PENYERTAAN MODAL MELALUI PEMBIAYAAN

MUSYARAKAH DAN DAMPAKNYA TERHADAP USAHA

UMMAT
(Studi Kasus di PT Bank Pembiayaan Rakyat Syariah
Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo)

SKRIPSI

Oleh:

Meli Sinta Devi

NIM. 12401183120

PROGRAM STUDI PERBANKAN SYARIAH

JURUSAN EKONOMI
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI
SAYYID ALI RAHMATULLAH
TULUNGAGUNG
JULI 2022
 PENYERTAAN MODAL MELALUI PEMBIAYAAN
MUSYARAKAH DAN DAMPAKNYA TERHADAP USAHA
UMMAT
(Studi Kasus di PT Bank Pembiayaan Rakyat Syariah
Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo)

SKRIPSI

Diajukan Kepada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam

untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Guna
Memperoleh Gelar Sarjana dalam Keilmuan
Perbankan Syariah

Oleh:

Meli Sinta Devi

NIM. 12401183120

PROGRAM STUDI PERBANKAN SYARIAH

JURUSAN EKONOMI
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI
SAYYID ALI RAHMATULLAH
TULUNGAGUNG
JULI 2022

ii
iii
 PENGESAHAN PENGUJI

Skripsi dengan judul “Penyertaan Modal Melalui Pembiayaan Musyarakah dan

Dampaknya Terhadap Peningkatan Usaha Ummat (Studi Kasus di PT Bank
Pembiayaan Rakyat Syariah Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo)” yang ditulis oleh
Meli Sinta Devi, NIM. 12401183120 ini telah dipertahankan di depan dewan
penguji pada:
Tanggal: 21 Bulan: Juli Tahun 2022
Dan telah dinyatakan diterima sebagai salah satu persyaratan untuk memperoleh
gelar sarjana dalam keilmuan Perbankan Syariah.
Dewan Penguji Tanda Tangan
Ketua / Penguji:
Dr. Mochamad Chobir Sirad, M.Pd.I .........................
NIDN. 2029048102

Penguji Utama:
Dr. Zulfatun Ni’mah, SHI., M.Hum ..........................
NIP. 197912172008012013

Sekretaris / Penguji:
Muhammad Alhada Fuadilah Habib, S.Sosio., M.A ............................
NIP. 199304262020121010

Mengesahkan,
Dekan fakultas Ekonomi dan Bisnis islam

Dr. H. Dede Nurohman, M.Ag

NIP. 197112182002121003

iv
 MOTTO

َ‫الر ُس ْو َلَ َوََتُْونُْاوا آَمنٓتِ ُك َْم َواَنْ تُ ْمَ تَ ْعلَ ُم ْون‬ َّٓ ‫ٓاٰيَيُّ َها الَّ ِذيْ ََن آ َمنُ ْواَ ََل ََتُْونُوا‬
َّ ‫اللَ َو‬
( ٢٧: ‫) األنفال‬
Artinya: “Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu menghianati Allah dan
Rasul (Muhammad) dan (juga) janganlah kamu menghianati amanat-
amanat yang dipercayakan kepadamu, sedang kamu mengetahuinya”.
(QS. Al-Anfal:27)1

1
Kementrian Agama RI, Al-Qur’an Al-karim dan Terjemahannya, (Surabaya: Halim
Publishing & Distributing), hlm. 143

v
 PERSEMBAHAN

Skripsi ini saya persembahkan dan dedikasikan sebagai bentuk ungkapan rasa

syukur dan terimakasih saya kepada kedua orang tua saya, Bapak Munadi dan Ibu

Suparmi yang selalu mendoakan, memberikan motivasi kepada saya dalam hal

pendidikan, dan mengobarkan segala hal untuk masa depan saya. Kepada kakak

saya Farizal Hendi Boy Rizki dan Lutfina yang selalu memberikan dukungan.

Semoga selalu diberikan kesehatan oleh Allah SWT.

vi
 KATA PENGANTAR

Puji syukur alhamdulillah peneliti panjatkan ke hadirat Allah SWT atas segala

karunia-Nya sehingga dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “Penyertaan

Modal Melalui Pembiayaan Musyarakah dan Dampaknya Terhadap Usaha Ummat

(Studi Kasus di PT Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Baktimakmur Indah Krian

Sidoarjo)”. Tugas akhir skripsi ini merupakan salah satu persyaratan untuk

menyelesaikan studi pada program Strata Satu (S1) jurusan Perbankan Syariah,

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Sayyid Ali Rahmatullah Tulungagung

guna memperoleh gelar Sarjana Ekonomi (S.E). Sehubungan dengan selesainya

penulisan skripsi ini maka peneliti mengucapkan terima kasih kepada semua pihak

yang turut berperan dalam proses penyelesaiannya. Secara khusus saya ucapkan

terimakasih kepada:

1. Prof. Dr. Maftukhin, M.Ag., selaku Rektor Universitas Islam Negeri Sayyid

Ali Rahmatullah Tulungagung yang telah memberikan fasilitas untuk

penyusunan skripsi.

2. Dr. H. Dede Nurohman, M.Ag., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Islam Universitas Islam Negeri Sayyid Ali Rahmatullah Tulungagung yang

telah memberikan izin dalam penyusunan skripsi.

3. Dr. Qomarul Huda, M.Ag., selaku Ketua Jurusan Ekonomi yang telah

memberikan izin dalam penyususnan skripsi.

4. Muhamad Aqim Adlam, S.Pd.I, M.E.I., selaku Koordinator Prodi Perbankan

Syariah Universitas Islam Negeri Sayyid Ali Rahmatullah Tulungagung yang

telah memberikan izin dan kemudahan dalam penyusunan skripsi.

vii
5. Dr. Mochamad Chobir Sirad, M.Pd.I., sebagai Dosen Pembimbing yang telah

membimbing dan memberikan pengarahan kepada peneliti dalam penyusunan

skripsi sehingga dapat terselesaikan dengan baik.

6. Seluruh dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam yang telah membekali ilmu

dan memberikan wawasan kepada peneliti sehingga studi ini dapat

terselesaikan.

7. Arifa Roichani, S.H., sebagai Human Resource di BPRS Baktimakmur Indah

Krian Sidoarjo yang telah memberikan izin kepada saya untuk melakukan

penelitian.

8. H. Sutrisno, S.Pd., yang selalu memberikan motivasi dan semangat kepada

saya untuk melanjutkan jenjang pendidikan.

9. Teman seperjuangan Nila Mujiarti, Alfina Khoiroh, Septi Nur Wahyu

Aggraini, dan Asrul Wulandari, serta teman-teman PS C lainnya yang telah

mendukung dan saling berbagi cerita dalam menyelesaikan skripsi ini.

Dengan penuh harap semoga jasa kebaikan mereka diterima Allah SWT.

Demikian, karya penelitian ini saya suguhkan kepada seluruh pembaca, dengan

harapan adanya saran dan kritik yang bersifat membangun. Semoga karya ini

bermanfaat dan mendapatkan ridha Allah SWT

Tulungagung, 05 Juli 2022

Peneliti

Meli Sinta Devi

NIM. 12401183120

viii
 DAFTAR ISI

Halaman Sampul Luar ..................................................................................... i

Halaman Sampul Dalam ................................................................................. ii

Lembar Persetujuan Pembimbing .................................................................... iii

Lembar Pengesahan Penguji ........................................................................... iv

Halaman Motto ............................................................................................... v

Halaman Persembahan .................................................................................... vi

Kata Pengantar................................................................................................ vii

Daftar Isi......................................................................................................... ix

Daftar Tabel.................................................................................................... xiii

Daftar Gambar ................................................................................................ xiv

Daftar Lampiran.............................................................................................. xv

Abstrak ........................................................................................................... xvi

Abstract .......................................................................................................... xvii

َ‫ص‬
َ ‫ملخ‬
ّ َ.......... ................................ ................................ َ xviii

BAB I : PENDAHULUAN

A. Latar Belakang ...................................................................................... 1

B. Fokus Penelitian .................................................................................... 8

C. Tujuan Penelitian .................................................................................. 8

D. Tujuan PenelitiIdentifikasi dan Batasan Masalah ................................... 9

E. Manfaat Penelitian................................................................................. 10

F. Penegasan Istilah ................................................................................... 11

ix
 G. Sistematika Penelitian Skripsi................................................................ 12

BAB II : KAJIAN PUSTAKA

A. Landasan Teori ...................................................................................... 15

1. Modal ........................................................................................ 16

2. Pembiayaan ............................................................................... 18

3. Musyarakah ............................................................................... 27

4. Usaha......................................................................................... 44

5. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) ................................. 49

B. Penelitian Terdahulu.............................................................................. 53

C. Kerangka Konseptual ............................................................................ 57

BAB III : METODE PENELITIAN

A. Pendekatan dan Jenis Penelitian ............................................................ 59

B. Lokasi Penelitian ................................................................................... 61

C. Kehadiran Peneliti ................................................................................. 62

D. Data dan Sumber Data ........................................................................... 63

E. Teknik Pengumpulan Data .................................................................... 65

F. Teknik Anlisis Data ............................................................................... 67

G. Pengecekan Keabsaan Temuan .............................................................. 69

H. Tahap-Tahap Penelitian ......................................................................... 71

x
BAB IV : HASIL PENELITIAN

A. Paparan Data ......................................................................................... 73

1. Gambaran Umum Bank Pembiayaan Rakyat Syariah

Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo............................................ 73

B. Temuan Penelitian ................................................................................. 94

1. Implementasi Pembiayaan Musyarakah di PT BPRS

Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo ............................................ 94

2. Dampak Pembiayaan Musyarakah Terhadap Peningkatan

Usaha Ummat di PT BPRS Baktimakmur Indah Krian

Sidoarjo .................................................................................... 108

BAB V : PEMBAHASAN

A. Pembahasan Tentang Implementasi Pembiayaan Musyarakah di PT

BPRS Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo ........................................... 112

B. Pembahasan Tentang Dampak Pembiayaan Musyarakah Terhadap

Peningkatan Usaha Ummat di PT BPRS Baktimakmur Indah Krian

Sidoarjo ............................................................................................... 117

BAB VI : PENUTUP

A. Kesimpulan .......................................................................................... 121

B. Saran .................................................................................................... 122

xi
DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN-LAMPIRAN

xii
 DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 Data Nasabah Pembiayaan Musyarakah di PT BPRS

Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo Tahun 2017-2021 ........... 5

xiii
 DAFTAR GAMBAR

Gambar 1.1 Data Perkembangan Pembiayaan Sejak Berdirinya BPRS

Baktimakmur Indah (1994) Sampai Tahun 2020 .................... 3

Gambar 2.1 Skema Pembiayaan Musyarakah ............................................ 37

Gambar 2.2 Kerangka Konseptual Penelitian ............................................. 57

Gambar 4.1 Struktur Organisasi PT BPRS Baktimakmur Indah Krian

Sidoarjo ................................................................................ 80

xiv
 DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1: Surat izin penelitian

Lampiran 2: Surat pernyataan telah melakukan penelitian

Lampiran 3: Daftar pertanyaan wawancara

Lampiran 4: Kartu kendali bimbingan

Lampiran 5: Surat pernyataan keaslian tulisan

Lampiran 6: Dokumentasi penelitian

xv
 ABSTRAK

Skripsi dengan judul “Penyertaan Modal Melalui Pembiayaan Musyarakah

dan Dampaknya Terhadap Usaha Ummat (Studi Kasus di PT Bank Pembiayaan
Rakyat Syariah Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo)” ini ditulis oleh Meli Sinta
Devi, NIM. 12401183120, pembimbing Mochamad Chobir Sirad, M.Pd.I.
Penelitian ini dilatar belakangi oleh adanya persoalan permodalan yang
menjadi salah satu masalah bagi masyarakat yang ingin mengembangkan usaha.
Dalam rangka mengembangkan usaha-usaha produktif kehadiran BPRS di tengah
masyarakat sangat dibutuhkan guna membantu permodalan usaha masyarakat.
Apalagi mayoritas agama masyarakat Indonesia adalah Islam, yang mana mereka
ingin melakukan pembiayaan yang terbebas dari riba atau bunga. Oleh karena itu,
BPRS Baktimakmur Indah memberikan fasilitas yaitu salah satunya pembiayaan
musyarakah dengan sistem bagi hasil agar tercipta kemashlahan antara BPRS dan
nasabah. Fokus penelitian dalam penelitian skripsi ini adalah 1) Bagaimana
implementasi akad pembiayaan musyarakah di PT. Bank Pembiayaan Rakyat
Syariah Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo? 2) Bagaimana dampak pembiayaan
musyarakah terhadap usaha ummat di PT. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah
Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo? Tujuan penelitian untuk mendeskripsikan
implementasi dan dampak pembiayaan musyarakah terhadap peningkatan usaha
ummat di PT Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Baktimakmur Indah Krian
Sidoarjo.
Penelitian ini menggunakan metode penelitian kualitatif dengan jenis
penelitian deskriptif. Data yang diperoleh dari data primer yaitu data yang
bersumber dari hasil penelitian lapangan meliputi wawancara dengan Direktur
Marketing, Human Resurce (HR) dan nasabah, data sekunder diperoleh dari buku
referensi, karya ilmiah, internet dan catatan penelitian. Teknik pengumpulan data
menggunakan teknik wawancara, observasi dan dokumentasi.
Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa 1) implementasi akad pembiayaan
musyarakah yang dilakukan di BPRS Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo adalah
kerjasama antara pihak BPRS dengan nasabah untuk suatu usaha tertentu, dimana
BPRS menyertakan modalnya kepada nasabah untuk dikelola agar dapat
mengembangkan usahanya. Nasabah diharuskan mengembalikan modal tersebut
kepada BPRS dengan cara angsuran setiap bulan selama 1 tahun dengan disertakan
bagi hasil yang telah ditentukan yaitu 20% untuk BPRS dan 80% untuk nasabah.
Prosedur akad pembiayaan musyarakah di BPRS Baktimakmur Indah diawali
dengan pengajuan pembiayaan dari nasabah, kemudian pihak BPRS merealisasikan
pengajuan dengan membuat isi perjanjian dimana BPRS berinvestasi sesuai jumlah
modal yang dibutuhkan, terakhir nasabah melaksanakan usaha dengan gabungan
modal tersebut. 2) Dampak dari adanya pembiayaan musyarakah yang dijalankan
BPRS Baktimakmur Indah menunjukkan adanya peningkatan pendapatan usaha.
Hal tersebut dapat dilihat dari usaha material yang dimiliki oleh bapak Prasetyo,
dimana usaha tersebut mengalami peningkatan usaha yang semula pendapatan
bersih setiap bulan yaitu 100 juta menjadi 250-300 juta perbulan.

Kata Kunci: Implementasi, Modal, Pembiayaan Musyarakah, Usaha

xvi
 ABSTRACT

Thesis with the title “Equity Participation through Musyarakah Financing

and Its Impact on the Business of the Ummah (Case Study at PT Bank Pemfundan
Rakyat Syariah Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo)” was written by Meli Sinta
Devi, NIM. 12401183120, supervisor Mochamad Chobir Sirad, M.Pd.I.
This research is motivated by the existence of capital problems which are
one of the problems for people who want to develop businesses. In order to develop
productive businesses, the presence of a BPRS in the community is very much
needed to assist the community's business capital. Moreover, the majority of
Indonesian people's religion is Islam, where they want to do financing that is free
from usury or interest. Therefore, BPRS Baktimakmur Indah provides facilities, one
of which is musyarakah financing with a profit-sharing system in order to create
harmony between the BPRS and its customers. The focus of the research in this
thesis research is 1) How is the implementation of the Musyarakah financing
contract at PT. Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo Sharia People's Financing
Bank? 2) How is the impact of musharaka financing on the business of the
community at PT. Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo Sharia People's Financing
Bank? The purpose of the study was to describe the implementation and impact of
musyarakah financing on improving the business of the community at PT Bank
Pemfundan Rakyat Syariah Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo.
The Researcher used qualitative research method with descriptive research
type. Data obtained from primary data, namely data sourced from the results of
field research including interviews with the Director of Marketing, Human
Resources (HR) and customers, secondary data obtained from reference books,
scientific papers, internet and research notes. The data collection techniques using
interview, observation and documentation.
The results of this study indicate that 1) the implementation of the
musyarakah financing agreement carried out at BPRS Baktimakmur Indah Krian
Sidoarjo is a collaboration between the BPRS and the customer for a particular
business, where the BPRS includes its capital to the customer to be managed in
order to develop its business. The customer is required to return the capital to the
BPRS in monthly installments for 1 year with a predetermined profit sharing, which
is 20% for the BPRS and 80% for the customer. The procedure for the musyarakah
financing agreement at BPRS Baktimakmur Indah begins with a financing proposal
from the customer, then the BPRS realizes the proposal by making the contents of
the agreement in which the BPRS invests according to the amount of capital needed,
finally the customer carries out a business with the combined capital. 2) The impact
of the existence of musyarakah financing run by BPRS Baktimakmur Indah shows
an increase in operating income. This can be seen from the material business owned
by Mr. Prasetyo, where the business experienced an increase in business which was
originally a monthly net income of 100 million to 250-300 million per month.

Keywords: Implementation, Capital, Musyarakah Financing, Business

xvii
 ‫مل ّخص‬

‫َالبحثَالعلميَبعنوا َن "املشاركةَيفَرأسَاملالَمنَخاللَمتويلَاملشاركة وأتثريهَعلىَأعمالَ‬

‫األمةَ (دراسةَ حالةََََيف الشركةَ العامةَ مصرفَ متويلَ األمةَ الشرعيةَ ابكيتَ معمورَ إينداهَكرٰينَ‬
‫حممدََخبريََ‬
‫سيدوارجو)َ"َكتبتهَ ميليَ سينتاَ ديفي‪ََ،‬رقمَ دفرتَ القيدََ‪ ،12401183120‬املشرفَ َّ‬
‫سراج‪َ،‬املاجستريَ‪َ .‬‬
‫خلفية َهذا َالبحثَهي َوجودَمشكلةَ رأسَاملال َاليت َتصبح َإحدى َاملشكالت َللمجتمعَ‬
‫الذينَيرغبونَيفَتطويرَاألعمالَالتجارية‪َ.‬منَأجلَتطويرَاألعمالَاإلنتاجية‪َ،‬هناكَحاجةَإىلَوجود‬
‫مصرفَمتويلَاألمةَالشرعيةَيفَاجملتمعَملساعدةَرأسَمالَاألعمالَللمجتمع‪َ.‬لَسياماَغالبيةَالشعبَ‬
‫ٍ‬
‫يدونَالقيامَبتمويلَخالَمنَالرابَأوَالفوائد‪َ.‬لذلك‪َ،‬تقدم مصرفَ‬ ‫اإلندونيسيَهوَاإلسالم‪َ،‬حيثَير‬
‫ت‪َ،‬أحدهاَمتويل املشاركة معَنظامَتقاسمَاألرابحَ‬ ‫متويلَاألمةَالشرعيةَابكيتَمعمورَإينداه التسهيال َ‬
‫منَأجلَخلقَاملصلحةَبني مصرفَمتويلَاألمةَالشرعيةَوعمالئهَا‪َ.‬مسائلَالبحثَيفَهذاَالبحثَ‬
‫هي‪َ)َ 1‬كيفَتنفيذ َعقد َمتويل َاملشاركة يف الشركةَالعامة مصرفَمتويلَاألمةَالشرعيةَابكيتَمعمورَ‬
‫إينداهَكرٰينَسيدوارجو؟ َ‪َ)2‬كيفَأتثريَمتويلَاملشاركةَعلىَأعمال َاألمة َيفَالشركةَالعامةَمصرفَ‬
‫متويلَاألمةَالشرعيةَابكيتَمعمورَإينداهَكرٰينَسيدوارجو؟ََكانَاهلدفَمنَالبحثَهوَلوصفَتنفيذَ‬
‫وأتثريَمتويل املشاركة علىَأعمالَاألمةَيف الشركةَالعامةَمصرفَمتويلَاألمة ابكيتَمعمورَإينداهَكرٰينَ‬
‫سيدوارجو‪.‬‬
‫يستخدمَهذاَالبحثَطريقةَالبحثَالكيفيَمعَنوعَالبحثَالوصفي‪َ.‬البياانتَاحملصولةَمنَ‬
‫البياانتَاألولية َهيَالبياانتَاملأخوذةَمنَنتائجَالبحث َامليداينَمباَيفَذلكَاملقابالتَمعَمديرَ‬
‫التسويقَ واملواردَالبشرية والعمالء‪َ ،‬والبياانتَالثانوية َحمصولة َمنَالكتبَاملرجعيةَ واألوراقَالعلميةَ‬
‫واإلنرتنتَ واملالحظاتَالبحثية‪َ.‬طريقةَمجعَالبياانتَابستخدامَتقنياتَاملقابلةَ واملالحظةَ والتوثي َق ‪.‬‬
‫تشريَنتائجَهذاَالبحثَإىلَأنَ‪َ)1‬تنفيذَمتويل املشاركة يف مصرفَمتويلَاألمةَالشرعيةَابكيتَمعمورَ‬
‫إينداه كرٰينَسيدوارجو َهوَتعاونَبنيَ َمصرفَمتويلَاألمةَالشرعية َوالعميلَملشروعَمعنيَ‪َ ،‬حيثَ‬
‫تتضمنَمصرفَمتويلَاألمةَالشرعيةَرأمساهلاَللعمالءَليتمَإدارهتاَمنَأجلَتطويرَأعماهلم‪َ.‬يُطلبَمنَ‬
‫العميلَإعادةَرأسَاملالَإىلََمصرفَمتويلَاألمةَالشرعيةَعلىَأقساطَشهريةَملدةَعامَواحدَمعَمشاركةَ‬
‫َ‬
‫أرابحَحمددةَمسب ًقاَ‪َ،‬وهيَ‪َ%20‬ملصرفَمتويلَاألمةَالشرعيَة وَ‪َ٪80‬للعميل‪َ.‬تبدأَإجراءاتَاتفاقيةَ‬
‫متويل َاملشاركة يف مصرفَمتويلَاألمةَالشرعيةَابكيتَمعمورَإينداه َبتطبيقَالتمويلَمنَالعميل‪َ ،‬مثَ‬
‫تدركَمصرفَمتويلَاألمةَالشرعيةَالتقدميَمنَخاللَجعلَحمتوٰيتَالتفاقيةَاليتَتستثمرَفيهاَمصرفَ‬
‫متويلَاألمةَالشرعيةَوف ًقاَملقدارَرأسَاملالَاملطلوب‪َ،‬آخرَمرةَأجرىَفيهاَالعميلَنشاطًاَجتارًٰيَبرأسَ‬
‫املالَاجملم َع‪َ)2َ .‬يظهرَأتثريَمتوي َل املشاركة الذيَتديره مصرفَمتويلَاألمةَالشرعيةَابكيتَمعمورَ‬
‫إينداهَزٰيدةَيفَالدخلَالتشغيلي‪َ.‬ميكنَمالحظةَذلكَمنَاألعمالَاملاديةَاليتَميلكهاَالسيدَبراسيتيو‪َ،‬‬

‫‪xviii‬‬
‫حيثَشهدتَاألعمالَزٰيدةَيفَاألعمالَاليتَكانتَيفَاألصلَصايفَدخلَقدرهَ‪َ100‬مليونَشهرًٰيَ‬
‫إىلَ‪َ300-250‬مليونَشهرًٰيَ‪.‬‬
‫الكلمات الرئيسية‪ :‬التنفيذ‪ ،‬رأس املال‪ ،‬متويل املشاركة‪ ،‬األعم‬

‫‪xix‬‬
 BAB I
PENDAHULUAN

A. Latar Belakang

Lembaga keuangan syariah secara umum dapat diartikan sebagai

lembaga yang memberikan fasilitas serta produk jasa di bidang keuangan

guna untuk memutar dana dari masyarakat. Tugas dari lembaga keuangan

syariah sendiri yaitu menghimpun dana dari masyarakat berupa simpanan

dan menyalurkan dana kepada masyarakat berupa pinjaman (kredit) atau

bentuk lainnya. Bank syariah sebagai salah satu lembaga keuangan syariah

memiliki peran aktif dalam menghimpun dan menyalurkan dana guna

tujuannya agar dapat meningkatkan taraf hidup masyarakat dengan

berlandaskan prinsip-prinsip syariah yang terbebas dari unsur riba.

Bank syariah memainkan peranan penting sebagai fasilitator pada

seluruh aktivitas ekonomi dalam ekosistem industri halal. Bank syariah

pada umumnya adalah lembaga keuangan syariah yang kegiatan utamanya

memberikan pembiayaan dan jasa lainnya dalam lalu lintas pembayaran dan

peredaran uang yang beroperasi menurut prinsip syariah. Keberadaan bank

syariah telah mengalami pengembangan yang signifikan, mulai dari inovasi

produk, peningkatan layanan sampai pengembangan jaringan. Bank syariah

juga harus mampu bersaing secara global dengan standar operasional

keuangan internasional agar bank syariah dapat terus berkembang dan

berjalan di masa yang akan datang.

1
 2

Menurut Undang-undang No. 21 Tahun 2008, Bank Syariah adalah

bank yang menjalankan kegiatan usahanya berdasarkan prinsip syariah dan

menurut jenisnya terdiri dari Bank Umum Syariah (BUS), Unit Usaha

Syariah (UUS) dan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS).2 Sistem

perbankan syariah di Indonesia telah diatur dalam UU yang disahkan pada

tanggal 16 Juli 2008, dengan disahkannya UUPS No. 21 tahun 2008

diharapkan dapat menjadi pijakan dasar mengenai pengelolaan perbankan

syariah dalam menerapkan produk yang dikeluarkannya dan menjamin

kepastian hukum dalam penyelenggaraan perbankan syariah, sehingga para

pelaku dan investor lebih confidence dalam mengembangkan perbankan

syariah.3

Pada saat ini, kebutuhan masyarakat cenderung meningkat namun

perekonomian cenderung menurun, kebanyakan masyarakat terpaksa harus

melakukan pinjaman ke rentenir yang pembayarannya dengan sistem bunga

ganda. Akan tetapi, masyarakat Indonesia khususnya umat Islam menyadari

bahwa bunga adalah sesuatu yang dilarang dalam Islam dan masyarakat

ingin menggunakan sistem pembiayaan tanpa unsur riba. Oleh karena itu,

Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) Baktimakmur Indah sebagai

salah satu jenis Bank Syariah hadir untuk membantu memenuhi kebutuhan

dan meningkatkan perekonomian atau usaha yang dilakukan masyarakat

2
Muhammad Kurniawan, Bank dan Lembaga Keuangan Syariah (Teori dan Aplikasi),
(Indramayu: CV. Adanu Abimata, 2021), hlm. 35
3
Karlina Aprilianingrum Bawenti, Mudharabah Bank Syariah Di Tijau dari Undang-
Undang N0. 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah, Jurnal Ilmiah Al-Syir’ah, Vol. 16, No. 1,
Maret 2018, hlm. 36
 3

melalui produk pembiayaan dengan prinsip syariah. Berikut data

perkembangan pembiayaan di PT BPRS Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo

pada tahun 1994-2020 (sejak awal berdiri sampi tahun 2020).

Gambar 1.1
Data Perkembangan Pembiayaan Sejak Berdirinya BPRS
Baktimakmur Indah (1994) sampai tahun 2020

Sumber: Grafik perkembangan usaha PT BPRS Baktimakmur Indah tahun

1994-2020, https://bprsyariah.com/about-us/perkembangan-usaha.html

Berdasarkan gambar 1.1 di atas menunjukkan bahwa perkembangan

pembiayaan di PT BPRS Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo sejak tahun

1994 sampai tahun 2020 cukup baik, meskipun pada tahun-tahun tertentu

seperti, pada tahun 2001 yang mengalami sedikit penurunan dan pada tahun

2002-2006 mengalami kenaikan, pada tahun 2007 BPRS mengalami sedikit

penurunan dan pada tahun 2008-2014 mengalami banyak peningkatan, pada

 4

tahun 2015 dan 2016 mengalami penurunan yang tidak begitu buruk dan

pada tahun 2017-2019 mulai membaik kembali untuk perkembangan

pembiayaan dan pada akhirnya tahun 2020 mengalami penurunan, namun

penurunan yang dialami tidak begitu buruk untuk perkembangan usaha PT

BPRS Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo.

Terdapat beberapa macam produk pembiayaan yang ditawarkan

oleh BPRS Baktimakmur Indah, salah satunya adalah pembiayaan

musyarakah. Pembiayaan musyarakah disini dapat didefinisikan sebagai

akad kerja sama antara dua orang atau lebih untuk melakukan usaha tertentu

dimana masing-masing pihak memberikan kontribusi dana (expertise)

dengan kesepakatan bahwa keuntungan dan resiko akan ditanggung

bersama sesuai kesepakatan. 4 Keuntungan didapat dari hasil penjualan

pelaku usaha yang mana akan dibagi hasilkan dengan pihak BPRS. Resiko

pembiayaan dikaitkan dengan nasabah untuk membayar kembali

pinjamannya, pihak BPRS dalam memberikan pembiayaan harus

menerapkan aspek kehati-hatian agar tidak menimbulkan pembiayaan

bermasalah yang dapat menurunkan tingkat kesehatan bank itu sendiri.

Nasabah yang melakukan pembiayaan musyarakah di BPRS

Baktimakmur Indah ini asset yang dimiliki maksimal 3 miliyar, dengan

ketentuan nasabah tersebut terlebih dahulu mengajukan pembiayaan lain

(misal mengajukan pembiayaan murabahah) dan dilakukan 3 kali dengan

4
Nurnasrina dan P. Adiyes Putra, Manajemen Pembiayaan Bank Syariah, (Pekanbaru:
Cahaya Firdaus Team, 2018), hlm. 56
 5

pengembalian pinjaman yang teratur atau tidak macet. Oleh karena itu,

pihak BPRS akan memberikn kepercayaan kepada nasabah untuk

melakukan pembiayaan musyarakah karena nasabah memiliki sifat yang

amanah terhadap tanggung jawab pelunasan pembiayaan. Pembiayaan

musyarakah di BPRS diberikan kepada pelaku usaha kategori perusahaan

Perseroan Terbatas (PT) dan Commanditaire Venootschap (CV) atau

Perseroan Komanditer.

Alasan peneliti tertarik membahas tentang pembiayaan musyarakah

karena pembiayaan ini merupakan salah satu pembiayaan yang cukup

diminati oleh nasabah BPRS Baktimakmur Indah, karena dalam

pelaksanaannya cukup mudah dan pencairan dana dapat segera

terealisasikan. Hal tersebut dapat dilihat dari data nasabah pembiayaan

musyarakah di bawah ini, yaitu sebagai berikut.

Tabel 1.1
Data Nasabah Pembiayaan Musyarakah di PT BPRS Baktimakmur
Indah Krian Sidoarjo Tahun 2017-2021
Tahun Jumlah Nasabah

2017 119 Orang

2018 132 Orang

2019 238 Orang

 6

2020 237 Orang

2021 257 Orang

Sumber: Data wawancara dengan Bu Ifa (Human Resource) PT Bank

Pembiayaan Rakyat Syariah Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo tahun
2022
Berdasarkan tabel 1.1 di atas menunjukkan bahwa jumlah nasabah

pembiayaan musyarakah mengalami kenaikan, meskipun pada tahun 2020

mengalami sedikit penurunan. Akan tetapi, pada tahun 2021 mengalami

peningkatan yang cukup baik dengan bertambahnya jumlah nasabah. Hal

tersebut membuktikan bahwa PT BPRS Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo

berperan dalam pengembangan usaha ummat di wilayah Krian dan

sekitarnya. Penyertaan modal berupa modal kerja yang diberikan oleh pihak

BPRS melalui pembiayaan musyarakah diharapkan memberikan dampak

yang positif pada pendapatan usaha ummat dan manfaat ini juga bisa

dirasakan oleh orang-orang sekitar yang ingin melakukan pembiayaan

musyarakah di PT BPRS Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo.

PT Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Baktimakmur Indah (BPRS

BMI) merupakan sebuah Bank Syariah yang berdiri selama kurang lebih 27

tahun lamanya. Memang bukan sebuah lembaga bank syariah yang besar,

akan tetapi BPRS BMI menjadi salah satu pionir di Indonesia yang didirikan

untuk melayani rakyat kecil. Sejak awal berdirinya PT BPRS Baktimakmur

Indah ini memiliki konsep untuk lebih memfokuskan kepada masyarakat

kelas bawah, dimana kegiatan utamanya adalah meningkatkan usaha ummat

 7

melalui bantuan permodalan. Modal yang diberikan berasal dari

penghimpunan dana masyarakat yang kelebihan dana. BPRS memiliki visi

yaitu “Mengangkat Derajat, Memakmurkan Ummat” dimana visi tersebut

sudah jelas bahwa BPRS berupaya untuk mengangkat derajat masyarakat

kelas bawah dan meningkatkan kesejahteraan ummat khususnya golongan

Usaha Menengah Kecil dan Mikro (UMKM) melalui produk jasa Perbankan

Syariah.

Alasan peneliti tertarik melakukan penelitian di PT BPRS

Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo sebagai lokasi penelitian adalah karena

lokasinya mudah dijangkau yaitu berada di perkotaan yang dekat dengan

keramaian pasar, kantor pemerintan, toko-toko, dan sekolah. Dengan

persyaratan yang mudah, pencairan dana cepat, dan bagi hasil yang

menguntungkan maka akan mempermudah masyarakat untuk mengajukan

pembiayaan. Selain itu, BPRS Baktimakmur Indah memiliki kredibilitas

yang baik dilihat dari perkembangan tahun ke tahun yang mengakibatkan

nasabah semakin bertambah. Tidak hanya itu, sistem yang digunakan BPRS

Baktimakmur Indah banyak diadopsi oleh bank lain di Indonesia.

Pada saat ini negara Indonesia masih mengalami adanya masa

pandemi Covid-19. Oleh karena itu, agar dapat mengurangi rantai

penyebaran virus corona, maka penelitian ini dilakukan dengan basis daring

(online via whatsapp) dan dilakukan secara luring yaitu satu minggu sekali

untuk melakukan penelitian tersebut. Waktu pelaksanaan penelitian relatif

singkat yaitu mulai tanggal 14 Maret 2022 sampai tanggal 31 Maret 2022.
 8

Berdasarkan latar belakang di atas peneliti tertarik untuk melakukan

penelitian mengenai bagaimana implementasi dan sistem penyertaan modal

yang diberikan melalui pembiayaan musyarakah terhadap peningkatan

usaha ummat, maka peneliti tertarik untuk memilih judul “Penyertaan

Modal Melalui Pembiayaan Musyarakah dan Dampaknya Terhadap

Usaha Ummat (Studi Kasus di PT Bank Pembiayaan Rakyat Syariah

Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo)”.

B. Fokus Penelitian

1. Bagaimana implementasi akad pembiayaan musyarakah di PT. Bank

Pembiayaan Rakyat Syariah Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo?

2. Bagaimana dampak pembiayaan musyarakah terhadap usaha ummat di

PT. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Baktimakmur Indah Krian

Sidoarjo?

C. Tujuan Penelitian

1. Untuk mendeskripsikan implementasi akad pembiayaan musyarakah di

PT. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Baktimakmur Indah Krian

Sidoarjo.

2. Untuk mendeskripsikan dampak pembiayaan musyarakah terhadap

usaha ummat di PT. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Baktimakmur

Indah Krian Sidoarjo.

 9

D. Identifikasi dan Batasan Masalah

Batasan penelitian ini memiliki tujuan yaitu untuk membahas masalah

yang ada dan peneliti dituntut fokus dalam penelitian yang dilakukan

supaya tidak keluar dari pembahasan. Adapun batasan penelitian ini sebagai

berikut:

1. Lokasi Penelitian

Penelitian diharapkan memiliki pembahasan yang terarah maka ada

batasan lokasi dalam penelitian ini. Adapun lokasi yang akan menjadi

tempat penelitian adalah di PT. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah

Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo.

2. Batasan Masalah Penelitian

Masalah pokok yang diteliti atau dibahas dalam penelitian ini adalah

masalah-masalah yang terkait dengan:

1. Implementasi pembiayaan musyarakah di PT. Bank Pembiayaan

Rakyat Syariah Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo.

2. Dampak pembiayaan musyarakah terhadap usaha ummat di PT.

Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Baktimakmur Indah Krian

Sidoarjo.
 10

E. Manfaat Penelitian

1. Secara teoritis

Manfaat yang diharapkan dalam penelitian ini adalah supaya dapat

memberikan wawasan dan pengetahuan terkait tentang penerapan

pembiayaan musyarakah.

2. Secara praktis

a. Bagi Lembaga

Penelitian ini diharapkan dapat dijadikan acuan dalam

merumuskan pertimbangan dan menjadi bahan masukan bagi

manajer dalam menerapkan pembiayaan musyarakah.

b. Bagi Universitas

Penelitian ini diharapkan dapat memperkaya referensi dan

pengembangan akademis kepustakaan Universitas Islam Negeri

Sayyid Ali Rahmatullah Tulungagung guna penyelarasan kurikulum

ilmu pengetahuan khususnya tentang pembiayaan musyarakah

sesuai syariat Islam.

c. Bagi Peneliti Selanjutnya

Penelitian ini diharapkan dapat mempermudah peneliti

selanjutnya dalam menambah bahan referensi tentang penerapan

pembiayaan musyarakah pada lembaga keuangan syariah dan

memperluas penelitian dari sisi yang berbeda.

 11

F. Penegasan Istilah

1. Definisi Konseptual

a. Modal berdasarkan Kamus Besar Bahsa Indonesia (KBBI) adalah

dana yang dimanfaatkan sebagai suatu pokok atau induk untuk

melakukan perdagangan. Harta atau benda (dana) tersebut juga bisa

digunakan untuk memproduksi sesuatu yang mampu meningkatkan

kekakyaan, dll.5

b. Pembiayaan menurut UU Perbankan No. 10 Tahun 1998, adalah

penyedia uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu,

berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara bank dengan pihak

lain yang dibiayai untuk mengembalikan uang atau tagihan tersebut

setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan atau bagi hasil.6

c. Musyarakah adalah akad kerja sama antara dua orang atau lebih

untuk usaha tertentu dimana masing-masing pihak memberikan

kontribusi dana (expertise) dengan kesepakatan bahwa keuntungan

dan resiko akan ditanggung bersama sesuai kesepakatan.7

d. Usaha menurut Kamus Besar Bahasa Indonesia (KKBI) adalah

kegiatan mengerahkan tenaga, pikiran atau badan untuk mencapai

suatu maksud (perbuatan, pekerjaan, ikhtiar, dan daya upaya) untuk

5
Muhadjir Effendy, Kamus Besar Bahasa Indonesia Edidi Kelima, Aplikasi Luring Resmi
Badan Pengembangan Bahasa dan Perukuan, Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan Republik
Indonesia, 2016
6
Ismail, Perbankan Syariah, (Jakarta: Prenadamedia Group, 2017), hlm. 84
7
Nurnasrina dan P. Adiyes Putra, Manajemen Pembiayaan Bank Syariah, …hlm. 56
 12

mencapai sesuatu. Usaha merupakan kegiatan di bidang

perdagangan dengan mencari keuntungan.8

2. Definisi Operasional

Definisi operasional merupakan defimisi yang dijelaskan sesuai alur

penelitian secara riil agar tidak muncul berbabagai penafsiran yang

salah. Berdasarkan judul penelitian ini bermaksud untuk memberikan

perubahan kepada pelaku usaha dalam tingkat produktifitas yang

mendorong adanya peningkatan pendapatan usaha, sehingga dalam

pembiayaan musyarakah ini bisa membantu meningkatkan

perekonomian masyarakat.

G. Sistematika Penelitian Skripsi

Sistematika dalam penulisan skripsi dalam penelitian disajikan

dalam 6 bab diantaranya yaitu sebagai berikut:

1. Bagian Awal

Bagian awal terdiri dari halaman judul, halaman persetujuan, halaman

pengesahan, motto, persembahan, halaman kata pengantara, halaman

daftar isi, halaman daftar tabel, daftar gambar, daftar lampiran dan

abstrak.

2. Bagian Utama

Bagian utama pada penulisan skripsi terdiri dari enam bab dan masing-

masing bab terdiri daru sub-sub bab, diantaranya yaitu:

8
Muhadjir Effendy, Kamus Besar Bahasa Indonesia Edidi Kelima,…
 13

BAB I: PENDAHULUAN

Pada bab ini akan membahas mengenai latar belakang, fokus

penelitian, tujuan penelitian, identifikasi dan batasan masalah,

manfaat penelitian, penegasan istilah, dan sistematika

penulisan skripsi. Fungsi bab ini adalah untuk memperoleh

gambaran secara umum mengenai pembahasan dalam skripsi.

BAB II: LANDASAN TEORI

Pada bab ini akan membahas beberapa teori antara lain:

1. Modal; a) pengertian modal, b) macam-macam modal, c)

pentingnya modal, dan d) faktor-faktor yang

mempengaruhi modal.

2. Pembiayaan; a) pengertian pembiayaan, b) fungsi

pembiayaan, c) jenis-jenis pembiayaan.

3. Musyarakah; a) pengertian musyarakah, b) landasan

hukum, c) rukun dan syarat akad, d) macam-macam akad

musyarakah, e) prinsip 5C pembiayaan musyarakah, f)

skema pembiayaan musyarakah, g) standarisasi akad

pembiayaan musyarakah, h) implementasi musyarakah di

perbankan syariah.

4. Usaha; a) pengertian usaha, b) Jenis-jenis usaha, dan c)

penerapan usaha dalam Islam.

 14

5. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS); a) pengertian

BPRS, b) perbedaan BPR konvensional dan BPR syariah,

c) tujuan BPRS, d) bentuk-bentuk usaha BPRS.

BAB III: METODE PENELITIAN

Pada bab ini akan membahas mengenai pendekatan dan jenis

penelitian, lokasi penelitian, kehadiran peneliti, data dan

sumber data, teknik pengumpulan data, teknik analisis data,

pengecekan keabsaan data, dan tahap-tahap penelitian.

BAB IV: HASIL PENELITIAN

Pada bab ini akan membahas mengenai paparan data dan

hasil temuan penelitian.

BAB V: PEMBAHASAN

Pada bab ini akan membahas mengenai analisis temuan data

pada penelitian dengan teori yang ada dan membahas tentang

rumusan masalah dari yang pertama hingga selesai.

BAB VI: PENUTUP

Pada bab ini membahas mengenai kesimpulan peneliti

berdasarkan hasil temuan data dan saran yang ditujukan

kepada pihak yang berkepentingan dalam penelitian ini.

3. Bagian Akhir

Pada bagian akhir ini berisi daftar rujukan, lampiran-lampiran yang

diperlukan untuk meningkatkan validasi penulisan skripsi, surat

penyertaan keaslian tulisan dan daftar riwayat hidup.

 BAB II

KAJIAN PUSTAKA

A. Landasan Teori

Grand Theory yang digunakan dalam penelitian ini adalah pembiayaan

musyarakah, yaitu dengan menggunakan kajian teori antara lain:

Menurut Ismail, pembiayaan musyarakah merupakan akad kerja sama

antara dua pihak atau lebih dalam menjalankan usaha, di mana masing-

masing pihak menyertakan modalnya sesuai dengan kesepakatan, dan bagi

hasil atas usaha bersama diberikan sesuai kontribusi dana atau sesuai

kesepakatan bersama. 9

Menurut Kasmir, pembiayaan musyarakah merupakan akad kerja sama

antara dua pihak atau lebih untuk melakukan usaha tertentu. Masing-masing

pihak memberikan dana atau amal dengan kesepakatan bahwa keuntungan

atau risiko akan ditanggung bersama sesuai dengan kesepakatan.10

Menurut M. Ali hasan, pembiayaan musyarakah merupakan suatu

perkumpulan atau organisasi yang beranggotakan orang-orang atau badan

hukum yang bekerja sama dengan penuh kesadaran untuk meningkatkan

kesejahteraan anggota atas dasar sukarela secara bersama-sama.11

9
Ismail, Perbankan Syariah…, hlm. 176
10
Muklis dan Siti Fatimah, Mudharabah, Murabahah, dan Musyarakah Pengaruhnya
Terhadap Laba Bersih BUS di Indonesia, Jurnal Islaminomic, Vol. 6 No. 2, Agustus 2015, hlm. 122
11
Nur Aziroh, Musyarakah dalam Fiqih Perbankan Syariah, Jurnal EQUILIBRIUM, Vol.
2, No. 2, Desember 2014, hlm. 314

15
 16

1. Modal

a. Pengertian Modal

Dalam ilmu ekonomi, istilah modal (capital) merupakan

konsep dengan pengertian yang berbeda-beda, tergantung dari

konteks penggunaannya dan aliran pemikiran yang dianut. Pada

awal perkembangannya, modal hanya ditinjau dari aspek fisik yang

berarti bahwa modal suatu perusahaan adalah segala sesuatu yang

bisa dilihat, disentuh dan digunakan untuk menunjang kegiatan

operasional perusahaan. Pengertian modal yang hanya berorientasi

pada fisik selanjutnya berkembang, di mana modal tidak hanya

semata-mata diartikan sebagai hal yang berwujud (fisik) yang

dimiliki perusahaan, tetapi lebih jauh lagi menyangkut tentang nilai

(value), dan juga kemampuan dalam memanfaatkan segala hal yang

dimiliki oleh barang-barang modal itu sendiri.12

Menurut Syam, modal adalah suatu hak yang tersisa atas

aktivitas suatu lembaga setelah dikurangi kewajibannya.13

Menurut Munawir, modal merupakan hak atau bagian yang

dimiliki oleh pemilik perusahaan yang ditunjukkan dalam pos modal

(modal saham), surplus dan laba yang ditahan atau kelebihan nilai

12
Fitriyati Is, dkk, Pengaruh Modal Fisik, Modal Finansial, dan Modal Intelektual Terhadap
Kinerja Perusahaan (Studi Kasus Pada Perusahaan FOOD and Beverages yang Terdaftar Di BEI
Tahun 2009 S.D 2013), Jurnal Ekonomi, Vol. 22 No. 3, September 2014, hlm. 49
13
Ibid, hlm. 50
 17

aktiva yang dimiliki oleh perusahaan terhadap seluruh utang-

utangnya.14

Jadi, dapat disimpulkan dari pengertian diatas bahwa modal

adalah suatu nilai dana yang dimiliki oleh perusahaan atau

organisasi yang dapat menunjang kegiatan operasional.

b. Macam-Macam Modal

1) Modal Sendiri

Modal sendiri adalah modal yang diperoleh dari pemilik usaha

itu sendiri. Modal sendiri terdiri dari tabungan, sumbangan,

hibah, saudara, dan lain sebagainya.15

2) Modal Asing (Pinjaman)

Modal asing atau modal pinjaman adalah modal yang biasanya

diperoleh dari pihak luar perusahaan dan biasanya diperoleh dari

pinjaman. Keuntungan modal pinjaman adalah jumlahnya yang

tidak terbatas, artinya tersedia dalam jumlah banyak.16

c. Pentingnya Modal

Modal harus cukup jumlahnya dalam arti harus mampu

membiayai pengeluaran atau operasi sehari-hari, karena dengan

modal usaha yang cukup akan menguntungkan bagi perusahaan.

Tersedianya modal usaha yang segera dapat dipergunakan dalam

14
Ibid,
15
Ibid, hlm. 51
16
Ibid, hm. 52
 18

operasi tergantung pada tipe dan sifat dari aktiva lancar yang

dimiliki seperti : kas, efek, piutang dan persediaan.17

d. Faktor-faktor yang Mempengaruhi Modal

1) Sifat atau tipe perusahaan modal dari suatu perusahaan jasa

relatif akan lebih rendah bila dibandingkan dengan kebutuhan

modal usaha perusahaan industri, karena untuk perusahaan jasa

tidak memerlukan investasi yang besar dalam kas, piutang

maupun persediaan.

2) Waktu yang dibutuhkan untuk memproduksi atau memperoleh

barang yang akan dijual serta harga persatuan dari barang

tersebut. Kebutuhan modal suatu perusahaan berhubungan

langsung dengan waktu yang dibutuhkan untuk memperoleh

barang yang akan dijual maupun bahan dasar yang akan

diproduksi sampai barang tersebut dijual.18

2. Pembiayaan

a. Pengertian Pembiayaan

Kegiatan penyaluran dana oleh bank syariah kepada

masyarakat yang membutuhkan dana dilakukan dengan adanya

suatu pembiayaan. Pembiayaan merupakan aktivitas bank syariah

dalam menyalurkan dana kepada pihak lain selain bank berdasarkan

17
Abu Rizal Faturrohman Sukoco, dkk, Pengelolaan Modal Kerja Usaha Mikro Untuk
Memperoleh Profitabilitas, Jurnal Administrasi Bisnis, Vol. 22 No. 1, 2015, hlm. 4
18
Ibid, hlm. 2-4
 19

prinsip syariah.19 Penyaluran dana dalam bentuk pembiayaan

didasarkan atas kepercayaan pemilik dana kepada pengguna dana,

pemilik dana percaya bahwa dana yang diberikan melalui

pembiayaan akan terbayar atau dikembalikan sesuai dengan jangka

waktu yang telah ditentukan.

Pembiayaan yang diberikan oleh bank syariah berbeda

dengan kredit yang diberikan oleh bank konvensional. Dalam bank

syariah istilah return terhadap pembiayaan tidak dalam bentuk

bunga melainkan dalam bentuk bagi hasil yang sesuai dengan akad-

akad yang tersedia di bank syariah.

Menurut Undang-Undang Perbankan No. 10 Tahun 1998,

pembiayaan adalah penyedia uang atau tagihan yang dapat

dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan

antara bank dengan pihak lain yang dibiayai untuk mengembalikan

uang atau tagihan tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan

imbalan atau bagi hasil.20

Menurut Muhammad, pembiayaan adalah pendanaan yang

diberikan oleh suatu pihak untuk mendukung investasi yang

direncanakan. Di dalam perbankan syariah pembiayaan yang

diberikan kepada pihak pengguna dana berdasarkan pada prinsip

19
Mutmainah Juniawati, dkk, Manajemen Pendanaan dan Jasa Perbankan Syariah,
(Pascasarjana IAIN METRO, 2020), hlm. 300
20
Ismail, Perbankan Syariah…, hlm. 84
 20

syariah dan aturan yang digunakan yaitu sesuai dengan hukum

Islam.21

Menurut Ismail, pembiayaan merupakan aktivitas bank

syariah dalam menyalurkan dana kepada masyarakat. Penyaluran

dana dalam bentuk pembiayaan didasarkan pada kepercayaan yang

diberikan oleh pemilik dana kepada pengguna dana. Pemilik dana

percaya kepada penerima dana, bahwa dana dalam bentuk

pembiayaan yang diberikan akan kembali. Penerima pembiayaan

mendapat kepercayaan dari pemberi pembiayaan, sehingga

penerima pembiayaan berkewajiban untuk mengembalikan

pembiayaan yang telah diterimanya sesuai dengan jangka waktu

yang telah diperjanjikan dalam akad pembiayaan.22

Dari beberapa definisi diatas dapat disimpulkan bahwa

pembiayaan merupakan tugas pokok bank syariah dalam hal

penyaluran dana kepada pihak nasabah yang membutuhkan dana.

Sifat pembiayaan bukanlah utang piutang melainkan suatu bentuk

investasi yang diberikan bank syariah kepada nasabah dalam

melakukan usahanya, yang mana telah diatur sesuai dengan hukum

Islam.

21
Ismail, Perbankan Syariah…, hlm. 92
22
Muklis dan Siti Fatimah, Mudharabah, Murabahah, dan Musyarakah Pengaruhnya
Terhadap Laba Bersih BUS di Indonesia…, hlm. 117
 21

b. Fungsi Pembiayaan

Pembiayaan yang diberikan oleh bank syariah berfungsi

membantu masyarakat yang membutuhkan dana untuk memenuhi

kebutuhan dalam meningkatkan usahanya. Masyarakat disini bisa

dalam kategori individu, pengusaha, lembaga, dan lain-lain.

Secara perinci pembiayaan memiliki fungsi antara lain:23

1) Pembiayaan dapat meningkatkan arus tukar-menukar barang

dan jasa. Sebelum tersedianya uang sebagai alat pembayaran,

maka pembiayaan akan membantu melancarkan lalu lintas

pertukaran barang dan jasa.

2) Pembiayaan merupakan alat yang dipakai untuk

memanfaatkan idle fund. Lembaga perbankan dapat

mempertemukan pihak yang kelebihan dana dengan pihak

yang memerlukan dana. Pembiayaan merupakan salah satu

cara untuk mengatasi kesenjangan antara pemilik dana dan

penerima dana.

3) Pembiayaan sebagai alat pengendali harga. Ekspansi

pembiayaan akan mendorong meningkatnya jumlah uang

yang beredar dan peningkatan peredaran uang akan

mendorong kenaikan harga. Begitupun sebaliknya,

pembatasan pembiayaan akan berpengaruh pada jumlah uang

23
Ismail, Perbankan Syariah…, hlm. 95
 22

yang beredar dan keterbatasan uang yang beredar di

masyarakat memiliki dampak pada penurunan harga.

4) Pembiayaan dapat mengaktifkan dan meningkatkan manfaat

ekonomi yang ada. Salah satu pembiayaan yaitu mudharabah

dan musyarakah yang diberikan oleh bank syariah memiliki

dampak pada kenaikan makro-ekonomi. Pengusaha setelah

menerima pembiayaan dari bank syariah akan melakukan

kegiatan produksi barang yaitu dengan mengelola bahan

baku menjadi bahan jadi serta meningkatkan volume

perdagangan dan melaksanakan kegiatan ekonomi lainnya.

c. Jenis-Jenis Pembiayaan

Pembiayaan dalam bank syariah dibedakan menjadi

beberapa jenis antara lain:24

1) Pembiayaan dilihat dari tujuan penggunaan

a) Pembiayaan investasi. Pembiayaan yang diberikan oleh bank

syariah kepada nasabah yang mempunyai nilai ekonomis

lebih dari satu tahun. Tujuan pembiayaan investasi adalah

untuk pendirian perusahaan baru atau perusahaan

pengembagangan, modernisasi mesin dan peralatan,

pengembalian alat angkutan untuk kelancaran usaha, dan

perluasahan usaha. Pembiayaan investasi umumnya

24
Ibid, hlm. 100
 23

diberikan dengan nominal yang besar dengan jangka waktu

yang panjang (lebih dari tiga tahun).

b) Pembiayaan modal kerja. Pembiayaan ini digunakan untuk

memenuhi kebutuhan modal kerja yang biasanya habis

dalam satu siklus usaha atau diberikan dengan jangka waktu

yang pendek (selama satu tahun). Kebutuhan yang dapat

dibiayai adalah bahan baku, biaya upah, pembelian barang

dagangan dan kebutuhan dana lainnya yang dapat

dipergunakan selama satu tahun.

c) Pembiayaan konsumsi. Pembiayaan diberikan untuk

membeli barang-barang yang dibutuhkan. Pembiayaan ini

menggunakan akad Murabahah.25

2) Pembiayaan dilihat dari jangka waktu

a) Pembiayaan jangka pendek. Pembiayaan diberikan dengan

jangka waktu maksimal satu tahun, biasanya diberikan untuk

membiayai modal kerja perusahaan yang mempunyai siklus

usaha dalam satu tahun dengan pengembalian disesuaikan

dengan kemampuan nasabah.

b) Pembiayaan jangka menengah. Diberikan dalam jangka

waktu satu sampai tiga tahun, pembiayaan dapat diberikan

25
Mutmainah Juniawati, dkk, Manajemen Pendanaan dan Jasa Perbankan Syariah…, hlm.
302
 24

dalam bentuk pembiayaan modal kerja, investasi dan

konsumsi.

c) Pembiayaan jangka panjang. Pembiayaan diberikan dalam

jangka waktu lebih dari tiga tahun, biasanya diberikan dalam

bentuk pembiayaan investasi ( misal pembelian gedung dan

pembangunan proyek) dan pembiayaan konsumsi yang

nilainya besar (misal pembiayaan untuk pembelian rumah).

3) Pembiayaan dilihat dari sektor usahanya

a) Sektor industri. Pembiayaan diberikan ke sektor usaha yang

mengubah bentuk dari bahan baku menjadi barang jadi,

seperti industri elektronik dan tekstil.

b) Sektor perdagangan. Pembiayaan diberikan kepada

pengusaha yang bergerak dibidang perdagangan, baik

perdagangan kecil maupun perdagangan besar. Tujuannya

untuk memperuas usaha nasabah dan memperbesar jumlah

penjualan.

c) Sektor pertanian, peternakan perikanan dan perkebunan.

Pembiayaan diberikan untuk meningkatkan hasil dari sektor

tersebut. Cara jual belinya yaitu dengan pesanan secara

paralel.26

26
Ibid,
 25

d) Sektor jasa. Terdapat beberapa jenis sektor jasa antara lain:

- Jasa pendidikan. Menurut bank jenis usaha ini mudah

diestimasikan pendapatannya.

- Jasa rumah sakit. Pembiayaan diberikan apabila agunan

tidak memiliki banyak risiko, sehingga jika terjadi

masalah maka bank akan menjual agunan tersebut

sebagai pelunasan hutang.

- Jasa angkutan. Diberikan untuk pengusaha taksi, bus,

angkutan darat, laut, dan udara serta diberikan kepada

biro perjalanan, pergudangan dan lain-lain.

- Jasa lainnya. Pembiayaan diberikan kepada seorang yang

memiliki profesi, misal pengacara, dokter dan akuntan.

e) Sektor perumahan. Bank syariah memberikan pembiayaan

kepada pengusaha yang bergerak di bidang pembangunan

perumahan (pembiayaan konstruksi). Cara pengembalian

yaitu dipotong dari rumah yang telah terjual.

4) Pembiayaan dilihat dari segi jaminan

a) Pembiayaan dengan jaminan. Jenis pembiayaan ini didukung

dengan jaminan yang cukup. Jaminan dapat digolongkan

menjadi:

- Jaminan perorangan. Jaminan pembiayaan dalam bentuk

personal atau badan sebagai pihak ketiga yang bertindak

sebagai nasabah.
 26

- Jaminan benda berwujud. Jaminan kebendaan baik yang

bergerak maupun tidak bergerak, misalnya kendaraan

bermotor inventaris kantor, barang dagangan, dan tanah.

- Jaminan benda tidak berwujud. jaminan benda tidak

berwujud antara lain yaitu obligasi, saham dan surat

berharga lainnya.

b) Pembiayaan tanpa jaminan. Pembiayaan diberikan kepada

nasabah atas dasar kepercayaan. Pembiayaan ini memiliki

risiko yang tinggi karena tidak ada jaminan yang diikat

apabila nasabah melakukan wanprestasi.

5) Pembiayaan dilihat dari jumlahnya

a) Pembiayaan retail. Pembiayaan yang diberikan kepada

individu dengan skala usaha sangat kecil. Jumlah maksimal

pembiayaan yang diberikan yaitu Rp. 350.000.000,-.

Pembiayaan dapat diberikan dengan tujuan konsumsi,

investasi kecil dan modal kerja.

b) Pembiayaan menengah. Pembiayaan yang diberikan kepada

pengusaha menengah, yaitu dengan batasan antara Rp.

350.000.000,- hingga Rp. 5.000.000.000,-.

c) Pembiayaan korporasi. Pembiayaan yang diberikan dengan

jumlah yang lebih besar, yaitu lebih dari Rp.

5.000.000.000,-. Dalam praktiknya, setiap bank

mengelompokkan pembiayaan korporasi sesuai dengan

 27

skala bank masing-masing sehingga tidak ada ukuran yang

jelas tentang batas minimal pembiayaan korporasi.

3. Musyarakah

a. Pengertian Musyarakah

Secara etimologis, musyarakah atau syirkah berarti ikhtilath

(percampuran) yakni bercampurnya suatu harta dengan harta lain

sehingga tidak bisa dibedakan antara keduanya. Sedangkan, secara

terminologi pembiayaan musyarakah adalah akad kerja sama antara

dua orang atau lebih untuk usaha tertentu di mana masing-masing

pihak memberikan kontribusi dana (expertise) dengan kesepakatan

bahwa keuntungan dan risiko akan ditanggung bersama sesuai

kesepakatan. 27

Menurut Fatwa Dewan Syariah Nasional Nomor 08/DSN-

MUI/IV/2000 tentang pembiayaan musyarakah, musyarakah adalah

pembiayaan berdasarkan akad kerja sama antara dua pihak

memberikan kontribusi dana dengan ketentuan bahwa keuntungan

dan risiko akan di tanggung bersama sesuai dengan kesepakatan.28

Definisi musyarakah menurut para ulama, menurut mazhab

Maliki, musyarakah adalah suatu izin ber-tasharruf bagi masing-

masing pihak yang bersertifikat. Menurut mazhab Hambali,

musyarakah adalah persekutuan dalam hal hak dan tasharruf.

27
Nurnasrina dan P. Adiyes Putra, Manajemen Pembiayaan Bank Syariah…, hlm. 56
28
Sandy Kurniadi, Analisis Implementasi Pembiayaan Musyarakah Pada Perbankan
Syariah (Studi Kasus Pada Bank BRI Syariah KCP Muara Bungo), Jurnal Istikhlaf, Vol. 1, No. 2,
September 2019, hlm. 68
 28

Sedangkan menurut Syafi’i, musyarakah adalah berlakunya hak atas

sesuatu bagi dua pihak atau lebih dengan tujuan persekutuan.29

Disamping itu, para ahli juga mengemukakan pendapat

tentang musyarakah. Menurut Ismail, pembiayaan musyarakah

merupakan akad kerja sama antara dua pihak atau lebih dalam

menjalankan usaha, di mana masing-masing pihak menyertakan

modalnya sesuai dengan kesepakatan, dan bagi hasil atas usaha

bersama diberikan sesuai kontribusi dana atau sesuai kesepakatan

bersama.30

Menurut Kasmir, pembiayaan musyarakah merupakan akad

kerja sama antara dua pihak atau lebih untuk melakukan usaha

tertentu. Masing-masing pihak memberikan dana atau amal dengan

kesepakatan bahwa keuntungan atau risiko akan ditanggung

bersama sesuai dengan kesepakatan.31

Menurut M. Ali hasan, pembiayaan musyarakah merupakan

suatu perkumpulan atau organisasi yang beranggotakan orang-orang

atau badan hukum yang bekerja sama dengan penuh kesadaran untuk

meningkatkan kesejahteraan anggota atas dasar sukarela secara

bersama-sama.32

29
Nur Aziroh, Musyarakah dalam Fiqih Perbankan Syariah…, hlm. 314
30
Ismail, Perbankan Syariah…, hlm. 176
31
Muklis dan Siti Fatimah, Mudharabah, Murabahah, dan Musyarakah Pengaruhnya
Terhadap Laba Bersih BUS di Indonesia…, hlm. 122
32
Nur Aziroh, Musyarakah dalam Fiqih Perbankan Syariah…, hlm. 314
 29

Dalam kamus istilah keuangan dan perbankan syariah bank

Indonesia menjelaskan pembiayaan musyarakah berarti saling

bekerja sama, berkongsi, berserikat, bermitra (cooperation,

patnership). Sedang kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk

suatu usaha tertentu, di mana masing-masing pihak memberikan

kontribusi dana dengan ketentuan bahwa keuntungan dibagi

berdasarkan nisbah yang disepakati, sedangkan kerugian ditanggung

oleh para pihak sebesar partisipasi modal yang disertakan dalam

usaha.

Dari definisi diatas dapat disimpulkan bahwa musyarakah

adalah akad kerja sama yang dilakukan oleh dua pihak atau lebih

dengan cara mencampur dana mereka untuk usaha tertentu dengan

tujuan mencari keuntungan sesuai perhitungan nisbah bagi hasil dan

menanggung semua risiko bersama sesuai kesepakatan. Dalam

aplikasi perbankan syariah pembiayaan musyarakah digunakan

untuk modal kerja atau investasi, di mana dana dari bank merupakan

partisipasi modal bank dalam usaha yang dikelola oleh nasabah dan

bank berhak ikut serta dalam mengelola usaha.

b. Landasan Hukum

Musyarakah digunakan oleh ummat Islam untuk sebuah

transaksi perkongsian dalam bisnis. Praktek pembiayaan ini

diperbolehkan oleh syariat. Hal ini berdasarkan dalil Al-Quran, Al-

Hadits dan Ijma’.

 30

1) QS. Shad: 24:

ِ ‫ال َنَ ع ج تِ ك َ إِ َىلٓ َنِع‬

ِ ‫اج هِ َ َۖوإِ َّن َ َك ثِ ري‬
َ ‫اَم َن‬ ً َ َ َ َ ْ ِ ‫ك َ بِسُ َؤ‬ َ ‫ال َ لَقَ ْد َ ظَلَ َم‬
َ َ‫ق‬
َ ‫واَوعَ ِم لُوا‬ ِ َّ ِ ٍ ‫ا ْْل لَ طَاءِ َ لَي ب غِيَب ع ض ه م َع لَى َب ع‬
َ ُ‫ين َآمَ ن‬ َ ‫ض َ إ َّل َا ل ذ‬ ْ َ ٓ َ ْ ُ ُ ْ َ َْ ُ
ِ ‫ات‬ ِ ِ
ْ َ‫اوودُ َأَ ََّّنَاَفَ تَ نَّاهَُ ف‬
َ ‫اس تَ غَْفَ َر‬ ُ َ‫َۗو ظَنَّ َد‬
َ َ ‫َوقَل يلٌ َمَ اَهُ ْم‬
َ َ‫ال صَّ اِل‬
َ‫ب‬ ِ ‫ربَّه َوخ َّر‬
َ ‫اَوأَ َان‬
َ ً‫َراك ع‬َ ََُ َ
Artinya: “Daud berkata: "Sesungguhnya dia telah berbuat
zalim kepadamu dengan meminta kambingmu itu untuk
ditambahkan kepada kambingnya. Dan sesungguhnya
kebanyakan dari orang-orang yang berserikat itu sebahagian
mereka berbuat zalim kepada sebahagian yang lain, kecuali
orang-orang yang beriman dan mengerjakan amal yang saleh;
dan amat sedikitlah mereka ini". Dan Daud mengetahui bahwa
Kami mengujinya; maka ia meminta ampun kepada Tuhannya
lalu menyungkur sujud dan bertaubat.” 33

2) Al-Hadits

Dalam hasits Rasulullah SAW mengabarkan bahwa Allah

SWT bersama orang-orang yang ber-syirkah dalah kebaikan

termasuk dalam bisnis selama pihak yang ber-syirkah itu tidak

saling berkhianat. Hadits riwayat Abu Daud dari Abu Hurairah,

Rasulullah SAW berkata:

ََ‫اخا َن‬ ِ َ‫َََيُنَأَح ُد ُُها‬

َ ‫َفَِإ َذ‬،ُ‫َصاحبَه‬
َ َ َ َ ‫ََما َل‬ ِ ‫ََالش ِري َك‬
َ ‫ني‬ َ ‫ث‬ ٌ ِ‫َأَ َانََ ََثل‬:ََ‫ول‬
ُ ‫اىلََيَ ُق‬ َّ ِ‫إ‬
َ ‫َنََللاَََتَ َع‬
‫ََمنَبَينِ ِه َما‬ِ ‫احبهََخرجت‬
ُ َ َ ُ َ ‫اَص‬
ِ ‫أَح ُد ُُه‬
َ َ َ
Artinya: “ Allah SWT berfirman: Aku adalah pihak ketiga dari
dua orang yang bersyarikat selama salah satu pihak tidak
mengkhianatai pihak yang lain. Jika salah satu pihak telah
berkhianat, aku keluar dari mereka.” (HR. Abu Daud yang
dishahihkan oleh al Hakim dari Abu Hurairah).34

33
Kementrian Agama RI, Al-Qur’an Al-karim dan Terjemahannya, (Surabaya: Halim
Publishing & Distributing), hlm. 363
34
Sandy Kurniadi, Analisis Implementasi Pembiayaan Musyarakah Pada Perbankan
Syariah (Studi Kasus Pada Bank BRI Syariah KCP Muara Bungo)…, hlm. 70
 31

3) Ijma’

Ibnu Munzir al-Naisaburi di dalam kitabnya Al-Ijma’

menjelaskan bahwa ulama sepakat mengenai kebolehan usaha

dengan akad syirkah. Demikian juga menurut Ibnu Qudamah di

dalam kitabnya Al-Mughni. Beliau berkata: “Kaum Muslimin

telah bersepakat akan legitimasi musyarakah secara global

walaupun terdapat perbedaan pendapat dalam beberapa elemen

daripadanya.”35

c. Rukun dan Syarat Akad

Ketentuan pembiayaan musyarakah harus memenuhi rukun dan

syaratnya. Tertuang dalam Fatwa DSN MUI No. 08/DSN-

MUI/IV/2000 tentang pembiayaan musyarakah terdapat beberapa

ketentuan dalam akadnya, yaitu sebagai berikut:

1) Pernyataan ijab dan qabul harus dinyatakan oleh para pihak

untuk menunjukkan kehendak mereka dalam mengadakan

kontrak (akad), dengan memperhatikan hal-hal berikut:

a) Penawaran dan penerimaan harus secara eksplisit

menunjukkan tujuan kontrak (akad).

b) Penerimaan dari penawaran dilakukan pada saat kontrak.

c) Akad dituangkan secara tertulis, melalui korespondensi, atau

dengan menggunakan cara-cara komunikasi modern.36

35
Gulbudin Hekatyar Bin Lukman, Fatwa DSN-MUI dan MPS BNM tentang Musyarakah
(Analisis atas dalil dan Metode Istinbat al-Hukmi), (Skripsi: Universitas Islam Negeri Arraniry
Darussalam Banda Aceh, 2018), hlm. 28
36
Ibid, hlm. 58
 32

2) Pihak-pihak yang berkontrak harus cakap hukum, dan

memperhatikan hal-hal berikut:

a) Kompeten dalam memberikan atau diberikan kekuasaan

perwakilan.

b) Setiap mitra harus menyediakan dana dan pekerjaan, serta

setiap mitra melaksanakan kerja sebagai wakil.

c) Setiap mitra memiliki hak untuk mengatur aset musyarakah

dalam proses bisnis normal. Setiap mitra memberi

wewenang kepada mitra yang lain untuk mengelola aset dan

masing-masing dianggap telah diberi wewenang untuk

melakukan aktivitas musyarakah dengan memperhatikan

kepentingan mitranya, tanpa melakukan kelalaian dan

kesalahan yang disengaja.

d) Seorang mitra tidak diizinkan untuk mencairkan atau

menginvestasikan dana untuk kepentingannya sendiri.37

3) Objek akad

a) Modal

- Modal yang diberikan harus uang tunai, emas, perak atau

yang nilainya sama. Modal dapat terdiri dari aset

perdagangan, seperti barang-barang, properti, dan

sebagainya. Jika modal berbentuk aset, harus terlebih

37
Fatwa DSN MUI No.08/DSN-MUI/IV/2000 Tentang Pembiayaan Musyarakah
 33

dahulu dinilai dengan tunai dan disepakati oleh para

mitra.

- Para pihak tidak boleh meminjam, meminjamkan,

menyumbangkan, atau menghadiahkan modal

musyarakah kepada pihak lain, kecuali atas dasar

kesepakatan.

- Pada prinsipnya, dalam pembiayaan musyarakah tidak

ada jaminan, namun untuk menghindari terjadinya

penyimpangan, LKS dapat meminta jaminan.

b) Kerja

- Partisipasi para mitra dalam pekerjaan merupakan dasar

pelaksanaan musyarakah akan tetapi, kesamaan porsi

kerja bukanlah merupakan syarat. Seorang mitra boleh

melaksanakan kerja lebih banyak dari yang lainnya, dan

dalam hal ini ia boleh menuntut bagian keuntungan

tambahan bagi dirinya.

- Setiap mitra dalam melaksanakan kerja dalam

musyarakah atas nama pribadi dan wakil dari mitranya.

Kedudukan masing-masing dalam organisasi kerja harus

dijelaskan dalam kontrak.38

38
Binti Nur Asiyah, Manajemen Pembiayaan Bank Syariah, (Yogyakarta: Teras, 2014),
hlm. 284
 34

c) Keuntungan

- Keuntungan harus dikuantifikasikan dengan jelas untuk

menghindarkan perbedaan dan sengketa pada waktu

alokasi keuntungan dan penghentian musyarakah.

- Setiap keuntungan mitra harus dibagikan secara

proporsional atas dasar seluruh keuntungan dan tidak

boleh ada jumlah yang ditentukan di awal yang

ditetapkan bagi seorang mitra.

- Seorang mitra boleh mengusulkan bahwa jika

keuntungan melebihi jumlah tertentu, kelebihan atau

persentase itu diberikan kepadanya.

- Sistem pembagian harus tertuang dengan jelas dalam

akad.

d) Kerugian

Kerugian harus dibagi diantara para mitra secara

proporsional menurut saham masing-masing dalam modal.39

d. Macam-Macam Akad Musyarakah

Adapun macam-macam musyarakah atau syirkah, antara lain:40

1) Syirkah al-‘inan, akad kerja sama antara dua orang atau lebih di

mana setiap pihak memberikan kontribusi dana dan

berpartisipasi dalam kerja serta sepakat untuk berbagi

39
Fatwa DSN MUI No.08/DSN-MUI/IV/2000 Tentang Pembiayaan Musyarakah
40
Nurnasrina dan P. Adiyes Putra, Manajemen Pembiayaan Bank Syariah..., hlm. 61
 35

keuntungan atau kerugian, di mana porsi masing-masing pihak

(baik dalam dana, kerja atau bagi hasil) tidak harus sama.

2) Syirkah mufawadhah, kontrak kerja sama antara dua orang atau

lebih di mana masing-masing pihak memberikan kontribusi

yang sama tentang dana, partisipasi kerja dan berbagi

keuntungan/kerugian dalam jumlah yang sama.

3) Syirkah abdan atau a’maal, kontrak kerja sama antara dua

orang/lebih yang memiliki profesi sama untuk menerima

pekerjaan secara bersama dan berbagi keuntungan dari

pekerjaan tersebut.

4) Syirkah wujuh, kontrak kerja sama antara dua orang/lebih yang

sama-sama memiliki keahlian dalam bisnis tanpa modal/uang.

Mereka membeli barang secara kredit dari suatu perusahaan dan

menjual barang tersebut secara tunai dan hasilnya mereka saling

berbagi keuntungan/ kerugian berdasarkan kontribusi jaminan

kepada penyuplai.

e. Prinsip 5C Pembiayaan Musyarakah

Menurut ketentuan Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998

Pasal 2 dikemukakan bahwa perbankan Indonesia dalam melakukan

usahanya berasaskan demokrasi ekonomi dengan menggunakan

prinsip kehati-hatian. Prinsip kehati-hatian atau dikenal juga dengan

prudential banking merupakan suatu prinsip yang penting dalam

praktek dunia perbankan di Indonesia. Prinsip 5C merupakan bagian

 36

dari prinsip kehati-hatian, sehingga wajib diterapkan oleh bank

terutama bank syariah dalam menjalankan kegiatan usahanya.

Prinsip dasar dari penyaluran dana pada pembiayaan musyarakah

yang sehat adalah mengerti, memahami, menguasai dan

melaksanakan prinsip 5C+S (character, capacity, capital, condition,

collateral dan sesuai syariah). Unsur 5C terdiri dari:41

1) Character, penilaian terhadap karakter atau kepribadian calon

debitur dengan tujuan untuk memperkirakan kemungkinan

bahwa anggota penggunaan dana yang mengajukan pembiayaan

dapat memenuhi kewajibannya.

2) Capacity, penilaian secara subyektif tentang kemampuan debitur

untuk melakukan pembayaran. Kemampuan ini diukur dengan

catatan prestasi debitur masa lalu yang didukung dengan

pengamatan di lapangan atas usaha nasabah, cara berusaha dan

tempat usaha.

3) Capital, penilaian terhadap kemampuan modal yang dimiliki

oleh calon debitur yang diukur dengan posisi usahanya secara

keseluruhan melalui rasio financialnya dan penekanan pada

komposisi modalnya.

41
Ahmad Sumiyanto, BMT Menuju Koperasi Modern, (Yogyakarta: ISES Publishing,
2008), hlm. 165-166
 37

4) Collateral, adalah jaminan milik calon debitur. Penilaian untuk

lebih menyakinkan jika suatu resiko kegagalan yang terjadi,

maka jaminan dipakai sebagai pengganti dari kewajibannya.

5) Condition, bagian pembiayaan harus melihat kondisi

perekonomian secara umum, kususnya yang terkait dengan jenis

usaha calon debitur. Hal tersebut dilakukan karena keadaan

eksternal usaha yang dibiayai.

f. Skema Pembiayaan Musyarakah

Gambar 2.1
Skema Pembiayaan Musyarakah

Nasabah atau Lembaga

Ummat keuangan syariah

Proyek usaha
musyarakah

Keuntungan

Bagi hasil (nisbah)

Sumber: Ismail, Perbankan Syariah, 2017

Berdasarkan gambar 2.1 skema pembiayaan musyarakah diatas

dapat peneliti pahami bahwa, Bank dan nasabah masing-masing

bertindak sebagai mitra usaha dengan bersama sama menyediakan

 38

dana untuk membiayai suatu kegiatan usaha tertentu. Nasabah

bertindak sebagai pengelola usaha dan bank sebagai mitra usaha

yang dapat ikut serta dalam pengelolaan usaha sesuai dengan tugas

dan wewenang yang telah disepakati seperti melakukan review,

meminta bukti-bukti dari laporan hasil usaha yang dibuat oleh

nasabah berdasarkan bukti pendukung yang dapat

dipertanggungjawabkan.

Dalam hal pembiayaan atas dasar akad musyarakah diberikan

dalam bentuk uang harus dinyatakan secara jelas jumlahnya.

Pembagian hasil usaha dari pengelolaan dana dinyatakan dalam

bentuk nisbah yang disepakati. Jangka waktu pembiayaan

musyarakah, pengembalian dana, dan pembagian hasil usaha

ditentukan berdasarkan kesepakatan antara bank dan nasabah. Bank

dan nasabah menanggung kerugian secara proporsional menurut

porsi modal masing-masing.

Sebagai contoh, Pak Andi adalah seorang pengusaha yang akan

melaksanakan suatu proyek usaha. Usaha tersebut membutuhkan

modal sejumlah Rp.250.000.000,00. Ternyata setelah

diperhitungkan, Pak Andi hanya memiliki modal sebesar

Rp.150.000.000,00 atau 60% dari modal yang dibutuhkan.

Selanjutnya Pak Andi datang ke sebuah Lembaga Keuangan Syariah

untuk mengajukan pembiayaan dengan akad musyarakah. Dalam

hal ini, jika modal yang dibutuhkan untuk sebuah proyek tersebut
 39

yaitu sejumlah Rp.250.000.000,00 dipenuhi oleh nasabah 60% (Rp.

150.000.000,00) dan 40% (Rp. 100.000.000,00) dari Lembaga

Keuangan Syariah. Setelah proyek selesai, nasabah akan

mengembalikan modal tersebut Bersama dengan bagi hasil yang

telah disepakati diawal kontrak perjanjian. Semisal, keuntungan dari

proyek tersebut adalah Rp.30.000.000,00 dan nisbah bagi hasil yang

disepakati adalah 60:40 (60% untuk nasabah dan 40% untuk LKS),

pada akhir penyelesaian proyek Pak Andi harus mengembalikan

modal kepada LKS yaitu Rp. 100.000.000,00 (modal pinjaman dari

LKS) ditambah Rp.12.000.000,00 (40% dari keuntungan untuk

LKS).

g. Standarisasi Akad Pembiayaan Musyarakah

Adapun beberapa standarisasi akad pembiayaan musyarakah

yang harus ada dalam lembaga perbankan syariah antara lain sebagai

berikut:42

1) Pada setiap permohonan pembiayaan musyarakah baru, bank

berketentuan internal diwajibkan untuk menerangkan esensi dari

pembiayaan musyarakah serta kondisi penerapannya. Hal yang

wajib dijelaskan antara lain meliputi: esensi pembiayaan

musyarakah sebagai bentuk kerja sama investasi bank ke

nasabah, definisi dan terminologi, profit sharing, atau revenue

42
Mutmainah Juniawati, dkk, Manajemen Pendanaan dan Jasa Perbankan Syariah…, hlm.
265-266
 40

sharaing, keikutsertaan dalam skema penjaminan, term and

conditions, dan tata cara perhitungan bagi hasil.

2) Bank wajib meminta nasabah untuk mengisi formulir

permohonan pembiayaan musyarakah dan pada formulir

tersebut wajib diinformasikan mengenai: usaha yang ditawarkan

untuk dibiayai, jumlah kebutuhan dana investasi, jangka waktu

investasi.

3) Dalam memproses permohonan pembiayaan musyarakah

dimaksud bank wajib melakukan analisis mengenai:

kelengkapan administrasi yang disyaratkan, aspek hukum, aspek

personal, aspek usaha yang meliputi pengelolaan manajemen,

produksi, pemasaran dan keuangan.

4) Bank menyampaikan tanggapan atas permohonan dimaksud

sebagai tanda adanya tahapan penawaran dan penerimaan.

5) Pada waktu penandatanganan akad antara para nasabah dan bank

pada kontrak akad tersebut wajib diinformasikan:

a) Tanggal dan tempat melakukan akad,

b) Definisi dan esensi pembiayaan musyarakah,

c) Usaha yang dibiayai,

d) Posisi para nasabah dan bank adalah sebagai pemilik

modal,

e) Penentuan pihak yang akan mengelola usaha,

f) Hak dan kewajiban bank dan para pihak/pengelola,

 41

g) Investasi yang ditanamkan (dijamin atau tidak),

h) Jumlah uang yang akan disetorkan/diinvestasikan oleh para

pihak,

i) Jangka waktu pembiayaan,

j) Pembagian keuntungan adalah sesuai nisbah bagi hasil

yang disepakati, sedangkan pembagian kerugian adalah

proporsional sesuai sharing modal masing-masing dan

tidak berubah sepanjang jangka waktu investasi yang

disepakati,

k) Metode perhitungan : profit sharing atau revenue sharing,

l) Rumus perhitungan dan faktor-faktor yang mengurangi

nilai pendapatan yang akan dibagi,

m) Contoh perhitungan bagi hasil

n) Tata cara pembayaran baik penarikan maupun

pengembalian dana,

o) Kondisi-kondisi tertentu yang akan memengaruhi

keberadaan investasi tersebut (term and conditions) antara

lain:

- Biaya pembuatan akad seperti biasa notaris dan pihak

yang menanggung

- Biaya operasional menjadi beban modal bersama

- Para pihak dilarang mencairkan dana modal untuk

kepentingan sendiri maupun pihak ketiga

 42

- Pengelola harus tunduk pada hukum syariah ataupun

hukum positif yang berlaku

p) Definisi atas kondisi force majeur yang dapat dijadikan

sebagai dasar acuan bahwa bank tidak akan mengalami

kerugian (dirugikan) oleh faktor-faktor yang bersifat

spesifik, dan

q) Lembaga yang akan berfungsi untuk menyelesaikan

persengketaan antara bank dengan para nasabah apabila

terjadi sengketa.

6) Bank dan para pihak wajib menyetorkan dana sebesar nominal

yang ditulis dalam formulir permohonan dimaksud, sebagai

bukti investasi tunai bukan utang serta menegaskan jumlah

investasi yang sesuai dengan proporsi yang disepakati.

7) Dengan asumsi bank adalah sebagai sleeping partner, maka bank

wajib melakukan pengawasan atas pengelolaan usaha tersebut.

8) Bank wajib meminta pengelola untuk melaporkan angka basis

bagi hasil (share base) berdasarkan laporan keuangan yang

tervalidasi dengan baik.

9) Bank wajib memiliki standar prosedur untuk menetapkan

tindakan yang diambil dalam rangka rescheduling kewajiban

yang belum terselesaikan. Dalam pembiayaan bersifat revenue

sharing.
 43

h. Implementasi Pembiayaan Musyarakah Di Perbankan Syariah

Pembiayaan musyarakah dalam konteks perbankan memiliki

arti suatu akad kerja sama antara beberapa pihak yang mana sama-

sama menyertakan modal pada usaha tertentu. Berhubungan dengan

modal dan bank umum yang mengoperasikan modal, maka dapat

dipastikan musyarakah yang digunakan yaitu jenis syirkah al-mal

yakni syirkah al-inan dan syirkah al-mufawadah.

Berikut beberapa ketentuan yang wajib menjadi perhatian

dalam melaksanakan musyarakah dalm perbankan syariah antara

lain:43

1) Pembiayaan suatu usaha investasi yang telah menemui

kesepakatan dan disetujui dilakukan bersama-sama dengan mitra

usaha yang lain sesuai dengan bagian masing-masing yang telah

ditetapkan.

2) Semua pihak yang terlibat termasuk bank syariah memiliki hak

dalam usaha tersebut.

3) Seluruh pihak secara seksama menentukan posisi keuntungan

yang akan diperoleh, pembagiannya di sesuaikan dengan

penyertaan modal masing-masing.

4) Bila proyek ternyata rugi, maka semua pihak ikut menangung

kerugian sebanding dengan penyertaan modal.

43
Chefi Abdul Latif, Pembiayaan Mudharabah dan Pembiayaan Musyarakah Di Perbankan
Syariah, Jurnal Ilmu Akuntansi dan Bisnis Syariah, Vol. 2, No. 1, Januari 2020, hlm. 17
 44

Aturan operasional akad musyarakah di perbankan syariah

terlaksana pada penyaluran dana, di mana produknya disebut dengan

pembiayaan musyarakah, yakni penyertaan modal yang diberikan

oleh bank syariah kepada nasabah yang telah memiliki sebagian

modal. Dalam pelaksanaanya, akad musyarakah diawali dengan

pengajuan pembiayaan dari nasabah kepada bank. Kemudian, bank

merealisasikan pengajuan nasabah tersebut dan berinvestasi sesuai

dengan jumlah modal yang diperlukan nasabah. Perhitungan

investasi modal yang diberikan bank secara proporsional dengan

modal yang dimiliki nasabah. Terakhir, nasabah melaksanakan

proyek dengan gabungan modal tersebut.

4. Usaha

a. Pengertian Usaha

Usaha menurut Kamus Besar Bahasa Indonesia (KKBI)

adalah kegiatan mengerahkan tenaga, pikiran atau badan untuk

mencapai suatu maksud (perbuatan, pekerjaan, ikhtiar, dan daya

upaya) untuk mencapai sesuatu. Usaha merupakan kegiatan di

bidang perdagangan dengan mencari untung.44

Menurut Wasis dan Sugeng Yuli Irianto, usaha adalah upaya

manusia untuk melakukan sesuatu guna mencapai tujuan tertentu

dan untuk memenuhi kehidupan sehari-hari.45

44
Muhadjir Effendy, Kamus Besar Bahasa Indonesia Edidi Kelima, ...
45
Wasis dan Sugeng Yuli isianto, Ilmu Pengetahuan Alam, (Jakarta: PT. Gramedia, 2008),
hlm. 172
 45

Usaha merupakan kegiatan manusia untuk meraih

keuntungan dan untuk memenuhi kebutuhan hidupnya. Usaha

adalah suatu jenis yang mana dapat meningkatkan kesejahteraan

hidup manusia. Dalam kegiatan ekonomi usaha memiliki peranan

vital untuk memenuhi kebutuhan manusia, salah satu usahanya

seperti jual beli, memproduksi dan memasarkan, serta interaksi

dengan manusia lain.

Jual beli atau berdagang merupakan keseharian manusia,

oleh karena itu hal tersebut merupakan kebutuhan hidup. Kegiatan

usaha bertujuan untuk mendapatkan uang atau keuntungan, dalam

melakukan usaha harus memperlakukan konsumen dengan baik dan

mempunyai etika yang baik agar tercipta usaha yang baik dan

berkah.

Usaha dapat mejadikan diri menjadi pribadi yang memiliki

sifat mandiri dalam melakukan sesuatu. Usaha tidak sebatas

mengenai penghasilan, bahkan dengan usaha bisa menciptakan

lapangan pekerjaan untuk orang lain, yang mana akan dapat

membantu orang banyak. Kesuksesan diri sendiri dapat diraih jika

seseorang tersebut bersungguh-sungguh dalam usahanya, seperti

memiliki rasa ingin tahu, memiliki ketekunan dan konsisten.

b. Jenis-jenis Usaha

Berdasarkan UU No. 9 tahun 1999 tentang Usaha Kecil

sebagaimana diubah ke UU No. 20 tahun 2008 tentang Usaha Mikro,

 46

Menengah, dan Makro. Adapun jenis-jenis usaha terbagi menjadi

tiga, yaitu sebagai berikut.46

1) Usaha Mikro adalah usaha produktif milik orang perorangan atau

badan usaha perorangan yang memenuhi kriteria Usaha Mikro

sebagaimana diatur dalam Undang-Undang.

2) Usaha Menengah adalah usaha ekonomi yang berdiri sendiri,

dilakukan oleh perorangan atau badan usaha yang bukan

merupakan anak perusahaan yang dimiliki, dikuasai atau menjadi

bagian langsung dengan usaha kecil dengan jumlah kekayaan

bersih dari hasil penjualan tahunan.

3) Usaha Makro adalah usaha yang dilakuakan oleh badan usaha

dengan jumlah kekayaan bersih dari hasil penjualan tahunan lebih

besar dari Usaha Menengah, yang meliputi usaha nasional milik

negara atau swasta yang melakukan kegiatan ekonomi di

Indonesia.

46
Faroman Syarief, Pengembangan dan Pemberdayaan Usaha Mikro, Kecil dan Menengah
(UMKM), (Makassar: Yayasan Barcode, 2020), hlm. 12-13
 47

c. Penerapan Usaha dalam Islam

Hal-hal yang harus diperhatikan ummat Islam dalam

melakukan Usaha, yaitu:

1) Meluruskan niat, niat merupakan kunci dari suatu perbuatan jika

manusia memiliki niat baik untuk melakukan usaha maka

hasilnya pun akan baik.47

2) Membulatkan tekad, menguatkan diri atas niat yang telah

dimiliki atau dibuat, tekad yang kuat dapat dilihat dari cara

bekerjanya.48

3) Mencari produk/usaha yang jelas kehalalannya, produk yang

dibuat harus aman dan layak dikonsumsi serta jaminan produk.

Jaminan produk halal sangat penting untuk meningkatkan

pengetahuan dan teknologi.49

4) Memiliki prinsip etika dalam usaha, etika sangat menekankan

pada prinsip kejujuran, etika dalam Islam dapat disebut dengan

akhlak dan merupakan hal ketiga dari aqidah dan syariah.50

Usaha dalam Islam mengacu pada sikap nabi Muhammad SAW dan

perlu ditiru oleh ummat Islam:

47
Ayep Rosidi, Niat Menurut Hadis dan Implikasinya terhadap Proses Pembelajaran,
Jurnal Inspirasi, Vol. 1 No. 1, 2017, hlm. 39
48
Formaida Renika, Pengaruh Percaya Diri dan Tekad yang Kuat Terhadap Berwirausaha,
Jurnal Administrasi, Vol. 8 No. 2, 2018, hlm. 161
49
Maulana Adrian Sukamto, Mendirikan Usaha Klinik Kesehatan di Indonesia, (Jakarta:
Klinikita Indonesia, 2020), hlm. 117
50
Mohammad Djakfar, Etika Bisnis: Menangkap Spirit Ajaran Langit dan Pesan Moral
Ajaran Bumi, (Depok: Penebar Swadaya, 2012), hlm. 34
 48

1) Shiddiq (benar atau jujur), seseorang yang melakukan usaha

harus memiliki sifat yang jujur terutama kepada konsumen.

2) Amanah (dapat dipercaya), merupakan fondasi dasar setiap

manusia, tanpa adanya sikap amanah maka kehidupan akan

rusak.

3) Tabligh, kemampuan menyampaikan sesuatu secara efektif.

Seseorang yang melakukan usahanya secara Islam dapat

menyampaikan kelebihan-kelebihan produk usaha yang sedang

dijalankan secara baik dan benar dengan kejujuran tertentu,

penyampaiannyapun disampaikan secara tepat dan mudah

dipahami.

4) Fathonah, seseorang yang cerdas dalam berusaha itu dapat

mengerti dan mengetahui tugas serta tanggung jawab terhadap

pekerjaannya.

5) Ramah atau sopan, tingkah laku yang menghormati orang lain

saat sedang berinteraksi. Seseorang dalam melakukan usaha

harus menerapkan tingkah laku yang baik kepada konsumennya

dengan menggunakan bahasa yang sopan.

6) Tidak melakukan sumpah palsu, dalam Islam melarang untuk

melakukan sumpah palsu dalam jual beli, melakukan sumpah

palsu barang-barang habis terjual akan tetapi hasilnya tidak

berkah bagi si penjual.

 49

7) Tidak melakukan kecurangan, dalam transaksi jual beli Islam

melarag adanya kecurangan dalam timbangan baik mengurangi

maupun menambahkan takaran, seorang yang melakukan usaha

harus menerapkan sikap yang jujur kepada konsumen.

5. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS)

a. Pengertian BPRS

Di Indonesia regulasi mengenai bank syariah tertuang dalam

UU No. 21 tahun 2008 tentang perbankan syariah. Bank syariah

adalah bank yang menjalankan kegiatan usahanya berdasarkan

prinsip syariah dan menurut jenisnya terdiri atas Bank Umum

Syariah (BUS), Unit Usaha Syariah (UUS), dan Bank Pembiayaan

Rakyat Syariah (BPRS). 51

Salah satu jenis bank syariah di Indonesia adalah Bank

Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS). Sebelum lahirnya Bank

Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) di Indonesia, masyarakat

terlebih dahulu mengenal adanya Bank Perkreditan Rakyat (BPR).

Menurut UU No. 21 Tahun 2008 disebutkan bahwa BPR adalah

bank konvensional yang dalam kegiatannya tidak memberikan jasa

dalam lalu lintas pembayaran, BPR juga masih menerapkan sistem

bunga dalam operasionalnya.52

51
Muhammad Kurniawan, Bank dan Lembaga Keuangan Syariah (Teori dan Aplikasi),
(Indramayu: CV. Adanu Abimata, 2021), hlm. 35
52
Agus Salihin, Pengantar Lembaga Keuangan Syariah, (Jakarta: Guepedia, 2021), hlm.
95
 50

Sedangkan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS)

menurut UU No. 21 tahun 2008 yaitu bank syariah yang dalam

kegiataannya tidak memberikan jasa lalu lintas pembayaran. Bentuk

hukumnya dapat berupa Perseroan Terbatas (PT), Koperasi, atau

Perusahaan Daerah. 53

Dalam pengertian lain, Bank Pembiayaan Rakyat Syariah

(BPRS) adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha

berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya tidak

memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.54

Dari pengertian diatas disimpulkan bahwa Bank Pembiayaan

Rakyat Syariah (BPRS) adalah salah satu bank syariah yang

menjalankan kegiatan operasional berdasarkan prinsip syariah akan

tetapi dalam kegiatannya tidak memberikan jasa lalu lintas

pembayaran.

b. Perbedaan BPR Konvensional dan BPR Syariah

Terdapat beberapa perbedaan antara BPR konvensional dan

BPR syariah, yaitu sebagai berikut:55

1) Dalam BPRS akad diawal yang dilakukan antara kedua belah

pihak memiliki konsekuensi duniawi dan ukhrawi karena akad

dilakukan berdasarkan hukum Islam.

53
Muhammad Kurniawan, Bank dan Lembaga Keuangan Syariah (Teori dan Aplikasi)…,
hlm. 39
54
Agus Salihin, Pengantar Lembaga Keuangan Syariah…, hlm. 39
55
Muhammad, Manajemen Bank Syariah, (Yogyakarta: UPP, 2010), hlm. 78
 51

2) Adanya Dewan Pengawas Syariah dalam strukturisasi yang

bertujuan untuk mengawasi kegiatan operasional dari BPRS.

3) Penyelesaian apabila terjadi sengketa diselesaikan melalui

pengadilan agama.

4) Bisnis dan usaha yang dibiayai tidak boleh bisnis yang haram.

c. Tujuan BPRS

Tujuan pendirian Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS)

adalah sebagai berikut:56

1) Meningkatkan kesejahteraan ekonomi umat Islam, terutama

masyarakat golongan ekonomi lemah yang pada umumnya

berada di daerah pedesaan.

2) Menambah lapangan kerja, terutama ditingkatkan kecamatan

sehingga dapat mengurangi arus urbanisasi.

3) Membina semangat ukhuwah ilsmiyah melalui kegiatan

ekonomi dalam rangka meningkatkan pendapatan perkapita

menuju kualitas hidup yang memadai.

4) Untuk mempercepat perputaran aktivitas perekonomian karena

sektor real akan bergairah.

d. Bentuk-Bentuk Usaha BPRS

Kegiatan usaha yang dapat dilakukan oleh Bank Pembiayaan

Rakyat Syariah versi UU No. 21 Tahun 2008 tentang perbankan

56
Agus Salihin, Pengantar Lembaga Keuangan Syariah…, hlm. 99
 52

syariah diatur dalam pasal 21, yaitu bahwa kegiatan usaha Bank

Pembiayaan Rakyat Syariah meliputi:57

1) Menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan

tabungan (wadiah) dan investasi berupa deposito atau tabungan

(mudharabah).

2) Menyalurkan dana kepada masyarakat dalam bentuk

pembiayaan bagi hasil (musyarakah atau mudharabah),

pembiayaan berdasarkan akad (murabahah, salam, atau

istishna), pembiayaan berdasarkan akad qardh, pembiayaan

penyewaan barang bergerak atau tidak bergerak (ijarah atau

ijarah muntahiya bittamlik), dan pengambilalihan utang

(hawalah).

3) Menempatkan pada bank syariah lain dalam bentuk titipan

berdasarkan akad wadiah atau investasi berdasarkan akad

mudaharabah atau akad lain yang tidak bertentangan dengan

prinsip syariah.

4) Memindahkan uang, baik untuk kepentingan sendiri maupun

untuk kepentingan nasabah melalui rekening Bank Pembiayaan

Rakyat Syariah yang ada di Bank Umum Syariah, Bank Umum

Konvensional dan UUS.

57
Ibid, hlm. 101
 53

5) Menyediakan produk atau melakukan kegiatan usaha bank

syariah lainnya yang sesuai dengan prinsip sayriah berdasarkan

persetujuan Bank Indonesia.

B. Penelitian Terdahulu

Penelitian terdahulu merupakan uraian penelitian tentang persoalan

yang sama dan relevan. Penelitian terdahulu digunakan untuk bahan

perbandingan dan acuan dalam memperkaya kajian teori serta menghindari

adanya pengulangan penelitian. Beberapa penelitian terdahulu yang pernah

dilakukan dan terkait dengan penelitian peneliti, antara lain:

Penelitian yang dilakukan Yulita Sari pada tahun 2018 ini merupakan

penelitian yang bersifat deskriptif kualitatif. Hasil penelitian menunjukkan

bahwa penerapan produk pembiayaan musyarakah pada PT. BPRS

Lampung Timur dapat dilakukan dengan beberapa prosedur, yaitu dari

calon nasabah mengajukan permohonan pembiayaan musyarakah dengan

mengisi formulir yang telah ditentukan, kemudian pihak bank melakukan

pengecekan keabsahan dari beberapa syarat tersebut, hingga pihak bank

memutuskan bahwa nasabah tersebut layak atau tidak untuk diberikan

pembiayaan musyarakah. Dari beberapa penjelasan tersebut dapat dilihat

bahwa pembiayaan musyarakah pada PT. BPRS Lampung Timur telah

dilaksanakan dengan baik. Karena telah sesuai denga Fatwa DSN No.
 54

08/DSN-MUI/IV/2000.58 Perbedaan dari penelitian saat ini terletak pada

pembahasan dampak dari pembiayaan musyarakah untuk usaha nasabah

dan lokasi penelitian. Persamaannya terletak pada pembahasan tentang

implementasi atau penerapan pembiayaan musyarakah.

Penelitian yang dilakukan Ainuz Zahro’ pada tahun 2017 ini merupakan

penelitian yang bersifat deskriptif analitik. Hasil penelitian ini menunjukkan

bahwa pelaksanaan pembiayaan musyarakah di BMT MADE Kabupaten

Demak kurang sesuai dengan hukum Islam. Hal ini dapat di lihat dari rukun

dan syarat pembiayaan musyarakah belum terpenuhi di mana BMT MADE

membagi keuntungan usaha dengan menggunakan presentase modal

pembiayaan.59 Perbedaan dari penelitian saat ini terletak pada pembahasan

implementasi, dampak pembiayaan musyarakah dan lokasi penelitian.

Persamaannya terletak pada pembahasan tentang pembiayaan musyarakah.

Penelitian yang dilakukan Supriyadi dan Jordan Razemi Rafsanjani

pada tahun 2021 ini merupakan penelitian yang bersifat deskriptif kualitatif.

Dari hasil penelitian pada BMT NU Cabang Pragaan dalam meningkatkan

pendapatan pedagang Kaki Lima di pasar Pragaan menunjukkan bahwa

KSPPS-BMT NU Cabang Pragaan dapat menjadi salah satu solusi atas

berbagai permasalahan yang dihadapi para masyarakat khususnya para

pedagang kaki lima yang ada di pasar Pragaan yang mengalami kesulitan

dalam modal usaha. Sehingga dengan adanya pembiayaan musyarakah

58
Yulita Sari, Penerapan Produk Pembiayaan Musyarakah Pada PT. BPRS Lampung
Timur, (Skripsi: Institut Agama Islam Negeri Metro Lampung, 2018)
59
Ainuz Zahro’, Analisis Implementasi Pembiayaan Musyarakah Di Baitul Mal Wat
Tamwil MADE Kabupaten Demak, (Skripsi: Universitas Islam Negeri Walisongo Semarang, 2017)
 55

yang diberikan kepada masyarakat khususnya para pedagang kaki lima di

pasar Pragaan yang memiliki kekurangan modal, mereka tidak perlu terlalu

susah untuk mencari pinjaman untuk modal usahanya.60 Perbedaan dari

penelitian saat ini terletak fokus objek penelitian yang berupa dampak

adanya pembiayaan musyarakah untuk memberikan modal usaha dan lokasi

penelitian. Persamaanya terletak pada pembahasan pembiayaan

musyarakah untuk membantu memberikan modal.

Penelitian yang dilakukan Busriadi, Sandy Kurniadi, dan Hermansyah

pada tahun 2019, ini merupakan penelitian yang bersifat deskriptif

kualitatif. Hasil penelitian menunjukan bahwa pembiayaan musyarakah

yang dipraktekkan oleh BRIS KCP Muara Bungo adalah pembiayaan

dengan perjanjian usaha antara BRIS dengan nasabah di mana BRIS KCP

Muara Bungo mengikut sertakan sebagian dana dalam usaha tersebut. Hasil

usaha ini di bagi sesuai dengan kesepakatan bersama dengan

mempertimbangkan proporsi modal.61 Perbedaan dari penelitian saat ini

terletak pada objek penelitian berupa dampak pembiayaan musyarakah dan

lokasi penelitian. Persamannya terletak pada mekanisme pembiayaan

musyarakah.

60
Supriyadi dan Jordan Razemi Rafsanjani, Implementasi Pembiayaan Musyarakah Untuk
Meningkatkan Pendapatan Pedagang Kaki Lima (Studi Kasus Pedagang Kaki Lima Di Pasar
Pragaan), (Jurnal Penelitian dan Pemikiran Keislaman, Vol. 8, No. 2: Universitas Islam Madura,
2021)
61
Busriadi, dkk, Analisis Implementasi Pembiayaan Musyarakah Pada Perbankan Syariah
(Studi Kasus Pada Bank BRI Syariah KCP Muara Bungo), (Jurnal ISTIKHLAF, Vol. 1, No. 2:
Institut Agama Islam Yasni Bungo, 2019)
 56

Penelitian yang dilakukan Sugito, Nazaruddin A. Wahid, dan

Muhammad Zulhilmi ini merupakan penelitian yang bersifat analisis

deskriptif. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa implementasi akad

musyarakah pada BPRS di provinsi Aceh yaitu dengan melakukan

pengajuan pembiayaan kepada BPRS, dan mengikuti seluruh tahapan

mekanisme yang diarahkan oleh BPRS. Sedangkan penyebab kecilnya

penerapan akad musyarakah di BPRS Provinsi Aceh disebabkan karena

akad musyarakah risiko lebih tinggi ketimbang dengan pembiayaan lainnya,

nasabah belum siap dengan akad musyarakah dan sistem bagi hasilnya.

Analisis SWOT terhadap akad musyarakah pada BPRS Provinsi Aceh

adalah: kekuatannya lokasi kantor BPRS berada di daerah yang strategis,

kemudian bank syariah lain masih sedikit yang melakukan akad

musyarakah, dan BPRS beroperasi atas dasar prinsip syariah yang sedang

diminati oleh banyak kalangan. Kelemahan: kurangnya sosialisasi dan

edukasi terhadap masyarakat, produk yang kurang dikenal, kurangnya

pemasaran dan promosi, serta sumber daya insani yang kurang memadai.

Peluang: pesaing masih sedikit dan banyaknya pusat perdagangan di sekitar

lokasi BPRS. Tantangan: masyarakat yang belum tau tentang sistem bagi

hasil dan kurangnya pengetahuan masyarakat terhadap produk

musyarakah.62 Perbedaan dari penelitian saat ini terletak pada dampak

pembiayaan musyarakah dan lokasi penelitian. Persamaannya adalah

62
Sugito, dkk, Analisis Implementasi Akad Musyarakah Pada BPR Syariah Di Provinsi
Aceh, (Jurnal of Shariah Economics, Vol. 1, No. 1: Universitas Islam Negeri Ar-Raniry, 2020)
 57

terletak pada pembahasan mengenai implementasi atau penerapan

pembiayaan musyarakah.

C. Kerangka Konseptual

Gambar 2.2
Kerangka Konseptual Penelitian adalah sebagai berikut

Penyertaan modal
melalui pembiayaan
musyarakah

BPRS Nasabah
Baktimakmur (Ummat)
Indah

Peningkatan
usaha ummat

Sumber: Data berdasarkan olahan peneliti

Berdasarkan gambar 2.2 diatas menunjukkan bahwa mekanisme

pembiayaan musyarakah disetiap lembaga keuangan syariah tentu memiliki

perbedaan, hal tersebut tergantung pada implementasi yang diterapkan oleh

masing-masing lembaga. Pelaksanaan pembiayaan musyarakah di BPRS

Baktimakmur Indah dilakukan dengan sistem penyertaan modal, di mana

pihak BPRS menyertakan modal kepada nasabah yang mengajukan

 58

pembiayaan musyarakah untuk usaha tertentu dan untuk pembagian hasil

keuntungan disepakati di awal akad perjanjian. Tujuan dari adanya akad

pembiayaan musyarakah ini yaitu diharapkan dapat meningkatkan usaha

dan kesejahteraan ummat dalam hal perekonomian.

 BAB III

METODE PENELITIAN

A. Pendekatan dan Jenis Penelitian

1. Pendekatan Penelitian

Pada penelitian ini, peneliti menggunakan pendekatan penelitian

kualitatif. Penelitian kualitatif adalah penelitian yang dilakukan

berdasarkan data deskripsi dan data dokumentasi, dimana data berupa

lisan atau kata tertulis dari seseorang subjek yang telah diamati serta

diwawancarai dan memiliki karakteristik bahwa data yang diberikan

merupakan data asli yang tidak diubah serta menggunakan cara yang

sistematis dan dapat dipertanggungjawabkan kebenarannya.63 Makna

kualitatif digunakan untuk mendapatkan data yang mendalam dan suatu

data yang mengandung makna. Makna adalah data yang sebenarnya atau

data pasti yang merupakan suatu nilai dibalik data yang tampak.64

Alasan peneliti menggunakan pendekatan kualitatif adalah

penelitian yang dilakukan membutuhkan data yang jelas tentang

permasalahan yang dibahas pada penelitian ini. Oleh karena itu, peneliti

harus melakukan wawancara dan observasi langsung ke lapangan untuk

menemukan data-data yang jelas dan cocok untuk penelitian ini. Data-

data tersebut diperoleh dari sumber atau objek penelitian yang berada di

lokasi penelitian. Pendekatan kualitatif sangat relevan digunakan dalam

63
Sugito, dkk, Analisis Implementasi Akad Musyarakah BPR Syariah Di Provinsi Aceh,
Jurnal of Sharia Economics, Vol. 1, No. 1, 2020, hlm. 84
64
Sugiyono, Memahami Penelitian Kualitatif, (Bandung: Alfabeta, 2009), hlm. 3

59
 60

penelitian ini untuk mengetahui implementasi pembiayaan musyarakah

di BPRS Baktimakmur Indah dan dampak sistem penyertaan modal

pada pembiayaan musyarakah terhadap peningkatan usaha ummat.

2. Jenis Penelitian

Berdasarkan penjelasan diatas pola penelitian yang digunakan oleh

peneliti adalah penelitian dengan pendekatan kualitatif dan jenis

penelitian deskriptif. Penelitian deskriptif adalah penelitian yang

menggunakan data, fakta yang dihimpun berbentuk kata atau gambar

yang kemudian digambarkan apa, mengapa, dan bagaimana suatu

kejadian bisa terjadi.65

Dapat disimpulkan bahwa dalam penelitian ini peneliti

menggunakan penelitian kualitatif deskriptif, di mana dalam penelitian

ini peneliti menggunakan pendekatan alamiah untuk mencari informasi

atau pemahaman data tentang suatu fenomena yang terjadi dalam

konteks latar yang natural. Data yang diperoleh berbentuk kata-kata dan

gambar, untuk hasil penelitian lebih terfokus pada teori dan data yang

didapatkan secara relevan untuk mengembangkan teori yang menjadi

fokus dalam suatu penelitian. Peneliti mengumpulkan data yang

berkaitan dengan implementasi pembiayaan musyarakah di BPRS

Baktimakmur Indah dan dampak yang dirasakan ummat (nasabah)

65
Sugito,dkk, Analisis Implementasi Akad Musyarakah BPR Syariah Di Provinsi
Aceh…, hlm. 84
 61

terhadap sistem penyertaan modal untuk peningkatan usaha yang

dilakukan oleh pihak BPRS Baktimakmur Indah.

B. Lokasi Penelitian

Lokasi penelitian merupakan tempat dimana situasi fenomena sosial

tersebut akan diteliti. Pada penelitian ini peneliti memilih lokasi penelitian

di PT Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) Baktimakmur Indah Krian

Sidoarjo, yang beralamat di Ruko Graha Niaga Citra Blok 6-7 Sidoarjo, Jl.

Raya Surabaya-Krian KM. 29 Sidoarjo, Jawa Timur. Adapun yang menjadi

objek penelitian ini adalah Direktur Marketing, Human Resource (HR), dan

ummat atau nasabah.

Alasan peneliti memilih untuk melakukan penelitian di lokasi ini

karena Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) Baktimakmur Indah

merupakan jenis bank yang memiliki kredibilitas tinggi yang berada di

daerah Sidoarjo. Hal tersebut dapat dilihat dari perkembangan di sektor

pembiayaan tahun ke tahun yang mengakibatkan nasabah semakin

bertambah. Sistem yang digunakan BPRS Baktimakmur Indah juga banyak

diadopsi oleh bank lain di Indonesia. Selain itu, lokasi bank tersebut mudah

dijangkau oleh masyarakat karena berada di kota yang dekat dengan

keramaian pasar, kantor pemerintah, toko-toko, dan sekolah. Dengan

persyaratan yang mudah, pencairan dana cepat, dan bagi hasil yag

menguntungkan maka akan mempermudah masyarakat untuk mengajukan

pembiayaan khususnya pembiayaan musyarakah.

 62

C. Kehadiran Peneliti

Dalam penelitian kualitatif kehadiran peneliti merupakan suatu hal

yang mutlak keberadaannya karena kehadiran peneliti di lapangan memiliki

tujuan untuk megumpulkan data yang bersumber dari informan sebagai

instrumen penelitian. Selain itu, kehadiran peneliti juga berfungsi untuk

penetapan fokus penelitian, menilai kualitas data, analisis data, memberikan

artian pada data, dan membuat kesimpulan dari hasil temuan di lapangan.66

Kehadiran peneliti yang dilakukan secara langsung di lapangan tidak lain

yaitu sebagai tolak ukur pencapaian untuk memahami suatu fenomena sosial

yang diteliti, sehingga keterlibatan peneliti secara aktif disini dapat

dikatakan sebagai pengamat penuh penelitian.

Melihat negara Indonesia masih masa pandemi Covid-19, penelitian

ini dilakukan dengan menggunakan dua metode, yaitu metode daring

(dalam jaringan) yaitu melalui whatsapp dan metode luring (luar jaringan)

yaitu dengan kehadiran peneliti secara langsung ke tempat lokasi penelitian

yang dilakukan satu minggu sekali. Untuk mengurangi tingkat penyebaran

virus corona maka waktu pelaksanaan penelitian relatif singkat yaitu mulai

tanggal 14 Maret 2022 sampai tanggal 31 Maret 2022.

66
Lexy J. Maleong, Metode Penelitian Kualitatif, (Bandung: Rosdakarya, 2008), hlm. 86
 63

D. Data dan Sumber Data

1. Data

Data pada dasarnya diperoleh melalui suatu metode pengumpulan

data yang akan diolah dan dianalisis menggunakan metode tertentu dan

selanjutnya akan menghasilkan suatu hal yang dapat menggambarkan

atau mengindikasikan suatu data temuan lapangan. Pengertian data

sendiri adalah keterangan atau bahan nyata yang dapat dijadikan dasar

kajian (analisis atau kesimpulan).67

Pada penelitian ini data diperoleh dari hasil catatan observasi,

wawancara, dan dokumentasi. Bentuk dari data tersebut berupa kalimat

atau narasi dari subjek atau responden penelitian yang kemudian data

tersebut akan dianalisis dan diinterpretasikan dengan menggunakan

teknik analisis data kualitatif dan pada akhirnya akan menghasilkan

suatu temuan penelitian.

Data dari hasil penelitian tersebut memuat informasi terkait dengan

implementasi penyertaan modal melalui pembiayaan musyarakah

terhadap peningkatan usaha ummat di PT BPRS Baktimakmur Indah

Krian Sidoarjo.

2. Sumber Data

Apabila peneliti hendak mengumpulkan data, maka peneliti dapat

menetapkan sumber data tersebut diperoleh. Dalam penelitian kualitatif

67
Wahidmurni, Cara Mudah Menulis Proposal dan Laporan Penelitian Lapangan,
(Malang: UM Press, 2008), hlm. 41
 64

ini diperoleh dari dua sumber data yaitu sumber data langsung (sumber

data primer) dan sumber data tidak langsung atau menggunakan pihak

lain (sumber data sekunder).

a. Sumber Data Primer

Data primer adalah data yang diperoleh secara langsung

bersumber dari pihak pertama (sumber primer) yang terdapat di

lokasi penelitian atau yang menjadi objek sasaran penelitian

(informan).68 Dalam penelitian ini sumber data diperoleh dari

wawancara langsung tatap muka dengan pihak Direktur Marketing,

Human Resource (HR), dan ummat atau nasabah.

b. Sumber Data Sekunder

Data sekunder adalah data yang diperoleh secara tidak

langsung diberikan kepada pengumpul data.69 Dalam penelitian ini

sumber data diperoleh dari dokumen yang diarsipkan baik sudah

dipublikasikan maupun yang belum dipublikasikan serta bersumber

dari buku, karya ilmiah, internet dan catatan yang berhubungan

dengan penelitian guna menunjang dalam pemecahan masalah

penelitian.

68
Suharmi Arikunto, Prosedur Penelitian: Suatu Pendekatan Praktek, (Jakarta: Rineka
Cipta, 2013), hlm. 282
69
Ibid, hlm. 161
 65

E. Teknik Pengumpulan data

Teknik pengumpulan data adalah teknik yang paling strategis dalam

penelitian, karena tujuan utama dari penelitian adalah mendapatkan data.70

Dalam penelitian kualitatif ini peneliti menjadi instumen atau alat ukur dari

penelitian yang dilakukan. Berikut beberapa teknik pengumpulan data yang

digunakan oleh peneliti, antara lain:

1. Wawancara (Interview)

Wawancara merupakan salah satu teknik pengumpulan data yang

dilakukan secara berhadapan langsung dengan yang diwawancarai atau

informan tetapi dapat juga diberikan daftar pertanyaan dahulu untuk

dijawab pada kesempatan lain.71 Dalam pelaksanaan wawancara ini

peneliti berpedoman pada pertanyaan yang telah disusun sebelumnya

sebagai acuan dalam alur kegiatan penelitian. Sebelum itu peneliti juga

dapat menggunakan studi pendahuluan agar peneliti dapat menemukan

masalah-masalah yang seharusnya diteliti.

Dalam penelitian ini peneliti melalukan wawancara dengan

informan yaitu Direktur Marketing BPRS Baktimakmur Indah yaitu

Bapak Zainuri dan Ibu Iffah selaku Human Resource untuk diberikan

pertanyaan terkait implementasi pembiayaan musyarakah. Disamping

itu, peneliti juga melakukan wawancara dengan nasabah pembiayaan

70
Sugiyono, Memahami Penelitian Kualitatif …, hlm. 62
71
Juliansyah Noor, Metodologi Penelitian, (Jakarta: Kencana Prenada Media Group, 2011),
hlm. 138
 66

musyarakah terkait peningkatan usaha yang dirasakan setelah

memperoleh modal pembiayaan musyarakah.

2. Observasi

Observasi merupakan teknik yang paling dasar dan paling tua karena

dengan cara-cara tertentu peneliti selalu terlibat dalam proses

mengamati. Observasi bisa diartikan yaitu cara untuk mengumpulkan

data dengan mengamati objek penelitian atau peristiwa baik berupa

manusia, benda mati ataupun alam.72 Proses observasi bermula

dilakukannya identifikasi lokasi yang dipilih, identifikasi dilakukan

agar dapat memperoleh data-data yang berkaitan. Tujuanya untuk

mengamati seluruh kegiatan dilokasi penelitian dan mengetahui apa

saja fenomena yang terjadi dalam keterkaitannya dengan permasalahan

yang akan diteliti. Observasi dalam penelitian kualitatif harus dalam

konteks alamiah (naturalistik).

Observasi yang dilakukan peneliti dalam penelitian ini dilakukan

secara langsung selama kurang lebih 2 minggu. Pada teknik

pengumpulan data ini peneliti menggali informasi terkait implementasi

penyertaan modal melalui pembiayaan musyarakah terhadap

peningkatan usaha ummat di PT BPRS Baktimakmur Indah Krian

Sidoarjo.

72
Ahmad Tamzeh, Pengantar Metode Penelitian, (Yogyakarta: Teras, 2009), hlm. 61
 67

3. Dokumentasi

Penelitian ini dalam pengumpulan datanya juga menggunakan

teknik dokumentasi. Dokumentasi merupakan rekaman kejadian yang

ditulis atau dicetak berupa catatan, surat, buku harian, dan dokumen-

dokumen sebagainya.73 Teknik dokumentasi ini merupakan salah satu

cara yang dilakukan peneliti untuk mendapatkan gambaran dari sudut

pandang subjek atau informan. Dalam hal ini peneliti mengambil data-

data berupa gambar atau foto, catatan peneliti, dokumen-dokumen yang

berasal dari internet atau web BPRS Baktimakmur Indah. Tujuan dari

teknik dokumentasi ini adalah sebagai alat bantu untuk merekam data-

data arsip yang berkaitan dengan informasi yang diperlukan oleh

peneliti.

F. Teknik Analisis Data

Analisis data merupakan tahap pertengahan dari serangkaian tahap

dalam sebuah penelitian yang mempunyai fungsi sangat penting dengan

penataan secara sistematis semua catatan wawancara, catatan lapangan dan

materi-materi lainnya yang dikumpulkan untuk meningkatkan pemahaman

peneliti tentang kasus yang diteliti. Teknik analisis data adalah upaya yang

dilakukan dengan jalan bekerja dengan data, mengorganisasikan data,

memilah-milahnya menjadi satuan yang dapat dikelola, mensintesiskannya,

73
Uhar Saputra, Metode Penelitian, (Bandung: Refika Aditama, 2012), hlm. 215
 68

mencari dan menemukan apa yang penting dan apa yang dipelajari dan

memutuskan apa yang dapat diceritakan kepada orang lain.74

Dalam penelitian kualitatif, analisis data dapat dilakukan secara

bersamaan dengan pengumpulan data, analisis data lebih terfokus pada

proses penelitian di lapangan. Proses penelitian dalam analisis data sendiri

dimulai dengan memilih situasi sosial, melaksanakan observasi partisipan,

mencatat hasil observasi dan wawancara, melakukan observasi deskriptif,

melakukan analisis domain, melakukan observasi terfokus, melaksanakan

analisis taksonomi, melakukan observasi terseleksi, melakukan analisis

komponensial, melakukan analisis tema, temuan budaya dan menulis

laporan penelitian kualitatif.

Menurut Milis dan Hiberman untuk menganalisis penelitian kualitatif

ada beberapa langkah yang harus dilakukan, yaitu:75

1. Pengumpulan Data

Pengumpulan data dilakukan melalui wawancara, observasi dan

dokumentasi. Di mana peneliti mencatat semua data secara objektif dan

apa adanya.

2. Kondensasi Data

Kondensasi data dilakukan dalam proses pemilihan data mana yang

sesuai dan tidak sesuai dengan masalah yang dikaji. Data kualitatif

dapat direduksi dalam banyak cara, yaitu: melalui seleksi halus, melalui

74
Lexy J. Maleong, Metode Penelitian Kualitatif …, hlm. 248
75
Sugiyono, Memahami Penelitian Kualitatif …, hlm. 89-91
 69

rangkuman, melalui menjadikannya bagian dalam suatu pola yang

besar.

3. Penyajian Data

Pada teknik penyajian data ini dapat disajikan dalam bentuk tabel,

grafik ataupun bisa dalam bentuk uraian dan pemaparan singkat. Dalam

penelitian kualitatif biasanya penyajian data menggunakan teks yang

berupa naratif.

4. Pengambilan Kesimpulan dan Verifikasi

Tahap terakhir dalam analisis data kualitatif adalah pengambilan

kesimpulan dan verifikasi. Pada tahap ini peneliti menarik kesimpulan

dari data-data yang telah diperoleh. Kesimpulan sendiri menjurus pada

jawaban atas pertanyaan penelitian yang diajukan.

G. Pengecekan Keabsaan Temuan

Dalam penelitian kualitatif ini terdapat dua pengecekan keabsaan data

yang dilakukan oleh peneliti, yaitu sebagai berikut:

a. Triangulasi

Triangulasi adalah teknik pengecekan data yang bersifat

menggabungkan dari berbagai teknik pengumpulan data dan sumber

data yang telah ada.76 Maksudnya, teknik ini dilakukan dengan

memanfaatkan data lain diluar data untuk keperluan pengecekan

sebagai pembanding data yang diperoleh.

76
Ibid, hlm. 329
 70

Triangulasi dilakukan dengan cara menggabungkan atau

membandingkan data-data yang telah dikumpulkan sehingga data yang

diperoleh benar-benar valid. Tujuan dari adanya triangulasi adalah

untuk lebih meningkatkan pemahaman peneliti terhadap apa yang telah

ditemukan dalam memahami fenomena yang terjadi. Jika sudah

memperoleh informasi maka selanjutnya peneliti mendeskripsikan,

mengkategorikan, memilih mana saja pandangan yang sama atau

berbeda dan mana saja data yang spesifik sehingga dapat menghasilkan

suatu kesimpulan.

b. Pemeriksaan atau Pengecekan Teman Sejawat

Pemeriksaan teman sejawat berarti pemeriksaan yang dilakukan

dengan jalan mengumpulkan rekan-rekan yang sebaya, yang memiliki

pengetahuan umum yang sama tentang apa yang sedang diteliti,

sehingga bersama mereka peneliti dapat me-reviewpersepsi, pandangan

dan analisis yang sedang dilakukan.77 Dalam penelitian ini peneliti

melakukan diskusi dengan teman sejawat yaitu Asrul Wulandari, hal ini

dilakukan guna mendapatkan masukan baik dari segi teori maupun

metodologi untuk membantu menganalisis dan menyusun rencana

tindakan selanjutnya.

77
Ibid, hlm. 127
 71

H. Tahap-Tahap Penelitian

Pada penelitian ini, peneliti melakukan beberapa tahap dalam proses

penelitian atau mendapatkan pengetahuan baru tentang kasus yang diteliti

dan dapat fokus terhadap kevalidan data secara maksimal, diantaranya

adalah sebagai berikut :

1. Tahap Persiapan dan Pendahuluan

Tahap pertama adalah tahap persiapan. Adapun tahapan yang

dilakukan oleh peneliti dalam melakukan persiapan:

a. Peneliti mulai untuk melakukan observasi singkat untuk mengetahui

sekilas bagaimana implementasi pembiayaan musyarakah di BPRS

Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo.

b. Peneliti,mengumpulkan beberapa referensi berupa buku, jurnal,

artikel karya ilmiah yang berkaitan dengan pembiayaan

musyarakah.

c. Peneliti meminta surat izin penelitian kepada pihak Fakultas

Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Sayyid Ali Rahmatullah

Tulungagung.

d. Peneliti melakukan koordinasi dengan pihak Lembaga keuangan

untuk menjadikannya sebagai lokasi penelitian.

2. Tahap Pelaksanaan

Pada tahap ini, peneliti melakukan pengamatan kegiatan di lokasi

penelitian, menentukan subyek atau informan yang akan diwawancarai,

menyusun daftar pertanyaan, melakukan wawancara, observasi dan

 72

dokumentasi, dan yang terakhir yaitu mengumpulkan data-data yang

berkaitan dengan masalah atau kasus penelitian yang dikaji.

3. Tahap Analisis Data

Tahap ini peneliti melakukan penyusunan semua data yang

diperoleh dari temuan lapangan secara sistematis dan jelas agar mudah

dipahami oleh orang lain.

4. Tahap Akhir (Pelaporan)

Tahap ini merupakan tahap terakhir dari tahapan penelitian kualitatif

yang dilakukan oleh peneliti. Tahap ini dilakukan dengan membuat

laporan tertulis dari hasil temuan penelitian, di mana bentuk dari laporan

tersebut adalah skripsi. Selain membuat laporan tertulis, peneliti juga

meminta surat bukti telah melakukan penelitian dari pihak BPRS

Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo sebagai bukti bahwa peneliti sudah

melakukan penelitian di tempat tersebut.

 BAB IV

HASIL PENELITIAN

A. Paparan Data

1. Gambaran Umum Bank Pembiayaan Rakyat Syariah

Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo

a. Sejarah Singkat PT Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Baktimakmur

Indah Krian Sidoarjo

Pada tahun 1991 masyarakat di Jawa Timur yang mayoritas

beragama Islam telah mulai dikenalkan dengan adanya Lembaga

Keuangan Syari’ah berupa Bank Syariah yang dalam

operasionalnya mengacu pada Al-Qur’an dan Al-Hadits.

Keberadaan Bank Syariah di Indonesia merupakan media bagi umat

Islam di Indonesia untuk mengamalkan kandungan QS. Al-Baqarah

ayat 278-279. Sebagai umat yang mengaku Islam dan berniat

menjalankan ajaran Islam secara kaffah, tentunya dalam segala

bentuk kegiatan termasuk dalam melakukan transaksi keuangan

ataupun perdagangan harus tetap berpegang teguh pada syari’at

Islam yang terkandung dalam Al-Qur’an dan Al-Hadits.

PT Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) Baktimakmur

Indah dengan Kantor Pusat yang berkedudukan di Ruko Graha

Niaga Citra Krian Blok 6-7, Jalan Raya Surabaya - Krian KM. 29

Krian – Sidoarjo – Jawa Timur, merupakan salah satu Bank

Pembiayaan Rakyat Syariah pertama di wilayah Jawa Timur yang

73
 74

didirikan berdasarkan permintaan umat di Jawa Timur akan

Lembaga Keuangan Syariah berbentuk bank yang dalam

operasionalnya senantiasa mengacu pada Al-Qur’an dan Al-Hadits.

Pendirian PT BPRS Baktimakmur Indah diawali tahun 1993

yang diprakarsai oleh tokoh agama, tokoh masyarakat dan

pengusaha muslin serta pejabat pemerintah seperti halnya KH. Zaki

Goefron, KH. Imron Hamzah (alm), Dr. H. Tjuk K Sukiadi, SE.,

HRP Moh. Noer, HMY Bambang Sujanti, HM. Aldjufri, HM. Saleh

Aldjufri (alm), H. Makbul Thohir (alm) dll. Selama proses pendirian

mengalami berbagai kendala yang tidak mudah baik dari sisi

permodalan, perjanjian maupun persiapan operasionalnya,

mengingat bank syariah saat itu relatif masih baru dikenal di

Indonesia, sehingga Bank Indonesia selaku bank sentral yang

membuat kebijakan perbankan masih membutuhkan waktu yang

cukup lama dalam memberikan ijin pendiriannya. Demikian juga

halnya dengan masyarakat, walaupun awalnya memberikan

dukungan penuh, namun dalam pelaksanaanya masih meragukan

keberhasilan pendirian dan operasional PT BPR Syariah

Baktimakmur Indah.78

78
https://bprsyariah.com diakses pada tanggal 13 April 2022 pukul 13.51 WIB
 75

b. Nama Perusahaan

Nama perusahaan Perseroan Terbatas Bank Pembiayaan

Rakyat Syari’ah Baktimakmur Indah disingkat menjadi PT BPR

Syari’ah Baktimakmur Indah.79

c. Nama Populer

Masyarakat lebih mengenal dengan sebutan Bank Syariah BMI.80

d. Logo Perusahaan

Lingkaran berwarna hijau dengan tulisan huruf arab

“syari’ah” di dalamnya dengan kandungan makna bahwa bank yang

berlandaskan syaria’ah Islam harus benar-benar ditamkan dan

diterapkan sebenar-benarnya di bumi kita ini minimal di negara

Indonesia yang kita huni saat ini.81

e. Motto Pada Logo

Kotak hijau dengan tulisan “Mengangkat Derajat,

Memakmurkan Ummat” di dalamnya dengan kandungan makna

bahwa dalam operasional Bank Syari’ah harus dijalankan secara

benar/lurus sesuai dengan ketentuan yang ada dengan tetap

memperhatikan sasaran yang hendak dituju yaitu mengangkat

derajat dan memakmurkan ummat golongan menengah ke bawah.82

79
https://bprsyariah.com/about-us/identitas-perusahaan diakses pada tanggal 14 April 2022
pukul 10.00 WIB
80
https://bprsyariah.com/about-us/identitas-perusahaan diakses pada tanggal 14 April 2022
pukul 10.00 WIB
81
https://bprsyariah.com/about-us/identitas-perusahaan diakses pada tanggal 14 April 2022
pukul 10.00 WIB
82
https://bprsyariah.com/about-us/identitas-perusahaan diakses pada tanggal 14 April 2022
pukul 10.00 WIB
 76

f. Visi dan Misi

Dengan didasari niat/ghiroh yang kuat dari pada pendiri untuk

berjihad di bidang ekonomi Islam disertai ridho dari Allah SWT.

Syukur Alhamdulillah pada tanggal 16 April 1994 bertepatan

dengan 05 Dzulqo’dah 1414 H dilakukan grand opening dan

diresmikan langsung oleh Menteri Keuangan RI Bapak H. Moch.

Mar’ie. pendirian dan operasional PT BPR Syari’ah Baktimakmur

Indah tidak hanya berbasis bisnis saja tetapi membawa visi dan misi

yang mulia yaitu:83

Visi: “Mengangkat Derajat, Memakmurkan Ummat” khususnya

golongan menengah ke bawah melalui produk-produk jasa

perbankan syari’ah.

Misi: Memberikan pelayanan yang Islami dan professional dengan

berpegang teguh pada Al-Qur’an dan Al-Hadits serta

menjadikan PT BPRS Baktimakmur Indah sebagai BPR

Syariah terbaik di Indonesia.

Dalam menjalankan amanah ummat yaitu mengelola dana titipan

ummat PT BPRS Baktimakmur Indah senantiasa mengacu pada

prinsip kerja yang dimiliki yaitu:

1) Keadilan, yaitu bertindak adil terhadap nasabah, baik dalam

pemberian imbalan atas simpanan berupa bagi hasil maupun

83
https://bprsyariah.com/about-us/visi-misi diakses pada tanggal 14 April 2022 pukul
13.30 WIB
 77

penentuan margin keuntungan dan nisbah bagi hasil untuk

pembiayaan dengan memperhatikan keuntungan kedua belah

pihak.

2) Kemitraan, yaitu bank memandang nasabah penyimpan maupun

pengguna dana berada dalam posisi yang sejajar, yaitu sebagai

mitra usaha yang amanah dan saling menguntungkan.

3) Transparan, yaitu nasabah dapat mengetahui laporan keuangan

bank yang ditampilkan sesuai kondisi sebenarnya secara nyata

dan transparan, sehingga secara langsung dapat mengetahui dan

menilai kondisi keuangan dan kualitas manajemen bank.

4) Universal, yaitu pelayanan jasa perbankan syariah yang

ditawarkan diperuntukan bagi seluruh lapisan masyarakat tanpa

memandang status kehidupan, suku maupun golongan.

g. Legalitas Perusahaan

Adapun beberapa legalitas perusahaan PT BPRS Baktimakmur

Indah Krian Sidoarjo, yaitu sebagai berikut:84

1) Ijin Prinsip dari Departemen Keuangan RI No. S-

11088/MK.17/1993 tertanggal 29 Juli 1993.

2) Akta Pendirian No. 266 tertanggal 18 Agustus 1993 oleh Notaris

Noor Irawati, SH.

84
https://bprsyariah.com/about-us/legalitas-perusahaan diakses pada tanggal 14 April 2022
pukul 13.40 WIB
 78

3) Persetujuan Menteri Kehakiman RI No. C2-10924HT.01.01

Tahun 1993 tertanggal 18 Oktober 1993 dan No. C-29898

HT.01.04 TH. 2003 tertanggal 23 Desember 2003.

4) Ijin Usaha dari Menteri Keuangan RI No. Kep-024/KM.17/1994

tertanggal 9 Februari 1994.

5) Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) No. 1.546.290.6-603.

Modal dasar perusahaan sebagaimana tertuang dalam Pernyataan

Keputusan Rapat No. 1 tertanggal 01 Agustus 2003 oleh Notaris

Mohammad Budi Pahlawan, SH. adalah sebesar Rp 3.000.000.000,-

(tiga milyard rupiah) yang terdiri dari 300.000 (tiga ratus ribu)

lembar saham dengan nominal Rp 10.000,- (sepuluh ribu rupiah) per

lembar saham, yang terbagi atas :85

1) Saham Biasa sebanyak 60.000 (enam puluh ribu) lembar saham

2) Saham Preferens sebanyak 240.000 (dua ratus empat puluh ribu)

lembar saham.

Jumlah saham yang telah terjual sampai dengan tanggal 31

Desember 2005 adalah sebanyak 118.000 (seratus delapan belas

ribu) lembar saham dengan total nominal saham Rp 1.180.000.000,-

(satu milyard seratus delapan puluh juta rupiah) yang terdiri dari :

85
https://bprsyariah.com/about-us/legalitas-perusahaan diakses pada tanggal 14 April 2022
pukul 13.40 WIB
 79

1) Saham Biasa sebanyak 60.000 (enam puluh ribu) lembar saham,

yang dimiliki oleh 189 orang pesaham.

2) Saham Preferens sebanyak 58.000 (lima puluh delapan ribu)

lembar saham, yang dimiliki oleh 1 orang pesaham.

Selama berdiri sampai sekarang PT BPRS Baktimakmur Indah

telah banyak berhasil mengukir prestasi di dunia perbankan di

Indonesia sebagai misi mereka, diantaranya prestasi perusahaan

yang tekah berhasil diraih yaitu:86

1) Sebagai “Pilot Project” Perbankan Syari’ah di Wilayah Jawa

Timur dan Indonesia Bagian Timur.

2) Sebagai tolak ukur dan studi banding bagi BPR Syari’ah

lainnya, khususnya di Wilayah Indonesia Bagian Barat dan

Timur.

3) Peringkat I dari seluruh BPR Syari’ah di Indonesia atas

perolehan laba sesuai dengan hasil observasi Infobank (Edisi

Juli 1999 No. 239/1999).

4) Sebagai BPR Syari’ah “Tersehat” di Jawa Timur berdasarkan

hasil pemeriksaan dan penilaian BI Surabaya tahun 1996 – 2005

86
https://bprsyariah.com/about-us/legalitas-perusahaan diakses pada tanggal 14 April 2022
pukul 13.40 WIB
 80

h. Struktur Organisasi PT BPRS Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo

Gambar 4.1

Struktur Organisasi PT BPRS Baktimakmur Indah Krian

Sidoarjo

Keterangan Susunan Pengurus PT BPRS Baktimakmur Indah: 87

1) Dewan Komisaris

a) Dr. H Budi Siswanto Sp.OG,(K), SH (Komisaris Utama)

b) H. Habiburrochman, SE, M.Si,Ak, CPA

c) Idea Karna Wijaya, SE.Ak

87
https://bprsyariah.com/about-us/struktur-organisasi diakses pada tanggal 14 April 2022
pukul 14.20 WIB
 81

2) Dewan Pengawas Syariah

a) Prof. Dr. H. M. Roem Rowi, MA (Ketua)

b) Prof. Dr. H. Syafiq A. Mughni, MA

c) Drs. KH. Syafrudin Syarif

3) Direksi

a) Hj. Dwi Emi Subekti, S.Hut (Direktur Utama)

b) Drs. H. Muchib Romdhoni (Direktur Operasional)

c) H. M. Zainuri, ST (Direktur Marketing)

i. Produk PT BPRS Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo

Secara garis besar produk-produk BPRS Baktimakmur Indah

Krian Sidoarjo meliputi:88

a. Produk Pembiayaan

a) Pembiayaan Mudharabah

Pembiayaan dari BPRS yang diberikan kepada

ummat yang memiliki proyek/usaha jangka pendek yang

potensial didukung pengalaman usaha & keahlian yang

cukup matang di bidang tersebut namun tidak memiliki

modal untuk menjalankan proyek/usaha tersebut.

Pembiayaan tersebut bersifat penempatan modal oleh BPRS

kepada ummat sebagai mitra usaha dengan dasar/sistem bagi

hasil atas perolehan keuntungan/pendapatan dari

88
https://bprsyariah.com/our-business/pembiayaan-bank diakses pada tanggal 14 April
2022 pukul 18.15 WIB
 82

usaha/proyek yang didanai oleh BPRS, dengan porsi bagi

hasil sesuai kesepakatan kedua belah pihak dan BPRS

berhak untuk melakukan pemeriksaan/pengawasan atas

jalannya usaha/proyek tersebut.

Persyaratan:

• Mengisi formulir permohonan pembiayaan disertai :

- Foto copy KTP suami & istri @ 2 lembar

- Foto copy Kartu Keluarga 1 lembar

- Foto copy Surat Nikah 1 lembar

- Pas foto suami & istri @ 1 lembar

- Foto copy legalitas usaha

- Foto copy Rekening giro/tabungan 3 bulan terakhir

- Foto copy SPK/proyek-proyek yang pernah dijalani

- Foto copy jaminan

• Menyerahkan foto copy bukti-bukti proyek/usaha yang

akan dibiayai.

• Menyerahkan proyeksi keuangan atas proyek/usaha

yang diajukan beserta asumsi yang dipakai.

b) Pembiayaan Musyarakah

Pembiayaan dari BPRS yang diberikan kepada

ummat yang memiliki proyek/usaha jangka pendek/panjang

yang potensial didukung pengalaman usaha & keahlian yang

cukup matang di bidang tersebut namun mengalami

 83

kekurangan modal/dana untuk menjalankan proyek/usaha

tersebut, baik untuk kebutuhan modal kerja maupun

investasi. Pembiayaan tersebut bersifat penyertaan modal

oleh BPRS kepada ummat sebagai mitra usaha di mana

masing-masing pihak memberikan kontribusi dana dengan

dasar/sistem bagi hasil atas perolehan

keuntungan/pendapatan dari usaha/proyek yang didanai

bersama tersebut, dengan porsi bagi hasil sesuai kesepakatan

kedua belah pihak dan BPRS berhak untuk melakukan

pemeriksaan/pengawasan atas jalannya usaha/proyek

bahkan turut serta dalam menjalankan usaha/proyek

tersebut.

Persyaratan:

• Mengisi formulir permohonan pembiayaan disertai :

- Foto copy KTP suami & istri @ 2 lembar

- Foto copy Kartu Keluarga 1 lembar

- Foto copy Surat Nikah 1 lembar

- Pas foto suami & istri @ 1 lembar

- Foto copy legalitas usaha

- Foto copy Rekening giro/tabungan 3 bulan terakhir

- Foto copy SPK/proyek-proyek yang pernah dijalani

- Foto copy jaminan

 84

• Menyerahkan foto copy bukti-bukti proyek/usaha yang

akan dibiayai.

• Menyerahkan proyeksi keuangan atas proyek/usaha

yang diajukan beserta asumsi yang dipakai.

c) Pembiayaan Murabahah

Pembiayaan dari BPRS yang diberikan kepada

ummat untuk tujuan pembelian barang-barang kebutuhan

modal kerja, investasi ataupun konsumtif dengan syarat

nasabah memiliki usaha/pekerjaan dengan sumber

pengembalian yang pasti/tetap. Pembiayaan diberikan

dengan dasar/prinsip jual beli, di mana BPRS akan

membelikan barang kebutuhan nasabah dan menjualnya

kepada nasabah dengan harga jual sesuai kesepakatan kedua

belah pihak dan jangka waktu serta mekanisme

pembayaran/pengembalian disesuaikan dengan

kemampuan/keuangan nasabah.

Persyaratan:

• Mengisi formulir permohonan pembiayaan disertai :

- Foto copy KTP suami & istri @ 2 lembar

- Foto copy Kartu Keluarga 1 lembar

- Foto copy Surat Nikah 1 lembar pas foto suami &

istri @ 1 lembar

- Foto copy legalitas usaha

 85

- Foto copy Rekening giro/tabungan 3 bulan terakhir

- Foto copy neraca & laba/rugi 2 tahun terakhir

- Slip gaji bulan terakhir (bagi karyawan)

- SK Pengangkatan terakhir (bagi karyawan)

- Foto copy jaminan

- Daftar rincian kebutuhan barang

• Menyerahkan surat penawaran barang yang akan dibeli

dari penjual/agen/ suplier.

• Menyerahkan uang muka pembelian minimal 25 % dari

harga jual BPRS.

d) Pembiayaan Istishna’

Pembiayaan dari BPRS yang diberikan kepada

ummat untuk tujuan pembelian barang-barang kebutuhan

modal kerja, investasi ataupun konsumtif yang harus

dipesan terlebih dahulu dengan syarat nasabah memiliki

usaha/pekerjaan dengan sumber pengembalian yang

pasti/tetap. Pembiayaan diberikan dengan dasar/prinsip jual

beli, dimana BPRS akan membelikan barang kebutuhan

nasabah sesuai kriteria yang telah ditetapkan nasabah dan

menjualnya kepada nasabah dengan harga jual sesuai

kesepakatan kedua belah pihak dengan jangka waktu serta

mekanisme pembayaran/pengembalian disesuaikan dengan

kemampuan/keuangan nasabah.
 86

Persyaratan :

• Mengisi formulir permohonan pembiayaan

• Foto copy KTP suami & istri @ 2 lembar

• Foto copy Kartu Keluarga 1 lembar

• Foto copy Surat Nikah 1 lembar

• Pas foto suami & istri @ 1 lembar

• Foto copy legalitas usaha

• Foto copy Rekening giro/tabungan 3 bulan terakhir

• Foto copy neraca & laba/rugi 2 tahun terakhir

• Slip gaji bulan terakhir (bagi karyawan)

• SK Pengangkatan terakhir (bagi karyawan)

• Foto copy jaminan

e) Pembiayaan Ijarah Muntahiyyah Bit Tamlik (IMBT)

Pembiayaan dari BPRS yang diberikan kepada

ummat untuk tujuan pemilikan barang-barang kebutuhan

investasi ataupun konsumtif dengan syarat nasabah

memiliki usaha/pekerjaan dengan sumber pengembalian

yang pasti/tetap. Pembiayaan diberikan dengan

dasar/prinsip sewa yang diakhiri dengan kepemilikan

barang secara jual beli, dimana BPRS akan membelikan

barang kebutuhan nasabah dan menyewakannya kepada

nasabah dengan harga sewa sesuai kesepakatan kedua belah

pihak dan pada jangka waktu tertentu barang yang disewa

 87

tersebut akan dijual kepada nasabah sesuai kesepakatan

awal.

Persyaratan :

• Mengisi formulir permohonan pembiayaan

• Foto copy KTP suami & istri @ 2 lembar

• Foto copy Kartu Keluarga 1 lembar

• Foto copy Surat Nikah 1 lembar

• Pas foto suami & istri @ 1 lembar

• Foto copy legalitas usaha

• Foto copy Rekening giro/tabungan 3 bulan terakhir

• Foto copy neraca & laba/rugi 2 tahun terakhir

• Slip gaji bulan terakhir (bagi karyawan)

• SK Pengangkatan terakhir (bagi karyawan)

• Foto copy jaminan

f) Pembiayaan Al-Hiwalah

Fasilitas yang diberikan kepada nasabah dalam

bentuk penggambilalihan hutang nasabah kepada pihak

ketiga yang telah jatuh tempo oleh BPRS, mengingat

nasabah belum mampu untuk membayar sebagai akibat

mundurnya tagihan/dana yang seharusnya digunakan untuk

melunasi hutangnya. Pembiayaan ini diberikan dengan

dasar/prinsip pengambilalihan hutang, dimana BPRS dalam

hal ini akan mendapatkan ujroh/fee dari nasabah yang besar

 88

dan cara pembayarannya berdasarkan kesepakatan kedua

belah pihak.

Persyaratan:

• Mengisi formulir permohonan pembiayaan disertai :

- Foto copy KTP suami & istri @ 2 lembar

- Foto copy Kartu Keluarga 1 lembar

- Foto copy Surat Nikah 1 lembar

- Pas foto suami & istri @ 1 lembar

- Foto copy legalitas usaha

- Foto copy Rekening giro/tabungan 3 bulan terakhir

- Foto copy neraca & laba/rugi 2 tahun terakhir

- Slip gaji bulan terakhir (bagi karyawan)

- SK Pengangkatan terakhir (bagi karyawan)

- Foto copy jaminan

• Menyerahkan bukti-bukti tagihan hutang dari pihak

ketiga & tagihan pada pihak ketiga

g) Pinjaman Al Qardh

Pinjaman dari BPRS yang diberikan kepada ummat

yang telah terbukti loyalitas dan bonafiditasnya yang

membutuhkan dana pinjaman segera untuk masa yang relatif

pendek. Pinjaman diberikan dengan dasar/prinsip pinjam

meminjam, dimana BPRS tidak diperkenankan mengambil

keuntungan dari dana yang dipinjamkan kecuali biaya

 89

administrasi dan nasabah wajib mengembalikan secepatnya

uang yang dipinjamnya tersebut.

Persyaratan:

• Mengisi formulir permohonan pembiayaan disertai:

- Foto copy KTP suami & istri @ 2 lembar

- Foto copy Kartu Keluarga 1 lembar

- Foto copy Surat Nikah 1 lembar

- Pas foto suami & istri @ 1 lembar

- Foto copy legalitas usaha

- Foto copy Rekening giro/tabungan 3 bulan terakhir

- Foto copy neraca & laba/rugi 2 tahun terakhir

- Slip gaji bulan terakhir (bagi karyawan)

- SK Pengangkatan terakhir (bagi karyawan)

- Foto copy jaminan

• Menyerahkan bukti-bukti kebutuhan dana

• Menyerahkan bukti-bukti sebagai sumber pengembalian

pinjaman.

b. Produk Pendanaan

a) Tabungan Wadi’ah Haji

Simpanan/titipan dana dari ummat secara perorangan

dalam bentuk tabungan untuk tujuan khusus yaitu

persiapan ONH (Ongkos Naik Haji) ataupun umroh,

dimana penyetorannya dapat dilakukan sewaktu-waktu

 90

dan penarikannya hanya dapat dilakukan pada saat

menjelang pembayaran ONH ataupun umroh sesuai

dengan waktu yang direncanakan oleh penabung sendiri.

b) Tabungan Wadi’ah Qurban

Simpanan/titipan dana dari ummat secara perorangan

ataupun kelompok dalam bentuk tabungan untuk tujuan

khusus yaitu pembelian hewan qurban, dimana

penyetorannya dapat dilakukan sewaktu-waktu dan

penarikannya hanya dapat dilakukan setahun sekali yaitu

pada saat menjelang pembelian hewan qurban.

c) Tabungan Wadi’ah Inshada

Simpanan/titipan dana dari ummat secara perorangan

ataupun kelompok dalam bentuk tabungan untuk tujuan

khusus yaitu infak/shodaqoh/zakat, dimana

penyetorannya dapat dilakukan sewaktu-waktu dan

penarikannya dapat dilakukan sewaktu-waktu sesuai

rencana penabung atau setahun sekali yaitu pada saat

bulan Romadlon.

d) Tabungan Wadi’ah Qordhiyuu

Simpanan/titipan dana dari ummat khususnya yang

mendapatkan fasilitas pembiayaan dari BPRS secara

perorangan dalam bentuk tabungan untuk tujuan khusus

yaitu pembayaran angsuran, dimana penyetorannya dapat

 91

dilakukan sewaktu-waktu dan penarikannya hanya dapat

dilakukan apabila kewajiban pembayaran angsuran

pembiayaan atas nama penabung/yang ditunjuk telah

dipenuhi.

e) Tabungan Mudharabah Umum

Penempatan dana dari ummat secara perorangan

ataupun kelompok dalam bentuk tabungan untuk tujuan

yang sifatnya umum, dimana penyetoran maupun

penarikannya dapat dilakukan sewaktu-waktu sesuai

ketentuan BPRS dan kepada Penabung akan diberikan

bagi hasil atas keuntungan yang diperoleh BPRS dengan

nisbah 50 bagian untuk Penabung dan 50 bagian untuk

BPRS.

f) Tabungan Mudharabah Pelajar

Penempatan dana dari ummat secara perorangan

dengan batasan umur maksimal 12 tahun dalam bentuk

tabungan untuk kepentingan pelajar ataupun anak

sekolah, dimana penyetoran maupun penarikannya dapat

dilakukan sewaktu-waktu sesuai ketentuan BPRS dan

kepada Penabung akan diberikan bagi hasil atas

keuntungan yang diperoleh BPRS dengan nisbah 50

bagian untuk Penabung dan 50 bagian untuk BPRS.

 92

g) Deposito Mudharabah

Penempatan dana dari ummat secara perorangan

ataupun kelompok dalam bentuk deposito dengan jangka

waktu 1 bulan, 3 bulan, 6 bulan atau 12 bulan dan dapat

diperpanjang secara otomatis (ARO/Automatic Roll

Over), dimana penarikannya hanya dapat dilakukan sesuai

jangka waktu yang disepakati dan kepada Deposan akan

diberikan bagi hasil atas keuntungan yang diperoleh

BPRS dengan porsi nisbah bagi hasil sebagai berikut:

• Jangka waktu 1 bulan: 50 bagian untuk Deposan dan

50 bagian untuk BPRS.

• Jangka waktu 3 bulan: 55 bagian untuk Deposan dan

45 bagian untuk BPRS.

• Jangka waktu 6 bulan: 60 bagian untuk Deposan dan

40 bagian untuk BPRS.

• Jangka waktu 12 bulan: 65 bagian untuk Deposan dan

35 bagian untuk BPRS.

h) Deposito Mudharabah Muqayadah

Penempatan dana dari ummat secara perorangan

ataupun kelompok dalam bentuk deposito bersyarat

dimana pihak deposan menetapkan/memberi batasan

kepada pihak BPRS dalam pengelolaan dana yang

ditempatkan, dengan jangka waktu sesuai kesepakatan

 93

kedua belah pihak dan kepada Deposan akan diberikan

bagi hasil atas keuntungan yang diperoleh BPRS dari dana

penempatan tersebut dengan nisbah bagi hasil sesuai

kesepakatan kedua belah pihak.

i) Saham Biasa

Penyertaan dana dari ummat secara perorangan

ataupun kelompok dalam bentuk saham biasa BPRS

sesuai dengan harga yang berlaku saat itu dengan batasan

pembelian minimal 100 lembar dan maksimal 5.000

lembar dan kepada Pesaham akan memiliki hak suara

serta menerima deviden atas keuntungan tahunan yang

diperoleh BPRS dengan porsi nisbah sesuai kesepakatan

dalam RUPS Tahunan.

j) Saham Preferens

Penyertaan dana dari ummat secara perorangan

ataupun kelompok dalam bentuk saham preferens BPRS

dengan nominal Rp 10.000,- per lembar saham, dengan

batasan pembelian minimal 5.000 lembar dimana untuk

Pesaham preferens tidak memiliki hak suara tetapi

mempunyai keutamaan dalam penerimaan deviden yang

akan diberikan setiap triwulan dengan nisbah bagi hasil di

atas nisbah deposito jangka waktu 12 bulan.

 94

B. Temuan Peneliti

1. Implementasi Pembiayaan Musyarakah di PT BPRS Baktimakmur

Indah Krian Sidoarjo

Pelaksanaan akad musyarakah yang bertujuan untuk menyatukan

dua modal (dari pihak lembaga keuangan syariah dan nasabah) dan

secara bersama menyatukan sumber daya yang mereka miliki untuk

meningkatkan usaha. Pihak BPRS tidak ikut campur terhadap

manajemen usaha nasabah, akan tetapi BPRS memberikan motivasi

dalam mengembangkan usaha yang dijalankan oleh nasabah.

Implementasi pembiayaan musyarakah di BPRS Baktimakmur

Indah menjadi hal yang sangat penting dalam penulisan skripsi ini,

karena peneliti akan mengkaji lebih lanjut tentang mekanisme

pembiayaan musyarakah di BPRS Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo.

Musyarakah sebagai akad kerjasama kemitraan antara pihak BPRS dan

ummat yang mengedepankan prinsip kejujuran dan amanah, hal tersebut

merupakan salah satu usaha untuk mewujudkan keadilan muamalah

melalui konsep bagi hasil dan kemitraan.

Pembiayaan musyarakah di BPRS Baktimakmur Indah ini bersifat

penyertaan modal dimana masing-masing pihak memberikan kontribusi

dana dengan sistem bagi hasil atas perolehan keuntungan. Untuk

memperoleh informasi terkait penerapan pembiayaan musyarakah di

BPRS Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo peneliti melakukan

wawancara dengan bapak Zainuri selaku Direktur Marketing dan ibu Ifa
 95

selaku Human Resource PT BPRS Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo.

BPRS Baktimakmur Indah mempunyai ummat (nasabah) pembiayaan

dari berbagai sektor ekonomi mulai dari perusahaan pribadi sampai pada

pedagang, petani, dan lain-lain. Berikut data perkembangan pembiayaan

dan data ummat (nasabah) pembiayaan musyarakah di BPRS

Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo dapat dilihat pada tabel berikut.

Gambar 4.3
Data Perkembangan Pembiayaan Sejak Berdirinya BPRS
Baktimakmur Indah (1994) sampai tahun 202089

Sumber: Grafik perkembangan pembiayaan PT BPRS Baktimakmur

Indah tahun 1994-2020, https://bprsyariah.com/about-
us/perkembangan-usaha

89
https://bprsyariah.com/about-us/perkembangan-usaha diakses pada 20 Maret 2022 pukul
09.00 WIB
 96

Tabel 4.1
Data Nasabah Pembiayaan Musyarakah di PT BPRS Baktimakmur
Indah Krian Sidoarjo Tahun 2017-202190
Tahun Jumlah Nasabah

2017 119 Orang

2018 132 Orang

2019 238 Orang

2020 237 Orang

2021 257 Orang

Sumber: Data wawancara dengan Bu Ifa (Human Resource) PT Bank

Pembiayaan Rakyat Syariah Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo
tahun 2022
Jumlah ummat (nasabah) pembiayaan musyarakah di BPRS

Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo dari tahun ke tahun mengalami

peningkatan meskipun pada tahun 2020 mengalami sedikit penurunan

hal tersebut tidak menjadi penghambat, karena pada tahun 2021 jumlah

ummat (nasabah) mulai meningkat kembali. Banyaknya ummat

(nasabah) pembiayaan musyarakah di BPRS Baktimakmur Indah

dilatar belakangi oleh proses pengajuan pembiayaan dan pencairan

dana yang cukup mudah.

90
Hasil wawancara ibu Ifa selaku Human Resource di BPRS Baktimakmur Indah Krian
Sidoarjo pada hari Senin tanggal 14 Maret 2022
 97

Peningkatan jumlah nasabah pembiayaan musyarakah di BPRS

Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo dilatar belakangi oleh proses

pengajuan pembiayaan yang cukup mudah. Untuk menjadi ummat

(nasabah) pembiayaan musyarakah hal pertama yang dilakukan adalah

mengajukan surat permohonan pembiayaan setelah itu mengisi formulir

permohonan pembiayaan. Hal tersebut telah diungkapkan oleh bapak

Zainuri selaku Direktur Marketing di BPRS Baktimakmur Indah Krian

Sidoarjo.

“bagi calon nasabah yang ingin mengajukan pembiayaan

musyarakah bisa dilakukan dengan cara yang mudah, yaitu cukup
dating ke BPRS kemudian mengajukan surat permohonan
pembiayaan dengan mengisi formulir pembiayaan yang meliputi
identitas diri, FC KTP, FC KK, pas foto, FC legalitas usaha, FC
rekening tabungan 3 bulan terakhir, FC proyek yang pernah dijalani,
FC jaminan. Selain itu nasabah juga harus menyertakan FC bukti-
bukti proyek yang akan dibiayai dan menyerahkan proyeksi
keuangan atas usaha yang diajukan beserta asumsi yang dipakai.”91

Pelaksanaan pembiayaan musyarakah di BPRS Baktimakmur Indah

ini ditujukan kepada ummat (nasabah) pembiayaan yang sudah lama

melakukan pembiayaan di BPRS Baktimakmur Indah, kategori ummat

(nasabah) pembiayaan musyarakah yaitu, pertama ummat (nasabah)

yang memiliki pekerjaan jelas dan memperoleh surat perintah dari

pemerintah atau perusahaan swasta. Kedua, ummat (nasabah) yang

telah melakukan pembiayaan murahabah atau pembiayaan lainnya dan

melakukan pelunasan lancar sebanyak 3 kali. Hal tersebut diungkapkan

91
Hasil wawancara bapak Zainuri selaku Direktur Marketing di BPRS Baktimakmur
Indah Krian Sidoarjo pada hari Jumat tanggal 18 Maret 2022
 98

oleh bapak Zainuri selaku Direktur Marketing di BPRS Baktimakmur

Indah Krian Sidoarjo:

“pelaksanaan pembiayaan musyarakah ditujukan kepada ummat

(nasabah) yang sudah lama melakukan pembiayaan di BPR Syariah
Baktimakmur Indah ini, dimana ummat (nasabah) tidak langsung
diberikan pembiayaan musyarakah namun harus melakukan
pembiayaan murabahah atau pembiayaan lainnya terlebih dahulu
dengan 3 kali pelunasan lancar dan ummat (nasabah) yang hendak
melakukan pembiayaan musyarakah harus mempunyai pekerjaan
yang jelas dengan memperoleh surat perintah dari pemerintah atau
perusahaan swasta. Jika ummat (nasabah) sudah memenuhi kategori
tersebut maka pihak kami dapat memproses akad pembiayaan
musyarakah yang diajukan oleh ummat (nasabah).”92

Pemberian pembiayaan musyarakah kepada ummat (nasabah) tidak

semata-mata diberikan secara sembarangan, melainkan terdapat kriteria

usaha khusus didalamnya. Kriteria tersebut dilihat dari jenis usaha yang

dapat dikategorikan pembiayaan musyarakah yaitu pembayaran

angsuran dilakukan dalam jangka waktu 3 bulan, 6 bulan, atau 12 bulan.

Bentuk badan usaha yang biasanya di biayai dengan pembiayaan

musyarakah di BPRS Baktimakmur Indah adalah badan usaha yang

berbentuk Perseroan Terbatas (PT) dan CV. Sesuai dengan yang

disampaikan bapak Zainuri selaku Direktur Marketing di BPRS

Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo.

“jenis usahanya dilihat dari usaha apa yang dapat diskemakan atau
dikategorikan dengan pembiayaan musyarakah, tidak harus dilihat
dari besar modalnya. Jika ummat (nasabah) mempunyai cash flow
rutin, maka pihak BPRS tidak mengenakan pembiayaan
musyarakah, karena ummat (nasabah) dapat melakukan pembayaran
secara rutin. Bisa dikategorikan pembiayaan musyarakah disini
adalah pembayarannya dilakukan tidak secara rutin, maksudnya

92
Hasil wawancara bapak Zainuri selaku Direktur Marketing di BPRS Baktimakmur Indah
Krian Sidoarjo pada hari Jumat tanggal 18 Maret 2022
 99

dilakukan dengan jangka waktu yaitu 3 bulan, 6 bulan, atau 12 bulan.

Untuk bentuk usahanya sendiri harus mempunyai surat keterangan
dari pemerintah, seperti PT dan CV.”93

Penerapan pembiayaan musyarakah di BPRS Baktimakmur Indah

bentuk penyertaan modalnya seperti pada umumnya yaitu dengan

modal kerja, dimana pihak BPRS menyertakan modal atau dana kepada

nasabah secara tunai untuk membeli keperluan usahanya. Modal yang

diberikan pihak BPRS tidak boleh digunakan untuk kepentingan

pribadi, harus benar-benar digunakan untuk keperluan usahanya atau

digunakan sesuai dengan perjanjian. Hal ini disampaikan oleh bapak

Zainuri selaku Direktur Marketing di BPRS Baktimakmur Indah Krian

Sidoarjo.

“iya benar, kita menyertakan modal dalam bentuk modal kerja

seperti pembiayaan musyarakah pada umumnya. Modal diberikan
secara tunai kepada nasabah untuk membeli semua keperluan
usahanya, missal untuk pembayaran sebuah pembangunan,
menggaji kuli, dll. Untuk modal yang diberikan tidak boleh
digunakan untuk kepentingan pribadi, harus digunakan sesuai
dengan perjanjian yang telah disepakati.”94

Dalam hal urusan manajemen usaha yang diajalankan ummat

(nasabah), BPRS Baktimakmur Indah tidak ikut campur dalam

pengelolaanya. Hal tersebut dilakukan BPRS karena dapat membuat

ummat (nasabah) merasa kurang nyaman. BPRS hanya memberikan

modal, mengecek jenis usaha yang dijalankan dan memberikan arahan

kepada nasabah yang melakukan konsultasi kepada pihak BPRS.

93
Hasil wawancara bapak Zainuri selaku Direktur Marketing di BPRS Baktimakmur Indah
Krian Sidoarjo pada hari Jumat tanggal 18 Maret 2022
94
Hasil wawancara bapak Zainuri selaku Direktur Marketing di BPRS Baktimakmur
Indah Krian Sidoarjo pada hari Jumat tanggal 18 Maret 2022
 100

Dengan mengetahui jenis usahanya apakah usaha tersebut halal atau

tidak, maka dari segi syariah bisa tetap terjaga. Sesuai dengan yang

disampaikan oleh bapak Zainuri selaku Direktur Marketing di BPRS

Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo.

“selama ini kami pihak BPRS hanya sebatas penyetoran modal, kami
tidak terlibat dalam manajemen mereka, sepenuhnya kami serahkan
ke nasabah mau usaha apa saja yang penting halal. Tetapi jika ingin
konsultasi, silaturahmi, atau mengarahkan itu bisa dikondisikan oleh
pihak kami.” 95

Dalam menetapkan nisbah bagi hasil, BPRS Baktimakmur Indah

Krian Sidarjo perhitungannya menggunakan dua metode yaitu pertama

berdasarkan porsi modal yaitu dari keuntungan bersih usaha dan kedua

berdasarkan kesepakatan. Perhitungan bagi hasil yang digunakan pada

umumnya adalah berdasarkan porsi modal. Dalam pembiayaan

musyarakah hanya menambahi modal yang dimiliki oleh ummat

(nasabah). Jika nasabah sudah mempunyai modal 70% maka pihak

BPRS hanya menambahkan modal 30% saja, untuk perhitungan bagi

hasil berdasarkan kesepakatan jikalau pihak BPRS cukup dengan

nisbah sebesar 20%, maka hanya 20% saja yang akan diterima oleh

BPRS. Hal tersebut telah dijelaskan oleh bapak Zainuri selaku Direktur

Marketing di BPRS Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo.

“perhitungan nisbah bagi hasil, pertama adalah kita menghitung

kalau yang normal berdasarkan porsi modal tadi, tapi tidak menutup
kemungkinan perhitungan nisbah itu sesuai kesepakatan. Untuk
kesepakatannya bermacam-macam, misal modal dari pihak kami
30% dan modal nasabah 70%, nah untuk bagi hasilnya itu sekiranya

95
Hasil wawancara bapak Zainuri selaku Direktur Marketing di BPRS Baktimakmur
Indah Krian Sidoarjo pada hari Jumat tanggal 18 Maret 2022
 101

kami merasa kok dengan 20% nya cukup ya sudah bagi hasil yang
kami dapat itu 20%. Jadi, terdapat dua metode yang pertama
berdasarkan porsi modal atau penyertaan modal dan kedua
berdasarkan kesepakatan kedua belah pihak. Akan tetapi, yang ideal
itu berdasarkan porsi modal yaitu dari keuntungan bersih usaha.”96

Analisis pembiayaan musyarakah pada umumnya menggunakan 5C,

yaitu Character, Capacity, Capital, Collateral, dan Condition. Begitu

pula yang diterapkan di BPRS Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo,

analisis pembiayaan musyarakah yang paling ditekankan adalah pada

character (sifat nasabah) dimana karakter menjadi tolak ukur pada

pembiayaan musyarakah. Ummat (nasabah) harus memiliki karakter

yang amanah, baik, dan jujur, karena dari karakter tersebut pihak BPRS

dapat memberi kepercayaan kepada ummat (nasabah) dalam pemberian

pembiayaan musyarakah. Sesuai dengan yang disampaikan oleh bapak

Zainuri selaku Direktur Marketing di BPRS Baktimakmur Indah Krian

Sidoarjo.

“analisis pembiayaan musyarakah menggunakan analisis yang

normal seperti pada umumnya, namun yang ditekankan disini adalah
character (sifat nasabah), karena karakter menjadi tolak ukur dalam
pengajuan pembiayaan musyarakah. Karakter yang utama dilihat
adalah ummat (nasabah) yang amanah, karena dari karakter yang
amanah maka nasabah akan terbuka kepada kita mulai dari usaha
yang dibangun sampai pemberian laporan keuangan secara rutin
dengan aspek kejujuran. Selanjutnya analisis yang dilakukan yaitu
melihat kemampuan ummat (nasabah) melunasi kewajibannya,
mengecek laporan keuangan, mengetahui aset yang dijaminkan, dan
sejauh mana kondisi perekonomian ummat (nasabah).” 97

96
Hasil wawancara bapak Zainuri selaku Direktur Marketing di BPRS Baktimakmur
Indah Krian Sidoarjo pada hari Jumat tanggal 18 Maret 2022
97
Hasil wawancara bapak Zainuri selaku Direktur Marketing di BPRS Baktimakmur Indah
Krian Sidoarjo pada hari Jumat tanggal 18 Maret 2022
 102

Pembiayaan musyarakah yang diterapkan di BPRS Baktimakmur

Indah Krian Sidoarjo mengharuskan adanya jaminan yang diserahkan

ummat (nasabah) kepada pihak BPRS. Jaminan timbul karena adanya

motif berjaga-jaga dari pihak BPRS apabila anggota tidak bisa melunasi

tanggungannya. BPRS memberikan kategori jaminan yang harus

dipenuhi oleh ummat (nasabah) yaitu meliputi harga jual baik,

lokasinya bisa dilalui dua mobil, tidak berada di posisi sengketa dengan

kanan kiri atau pihak lain, dan atas nama pribadi. Jaminan pembiayaan

musyarakah harus jelas dan tidak bergerak seperti tanah, rumah,

gedung, gudang, atau bangunan lainnya. Jaminan kendaraan sekarang

dihindari karena memiliki risiko hilang dan menghindari nasabah yang

tidak amanah. Meskipun jaminan yang disyaratkan berat namun ummat

(nasabah) tidak merasa terbebani. Seperti yang disampaikan oleh bapak

Zainuri selaku Direktur Marketing di BPRS Baktimakmur Indah Krian

Sidoarjo.

“kategori jaminan yang diberikan disini itu meliputi harga jual yang
baik, lokasi jaminan bisa dilalui dua mobil, tidak berada di posisi
sengketa dengan kanan kiri atau dengan pihak lain, dan atas nama
pribadi jaminannya. Jaminan pembiayaan musyarakah harus jelas
dan tidak bergerak, biasanya berupa tanah, rumah, gedung, gudang
atau bangunan lainnya, untuk jaminan kendaraan sekarang dihindari
karena memiliki resiko hilang dan menghindari ummat (nasabah)
yang tidak amanah. Meskipun kategori jaminannya berat namun hal
tersebut tidak menjadikan nasabah terbebani mereka justru berterima
kasih karena permohonan pembiayaan dapat kami wujudkan.”98

98
Hasil wawancara bapak Zainuri selaku Direktur Marketing di BPRS Baktimakmur Indah
Krian Sidoarjo pada hari Jumat tanggal 18 Maret 2022
 103

Dalam praktik akad pembiayaan musyarakah di BPRS

Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo pembuatan isi kontrak perjanjian

pembiayaan dibuat setelah semua proses persetujuan dilalui, seperti

survei, analisa, dan komite persetujuan pembiayaan. Setelah semua

proses dilalui pihak BPRS akan memberikan surat pemberitahuan

kepada ummat (nasabah) bahwa pembiayaan yang diajukan telah

disetujui oleh pihak BPRS dan nasabah diharuskan untuk

menandatangani kontrak pembiayaan tersebut. Seperti hal nya yang

disampaikan oleh bapak Zainuri selaku Direktur Marketing di BPRS

Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo.

“pembuatan kontrak pembiayaan itu dibuat setelah semua proses

persetujuan dilalui, seperti survei, analisa, dan komite persetujuan
pembiayaan. Setelah semua dilalui, kita kasih surat pemberitahuan
kepada ummat (nasabah) bahwa pembiayaan yang diajukan telah
disetujui dengan skema akad musyarakah. Jika ummat (nasabah)
sepakat dengan kontrak pembiayaan, maka nasabah menandatangani
kontrak tersebut. Akan tetapi, jika pembiayaan yang diajukan diatas
200 jt, maka kita akan ke pihak notaris untuk memproses akad
pembiayaan tersebut.”99

BPRS Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo juga mempunyai

kebijakan bagi ummat (nasabah) yang tidak melakukan kewajibannya

berdasarkan kontrak perjanjian pembiayaan musyarakah. Nasabah

yang tidak melakukan kewajibannya berdasarkan isi kontrak, maka

yang pertama ummat (nasabah) akan diberikan surat pemberitahuan,

selanjutnya Surat Peringatan 1 (SP1), jika SP1 nasabah tidak

99
Hasil wawancara bapak Zainuri selaku Direktur Marketing di BPRS Baktimakmur
Indah Krian Sidoarjo pada hari Jumat tanggal 18 Maret 2022
 104

menjalankannya, maka diberikan Surat Peringatan 2 (SP2) dan jika

tidak dijalankan juga maka langkah selanjutnya diberikan Surat

Peringatan 3 (SP3), akan tetapi jika nasabah tetap tidak menjalankan

SP3, maka perjanjian pembiayaan akan diselesaikan dengan membayar

semua tanggungannya seketika. Hal tersebut diungkapkan oleh bapak

Zainuri selaku Direktur Marketing di BPRS Baktimakmur Indah Krian

Sidoarjo.

“pertama kita berikan surat pemberitahuan kepada nasabah,

selanjutnya diberikan Surat Peringatan 1 (SP1), Surat Peringatan 2
(SP2), Surat Peringatan 3 (SP3), sampai pada langkah penjualan
jaminan. Untuk SP1, SP2, SP3 dibuat sebagai bahasa komunikasi.
Jikalau SP1 sudah diselesaikan maka tidak lanjut ke SP2 atau SP2
sudah dijalankan maka tidak lanjut ke SP3. Akan tetapi, jika SP1,
SP2, SP3 tidak dijalankan otomatis kita ke tahap penyelesaian
pembiayaan.”100

Prosedur pelunasan pembiayaan musyarakah di BPRS

Baktimakmur Indah ini merujuk pada kesepakatan atau sesuai dengan

jadwal pemberian dan pengembalian yang telah tercantumkan di

kontrak perjanjian pembiayaan. Batas pelunasan biasanya pembiayaan

musyarakah yaitu 1 tahun atau bahkan dapat juga dalam waktu jangka

panjang untuk nasabah yang sudah lama menjadi nasabah di BPRS

Baktimakmur Indah. Apabila nasabah telat dalam membayar angsuran

maka terdapat dua faktor yaitu faktor bencana dan faktor karakter.

Faktor bencana maka pihak BPRS akan menerima pengembalian modal

dan keuntungan sebelum terjadi bencana, sedangkan faktor karakter

100
Hasil wawancara bapak Zainuri selaku Direktur Marketing di BPRS Baktimakmur
Indah Krian Sidoarjo pada hari Jumat tanggal 18 Maret 2022
 105

maka pihak BPRS akan mengenakan denda, denda tersebut bukan

semata-mata untuk BPRS, akan tetapi diletakkan di dana kebajikan.

Sesuai dengan yang dikatakan oleh bapak Zainuri selaku Direktur

Marketing di BPRS Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo.

“pelunasan musyarakah itu berdasarkan kesepakatan atau sesuai

dengan jadwal yang disepakati, misal dalam jangka waktu 6 bulan,
maka dalam jangka waktu 6 bulan harus diselesaikan
pembiayaannya. Jika tidak bisa diselesaikan, yang dilakukan adalah
perhitungan ulang lagi, akan tetapi semua harus merujuk pada
sebuah aturan kesepakatan mulai kapan pemberian modal dan
terakhir kapan ada perjanjian. Hal tersebut terdapat di jadwal skema
pengembalian pokok dan pembayaran bagi hasil, di mana skema
tersebut bagian dari kontrak perjanjian pembiayaan. Pembiayaan
musyarakah di BPRS Baktimakmur Indah ini memiliki jangka
waktu pelunasan maksimal 1 tahun. Untuk nasabah yang mengalami
kendala atau telat dalam membayar angsuran, maka pihak kami akan
memeriksanya, karena terdapat dua sebab, pertama karena ada
bencana atau kesulitan dan kedua karena karakter. Kalau karena
karakter pihak BPRS juga wajib mengenakan yang namanya denda,
denda bukan untuk bank tetapi untuk dana kebajikan. Akan tetapi,
jika karena musibah maka kami wajar menerima bagi hasil karena
nasabah bukan berada dalam kategori tidak mampu hanya tertunda
saja atau bisa dijadwalkan ulang di waktu berikutnya. Namun, harus
ada perhitungan dan keterbukaan karena kami juga tidak mau
mengalami kerugian. Kalau perhitungannya tidak menguntungkan
bagi kami, lebih baik kami selesaikan dengan pengembalian modal
dan keuntungan yang nasabah peroleh selama waktu sebelum terjadi
bencana tersebut.”101

Dalam penerapan pembiayaan musyarakah di BPRS Baktimakmur

Indah Krian Sidoarjo tidak terlepas dari adanya kendala dari pihak

nasabah yang akan menyebabkan kerugian pada usahanya. BPRS

Baktimakmur Indah menyikapi ini tidak serta merta langsung

mempercayai hal tersebut, tetapi pihak BPRS akan melakukan

101
Hasil wawancara bapak Zainuri selaku Direktur Marketing di BPRS Baktimakmur
Indah Krian Sidoarjo pada hari Jumat tanggal 18 Maret 2022
 106

pemeriksaan, investigasi dan mengaudit apa yang menyebabkan usaha

tersebut mengalami kerugian. Jika kerugian disebabkan oleh bencana

alam, maka pihak BPRS hanya akan meminta modal yang telah

diberikan kepada nasabah yaitu dengan menjual barang jaminan,

setelah itu hasil dari penjualan barang jaminan tersebut akan dibagi.

Pihak BPRS akan mendapatkan sesuai dengan besar modal awal yang

diberikan kepada nasabah dan sisanya akan diberikan kepada nasabah.

Hal tersebut sesuai dengan yang disampaikan oleh bapak Zainuri selaku

Direktur Marketing di BPRS Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo.

“kalau terjadi kerugian kami tidak serta merta mempercayai. Kami

akan melakukan pemeriksaan, investigasi, dan mengaudit apa yang
menyebabkan kerugian usaha tersebut. Kalua itu kategorinya
bencana alam, misal, suatu proyek mengalami bencana alam, maka
kami hanya meminta modal pokoknya saja. Dalam hal keuntungan
itu kami tidak mendapatkannya, karena kami pihak BPRS dan
nasabah juga sama-sama mengalami kerugian, yang terpenting
modal yang kami berikan itu kembali. Nah, dari mana sumber modal
kembali? yaitu berasal dari jaminan yang telah dijaminkan kepada
kami pihak BPRS, di mana jaminan tersebut kami jual bersama.
Selanjutnya akan di bagi, kami akan mendapatkan sebesar modal
yang kami berikan dan sisanya akan diberikan kepada nasabah.” 102

Dalam praktiknya pembiayaan musyarakah juga tidak terlepas dari

adanya perselisihan antara pihak BPRS dan nasabah. Pihak BPRS akan

melakukan 2 langkah dalam menyelesaikan perselisihan, pertama

dengan cara musyawarah sampai menemukan titik kesepakatan

bersama, yang kedua nasabah diberikan surat peringatan 1 2 3 jika tidak

ada respon maka bank akan melakukan ketegasan yaitu melakukan

102
Hasil wawancara bapak Zainuri selaku Direktur Marketing di BPRS Baktimakmur
Indah Krian Sidoarjo pada hari Jumat tanggal 18 Maret 2022
 107

tindakan litigasi jaminan atau penjualan jaminan. Hal tersebut sesuai

dengan yang diutarakan bapak Zainuri selaku Direktur Marketing di

BPRS Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo.

“pertama yang kita tempuh adalah dengan cara musyawarah dulu

sampai titik yang paling disepakati satu sama lain sesuai aturan yang
diperjanjikan. Kedua, bilama sudah diberikan surat peringatan 1 2 3
belum ada respon maka bank juga akan melakukan langkah
ketegasan yaitu meminta jaminan itu dijual atau litigasi jaminan dan
hal ini tidak sampai ke pidana karena ini merupakan kategori
perdata”103

Penanganan gagal bayar atau macet dalam penerapan pembiayaan

musyarakah tidak ada cara lain BPRS disini mengambil langkah yaitu

tutup poin dengan menjual aset jaminan, karena nasabah sudah tidak

memiliki usaha dan bagaimana untuk mengembalikan modal tersebut

selain dengan menjual aset jaminan. Hal tersebut sesuai dengan yang

diutarakan bapak Zainuri selaku Direktur Marketing di BPRS

Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo.

“macet itu langsung tutup poin yaitu dengan penjualan aset jaminan,
tidak ada cara lain, karena darimana nasabah mengembalikan kan
usahanya sudah tidak ada. Satu-satunya yang bisa untuk
mengembalikan modal itu menjual aset jaminan”104

103
Hasil wawancara bapak Zainuri selaku Direktur Marketing di BPRS Baktimakmur
Indah Krian Sidoarjo pada hari Jumat tanggal 18 Maret 2022
104
Hasil wawancara bapak Zainuri selaku Direktur Marketing di BPRS Baktimakmur
Indah Krian Sidoarjo pada hari Jumat tanggal 18 Maret 2022
 108

2. Dampak Pembiayaan Musyarakah Terhadap Usaha Ummat di PT

BPRS Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo

Suatu usaha jika tidak mempunyai modal maka usaha tersebut tidak

akan berkembang. Modal merupakan kebutuhan yang sangat penting

dalam sebuah usaha. Usaha akan berkembang apabila memiliki modal

yang cukup. BPRS Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo hadir ditengah-

tengah masyarakah guna membantu perekonomian masyarakat sekitar.

Salah satu fasilitas yang disediakan oleh BPRS Baktimakmur Indah

untuk membantu masyarakat dalam meningkatkan usaha mereka adalah

pembiayaan musyarakah. Persyaratan yang mudah dan pencairan dana

yang relative cepat, banyak nasabah atau calon nasabah yang melakukan

pembiayaan di BPRS Baktimakmur Indah. Dampak yang mereka

rasakan dengan melakukan pembiayaan musyarakah adalah adanya

suatu peningkatan dalam usaha mereka.

Penelitian ini mengambil 1 orang informan dari nasabah BPRS

Baktimamur Indah sebagai subjek penelitan untuk mengetahui dampak

pembiayaan musyarakah terhadap peningkatan usaha ummat (nasabah).

Informan tersebut adalah bapak Prasetyo. Berikut hasil wawancara

dengan informan tersebut.

Dampak pembiayaan musyarakah juga dirasakan oleh Bapak

Prasetyo, beliau juga menjadi salah satu nasabah pembiayaan

musyarakah selama 5 tahun yang tinggal di daerah Sidoarjo.

Berdasarkan hasil wawancara beliau memiliki usaha material yang

 109

berdiri pada tahun 2015 atau selama 7 tahun. Sebelum mendirikan

usaha material, beliau bersama istrinya mendirikan usaha toko baju

anak-anak yang berdiri pada tahun 2010. Setelah mendapatkan modal

awal dari usaha toko baju tersebut, maka bapak Prasetyo berniat untuk

mendirikan usaha material. Akan tetapi beliau merasa bahwa modal

yang dimiliki itu tidak cukup, maka beliau mengajukan pembiayaan

kepada pihak BPRS Baktimakmur Indah yaitu sebesar 500 juta dengan

jangka waktu selama 12 bulan atau 1 tahun. Dana yang diperoleh

digunakan bapak Prasetyo untuk mengembangkan usaha materialnya.

Bapak Prasetyo mengaku nyaman dan senang dengan melakukan

pinjaman pembiayaan di BPRS Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo

karena pelayanan yang ramah dan syarat yang mudah. Beliau mengaku

bahwa setelah mendapat tambahan dana usaha dari BPRS Baktimakmur

Indah usaha material yang beliau jalankan mengalami peningkatan.

Seperti yang telah disampaikan oleh bapak Prasetyo melalui cuplikan

wawancara berikut.

“saya cukup lama menjadi nasabah pembiayaan musyarakah di

BPRS Baktimakmur Indah. Saya merasa nyaman dan senang
melakukan pembiayaan di BPRS Baktimakmur Indah karena
persyaratannya yang mudah dan dananya dapat segera
terealisasikan. Untuk manajemen usaha, BPRS tidak ikut campur
mbak, pihak BPRS menyerahkan semuanya ke saya selaku yang
menjalankan usaha. Akan tetapi, pihak BPRS kadang mampir ke
tempat saya untuk melihat usaha yang saya jalankan. Saya juga
bayarnya selalu lancar dan tidak pernah nunggak. Jadi pihak BPRS
bisa menilai karakter saya dan percaya pada saat saya mengajukan
permohonan pembiayaan lagi. Dana yang saya dapatkan itu saya
gunakan untuk mengembangkan usaha material mbak dengan
membangun tempat usaha dan membeli bahan-bahan material. Dulu
sebelum saya mengajukan pembiayaan musyarakah pendapatan
 110

yang saya dapatkan itu perbulan kira-kira 100 juta. Alhamdulillah

setelah mengajukan pembiayaan di BPRS pendapatan saya
meningkat, yaitu kira-kira pendapatan perbulan yang saya peroleh
sebesar 250-300 juta dan usaha saya masih berjalan sampai
sekarang.”105

Melihat dari penjelasan yang disampaikan oleh nasabah diatas,

pembiayaan musyarakah yang diberikan BPRS Baktimakmur Indah

menunjukkan adanya peningkatan pada usaha. Hal ini juga dapat dilihat

dari angsuran yang tidak pernah menunggak atau rutin membayar setiap

bulannya. Pihak BPRS juga melakukan cek usaha yang dijalankan oleh

nasabah tersebut melalui marketing BPRS. Hal ini senada dengan yang

disampaikan oleh bapak Zainuri selaku Direktur Marketing di BPRS

Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo.

“selama ini para nasabah tidak pernah menunggak angsurannya atau

dikategorikan lancar. Kami biasanya juga melakukan kunjungan ke
tempat usaha nasabah yang dilakukan selama 3 kali kunjungan.
Kami melihat perkembangan usahanya, ramai atau sepi. Kami juga
berbagi sedikit seputar usaha mereka atau memberikan arahan agar
usaha mereka mengalami perkembangan. Dengan kami memberikan
arahan sedikit mereka mau terbuka tentang apapun kepada kami. Hal
itu kami lakukan supaya menambah kekeluargaan dari pihak BPRS
dan nasabah.”106

Dari hasil wawancara tersebut dapat disimpulkan bahwa

pembiayaan musyarakah yang telah direalisasikan dapat membantu

meningkatkan usaha para nasabah. Jadi dampak dari pembiayaan

musyarakah ini dapat dirasakan oleh banyak pihak terutama pihak

nasabah yang usahanya mengalami peningkatan setelah melakukan

105
Hasil wawancara dengan bapak Prasetyo nasabah pembiayaan musyarakah di BPRS
Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo pada hari Senin tanggal 21 Maret 2022
106
Hasil wawancara bapak Zainuri selaku Direktur Marketing di BPRS Baktimakmur Indah
Krian Sidoarjo pada hari Jumat tanggal 18 Maret 2022
 111

pinjaman pembiayaan. Masih banyak anggota pembiayaan musyarakah

yang memiliki usaha seperti diatas dan juga mengalami peningkatan,

namun karena keterbatasan waktu dan tenaga peneliti mengambil 1

contoh jenis usaha yang dapat dijadikan informan atas keberhasilan

pembiayaan musyarakah atas usaha yang dijalankan oleh nasabah.

 BAB V

PEMBAHASAN

A. Pembahasan Tentang Implementasi Pembiayaan Musyarakah di PT

BPRS Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo

Dari beberapa jenis muamalah yang terdapat di suatu lembaga

keuangan syariah, terdapat satu akad pembiayaan yang dikenal dengan

istilah musyarakah. Musyarakah adalah akad kerja sama antara dua pihak

atau lebih untuk melakukan usaha tertentu. Masing-masing pihak

memberikan dana atau amal dengan kesepakatan bahwa keuntungan atau

risiko akan ditanggung bersama sesuai dengan kesepakatan. 107Jika suatu

proyek atau usaha tersebut mengalami kerugian maka beban kerugian akan

ditanggung bersama secara proporsional.

Seperti pada umumnya, pelaksanaan akad pembiayaan musyarakah

yang dilakukan di BPRS Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo adalah

kerjasama antara pihak BPRS dengan ummat (nasabah) untuk suatu usaha

di mana BPRS menyertakan modalnya kepada nasabah untuk dikelola

kemudian keuntungan di bagi antara kedua belah pihak. Menurut Ismail,

pembiayaan musyarakah adalah akad kerja sama antara dua pihak atau lebih

dalam menjalankan usaha, di mana masing-masing pihak menyertakan

modalnya sesuai dengan kesepakatan dan bagi hasil atau usaha bersama

diberikan sesuai kontribusi dana atau sesuai kesepakatan bersama.108 Akad

107
Muklis dan Siti Fatimah, Mudharabah, Murabahah dan Musyarakah Pengaruhnya
Terhadap Laba Bersih BUS di Indonesia…, hlm. 122
108
Ismail, Perbankan Syariah…, hlm. 176

112
 113

musyarakah diawali dengan pengajuan pembiayaan dari nasabah kepada

pihak BPRS. Kemudian, BPRS merealisasikan pengajuan nasabah tersebut

dan berinvestasi sesuai dengan jumlah modal yang diperlukan nasabah.

Perhitungan investasi modal yang diberikan BPRS secara proporsional

dengan modal yang dimiliki nasabah. Terakhir, nasabah melaksanakan

proyek dengan gabungan modal tersebut.

Penyertaan modal dalam akad pembiayaan musyarakah yang

diterapkan di BPRS Baktimakmur Indah berupa uang tunai, di mana modal

diberikan kepada nasabah untuk mengembangkan usahanya. Jadi, antara

pihak BPRS dan nasabah mempunyai kontribusi dalam pengembangan

usaha. Selain itu, pihak BPRS juga melakukan pengawasan dan

memberikan motivasi kepada nasabah untuk meningkatkan usahanya. Hal

ini telah memenuhi ketentuan sebagaimana syarat-syarat modal dalam

musyarakah yaitu sebagai berikut:

1. Modal yang diberikan harus uang tunai, emas, perak atau yang nilainya

sama. Modal dapat terdiri dari asset perdagangan, seperti barang-

barang, properti, dan sebagainya. Jika modal berbentuk aset, harus

terlebih dahulu dinilai dengan tunai dan disepakati oleh para mitra.

2. Para pihak tidak boleh meminjam, meminjamkan, menyumbangkan,

atau menghadiahkan modal musyarakah kepada pihak lain, kecuali atas

dasar kesepakatan.
 114

3. Pada prinsipnya, dalam pembiayaan musyarakah tidak ada jaminan,

namun untuk menghindari terjadinya penyimpangan, LKS dapat

meminta jaminan.109

Penerapan bagi hasil yang baik merupakan hal yang sangat penting

dalam pembiayaan musyarakah. Dalam membangun ekonomi Islam

bukanlah hanya mengejar keuntungan semata, tetapi harus

mempertimbangakan bagaimana nilai-nilai yang terkandung dalam

ekonomi Islam yang tidak memperbolehkan adanya bunga. Penetapan

nisbah bagi hasil di BPRS Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo

menggunakan dua metode perhitungan yaitu pertama berdasarkan porsi

modal yaitu keuntungan bersih usaha dan kedua berdasarkan kesepakatan

yaitu pada waktu melakukan akad musyarakah. Dalam akad pembiayaan

musyarakah di BPRS Baktimakmur Indah prosentase nisbah bagi hasil

berdasarkan kesepakatan sebesar 20%. Sisanya diserahkan ke nasabah

karena yang menjalankan usaha adalah nasabah tersebut. Pihak BPRS disini

hanya membantu dari segi modal saja.

Perhitungan bagi hasil bisa berbeda jika menggunakan metode

porsi modal atau keuntungan bersih dari usaha yang dijalankan. Pembagian

keuntungan dengan metode profit and loss sharing yakni untung dan rugi

dibagi bersama atau bagi pendaatan (revenue sharing) berdasarkan

prosesntase modal yang disetorkan para pihak. Pembagian keuntungan dari

109
Fatwa DSN MUI No.08/DSN-MUI/IV/2000 Tentang Pembiayaan Musyarakah
 115

pengelola dana dinyatakan dalam nisbah yang disepakati.110 Jadi, pengelola

usaha atau nasabah akan membagikan keuntungan yang menjadi hak BPRS

secara berkala sesuai dengan periode yang telah disepakati. Untuk modal

atau pokok dikembalikan dalam jumlah yang sama pada setiap bulannya,

namun jika menggunakan metode profit and loss sharing bagi hasilnya

diberikan setiap bulan dalam jumlah yang tidak sama atau sesuai dengan

besar kecil keuntungan bersih usaha. Hal tersebut dilakukan agar nasabah

terhindar dari riba. Riba merupakan kelebihan atau tambahan pembayaran

tanpa ganti atau imbalan yang disyaratkan bagi salah seorang dari dua orang

yang membuat akad.111

Dalam menjalankan usaha BPRS menerapkan prinsip kehati-hatian

dalam memberikan pembiayaan kepada nasabah. Dijelaskan dalam Undang-

Undang Nomor 10 tahun 1998 Pasal 2 dikemukakan bahwa perbankan

Indonesia dalam melakukan usahanya berasaskan demokrasi ekonomi yang

menggunakan prinsip kehati-hatian. Prinsip 5C merupakan bagian dari

prinsip kehati-hatian, sehingga wajib diterapkan oleh bank yang ada di

Indonesia termasuk bank syariah. Prinsip dasar penyaluran dana pada

pembiayaan musyarakah yang sehat menggunakan prinsip 5C+S

(character, capacity, capital, condition, collateral, dan sesuai syariah).112

Sesuai dengan yang dijelaskan di bab sebelumnya, penerapan prinsip 5C+S

pada pembiayaan musyarakah di BPRS Baktimakmur Indah lebih

110
Nur Syamsudin Buchori, Koperasi Syariah Teori dan Praktik, (Banten: Shuhuf Media
Insani, 2012), hlm. 44
111
Ahmad Sarjono, Buku Ajar Fiqih, (Solo: t.p, 2008), hlm. 46
112
Ahmad Sumiyanto, BMT Menuju Koperasi Modern…, hlm. 165
 116

menekankan pada character (sifat nasabah) dimana karakter menjadi tolak

ukur pada pembiayaan musyarakah. Character yang dimaksud adalah

nasabah yang memiliki sifat amanah, baik dan jujur karena sifat dapat

melihat bahwa nasabah tersebut dapat dipercaya untuk melakukan suatu

akad.

Demi keamanan pihak BPRS, maka BPRS memberikan syarat

jaminan dalam penerapan pembiayaan musyarakah. Hal ini tercermin dalam

pasal 4 akad musyarakah, bahwa nasabah yang memperoleh pembiayaan

wajib menyerahkan jaminan. Jaminan yang akan diminta terkait dengan

karakter risiko yang dimiliki oleh nasabah karena jika kerugian diakibatkan

oleh keburukan karakter nasabah, maka yang menanggung adalah nasabah.

Akan tetapi, jika kerugian diakibatkan oleh risiko bisnis, maka pihak BPRS

tidak diperbolehkan meminta jaminan pada nasabah.113 Dalam Fatwa

Dewan Syariah Nasional No.08/DSN-MUI/IV/2000 tentang pembiayaan

musyarakah, yaitu pada prinsipnya dalam pembiayaan musyarakah tidak

ada jaminan, namun untuk menghindari terjadinya penyimpangan, lembaga

keuangan syariah dapat meminta jaminan.114 Hal ini sudah sesuai dengan

aturan yang diberikan oleh DSN-MUI yaitu dengan tujuan untuk menjamin

kejadian yang tidak diinginkan.

Berdasarkan penjelasan yang diuraikan di atas dan teori

musyarakah yang telah penulis paparkan dalam bab II. Menurut peneliti,

113
Binti Nur Asiyah, Manajemen Pembiayaan Bank Syariah…, hlm. 168
114
Fatwa DSN MUI No.08/DSN-MUI/IV/2000 Tentang Pembiayaan Musyarakah
 117

implementasi pembiayaan musyarakah di BPRS Baktimakmur Indah Krian

Sidoarjo telah sesuai dengan prosedur musyarakah dalam hukum Islam.

Dengan bukti, bahwa penyertaan modal berupa uang tunai dan nisbah bagi

hasil diambil dari kesepakatan perjanjian akad dan dari keuntungan bersih

usaha yang didapat oleh nasabah bukan diambil dari pokok pembiayaan.

Jenis pembiayaan musyarakah yang diterapkan di BPRS Baktimakmur

Indah adalah syirkah inan. Syirkah inan adalah akad kerja sama antara dua

orang atau lebih di mana setiap pihak memberikan kontribusi dana atau

modal dan berpartisipasi dalam kerja sama serta sepakat untuk berbagi

keuntungan atau kerugian, akan tetapi porsi masing-masing pihak (baik

dalam dana, kerja, atau bagi hasil) tidak harus sama dan identik sesuai

dengan kesepakatan kedua pihak.

B. Pembahasan Tentang Dampak Pembiayaan Musyarakah Terhadap

Peningkatan Usaha Ummat di PT BPRS Baktimakmur Indah Krian

Sidoarjo

Hubungan antara manusia dengan manusia lain yang sasarannya

adalah harta atau mal disebut dengan hubungan muamalah. Hubungan

tersebut sangat luas karena mencakup hubungan antara sesama manusia,

baik muslim maupun non muslim. Dalam bidang ekonomi, aspek muamalah

meliputi kegiatan untuk meningkatkan kesejahteraan dan kualitas hidup,

seperti jual beli, utang piutang, sewa-menyewa dan berbagai usaha bersama.

Menurut Wasis dan Sugeng Yuli Irianto, usaha adalah upaya manusia untuk
 118

melakukan sesuatu guna mencapai tujuan tertentu dan untuk memenuhi

kehidupan sehari-hari.115

Salah satu tujuan dalam mendirikan sebuah usaha adalah

meningkatkan produktifitas. Faktor penunjang meningkatkan produktifitas

usaha yaitu ketersediaan modal yang cukup. Namun, kendala permodalan

pada umumnya sudah biasa terjadi pada pengusaha-pengusaha yang hendak

mendirikan suatu usaha. Menurut Munawir, modal merupakan hak atau

bagian yang dimiliki oleh pemilik perusahaan yang ditunjukkan dalam pos

modal (modal saham), surplus dan laba yang ditahan atau kelebihan nilai

aktiva yang dimiliki oleh perusahaan terhadap seluruh utang-utangnya.116

BPRS hadir ditengah masyarakat untuk membantu

mensejahterakan masyarakat yang membutuhkan dana. Salah satunya

adalah BPRS Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo yang menyalurkan

pembiayaan bagi masyarakat yang ada di sekitarnya. BPRS memberikan

pelayanan berupa pembiayaan kepada masyarakat guna mempermudah

nasabah atau calon nasabah untuk meningkatkan usahanya. Pembiayaan

menurut Muhammad adalah suatu pendanaan yang diberikan oleh suatu

pihak untuk mendukung investasi yang direncanakan. Di dalam perbankan

syariah pembiayaan yang diberikan kepada pihak pengguna dana

berdasarkan pada prinsip syariah dan aturan yang digunakan yaitu sesuai

dengan hukum Islam.117

115
Wasis dan Sugeng Yuli Isianto, Ilmu Pengetahuan Alam…, hlm. 172
116
Fitriyati Is, dkk, Pengaruh Modal Fisik, Modal Finansial…, hlm. 50
117
Muklis dan Siti Fatimah, Mudharabah, Murabahah, dan Musyarakah Pengaruhnya
Terhadap Laba Bersih BUS di Indonesia…, hlm. 117
 119

Pembiayaan yang disediakan oleh BPRS Baktimakmur Indah ini

bermacam-macam diantaranya adalah pembiayaan mudharabah,

musyarakah, wadi’ah, ijarah dan masih banyak lagi. Salah satu pembiayaan

yang cukup diminati nasabah dalam meningkatkan usaha adalah

pembiayaan musyarakah. Dimana pembiayaan ini mempunyai dampak

yang baik bagi pihak lembaga keuangan syariah maupun nasabah.

Dampak pembiayaan musyarakah dirasakan oleh bapak Prasetyo

yang mempunyai usaha material. Dengan adanya pembiayaan musyarakah

usaha yang dijalankan bapak Prasetyo mengalami peningkatan yang dapat

dilihat dari pendapatan bersih usaha perbulan yang semula 100 juta menjadi

250-300 juta perbulan. Melalui usaha yang telah ditekuni oleh bapak

Prasetyo dan tekat beliau untuk meningkatkan produktivitas dengan adanya

realisasi pembiayaan dari BPRS Baktimakmur Indah dapat memenuhi

niatnya serta dapat membuka lapangan kerja. Hal tersebut dapat

memberikan keuntungan bagi pihak yang terlibat dengan usaha tersebut.

Sehingga semakin banyak usaha yang dibiayai oleh BPRS Baktimakmur

Indah, maka sumber perekonomian masyarakat pun akan muncul.

Berdasarkan pemaparan yang telah dijelaskan diatas, dengan

adanya akad pembiayaan musyarakah yang dijalankan BPRS Baktimakmur

Indah yang salah satu tujuannya adalah untuk meningkatkan pendapatan dan

mengembangkan usaha dapat dikatakan cukup berhasil dan dapat membawa

perubahan pada kehidupan masyarakat. Dari sinilah akad pembiayaan

musyarakah telah berjalan sesuai dengan visi dan misi BPRS Baktimakmur
 120

Indah yaitu “Mengangkat Derajat, Memakmurkan Ummat”. Pelaksanaan

pembiayaan musyarakah merupakan salah satu cara untuk membantu

meringankan beban para nasabah yang menekuni usaha mereka dalam hal

permodalan yang tidak lain bertujuan untuk meningkatkan usahanya agar

berkembang dari sebelumnya.

Pembiayaan ini dapat menjadikan salah satu jalan bagi para

pengusaha untuk meningkatkan usaha mereka. Oleh karena itu pihak BPRS

dapat menyalurkan pembiayaan kepada masyarakat dengan baik yaitu

sebagai peningkatan ekonomi masyarakat, meningkatkan produktivitas,

menyediakan dana, dan membuka lapangan kerja baru. Melalui dana

tersebut beberapa nasabah pembiayaan di BPRS Baktimakmur Indah dapat

menjalankan usahanya dengan baik.

 BAB VI

PENUTUP

A. Kesimpulan

Berdasarkan hasil penelitian yang telah dilakukan oleh peneliti

mengenai implementasi penyertaan modal melalui pembiayaan musyarakah

terhadap peningkatan usaha ummat di PT BPRS Baktimakmur Indah Krian

Sidoarjo, maka dapat ditarik kesimpulan bahwa:

1. Implementasi akad pembiayaan musyarakah yang dilakukan di BPRS

Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo adalah kerjasama antara pihak

BPRS dengan nasabah untuk suatu usaha tertentu, dimana BPRS

menyertakan modalnya kepada nasabah untuk dikelola agar dapat

mengembangkan usahanya. Nasabah diharuskan mengembalikan modal

tersebut kepada BPRS dengan cara angsuran setiap bulan selama 1 tahun

dengan disertakan bagi hasil yang telah ditentukan yaitu 20% untuk

BPRS dan 80% untuk nasabah. Prosedur akad musyarakah di BPRS

Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo diawali dengan pengajuan

pembiayaan dari nasabah kepada pihak BPRS. Kemudian, BPRS

merealisasikan pengajuan nasabah tersebut dan berinvestasi sesuai

dengan jumlah modal yang diperlukan nasabah, perhitungan investasi

modal yang diberikan BPRS secara proporsional dengan modal yang

dimiliki nasabah. Terakhir, nasabah melaksanakan usaha dengan

gabungan modal tersebut.

121
 122

2. Dampak dari adanya pembiayaan musyarakah yang dijalankan BPRS

Baktimakmur Indah dalam membantu permodalan usaha nasabah ini

menunjukkan adanya peningkatan pendapatan usaha. Hal tersebut dapat

dilihat dari usaha material yang dimiliki oleh bapak Prasetyo, dimana

usaha tersebut mengalami peningkatan usaha yang semula pendapatan

bersih setiap bulan yaitu 100 juta menjadi 250-300 juta perbulan.

B. Saran

Berdasarkan dari hasil penelitian dan kesimpulan yang telah

disajikan diatas, maka peneliti menyampaikan beberapa saran-saran yang

sekiranya memberikan manfaat kepada pihak-pihak terkait. Adapun saran-

saran yang peneliti sampaikan antara lain:

1. Bagi Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) Baktimakmur Indah

Krian Sidoarjo

Adanya penelitian ini diharapkan bagi pihak bank agar selalu

menjunjung tinggi nilai kebersamaan, kemitraan, keadilan yang

berkesinambungan dan menjadi kekuatan tersendiri untuk menarik

kepercayaan masyarakat terhadap tingkat pengambilan pembiayaan

khususnya pembiayaan musyarakah.

 123

2. Bagi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Sayyid Ali Rahmatullah

Tulungagung

Penelitian ini diharapkan dapat memberikan tambahan

keperpustakaan di UIN Sayyid Ali Rahmatullah Tulungagung dan dapat

menjadi bahan referensi bagi peneliti selanjutnya.

3. Bagi Peneliti Selanjutnya

Diharapkan untuk peneliti selanjutnya yang menggunakan tema

yang sama yaitu mengenai implementasi pembiayaan musyarakah agar

dapat mengembangkan dan memperbaiki kekurangan yang ada dalam

penelitian ini dan diharapkan agar hasil penelitian ini dapat menjadi

salah satu referensi untuk penelitian selanjutnya.

 DAFTAR PUSTAKA

Arikunto, Suharmi. 2013. Prosedur Penelitian: Suatu Pendekatan Praktek. Jakarta:

Rineka Cipta.

Asiyah, Binti Nur. 2014. Manajemen Pembiayaan Bank Syariah. Yogyakarta:

Teras.

Aziroh, Nur. “Musyarakah dalam Fiqih Perbankan Syariah”. Jurnal

EQUILIBRIUM Vol. 2 No. 2. Desember 2014.

Bawenti, Karlina Aprilianingrum. “Mudharabah Bank Syariah Di Tijau dari

Undang-Undang N0. 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah”. Jurnal
Ilmiah Al-Syir’ah Vol. 16 No. 1. Maret 2018.

Buchori,Nur Syamsudin. 2012. Koperasi Syariah Teori dan Praktik. Banten:

Shuhuf Media Insani.

Busriadi, dkk. “Analisis Implementasi Pembiayaan Musyarakah Pada Perbankan

Syariah (Studi Kasus Pada Bank BRI Syariah KCP Muara Bungo)”. .Jurnal
ISTIKHLAF, Vol. 1, No. 2: Institut Agama Islam Yasni Bungo. 2019.

Djakfar, Mohammad. 2012. Etika Bisnis: Menangkap Spirit Ajaran Langit dan
Pesan Moral Ajaran Bumi. Depok: Penebar Swadaya.

Effendy, Muhadjir. 2016. Kamus Besar Bahasa Indonesia Edidi Kelima. Aplikasi
Luring Resmi Badan Pengembangan Bahasa dan Perukuan. Kementerian
Pendidikan dan Kebudayaan Republik Indonesia.

Fatwa DSN MUI No.08/DSN-MUI/IV/2000 Tentang Pembiayaan Musyarakah.

Is, Fitriyati dkk. “Pengaruh Modal Fisik, Modal Finansial, dan Modal Intelektual
Terhadap Kinerja Perusahaan (Studi Kasus Pada Perusahaan FOOD and
Beverages yang Terdaftar Di BEI Tahun 2009 S.D 2013)”. Jurnal Ekonomi,
Vol. 22 No. 3. September 2014.

Ismail. 2017. Perbankan Syariah. Jakarta: Prenadamedia Group.

Juniawati, Mutmainah dkk. 2020. Manajemen Pendanaan dan Jasa Perbankan

Syariah. Pascasarjana IAIN METRO.

Kementrian Agama RI, Al-Qur’an Al-karim dan Terjemahannya, (Surabaya: Halim

Publishing & Distributing)
Kurniadi, Sandy. “Analisis Implementasi Pembiayaan Musyarakah Pada
Perbankan Syariah (Studi Kasus Pada Bank BRI Syariah KCP Muara
Bungo)”. Jurnal Istikhlaf, Vol. 1, No. 2. September 2019.

Kurniawan, Muhammad. 2021. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah (Teori dan
Aplikasi). Indramayu: CV. Adanu Abimata,

Latif, Chefi Abdul. “Pembiayaan Mudharabah dan Pembiayaan Musyarakah Di

Perbankan Syariah”. Jurnal Ilmu Akuntansi dan Bisnis Syariah, Vol. 2, No. 1.
Januari 2020.

Lukman,Gulbudin Hekatyar Bin. 2018. Fatwa DSN-MUI dan MPS BNM tentang
Musyarakah (Analisis atas dalil dan Metode Istinbat al-Hukmi). Skripsi:
Universitas Islam Negeri Arraniry Darussalam Banda Aceh.

Maleong,Lexy J. 2008. Metode Penelitian Kualitatif. Bandung: Rosdakarya.

Muhammad. 2010. Manajemen Bank Syariah. Yogyakarta: UPP.

Muklis dan Siti Fatimah. “Mudharabah, Murabahah, dan Musyarakah

Pengaruhnya Terhadap Laba Bersih BUS di Indonesia”. Jurnal Islaminomic,
Vol. 6 No. 2. Agustus 2015.

Noor, Juliansyah. 2011. Metodologi Penelitian. Jakarta: Kencana Prenada Media

Group.

Nurnasrina dan P. Adiyes Putra. 2018. Manajemen Pembiayaan Bank Syariah.

Pekanbaru: Cahaya Firdaus Team.

PT. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Baktimakmur Indah. “Sejarah Singkat PT

Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Baktimakmur Indah”.
https://bprsyariah.com (diakses pada tanggal 13 April 2022 pukul 13.51
WIB).

Rosidi, Ayep. “Niat Menurut Hadis dan Implikasinya terhadap Proses

Pembelajaran”. Jurnal Inspirasi, Vol. 1 No. 1. 2017.

Renika, Formaida. “Pengaruh Percaya Diri dan Tekad yang Kuat Terhadap
Berwirausaha”. Jurnal Administrasi, Vol. 8 No. 2. 2018.

Sarjono, Ahmad. 2008. Buku Ajar Fiqih. Solo: t.p.

Salihin, Agus. 2021. Pengantar Lembaga Keuangan Syariah. Jakarta: Guepedia.

Saputra, Uhar. 2012. Metode Penelitian. Bandung: Refika Aditama.Sukoco,Abu
Rizal Faturrohman dkk. “Pengelolaan Modal Kerja Usaha Mikro Untuk
Memperoleh Profitabilitas”. Jurnal Administrasi Bisnis, Vol. 22 No. 1. 2015.

Sari, Yulita. 2018. Penerapan Produk Pembiayaan Musyarakah Pada PT. BPRS
Lampung Timur. Skripsi: Institut Agama Islam Negeri Metro Lampung.

Sugito, dkk. “Analisis Implementasi Akad Musyarakah Pada BPR Syariah Di

Provinsi Aceh”. Jurnal of Shariah Economics, Vol. 1, No. 1: Universitas
Islam Negeri Ar-Raniry. 2020.

Sugiyono. 2009. Memahami Penelitian Kualitatif. Bandung: Alfabeta.

Sukamto, Maulana Adrian. 2020. Mendirikan Usaha Klinik Kesehatan di

Indonesia. Jakarta: Klinikita Indonesia.

Sumiyanto, Ahmad. 2008. BMT Menuju Koperasi Modern. Yogyakarta: ISES

Publishing.

Supriyadi dan Jordan Razemi Rafsanjani. “Implementasi Pembiayaan Musyarakah

Untuk Meningkatkan Pendapatan Pedagang Kaki Lima (Studi Kasus
Pedagang Kaki Lima Di Pasar Pragaan)”. Jurnal Penelitian dan Pemikiran
Keislaman, Vol. 8, No. 2: Universitas Islam Madura. 2021.

Syarief, Faroman. 2020. Pengembangan dan Pemberdayaan Usaha Mikro, Kecil

dan Menengah (UMKM). Makassar: Yayasan Barcode.

Tamzeh, Ahmad. 2009. Pengantar Metode Penelitian. Yogyakarta: Teras.

Wahidmurni. 2008. Cara Mudah Menulis Proposal dan Laporan Penelitian

Lapangan. Malang: UM Press.

Wasis dan Sugeng Yuli Isianto. 2008. Ilmu Pengetahuan Alam. Jakarta: PT.
Gramedia.

Wawancara dengan Bapak Agus selaku bendahara yayasan, nasabah pembiayaan

musyarakah BPRS Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo pada Tanggal 21
Maret 2022.

Wawancara dengan Bapak Prasetyo, selaku nasabah pembiayaan musyarakah

BPRS Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo pada Tanggal 21 Maret 2022.

Wawancara dengan Bapak Zainuri selaku Direktur Marketing BPRS Baktimakmur

Indah Krian Sidoarjo pada Tanggal 18 Maret 2022.
Wawancara dengan Ibu Ifa selaku Human Resource, BPRS Baktimakmur Indah
Krian Sidoarjo pada Tanggal 14 Maret 2022.

Zahro’, Ainuz. 2017. Analisis Implementasi Pembiayaan Musyarakah Di Baitul

Mal Wat Tamwil MADE Kabupaten Demak. Skripsi: Universitas Islam
Negeri Walisongo Semarang.
LAMPIRAN-LAMPIRAN
Lampiran 3 : Daftar Pertanyaan Wawancara

A. Pertanyaan mengenai implememntasi pembiayaan musyarakah di PT. BPRS

Baktimakmur Indah

1. Berapa jumlah nasabah pembiayaan musyarakah yang ada di PT. BPRS

Baktimakmur Indah?
2. Bagaimana praktik pelaksanaan atau skema pembiayaan musyarakah di
PT. BPRS Baktimakmur Indah?
3. Apakah ada kriteria usaha tertentu dalam pembiayaan musyarakah?
4. Dalam bentuk apa saja BPRS memberikan modal kepada nasabah,
apakah dalam bentuk modal kerja atau yang lainnya?
5. Apakah pihak BPRS ikut serta dalam melakukan usaha nasabah, atau
hanya menyertakan modal saja untuk dikelola nasabah?
6. Apakah ada barang jaminan atau agunan dalam akad perjanjian
pembiayaan musyarakah?
7. Bagaimana sistem perhitungan nisbah bagi hasil yang diterapkan oleh
BPRS Bhaktimakmur Indah?
8. Berapa batas minimal dan maksimal jangka waktu pada pembiayaan
musyarakah?
9. Bagaimana prosedur pelunasan jatuh tempo pebiayaan musyarakah?
10. Kendala apa saja yang biasanya terjadi pada pelaksanaan pembiayaan
musyarakah?
11. Jika terjadi perselisihan antara nasabah dan pihak BPRS, maka
bagaimana cara untuk penyelesaiannya?
B. Pertanyaan mengenai nasabah pembiayaan musyarakah
1. Siapa nama nasabah? Dimana tempat tinggal/ alamat?
2. Jenis usaha apa yang ditekuni sekarang?
3. Sudah berapa lama nasabah menjadi nasabah di BPR Syariah
Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo?
4. Pada saat pengajuan pembiayaan musyarakah, berapa besar modal yang
diajukan kepada pihak BPRS?
5. Apakah setelah mendapat pinjaman modal dari pihak BPRS usaha
nasabah mengalami peningkatan?
6. Apakah pihak BPRS ikut serta dalam manajemen usaha yang dijalankan
nasabah?
7. Apa yang nasabah rasakan ketika menjadi nasabah pembiayaan
musyarakah di BPRS Baktimakmur Indah?
Lampiran 5: Surat Pernyataan Keaslian Tulisan

PERNYATAAN KEASLIAN TULISAN

Yang bertanda tangan dibawah ini:

Nama : Meli Sinta Devi
NIM : 12401183120
Jurusan : Perbankan Syariah
Semester : VIII (Delapan)

Menyatakan bahwa skripsi dengan judul “Penyertaan Modal Melalui

Pembiayaan Musyarakah dan Dampaknya Terhadap Usaha Ummat (Studi
Kasus di PT Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Baktimakmur Indah Krian
Sidoarjo)” ini secara keselruhan adalah hasil penelitian karya saya sendiri,
kecuali pada bagian-bagian yang dirujuk sumbernya dan bebas dari
plagiarism. Jika dikemudian hari terbukti bukan karya saya sendiri atau
melakukan plagiasi, maka saya akan siap ditindak sesuai dengan ketentuan
yang berlaku.

Tulungagung, 21 Juli 2022

Saya yang menyatakan

Meli Sinta Devi

NIM. 12401183120
Lampiran 6: Dokumentasi Penelitian

Dokumentasi wawancara dengan Direktur Marketing

Dokumentasi wawancara dengan Human Resource

Dokumentasi wawancara dengan nasabah pembiayaan musyarakah
Diagram perkembangan usaha nasabah BPRS Baktimakmur Indah Krian
Sidoarjo

Tabel perkembangan nasabah pembiayaan musyarakah BPRS

Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo
 DAFTAR RIWAYAT HIDUP

A. Identitas Diri

Nama : Meli Sinta Devi

Jenis Kelamin : Perempuan

Tempat, Tanggal lahir : Gresik, 10 Januari 2001

Kewarganegaraan : Indonesia

Agama : Islam

Alamat Rumah : Randu Songo, Rt. 06 Rw. 08 Kesamben

Kulon, Wringinanom, Gresik

No. Hp : 085806036469

Email : melisintadevi10@gmail.com

B. Riwayat Hidup

SD/MI 2006-2012 : SDN 2 Kesamben Kulon

SMP/MTs 2012-2015 : MTs Maulana Malik Ibrahim Sooko

SMA/MA 2015-2018 : MA Darut Taqwa Sooko

Universitas 2018-2022 : UIN Sayyid Ali Rahmatullah Tulungagung