STRATEGI PENYELAMATAN DAN PENYELESAIAN

KREDIT MODAL KERJA BERMASALAH PADA

PT BANK SUMUT KANTOR PUSAT

TUGAS AKHIR

Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat

Menyelesaikan Program Diploma 3

Oleh :

Juniartika Ompusunggu Aritonang

NIM 1505074017

PROGRAM STUDI PERBANKAN DAN KEUANGAN

JURUSAN AKUNTANSI
POLITEKNIK NEGERI MEDAN
MEDAN
2018
 ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui faktor-faktor yang mempengaruhi kredit

bermasalah dan untuk mengetahui usaha dan strategi yang dilakukan oleh PT Bank
Sumut Kantor Pusat untuk menyelamatkan dan menyelesaian kredit bermasalah. Sumber
data yang digunakan adalah data primer dan sekunder. Teknik pengumpulan data yang
digunakan adalah wawancara dan dokumentasi. Teknik pengolahan data yang digunakan
adalah metode deskriptif. Hasil penelitian, bahwa terjadinya kredit bermasalah
disebabkan kurangnya penerapan prinsip kehati-hatian pihak bank, kondisi keuangan,
usaha debitur mengalami penurunan, dan debitur memiliki karakter yang kurang baik.
Strategi yang dilakukan oleh PT Bank Sumut Kantor Pusat dalam penyelamatan dan
penyelesaian kredit modal kerja bermasalah yaitu dengan melakukan pembinaan
berdasarkan performing loan dan pembinaan berdasarkan non performing loan sera
menggunakan metode penyelamatan kredit bermasalah.

Kata kunci: Kredit Bermasalah, Debitur, Metode Penyelamatan

 ABSTRACT
This study aims to determine the factors that affect problem loans and to find out the
efforts and strategies undertaken by PT Bank Sumut Head Office to save and settle
problem loans. The data sources used are primary and secondary data. The data
collection techniques used are interviews and documentation. Data processing techniques
used are descriptive methods. The results of the study, that the occurrence of non-
performing loans was due to the lack of application of the bank's prudential principles,
financial condition, debtor's business has decreased, and debtors have less good
character. The strategy carried out by PT Bank Sumut Head Office in the rescue and
settlement of problematic working capital loans is by conducting guidance based on the
performing loan and guidance based on non-performing loans while using non-
performing credit rescue methods.

Keywords: Non-Performing Loans, Debtor, Rescue Methods

 KATA PENGANTAR

Segala Puji dan Syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa yang telah memberikan
kesehatan, kesempatan, dan kemudahan serta limpahkan rahmat dan karunia-Nya
sehingga penulis dapat menyelesaikan Tugas Akhir dengan judul “Strategi
Penyelamatan dan Penyelesaian Kredit Modal Kerja Bermasalah pada PT
Bank Sumut Kantor Pusat”. Adapun maksud dari penulisan laporan Tugas
Akhir adalah syarat untuk menyelesaikan pendidikan Diploma 3 dari Politeknik
Negeri Medan.

Pada kesempatan ini penulis ingin menyampaikan ucapan terima kasih yang tak
terhingga kepada keluarga tercinta, Ayahanda Ganda Parulian Aritonang, Ibunda
Hotlina br. Manullang dan Adik Aprilian Aritonang. Terima kasih atas semua doa,
semangat, serta materil yang telah diberikan kepada penulis untuk penyelesaian
Tugas Akhir ini.

Penulis juga menyampaikan ucapan terima kasih kepada:

1. M. Syahruddin, S.T., M.T., Direktur Politeknik Negeri Medan.

2. Darwin S.H Damanik, S.E., M.Si., Ketua Jurusan Akuntansi Politeknik
Negeri Medan.
3. Sastra Karo-karo, S.E., Ak., M.Si., Sekretaris Jurusan Akuntansi
Politeknik Negeri Medan.
4. Jonni Hamonangan Silaen, S.E., M.Si., Kepala Program Studi Perbankan
dan Keuangan Politeknik Negeri Medan.
5. Dr. Azhar, S.E., M.Si., Dosen Pembimbing Utama yang telah banyak
meluangkan waktu dan pikiran untuk mengarahkan dan membimbing
penulis sejak awal sampai selesainya penulisan laporan Tugas Akhir ini.
6. Asmalidar, S.E., M.Si., Dosen Pembimbing Pendamping yang telah
membimbing penulis dalam penulisan laporan Tugas Akhir
7. Seluruh Dosen Jurusan Akuntansi Program Studi Perbankan dan
Keuangan yang telah memberikan pengarahan selama perkuliahan.

i
 8. Bapak Nursyam, selaku Pimpinan Divisi Penyelamatan Kredit PT Bank
SUMUT.
9. Seluruh Pegawai Divisi Penyelamatan Kredit PT Bank SUMUT.
10. Sumiati, Stephani, R.Hotmaria, Indah, Youhana, Suci Wulandari, Thalia,
Keke, Nancy, Dara, Uli, Ririn, Kiki, Dedi, selaku rekan penulis. Terima
kasih atas masukan dan semangat yang telah diberikan.
11. Seluruh teman-teman penulis BK-6I.
12. Seluruh teman-teman satu angkatan 2015 di Prodi Perbankan dan
Keuangan.

Penulis menyadari bahwa masih banyak kekurangan dalam pembuatan laporan

ini, baik isi maupun tata bahasanya. Hal ini disebabkan keterbatasan ilmu
pengetahuan dan pengalaman penulis miliki. Karena itu penulis mengharapkan
kritik dan saran yang membangun untuk kesempurnaan laporan ini. Akhir kata
semoga laporan ini dapat bermanfaat dan dapat menjadi referensi bagi pembaca
khususnya adik-adik kelas penulis.

Medan, Agustus 2018

Penulis,

Juniartika Ompusunggu Aritonang

NIM 1505074017

ii
 DAFTAR ISI

LEMBAR PERSETUJUAN
LEMBAR PENGESAHAN
PERNYATAAN
ABSTRAK
ABSTRACT
KATA PENGANTAR .................................................................................... i
DAFTAR ISI ................................................................................................... iii
DAFTAR TABEL........................................................................................... vi
DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... vii

BAB 1 PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang ........................................................................................... 1
1.2 Rumusan Masalah ...................................................................................... 3
1.3 Tujuan Penelitian ....................................................................................... 3
1.4 Manfaat Penelitian ..................................................................................... 4
1.5 Batasan Penelitian ...................................................................................... 4

BAB 2 TINJAUAN PUSTAKA

2.1 Pengertian Bank ......................................................................................... 5
2.2 Pengertian Kredit ....................................................................................... 6
2.3 Unsur-Unsur Kredit.................................................................................... 6
2.4 Tujuan dan Fungsi Kredit........................................................................... 7
2.4.1 Tujuan Kredit .......................................................................................... 7
2.4.2 Fungsi Kredit ........................................................................................... 8
2.5 Jenis-Jenis Kredit ....................................................................................... 10
2.6 Kualitas Kredit ........................................................................................... 12
2.7 Prinsip-Prinsip Pemberian Kredit .............................................................. 13
2.8 Pengertian Kredit Bermasalah.................................................................... 16

iii
2.8.1 Pengertian Penyelamatan dan Penyelesaian Kredit ................................ 16
2.8.2 Faktor yang Mempengaruhi terjadinya Kredit Bermasalah .................... 16
2.8.3 Metode Penyelamatan Kredit Bermasalah .............................................. 17

BAB 3 METODE PENELITIAN

3.1 Lokasi dan Waktu Penelitian ..................................................................... 19
3.1.1 Lokasi Penelitian ..................................................................................... 19
3.1.2 Waktu Penelitian ..................................................................................... 19
3.2 Jenis Data ................................................................................................... 21
3.3 Teknik Pengumpulan Data ......................................................................... 21
3.4 Teknik Pengolahan Data ............................................................................ 21

BAB 4 HASIL DAN PEMBAHASAN

4.1 Sejarah Singkat Perusahaan ....................................................................... 22
4.1.1 Sejarah PT Bank Sumut .......................................................................... 22
4.1.2 Fungsi, Visi, Misi dan Logo PT Bank Sumut ......................................... 23
4.1.2.1 Fungsi PT Bank Sumut ........................................................................ 23
4.1.2.2 Visi PT Bank Sumut............................................................................. 23
4.1.2.3 Misi PT Bank Sumut ............................................................................ 23
4.1.2.4 Logo PT Bank Sumut ........................................................................... 24
4.1.2 Budaya Kerja pada PT Bank Sumut........................................................ 25
4.1.3 Ruang Lingkup Perusahaan..................................................................... 25
4.2 Hasil Pengumpulan dan Pengolahan Data ................................................. 26
4.2.1 Hasil Pengumpulan Data ......................................................................... 26
4.2.2 Hasil Pengolahan Data ............................................................................ 30
4.2.2.1 Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Terjadinya Kredit Bermasalah .... 30
4.2.2.2 Strategi yang Dilakukan dalam Penyelamatan dan Penyelesaian
Kredit Bermasalah ............................................................................. 31
4.3 Pembahasan ................................................................................................ 33

iv
BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN
5.1 Simpulan .................................................................................................... 38
5.2 Saran........................................................................................................... 38

DAFTAR PUSTAKA ..................................................................................... 40

v
 DAFTAR TABEL

Nomor Judul Hal

1.1 Laporan Kredit Konsolidasi PT Bank Sumut Kantor Pusat ........... 2

3.1 Waktu Kegiatan Penulisan Tugas Akhir ........................................ 19
4.1 Hasil Wawancara kepada Pegawai Divisi Pennyelamatan
Kredit.............................................................................................. 27

vi
 DAFTAR GAMBAR

Nomor Judul Hal

4.1 Logo PT Bank Sumut ............................................................................. 24

vii
 BAB 1
PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang

Usaha kecil dan menengah (UKM) dalam perekonomian suatu negara
memiliki peran yang penting. Bukan saja di Indonesia, tetapi kenyataan
menunjukkan bahwa posisi usaha kecil dan menengah mempunyai peranan
strategis di negara-negara lain juga. Tidak dapat disangkal bahwa pengusaha
kecil, yang merupakan bagian terbesar dari pelaku bisnis di Indonesia
mempunyai peranan yang penting dan strategis dalam pembangunan UKM
perekonomian nasional. Karena itu, berbagai upaya pemberdayaan perlu terus
dilakukan baik dari segi kualitas maupun kuantitas.

Proses pengembangan UKM ini otomatis membutuhkan pendanaan yang

banyak, sehingga banyak UKM melakukan financing melalui kredit bank, baik
Bank Pemerintah maupun Bank Swasta. Namun dengan keterbatasan
kemampuan pelaku UKM dari sisi teknis maupun manajerial membuat usaha
yang dijalankan kurang berkembang dan dapat menimbulkan kredit
bermasalah.

Banyaknya UKM yang mengalami kredit bermasalah merupakan fenomena

yang membutuhkan pemikiran matang dalam mencari jalan keluar karena
apabila tidak segera dicari jalan keluar, maka banyak UKM yang collapse
sehingga mengakibatkan banyaknya pemutusan hubungan kerja. Selain itu,
kredit macet yang tidak segera diselasaikan akan mengganggu kinerja kreditur.

1
 2

Tabel 1.1
Laporan Kredit Konsolidasi PT Bank Sumut Kantor Pusat Periode 2013 s/d 2017
(Rp. 000)
KREDIT
TAHUN LANCAR DALAM KURANG DIRAGUKAN MACET TOTAL BD NPL %NPL
PERHATIAN LANCAR
KHUSUS
2013 16,081,112,174 404,045,103 57,812,992 40,532,436 544,452,496 17,127,955,203 642,797,925 3.75%
2014 16,706,411,170 489,636,121 52,930,177 76,188,339 833,925,578 18,159,091,385 963,044,094 5.30%
2015 17,157,703,777 603,348,069 62,190,277 75,557,694 797,865,585 18,696,665,403 935,613,557 5.00%
2016 18,075,112,244 543,913,754 42,699,287 26,823,534 845,677,014 19,534,225,833 915,199,835 4.69%
2017 19,127,312,725 587,731,838 38,259,364 47,820,651 818,266,050 20,619,390,628 904,346,065 4.39%
Sumber: PT Bank Sumut Kantor Pusat

2
 3

Dapat dilihat dari Laporan Kredit Konsolidasi PT Bank Sumut Kantor Pusat
terjadinya fluktuasi. Pada tahun 2013-2014 terjadi peningkatan NPL (Non
Performing Loan) sebesar 1,55%. Pada tahun 2014-2015 terjadi penurunan NPL
sebesar 0.30%. Pada tahun 2015-2016 terjadi penurunan NPL sebesar 0.31%. Dan
pada tahun 2016-2017 terjadi penurunan NPL sebesar 0.30%.
Karena itu, PT Bank Sumut Kantor Pusat sangat perlu melakukan pengelolaan
lebih baik lagi terhadap pemberian kredit. Dari latar belakang yang telah
dikemukakan, penulis memilih judul Tugas Akhir “Strategi Penyelamatan dan
Penyelesaian Kredit Modal Kerja Bermasalah Pada PT Bank Sumut Kantor
Pusat”.

1.2 Rumusan Masalah

Berdasarkan latar belakang yang dikemukakan diatas, maka rumusan masalah
yang diajukan sebagai berikut :
1. Faktor apa yang dapat mempengaruhi terjadinya kredit modal kerja bermasalah
pada PT Bank Sumut Kantor Pusat ?
2. Bagaimana strategi yang dilakukan oleh Divisi Penyelamatan Kredit PT Bank
Sumut Kantor Pusat dalam penyelamatan dan penyelesaian kredit modal kerja
bermasalah ?

1.3 Tujuan Penelitian

Berdasarkan rumusan masalah yang telah dikemukakan, maka tujuan penelitian
ini adalah :
1. Untuk dapat mengetahui apa saja yang dapat menyebabkan terjadinya kredit
bermasalah pada PT Bank Sumut Kantor Pusat.
2. Untuk melihat dan mengetahui bagaimana saja usaha dan strategi yang
dilakukan oleh bank untuk dapat menghindari ataupun mencegah terjadinya
kredit bermasalah pada PT Bank Sumut Kantor Pusat.
 4

1.4 Manfaat Penelitian

Manfaat yang diharapkan sebagai berikut :
a. Bagi Mahasiswa
1) Menerapkan ilmu pengetahuan di materi kuliah ke dalam aplikasi dunia
kerja yang sesungguhnya.
2) Mengevaluasi penyesuaian metode dan materi kuliah agar lebih relevan
dengan dunia kerja.
3) Memberikan pelajaran berharga bagi mahasiswa sehingga memiliki
keterampilan dan keahlian mengenai dunia kerja.

b. Bagi Perusahaan
1) Mengembangkan kemitraan dan kerja sama melalui kegiatan magang kerja
mahasiswa dan pelatihan kerja.
2) Membina hubungan kemitraan antara Bank Sumut dengan Politeknik
Negeri Medan dalam sarana dan prasana pendidikan dan program lainnya.
3) Memberikan informasi dan evaluasi kinerja karyawan dari hasil observasi
magang kerja mahasiswa.

1.5 Batasan Penelitian

Batasan penelitian ini adalah:
1. Laporan Kredit Konsolidasi PT Bank Sumut Periode 2013-2017.
2. Prinsip pemberian kredit dengan analisis 5C dan 7P.