak. Dengan demikian variabel tabungan tidak memiliki

pengaruh siginifikan terhadap jumlah pembiayaan pada Bank Sumut Syariah.
Hasil penelitian ini tidak relevan dengan teori yang dikemukakan dimana
deposito seharusnya dalam sistem pembiayaan merupakan kerjasama usaha
dimana keuntungan dibagi sesuai nisbah yang disepakati sebelumnya, sedangkan
kerugian ditanggung pemilik dana. Semakin besar sumber dana yang ada maka
semakin besar pula dana pembiayaan yang disalurkan, sehingga deposito yang
dimiliki bank meningkat.
Hal ini berbeda dengan penelitian yang dilakukan oleh Hedy Kuswanto,
yang berjudul “Pengaruh Tabungan dan Deposito Mudharabah Terhadap
Penyaluran Dana Pada Perbankan Syariah di Indonesia dan penelitian Agus Fauzi,
“Analisis Dana Pihak Ketiga, Non Performing Loan, Capital Adequecy Ratio, dan
Loan To Deposit Ratio Terhadap Return On Assets Serta Implikasinya Terhadap
Penyaluran Kredit Pada Bank Persero, dimana hasil penelitian menujukkan bahwa
deposito terhadap jumlah pembiayaan berpengatuh signifikan. Hal ini
menandakan semakin kecil deposito maka akan semakin rendah pula jumlah
jumlah pembiayaan.
Dan penelitian yang dilakukan oleh Sarisma Septriyana, dengan judul
“Pengaruh deposito mudharabah dan ekuitas terhadap pembiayaan mudharabah
(stdi kasus bank umum syariah periode 2012-2018)”. Dari hasil analisis data yang
dilakukan menyatakan bahwa deposito Mudharabah secara parsial berpengaruh
signifikan terhadap Pembiayaan Mudharabah dibuktikan dari nilai t hitung > t
tabel (2,554 >2,021) dan nilai sig. sebesar 0,032 <0,05.
3. Pengaruh Tabungan (X1) dan Deposito (X2) Terhadap Jumlah
Pembiayaan (Y)
Hasil pengujian hipotesis secara simultan menunjukkan seberapa besar
variable dependen (terikat) dipengaruhi oleh variable independen (bebas).
Berdasarkan hasil uji F hitung diperoleh nilai sebesar 5,395 dengan nilai
signifikan 0,008 < 0,05. Hasil ini menunjukkan bahwa variable tabungan dan
deposito berpengaruh signifikan terhadap jumlah pembiayaan. Dan berdasarkan
nilai R2 adalah 0,430. Hal ini menunjukkan bahwa sebesar 43% jumlah
 58

pembiayaan dipengaruhi oleh kedua variabel, yaitu tabungan dan deposito

sedangkan sisanya sebesar 57% dipengaruhi oleh variabel lainnya yang tidak
diteliti dalam penelitian ini.
 BAB V
PENUTUP

A. Kesimpulan
Berdasarkan hasil analisis penelitian dan pembahasan yang telah diuraikan
pada bab sebelumnya, maka dapat disimpulkan beberapa hal antara lain :
1. Peningkatan jumlah tabungan secara parsial memiliki pengaruh terhadap
jumlah pembiayaan, dimana nilai t hitung (2,363) > t tabel (2,26) dengan nilai
signifikansi sebesar 0,042 < 0,05 artinya signifikan.
2. Peningkatan jumlah deposito secara parsial tidak memiliki pengaruh
yang positif signifikan terhadap jumlah pembiayaan, dimanan nilai t hitung
(0,067) < t tabel (2,26) dengan nilai signifikansi sebesar 0,948 > 0,05 yang
berarti tidak signifikan.
3. Peningkatan jumlah tabungan dan deposito secara bersama-sama
(simultan) memiliki pengaruh yang positif signifikan terhadap jumlah
pembiayaan di Bank Sumut Syariah pada periode 2018-2020. Hal
tersebut dibuktikan dengan hasil uji F, dimana F hitung (5,395) > F tabel
(4,25) dengan nilai signifikansi 0,008 < 0,05 yang berarti signifikan.

B. Saran
Peneliti juga memberikan saran bagi beberapa pihak yang bersangkutan,
yaitu :
1. Bagi Pihak Terkait
Bank Sumut Syariah diharapkan untuk tetap mempertahankan kinerja
operasionalnya, terutama pada pos-pos yang berhubungan dengan
penghimpunan dan penyaluran dana yang telah diteliti sehingga bisa
digunakan sebagai bahan pertimbangan dalam pengambilan keputusan
operasional perusahaan.
2. Bagi Penelitian Selanjutnya
Penelitian selanjutnya diharapkan dapat memperluas objek dan sampel
penelitian agar memberikan hasil penelitian yang lebih akurat mengenai
58
 59

pengaruh peningkatan jumlah penghimpunan dana, yaitu tabungan dan

deposito terhadap jumlah pembiayaan Bank khususnya Bank Sumut
Syariah.
3. Bagi Pembaca
Pembaca diharapkan dapat menjadikan penelitian ini sebagai suatu
referensi yang dapat menambah wawasan mengenai peningkatan jumlah
penghimpunan dana, yaitu tabungan dan deposito terhadap jumlah
pembiayaan
 DAFTAR PUSTAKA

Al-Arif, M. N. R. (2015). Lembaga Keuangan Syariah Suatu KajianTeoritis Praktis,.

Pustaka Setia.

Anshari, A. G. (2007). Perbankan Syariah di Indonesia. Gadjah Mada University

Press.

Arif, N. R. Al. (2012). Dasar-dasar Pemasaran Bank Syariah. Alfabeta.

Arikunto, S. (2012). Prosedur Penelitian : Suatu Pendekatan Praktik, Edisi Revisi VI.
Rineka Cipta.

Ascary. (2007). Akad dan Produk Bank Syari’ah. Raja Grafindo.

Fauzi, A. (2011). Analisis Dana Pihak Ketiga, Non Performing Loan, Capital
Adequecy Ratio, dan Loan To Deposit Ratio Terhadap Return On Assets Serta
Implikasinya Terhadap Penyaluran Kredit Pada Bank Persero. Skripsi UIN Syarif
Hidayatullah.

Firdaus, M. (2005a). Fatwa-Fatwa Ekonomi Syariah Kontemporer, Cet. ke-1,.

Renaisan.

___________ . Fatwa-Fatwa Ekonomi Syariah Kontemporer, Cet. ke-1. Renaisan.

Ghozali, I. (2013). Aplikasi Analisis Multivariete dengan Program IBM SPSS 23 (VIII).
(8th ed.). Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Ismail. (2013). Perbankan Syariah. Penerbit Kencana Prenada Media Group.

Juliandi, A., Irfan, & Manurung, S. (2015). Metodologi Penelitian Bisnis Konsep dan
Aplikasi. UMSU Press.

Karim, A. A. (2010). Bank Islam, Cet.7. Raja Grafindo Persada.

Kasmir. (2008). Dasar-Dasar Perbankan. Raja Grafindo.

___________ . (2009). Bank dan Lembaga Keuangan Syariah. Raja Grafindo.

Kuswanto, H. (2016). Pengaruh Tabungan dan Deposito Mudharabah Terhadap

Penyaluran Dana Pada Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Dosen STIE
Dharmaputra Semarang., 11(2), 1–13.
60
 61

Muhamamd. (2002). Manajemen Pembiayaan Bank Syariah. Akademi Manajemen

Perusahaan YKPN.

___________ . (2002). Manajemen Bank Syari’ah, Edisi I. Sekolah Tinggi Ilmu

Manajemen YKPN.

Mulawarman, D. A. (2006). Menyibak Akuntansi Syariah: Rekonstruksi Teknologi

Akuntansi Syariah dari Wacana ke Aksi. Kreasi Wacana.

Nasution, M. L. I. (2000). Manajemen Pembiayaan Bank Syariah. UINPress.

Rahma Tri Inda Fadhila, Perbankan Syariah 1, Medan: FEBI Uinsu Press, 2019.

RI, D. A. (2013). Al-Qur’an dan Terjemahannya. Insan Media Pustakawan.

Rianto, N. (2015). Pengantar Ekonomi Syariah Teori dan Praktik. Pustaka Setia.

Santoso. (2010). Statistik Multivariat Konsep dan Aplikasi dengan SPSS. Elex Media
Komputindo.

Siregar, S. (2013). Statistik Parametrik untuk Penelitian Kuantitatif. Bumi Aksara.

Soemitra, A. (2009). Bank dan Lembaga Keuangan Syariah. Kencana.

Sugiyono. (2010). Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif & RND. Alfabeta.

Sunyoto, D. (2012). Manajemen Sumber Daya Manusia. Jakarta: PT Buku Seru.

Suryanto. (2015). Pengaruh Dana Pihak Ketiga Terhadap Penyaluran Dana Pada Bank
BJB Cabang Cimahi. Jurnal ISSN: 1693-4482, 14(3), 1–10.

Tanzeh, A. (2011). Metodologi Penelitian Praktis,. Teras.

Wibowo, E. (2005). Mengapa Memilih Bank Syariah. Ghalia Indonesia.

 51

Lampiran 1 : Rasio Keuangan PT. BPRS Adeco

Tahun Kuartal NPF CAR ROA

I 30.75 31.40 7.47
II 21.50 18.24 6.70
2018
III 17.75 11.79 .89
IV 7.20 .76 9.66
I 5.46 1.79 17.70
II 2.31 1.68 14.09
2019
III 5.50 7.94 15.19
IV 2.28 5.51 10.74
I 5.13 11.86 11.20
II 9.62 10.08 13.45
2020
III 1.45 16.32 18.15
IV 30.28 .75 8.58

Lampiran 2 : Deskrpsi Variabel Penelitian

Descriptive Statistics
N Minimum Maximum Mean Std. Deviation
y 12 .89 18.15 11.1517 4.95219
x1 12 1.45 30.75 11.6025 10.73540
x2 12 .75 31.40 9.8433 9.06615
Valid N (listwise) 12
 52

Lampiran 3 : Uji Asumsi Klasik

1. Uji Normalitas

2. Uji Multikolinieritas

Coefficientsa
Collinearity Statistics
Tolerance VIF

.802 1.246
.802 1.246
a. Dependent Variable: y
 53

3. Uji Heterokedastisitas

4. Uji Autokorelasi

Runs Test
y x1 x2
Test Valuea 10.97 6.35 9.01
Cases < Test Value 6 6 6
Cases >= Test Value 6 6 6
Total Cases 12 12 12
Number of Runs 5 5 4
Z -.908 -.908 -1.514
Asymp. Sig. (2-tailed) .364 .364 .130
a. Median
 55

Lampiran 4 : Regrasi Berganda

Coefficientsa
Standardized
Unstandardized Coefficients Coefficients
Model B Std. Error Beta t Sig.
1 (Constant) 14.603 1.987 7.351 .000
x1 .306 .130 .664 2.363 .042
x2 .010 .153 .019 .067 .948
a. Dependent Variable: y
 56

Lampiran 5 : Uji Hipotesis

1. Uji Koefisien Determinasi (R2)

Model Summaryb
Adjusted R Std. Error of the
Model R R Square Square Estimate Durbin-Watson
1 .656a .430 .303 4.13337 1.442
a. Predictors: (Constant), x2, x1
b. Dependent Variable: y

2. Uji F
ANOVAa
Model Sum of Squares df Mean Square F Sig.
1 Regression 116.003 2 58.002 5.395 .008b
Residual 153.763 9 17.085
Total 269.766 11
a. Dependent Variable: y
b. Predictors: (Constant), x2, x1

3. Uji t
Coefficientsa

Standardized
Unstandardized Coefficients Coefficients

Model B Std. Error Beta t Sig.

1 (Constant) 14.603 1.987 7.351 .000

x1 .306 .130 .664 2.363 .042

x2 .010 .153 .019 .067 .948

a. Dependent Variable: y